HELSE MØRE OG ROMSDAL HF

HELSE MØRE OG ROMSDAL HF Årsrekneskap 2013 Innhald: Resultatrekneskap Balanse Kontantstraumanalyse Notar

Beløp i 1000 NOK Resultatrekneskap Helse Møre og Romsdal HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2,3 3 404 989 3 504 583 Aktivitetsbasert inntekt 2,3 1 383 339 1 321 014 Annan driftsinntekt 2,3 164 419 169 232 Sum driftsinntekter 4 952 747 4 994 828 Kjøp av helsetenester 4 242 157 411 470 Varekostnad 5 548 711 531 289 Lønn og andre personalkostnader 6,17,18 3 224 202 3 163 142 Ordinære avskrivingar 9+10 183 431 182 851 Nedskriving 9+10 1 425 0 Andre driftskostnader 7 727 566 654 525 Sum driftskostnader 4 927 492 4 943 277 Resultat frå drifta 25 256 51 551 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 8 5 371 5 601 Andre finanskostnader 8 5 149 7 242 Netto finansresultat 222-1 641 RESULTAT FOR ÅRET 25 478 49 910 16 OVERFØRINGAR: Overført til annan eigenkapital 25 478 49 910 Sum overføringar 25 478 49 910

Beløp i 1000 NOK Balanse Helse Møre og Romsdal HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmidlar 9 Immaterielle eigedelar 549 896 Sum immaterielle eigedelar 549 896 Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom 10 2 404 286 2 504 554 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportm. o.l10 245 228 266 619 Anlegg under utføring 10 131 242 76 711 Sum varige driftsmidlar 2 780 756 2 847 883 Investering i andre aksjar og partar 11 166 929 152 669 Andre finansielle anleggsmidlar 12 400 442 237 992 Pensjonsmidlar 17 175 326 226 173 Sum finansielle anleggsmidlar 742 697 616 834 Sum anleggsmidlar 3 524 001 3 465 613 Omlaupsmidlar Varer 13 53 332 52 568 Krav 14 212 809 173 846 Bankinnskot, kontantar og liknande 15 106 553 104 240 Sum omlaupsmidlar 372 694 330 654 SUM EIGEDELAR 3 896 695 3 796 267

Beløp i 1000 NOK Balanse Helse Møre og Romsdal HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital 16 100 100 Annan innskoten eigenkapital 16 2 817 576 2 817 576 Sum innskoten eigenkapital 2 817 676 2 817 676 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital 16-346 842-372 320 Sum opptent eigenkapital -346 842-372 320 Sum eigenkapital 2 470 833 2 445 356 Gjeld Avsetjingar for forpliktingar Pensjonsforplikting 17 116 382 101 506 Andre avsetjingar for forpliktingar 19 136 174 147 068 Sum avsetjingar for forpliktingar 252 556 248 574 Annan langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i same konsern 20 78 607 87 503 Sum langsiktig gjeld 78 607 87 503 Skuldige offentlege avgifter 197 170 202 479 Anna kortsiktig gjeld 21 897 529 812 356 Sum kortsiktig gjeld 1 094 699 1 014 835 Sum gjeld 1 425 862 1 350 911 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 3 896 695 3 796 267 Ålesund, 31.12.2013 / 26.03.2014 Styret for Helse Møre og Romsdal HF John Harry Kvalshaug styreleiar Petter Bjørdal nestleiar Svein Anders Grimstad styremedlem Yvonne Wold styremedlem Kirsti Slotsvik styremedlem Torbjørg Vanvik styremedlem Charles Austnes styremedlem Knut Ivar Egset styremedlem Trine Bruseth Sevaldsen styremedlem Harald Topphol styremedlem Britt Flem styremedlem Astrid Eidsvik adm. direktør

Kontantstraumoppstilling Beløp i 1000 NOK Helse Møre og Romsdal HF KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Resultat i året 25 478 49 910 Tap/vinst ved sal av anleggsmidlar 8 443-12 699 Ordinære avskrivingar 183 431 182 851 Nedskriving av varige driftsmidlar 1 425 0 Endring i omlaupsmidlar -39 727 15 726 Endring i kortsiktig gjeld 79 864-127 944 Skilnad kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar 65 722 49 817 Investeringstilskott ført til inntekt -10 135-9 966 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 314502 147695 KONTANTSTRAUMAR FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar 40 121 55 875 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar -165 944-131 135 Utbetalingar ved utlån (langsiktige fordringar) -162 450-48 590 Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar -14 259-13 662 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -302533-137512 KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -8 896-8 896 Innbetaling av investeringstilskott -759-711 Endring andre langsiktige forpliktingar 0 4 783 Endring føretakskapital med kontanteffekt 0-200 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -9655-5024 Netto endring i likviditet 2 313 5 159 Likvide midlar 01.01 104 240 99 080 Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande 31.12 106553 104240 Likviditetsreserve 31.12 106553 104240 Differanse 0 0

