Forsikringsteknisk oppgjør

Forsikringsteknisk oppgjør 31.12.216 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 27.1.217 Arnfinn Osmundsvaag

pensjonskasse Att: Bjørn Eknes bjorn.eknes@bergenkp.org Bergen 27.januar 217 Forsikringstekniske beregninger 31.12.216 Denne leveransen inneholder de aktuarberegnede tallstørrelser pensjonskassen har behov for ved avleggelse av årsregnskapet (inklusive notekrav) og offentlige rapporter til Finanstilsynet og SSB (PORT). I tillegg er utarbeidet utvidede spesifikasjoner av bestand og bestandsutvikling (fordeling på kjønn og alder mv). Beregningene er gjort på bakgrunn av de medlemsdata pr.31.12.216 som pensjonskassen har oversendt, og det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget følger dødelighetsforutsetningene i K213. Grunnlaget for fastsettelsen av uføretariffen (KFSU215) er uføreerfaringene i årene 211-213 i pensjonskasser med KLP FS som aktuar. Grunnlagsrenten for opptjening før 31.12.211 er 3.% og for ny opptjening etter 1.1.212 2,%. Selv om vi har gjort rimelighetsvurderinger og enkle kontroller av bestanden som antyder tilfredsstillende datakvalitet, gjør vi oppmerksom på at ajouritet og riktig føring i medlemssystemet er en forutsetning for presise beregningsresultater. For å ikke underestimere avsetningene som følge av manglende ajouritet er det for 216 også foretatt en IBNR-avsetning på 12 millioner. Denne skal fra og med 216 regnskapsføres som premiereserve, men er ikke fordelt på kontraktene. Det tidligere begrep «erstatningsavsetning» er bortfalt fra og med 216. I 216 ble SSBs modell for framskriving av delingstall og forholdstall justert, og dette reduserer isolert sett reserven med 28 millioner. Årets reserveøkning og dermed avsetning til premiereserve i 216 er 591.331.46 (regnskapets post 6.1.1). Med vennlig hilsen For KLP Forsikringsservice AS Arnfinn Osmundsvaag Ansvarshavende aktuar

FORSIKRINGSTEKNISK OPPGJØR 31.12.216 BESKRIVELSE ANTALL RESERVE 31.12.215 31.12.216 31.12.215 31.12.216 Aktive 15 331 15