Note: 1 Regnskapsprinsipper Generelt om rekneskapen og etablering av Helse Møre og Romsdal HF Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidd etter norske rekneskapsstandardar og retningsliner gitt av eigar. Helse Møre og Romsdal HF vart stifta 3. mars 2011. Frå 1. juli 2011 tok Helse Møre og Romsdal HF over den samla verksemda med tilhøyrande eigendelar, rettar, medrekna offentlege løyve og forpliktingar, frå Helse Sunnmøre HF og Helse Nordmøre og Romsdal HF. Rekneskapsmessig verknad vart sett til 1. januar 2011. Dette vart gjort i tråd med helseforetaksloven 50 om omdanning. Overføringa vart gjort gjennom vedtak i dei respektive helseføretaka sine føretaksmøte 4. mai 2011. Overtakinga av den samla verksemda er gjennomført etter rekneskapsmessig kontinuitet. Opningsbalansen Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkeleg verdi for anleggsmidlar. I opningsbalansen ved stifting av helseføretak i 2001 vart bruksverdien sett til nykjøpskost. For bygg og tomter er nykjøpskost basert på takst utarbeidd av uavhengige tekniske miljø hausten 2001 og 2008. I nykjøpskosten er det teke omsyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidlar er nykjøpskost berekna. For overførte anleggsmidlar der det pr. 01.01.02 var kjent at desse ikkje ville vere i bruk, eller berre ville vere i bruk ei avgrensa periode i framtida, er det gjort frådrag i opningsbalansen. Grunnleggjande prinsipp - vurdering og klassifisering - Andre høve Årsrekneskapen er basert på dei grunnleggjande prinsippa om historisk kost, mogleg samanlikning, fortsatt drift, kongruens og varsemd. Transaksjonar rekneskapsførast til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatførast når dei er opptente og kostnader samanstillast med opptente inntekter. Prinsipp for inntektsføring Driftsinntektene kan i hovudsak delast i tre; fast grunnfinansiering (basis) frå eigar, aktivitetbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Basisramme er rammetilskot frå Helse Midt-Norge RHF. Tilskot blir rekneskapsført i samsvar med vedteken inntektsfordeling i Helse Midt-Norge for det einskilde år. Inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i samsvar med prinsipp for periodisering utarbeidd av morføretaket. Aktivitetsbaserte inntekter, ISF-refusjon, kurdøgn, eigenandelar og refusjon frå NAV er knytt til pasientbehandlinga i helseføretaka. Inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øyremerka tilskot blir inntektsført i takt med bruken av midlane. Investeringstilskot blir ført som utsett inntekt i balansen i den grad midlane ikkje er nytta. Når tilskotet til investeringar vert nytta, bruttoførast eigedelen og tilskotet i samsvar med driftsmiddel og utsett inntekt. Den utsette inntekta blir resultatført over same periode som driftsmidlet blir avskrive. Gåver blir disponert i samsvar med dei vilkår eller ønskje gjevar har for disponeringa av midlane. Dersom gjevar har krav eller ønskje om at gåva skal disponerast til konkrete aktivitetar, prosjekt eller investeringar blir den klassifisert som tilskot og rekneskapsført etter reglane for øyremerka tilskot. Sal av varer og andre tenester blir inntektsført ved levering/gjennomføring.

Sal av varer og tenester mellom føretak i helseføretaksgruppa skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Fleire tenester blir ikkje fakturert, men er regulert gjennom tildeling av basisramma. Dette gjeld først og fremst det interne gjestepasientoppgjeret i regionen. Kostnadsføringstidspunkt / samanstilling Utgifter blir samanstilt med og kostnadsført samstundes med dei inntekter utgiftene samsvarer med. Utgifter som ikkje kan vise direkte til inntekter, blir kostnadsført etter kvart. Klassifisering og vurdering av eigedelar og gjeld Omløpsmiddel og kortsiktig gjeld omfattar postar som forfell til betaling innan eitt år etter nykjøpstidspunktet, samt postar som er knytt til varekretslaupet. Andre postar er klassifisert som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar vert vurdert til det lavaste av nykjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidlar skjer til nykjøpskost. Anleggsmiddel som har avgrensa levetid skal avskrivast planmessig. Dersom det oppstår ein verdireduksjon som ikkje er forbigåande, gjennomfører ein nedskriving av anleggsmidlet til verkeleg verdi. Tilsvarande prinsipp vert normalt lagt til grunn for gjeldspostar. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Eigenkapitalinnskot i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt er inn- og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Pensjon Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk Rekneskapsstandard for pensjonskostnadar. Føretaket følger oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta, går fram av note om pensjonar. Føretaket sine pensjonsordningar, medrekna AFP er å betrakte som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnader om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi. Netto pensjonsforplikting består av brutto pensjonsforplikting fråtrekt verkeleg verdi av pensjonsmidlar. Netto pensjonsforpliktingar blir balanseført som langsiktig gjeld, medan overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig eigendel i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir fordelte over den estimert attverande oppteningstida. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik i utrekningsføresetnadene (estimatendringar), er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Perioden sin netto pensjonskostnad er inkludert i løn og andre personalkostnader, og består av summen av perioden si pensjonsopptening, rentekostnad på den berekna forpliktinga og forventa avkasting på pensjonsmidlane, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Ordninga gir rett til definerte framtidige ytingar etter sluttlønsprinsippet. Desse er i hovedsak avhengige av tal år som er opptent, stillingsfaktor og lønsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsytingane vert samordna med ytingar frå folketrygda. Forpliktingane er dekt gjennom pensjonsordningar hos KLP (Kommunal

Landspensjon). I tillegg til den ordinære tjeneste- pensjonsordninga kjem ytingar i form av avtalefesta pensjon (AFP) til aldersgruppa 62 til 66 år. AFP etter 65 er dekt med tilskot og utjamna på risikofellesskapen i den einskilde fleirføretaks- ordninga. AFP før 65 år vert dekt direkte for eiga rekning. Arbeidsgjevaravgift vert berekna både på overfinansierte og underfinansierte ordningar så lenge kravet til balanseføring er oppfylt. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Immaterielle eigendelar og varige driftsmidlar Utgifter til forsking og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut frå det forhold at samanhengen mellom utgifter til forsking og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgiftene til andre immaterielle eigendelar er balanseført i den utstrekning kriteria for balanseføring er oppfylt, det vil seie at det blir forventa at dei vil gi framtidige inntekter eller vesentlege reduksjonar i framtidige kostnadar. Dette gjeld i hovudsak utgifter til edbprogramvare. Immaterielle eigendelar som er balanseført blir avskrivne lineært over venta økonomisk levetid frå det tidspunktet eigendelen blir teken i bruk. Varige driftsmiddel blir vurdert til kostpris med frådrag for ordinære avskrivingar og nedskrivingar. Når det gjeld driftsmidlar overteke i samband med sjukehusreforma, sjå punkt ovanfor vedkomande opningsbalansen. Balanseføring av investeringar på nybygg blir gjort etter kvart gjennom året. I tillegg blir ombyggingar/påkostingar på eksisterande bygningsmasse, der det skjer ein verdiauke eller vesentleg forlenging av attverande levetid, balanseført. Varige driftsmidlar blir avskrivne lineært over venta økonomisk levetid frå det tidspunktet driftsmidlet blir teke i bruk. Gevinst eller tap ved sal av driftsmidlar blir handsama som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Varer Varelager er verdsett til lavast av nykjøpskost og verkeleg verdi. Nedskriving for ukurante varer vert gjennomført. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar er verdsett til pålydande etter frådrag for avsetningar til forventa tap. Avsetningar til forventa tap blir gjort etter ei konkret vurdering av fordringane. Det er i tillegg gjort sjablongmessige avsetning for dei fordringane det ikkje er gjort konkret avsetning for. Den sjablongmessige avsetninga er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan estimerast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Skatt Føretaket si verksemd (sjukehusdrift) er ikkje skattepliktig. Verksemdsområde Inndelinga i verksemdsområde er i hovudsak basert på hovudgrupper av pasientar / pasientbehandling. Tala er avstemte mot årsresultat og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Det fører til at ein i analysen tek utgangspunkt i føretaket sitt resultat for året for å kunne presentere kontantstraumen tilført frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Likvide midlar omfattar kontantar og bankinnskot.

Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskot/gjeld på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Midt-Norge RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurdert etter kursen ved rekneskapsperiodens slutt. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Helse Møre og Romsdal HF sin rekneskap inngår i konsernrekneskapen for Helse Midt-Norge RHF. Konsernrekneskapen kan ein få utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandvn 1, Stjørdal eller den kan lastast ned elektronisk frå www.helse-midt.no Note: 2 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk 3 790 122 3 729 932 Psykisk helsevern VOP 758 453 712 587 Psykisk helsevern BUP 161 358 166 799 Tverrfagleg spesialisert behandling 998 824 for rusmisbruk Anna 241 817 384 686 Overføringar til dotterføretak Sum driftsinntekter 4952747 4994828 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk 3 745 750 3 563 732 Psykisk helsevern VOP 788 848 728 961 Psykisk helsevern BUP 166 753 165 092 Tverrfagleg spesialisert behandling 0 for rusmisbruk Anna 226 141 485 492 Kjøp av helsetenester frå dotterføretak Sum driftskostnader 4927492 4943277

Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge sitt opptaksområde 4 886 749 4 947 172 Resten av landet 51 457 35 797 Utlandet 14 541 11 860 Sum 4952747 4994829 Note: 3 Driftsinntekter Basisramme Basisramme 3 404 989 3 504 583 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av eigne pasientar i eigen region 961 674 945 237 Behandling av eine pasientar i andre regionar 55 608 52 443 Behandling av andre sine pasientar i eigen region 51 457 35 797 Poliklinikk, laboratorium og radiologi 272 768 252 846 Utskrivingsklare pasientar 18 390 17 583 Anna aktivitetsbaserte inntekter 23 442 17 107 Anna driftsinntekt Øyremerka tilskott til "Raskare tilbake" 13 712 12 187 Øyremerka tilskott til andre føremål 14 464 15 132 Investeringstilskott ført til inntekt 10 135 9 966 Annan inntekt 126 108 131 947 Sum driftsinntekter 4952747 4994828 Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon. Av dette utgjør Kommunal medfinansiering tkr 258 921 086 i 2012 og kr 263 610 758 i 2013

Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Talet på DRG-poeng i tråd med sørge-for-ansvaret 63 866 64 717 Talet på DRG poeng iht. eigaransvaret 61 700 62 372 Talet på polikliniske konsultasjonar 270 473 269 246 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Talet på utskrevne pasientar frå døgnbehandling 211 210 Talet på polikliniske konsultasjonar 40 010 39 081 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Talet på utskrivne pasientar fra døgnbehandling 2 928 2 730 Talet på polikliniske konsultasjoner 68 108 63 252 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall polikliniske konsultasjonar 6 210 6 849 Note: 4 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk 191 707 164 164 Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk 6 137 6 815 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri 5 854 7 996 Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri 0 17 Kjøp frå utlandet 5 370 2 467 Sum gjestepasientkostnader 209067 181459 Innleige av helsepersonell frå vikarbyrå 33 090 22 988 Kjøp av andre ambulansetenester 0 207 024 Sum kjøp av andre helsetenester 33090 230012 Sum kjøp av helsetenester 242157 411471

Note: 5 Varekostnader Legemiddel 222 861 207 950 Medisinske forbruksvarer 271 540 264 601 Andre varekostnader til eige bruk 50 622 54 776 Innkjøpte varer for vidaresal 3 687 3 962 Sum varekostnader 548711 531289 Note: 6 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader 2 295 629 2 225 568 Arbeidsgivaravgift 324 948 316 344 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift 564 726 583 455 Andre ytingar 38 898 37 774 Sum lønn og personalkostnader 3224202 3163142 Gjennomsnittleg tal på tilsette 6 436 6 509 Gjennomsnittleg tal på årsverk 3 667 3 693 Godtgjersle til styret Styregodtgjersle 993 1 332 Av dette godtgjersle til styreleiar 185 231

Note: 6b Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styre hono rar John Harry Kvalshaug Lønn Annen godtgjørel se Sum Tjenesteperio de styreleiar 185 185 1.1.-31.12 Ansettelsesperio de Petter Bjørdal nestleiar 117 117 1.1.-31.12 Britt Søvi Flem styremedlem 85 85 1.1.-31.12 Svein Anders styremedlem 85 85 1.1.-31.12 Grimstad Yvonne Wod styremedlem 85 85 1.1.-31.12 Kirsti Slotsvik styremedlem 85 85 1.1.-31.12 Torbjørg Vanvik styremedlem 0 1.1.-31.12 1 120 Charles Austnes tilsetterepresentant 85 890 4 979 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Knyt Ivar Egset tilsetterepresentant 85 455 540 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Ytelser fra andre foretak i fo Honoarar/lønn Trine Bruseth tilsetterepresentant 85 441 526 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Sevaldsen Harald Topphol tilsetterepresentant 85 1 320 1 40 1.1.-31.12 1.1.-31.12 5 Kaspara N Tørlen tilsetterepresentant 8 570 578 1.2.-31.03 1.1.-31.12 Hilde Furnes tilsetterepresentant 4 478 482 1.2.-28.02 1.1.-31.12 Johannessen Sum 993 4154 4 515 1120 1 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode 1) Ansettelsesperiode 2) Astrid Eidsvik Adm direktør 1 576 173 139 1 889 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Helge Ristesund Ass. direktør 1 189 143 9 1 340 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Odd Jarle Veddeng Fagdirektør 1 174 163 6 1 343 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Heidi Anita Nilsen Økonomidirektør 1 016 171 56 1 243 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Olav Finnøy Personaldirektør 1 017 194 9 1 220 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Trine Kvalheim Kommunikasjonssjef 774 212 0 987 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Espen Remme Strategi- og 1 097 227 6 1 330 1.1.-31.12 1.1.-31.12 utviklingssjef Britt Valderhaug Samhandlingssjef 527 208 5 740 1.4.-31.12 1.4.-31.12 Tyrholm Britt Rakvåg Roald Samhandlingssjef 322 137 6 465 1.1.-31.03 1.1.-31.03 Ketil L Gaupset Klinikksjef 1 024 162 6 1 192 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Kjell Erik Klinikksjef 1 115 158 6 1 279 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Strømskag Hans Chr Ofstad Klinikksjef 811 139 4 954 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Ove Lars Økland Klinikksjef 1 181 131 10 1 323 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Karl-Arne Remvik Klinikksjef 878 127 7 1 011 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Torstein Hole Klinikksjef 1 440 141 6 1 587 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Svanhild Tranvåg Klinikksjef 962 164 4 1 130 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Knut Nautvik Klinikksjef 813 143 4 960 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Ståle Hoff Klinikksjef 1 088 225 6 1 319 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Henrik Erdal Klinikksjef 1 071 163 0 1 234 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Svein Arne Jensen Avdelingssjef 558 113 2 672 1.1.-31.10 1.1.-31.10 Mona Aagaard- Drift og eigedomsjef 73 0 73 1.12.-31.12 1.12.-31.12 Nilsen Sum 19707 3293 290 23291 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen.

Ved fråtredning på oppfordring frå styret har administrerande direktør krav på løn i eit år inklusiv løn i avtalt oppseiingstid. Til frådrag frå sluttvederlaget kjem andre inntekter som administrerande direktør har motteke som tilsett, konsulent og/eller sjølvstendig næringsdrivande. Føretaket har ikkje ytt lån til, eller stilt sikring for administrerande direktør, styreleiar, tilsette eller andre nærståande partar. Godtgjørelse til revisor Revisjon etter lova 325 325 Utvidet revisjon Andre oppgåver som vedkjem 4 6 attestasjonar Rådgiving som vedkjem skattar og avgifter Andre tenester utanfor revisjon 5 Sum honorar til revisor 329 336 Honorar til revisor i høve til inngått 130 200 avtale Alle tall inkludert merverdiavgift

Erklæring om fastsetting av lønn og godtgjersle for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og godtgjeringar for leiande tilsette i 2013 Helse Møre og Romsdal HF definerer personar som inngår i administrerande direktør si leiargruppe som leiande tilsette. Det innberer følgkande stillingar: Administrerande direktør, ass. adm direktør, fagdirektør, økonomidirektør, personaldirektør, kommunikasjonsdirektør, samhandlingssjef, strategi og utviklingssjef, 10 klinikksjefar og drift- og eigendomssjef Lønn og godtgjering til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak HMR 2013/103. Lønn og godtgjering til øvrige leiande tilsette er gjort administrativt. Lønnsjusteringar er gjennomført etter øvrige lønnsforhandlingar i helseføretaket med verknadsdato frå 1. januar 2013, med unntak av drift og eigedomssjef som vart tilsett 1. desember 2013, Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2013 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Astrid Eidsvik fra kr 1 516 til kr 1 576 60 3,95 Helge Ristesund fra kr 1 153 til kr 1 189 35 3,00 Odd Jarle Veddeng fra kr 1 136 til kr 1 174 38 3,35 Heidi Anita Nilsen fra kr 980 til kr 1 016 36 3,67 Olav Finnøy fra kr 984 til kr 1 017 32 3,25 Trine Kvalheim fra kr 0 til kr 774 0 Espen Remme fra kr 950 til kr 1 097 147 15,47 Britt Valderhaug- fra kr 0 til kr 527 0 Tyrholm Ketil Landevåg fra kr 1 000 til kr 1 024 24 2,40 Gaupset Kjell Erik fra kr 1 000 til kr 1 024 24 2,40 Strømskag Hans Chr Ofstad fra kr 728 til kr 811 83 11,40 Ove Lars Økland fra kr 1 222 til kr 1 181 26 2,13 Karl-Arne Remvik fra kr 788 til kr 878 89 11,30 Torstein Hole fra kr 1 397 til kr 1 440 43 3,08 Svanhild Tranvåg fra kr 950 til kr 962 12 1,26 Knut Nautvik fra kr 749 til kr 813 64 8,55 Ståle Hoff fra kr 1 071 til kr 1 088 17 1,59 Henrik Erdal fra kr 1 094 til kr 1 071 26 2,38 Svein Arne Jensen fra kr 774 til kr 558 50 6,46 Retningsliner for 2013 Til grunn for Helse Møre og Romsdal sine retningsliner ligg mellom anna generelle retningsliner for tilsettingsvilkårfor leiarar i statlege føretak og selskap(fastsett av Regjeringa Stoltenberg II 31.2.2011) der hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/ føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane.

Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriteria leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklinga i samanliknbare stillingar Resultatvurderingar i forhold til dei mål og lrav styret har sett Dette inneberer at årlege leiarlønnsjusteringar ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesilisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar 2013 for heile leiargruppa. Naturalytingar Nokre leiande tilsette får ytingar som gratis telekommunikasjon og tilsvarande basert på behov, dog avgrensa til å gjelde: Firmabil (adm. direktør) Mobiltelefon Internett Heimekontor i tråd med verksemda sine reglar Abonnement (adm. direktør) Pensjonsordning Pensjonsvilkår skal vere på line med andre tilsette sine vilkår i føretaket, det vil seie gjennom ordinære ordning i KLP. Sluttvederlag Det er ikkje avtalt felles ordning for sluttvederlag Andre bestemmingar Personar i leiande stillingar skal ikkje ha særskilt godtgjering for styreverv i andre føretak i same konsern. Dersom styret i en avtale fråvik retningslinene, skal grunngjevinga for dette gjevast i styreprotokoll. Grunngjeving for leiarlønnspolitikken i 2013 Helse Møre og Romsdal HF har i føregåande år hatt målsetting å tilby leiande tilsette konkurransedyktige arbeidsvilkår. Leiarlønnspolitikken i det føregåande rekneskapsår har bygd på dei same prinsipp som vist i punkta ovanfor.

Note: 7 Andre driftskostnader Transport av pasientar 167 777 159 771 Bygningar og kontorlokale inkl. energi og brensel 90 885 83 613 Kjøp og leige av utstyr, maskiner og liknande 57 746 56 922 Reperasjoner, vedlikehald og service 81 877 75 369 Konsulenttenester 174 053 146 788 Anna ekstern teneste 32 283 30 328 Kontor- og kommunikasjonskostnader 29 847 28 699 Kostnader i samband med transportmidlar 5 964 6 963 Reisekostnader 22 245 23 387 Forsikringskostnader 2 729 2 503 Pasientskadeerstatning 26 515 25 551 Andre driftskostnader 35 646 14 631 Sum andre driftskostnader 727 566 654 525 Note: 8 Finansposter Andre renteinntekter 5 370 5 600 Andre finansinntekter 1 1 Sum finansinntekter 5 371 5 601 Interne rentekostnader i føretaksgruppa 2 996 3 593 Andre rentekostnader 2 151 3 647 Andre finanskostnader 2 2 Sum finanskostnader 5149 7242

Note: 9 Immaterielle eiendeler EDB programvar e Kostpris 01.01.2013 3 108 Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå prosjekt under utvikling Kostpris 31.12.2013 3 108 Akk. avskrivingar 31.12 2 559 Balanseført verdi 31.12.2013 549 Ordinære avskrivingar i året 348 Årets balanseførte lånekostnader Levetid Avskrivingsplan 5 år Lineær Note: 10 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk -teknisk utstyr Transport midler, inv.og utstyr Sum Kostpris 01.01.2013 281 481 3 650 397 76 711 598 968 204 634 4812190 Tilgang i året 0 680 124 045 34 562 6 655 165943 Tilgang verksemdsoverdraging Avgang i året 24 760 70 242 32 923 20 608 148533 Frå anlegg under utføring 69 513-69 513 0 Kostpris 31.12.2013 256721 3650349 131242 600608 190681 4829600 Akk. avskrivingar 31.12 0 1 453 434 418 276 127 785 1999494 Akk. nedskrivingar 31.12 0 49 350 49350 Balanseført verdi 31.12.2013 256721 2147565 131242 182332 62896 2780756 Ordinære avskrivingar i året 125 984 44 970 12 130 183083 Nedskrivingar i året 1 425 1425 Levetider 10-60 år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan Lineære Lineær Lineær Regnskapsmessig gevinst ved sal av Åsebøen 7 vart 6,812 mill. Sal av Sandetun gav et regnskapsmessig tap på kr 19,613 mill

Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk -teknisk utstyr Transport midler, inv.og utstyr Sum Leigebeløp 0 5 328 9 680 20 869 35877 Leigetid 1-5 år 1-5 år 1-5 år Note: 11 Investeringar i aksjar og partar Eigenkapitalinnskot i KLP 166 929 152 669 Sum investeringar i aksjar og partar 166 929 152 669 Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt eigenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskotet frå kundane. Bortsett frå det oppsamla eigenkapitalinnskotet finnes det eigenkapital i form av et eigenkapitalfond. Eigenkapitalfondet er opptjent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endre seg noe frå år til år selv om det verken er tapt eigenkapital eller innbetalt nye eigenkapitalinnskot. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning frå KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens del av eigenkapitalinnskotet bli tilbakebetalt. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt eigenkapitalinnskot. Note: 12 Andre finansielle eigedelar Langsiktig krav på selskap i same føretaksgruppe 400 372 237 922 Andre langsiktige lån og krav 70 70 Sum andre finansielle eigedelar 400 442 237 992

Note: 13 Varebeholdning Varer for videresal: Handelsvarer 443 494 Sum varer for videresal 443 494 Andre lager til eige bruk: Medisinsk forbruksmateriell 38 371 37 687 Andre varelager til eige bruk 14 517 14 387 Sum lager til eige bruk 52888 52073 Sum varelager 53 332 52 568 Kostpris lager 52 888 52 074 Note: 14 Kundekrav og andre kortsiktige krav Kundekrav 54 841 47 769 Krav på føretak i føretaksgruppa 92 582 79 864 Oppsamla inntekter 5 104 22 287 Andre kortsiktige krav 60 281 23 926 Sum krav 212809 173846 Avsetting for tap på krav: Avsett for tap på krav per 1.1-3 001-7 290 Avsett for tap på krav i året -1 754-3 001 Tilbakeført tidlegare avsetnader 0 7 290 Avsetting for tap på krav 31.12-4 755-3 001 Konstaterte tap på krav i året 1 480 5 443

Note: 15 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar 106 353 104 012 Sum bundne kontantar og bankinnskot 106353 104012 Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne 201 227 Sum kontantantar og bankinnskot 106553 104240 Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld. Note: 16 Egenkapital Foretaksk apital Annen innskutt egenkapit al Annen egenkapit al Total egenkapit al Eigenkapital 31.12.2012 100 2 817 576-372 320 2445356 Korr. av feil i tidlegare års rekneskap Eigenkapital 01.01.2013 100 2817576-372320 2445356 Eigenkapitalstransaksjonar Minoritetsinteresse Resultat dette året 25 478 25478 Eigenkapital 31.12.2013 100 2817576-346842 2470834 Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr 100 000. Andelen eies av Helse Midt-Norge RHF. Styringskrav fra eier Resultat i høve til årsrekneskapen 25 478 49 910 Endrede pensj.kostn. teke hensyn til i 5 100 res.krav Basisramme ut over ordinær tildeling -39 196-57 430 Resultat jf økonomisk krav fra -13719-2420 HMN Budsjettert resultatkrav frå HMN 83 000 51 000 Avvik frå resultatkrav frå HMN -96719-53420 Resultatkravet for 2013 er satt likt budsjettert resultat, kr 83 mill og er basert på opprinneleg inntektsfordeling fra eigar, jf. Foretaksmøte 15. januar 2013 samt Styringsdokument for 2013. Ved slutten av 2013 er deler av eigars basisramme omfordelt og tilført Helse Møre og Romsdal HF. Inntektsauken som utgjer kr 39,196 mill innebærer ingen lette av opprinneleg resultatkrav.

Note: 17 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting 9 214 672 7 519 328 Pensjonsmidlar -6 501 369-5 851 842 Netto pensjonsforplikting 2713303 1667486 Aga av netto pensjonsforplikting 380 676 233 948 Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik -3 152 924-2 026 101 Netto bokførte forpliktingar inkl. aga -58944-124667 Av dette bal.ført netto pensjonsforpl. inkl. aga. -116 382-101 506 Av dette bal.ført netto pensjonsmidlar inkl. aga. 175 326 226 173 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 327 389 324 929 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 313 862 286 308 Brutto pensjonskostnad i året 641251 611237 Venta forteneste på pensjonsmidlar -238 556-220 710 Administrasjonskostnader 18 791 17 939 Resultatført estimatendring/-avvik 69 604 99 343 Arbeidsgivaravgift 72 915 74 942 Netto pensjonskostnad i året 564006 582751 Andre pensjonskostnader 1) 721 705 Sum pensjonskostnader 564 726 583 456 1) Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarberekna, servicepensjonar og sikringsordning.

Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,00% 4,05% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,40% 4,00% Årleg vekst i lønn 3,75% 3,50% Årlig pensjonsregulering 2,72% 2,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50% 3,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga 4 798 4 701 Talet på oppsette personar med i ordninga 5 646 5 403 Talet på pensjonsistar med i ordninga 3 193 3 017 Foretaket har ei ytelsesbasert tenestepensjonsordning i KLP. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om offentleg tjenestepensjon. Ytelsesbaserte pensjonsordningar Føretaket/ føretaksgruppa har ei offentleg kollektiv pensjonsordning sikra pensjonar for sine tilsette som gjev ein bestemt framtidig pensjonsytelse basert på tal oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytelsane blir samordna med folketrygdas ytelsar. Pensjonsordninga dekkjer alderpensjon, uførepensjon og barne pensjon. Oppteningstida for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gjev full opptening ein alderspensjon på omkring 66% av sluttlønn.. Det blir ikkje opptent pensjon for lønn over 12 G (folketrygdas grunnbeløp), det vil seie at det er eit tak på 12 G. Pensjonskostnaden for 2013 er basert på føresetnadar i rettleiinga om pensjonsforpliktelser utarbeidd av Norsk regnskapsstiftelse. Dt er utarbeidd eit beste estimat for pensjonsforpliktelsar pr 31.12.2013 basert på dei økonomiske føresetnadane som er angitt for 2013. Basert på avkastninga i KLP for 2013 er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr 31.12.2013. AFP-førtidspensjonar Foretaket / foretaksgruppen har i tillegg til ordinær offentlig tjenestepensjon også avtalefestet førtidspensjon (AFP) etter reglene for offentlig sektor. Siden offentlig AFP er tett integrert med ordinær tjenestepensjon, inngår forpliktelsen for AFP som del av beregningen av pensjonsforpliktelsen.

Note: 18 Demografiske forutsetninger Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2005 Uttak AFP etter erfaring 15-45 % 15-45 % Frivillig avgang for Sykepleiere (i %) Alder (i år) < 20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sykepleiere 20 8 6 6 4 1 0 Frivillig avgang for Sykehusleger og Fellesordning (i%) Alder (i år) < 20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Sykehusleger 20 20 15 8 5 2 0 Fellesordning 20 15 10 7,5 5 2 0 Nye dødelighetsforutsetninger Ved målingen av påløpte forpliktelser (beste estimat) 31.12.2013 er det lagt til grunn nye dødelighetsforutsetninger. KLP har valgt ny dødelighetstabell K2013BE som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødeligheten i livsforsikringsbestandene i Norge og SSBs framskrivinger. Isolert sett gir de nye forutsetningene en økning av forpliktelsen på i underkant av 10 %. Note: 19 Andre forpliktingar Avtalefesta permisjon 39 684 39 684 Investeringstilskot 88 625 99 519 Andre avsettinger for forpliktingar 7 865 7 865 Sum avsetting for forpliktingar 136 174 147 068 Avsetting for overlegepermisjon omfattar 349 overleegestillingar og psykologspesilalistar. Overordna legar og spesialistar i Helse Møre og Romsdal HF har avtalefesta rett til fire månaders studiepermisjon kvart femte år. Under permisjon mottek overlegane og spesialistane lønn. Lønna blir kostnadsført og avsett som ein langsiktig forpliktelse etter kvart som retten blir opparbeidd. Invsteringstilskot: Øyremerket tilskot gjeve over statbudsjettet til særskilte byggjeprosjekt i Helse Møre og Romsdal HF. Tilskotet blir inntektsført i det enkelte helseføretak i takt med avskrivningane på den tilhøyrande investeringa. Sjå også note 3 for inntektsført beløp av investeringstilskotet (dvs inntektsnoten) Norsk Pasientskadeerstatning fakturerar helseføretaka for eigenandel i dei sakene klager får erstatning. Utbetaling av erstatning og fakturering av sjukehusa sin eigenandel skjer gjennomsnittleg 5 år etter skaden eller feilen oppsto. Avsetning for denne forplikten utgjer 7,865 mill kroner.

Note: 20 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same konsern 78 607 87 503 Sum anna langsiktig gjeld 78 607 87 503 Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år 34 127 43 023 Note: 21 Anna kortsiktig gjeld Konsernkonto 156 673 199 759 Leverandørgjeld 138 034 124 648 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 127 599 74 958 Feriepengar 261 513 253 922 Lønn 44 124 46 203 Anna kortsiktig gjeld 169 587 112 866 Sum kortsiktig gjeld 897529 812356

Note: 22 Nærståande partar Foretakets transaksjoner med nærståande partar - sal av varer og tenester Morføretak/eigar 33 514 20 600 Dotterføretak/søsterføretak 14 811 8 593 Sum sal av varer og tenester 48 326 29 193 Føretakets transaksjoner med nærståande partar - kjøp av varer og tenester Morføretak/eigar 183 522 163 600 Dotterføretak/søsterføretak 228 753 216 899 Sum kjøp av varer og tenester 412 275 380 499 Helse Møre og Romsdal HF nærståande er definert i regnskapslovens 7-30b-1. Vesentlege transaksjonar med nærståande partar går frem i denne og andre notar i årsrekneskapet. Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 6 Helse Møre og Romdal HF mottek det vesentligste av sine inntekter frå eigar, det vil seie Helse Midt-Nroge RHF som er eigd av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Når det gjeld vilkår og inntektsfordelingen så vises det til omtale i prinsippnoten. Det vesentligste av transaksjonar i Helse Møre og Romsdal HF er overføringar av tilskot og aktivitetsbaserte inntekter. Ordinært konsernintert kjøp utkjer kr 228,753 mill og ordinært salg kr 14,811. mellom andre konsernføretak i Helse Møre og Romsdal HF enn Helse Midt-Norge RHF i 2013. Av totalt kjøp utgjer kjøp frå Sjukehusapoteka kr 171,952 mill. og kjøp frå den regionale IKT-eininga (Hemit) utgjer kr 176,736 mill. Kjøp frå og sal til felleskontrollerte verksemder og tilknytta selskap totalt sett framgår nedanfor: Medikament utgjer ein stor andel av helseføretakets kostnadar. I forskning og utvikling førekjem det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytta til avtalar. Det er gjennomført ei kartlegging og dolumentasjon av styremedlemers og leiande tilsette sine verv som kan tenkjast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er mellom anna underlagt lov om offentllege ansakffelsar.

Note: 23 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking 833 830 Sum inntekter til forsking 833 830 Sum inntekter til forsking og utvikling 833 830 Kostnader til forsking - somatikk 7 789 8 431 Kostnader til forsking - psykisk helsevern 2 500 1 237 Sum kostnader til forsking 10 289 9 668 Kostnader til utvikling - somatikk 0 121 Sum kostnader til utvikling 0 121 Sum kostnader til forsking og utvikling 10 289 9 789 Talet på avlagte doktorgrader 3 2 Talet på publiserte artikler 38 37 Talet på årsverk forsking 12 9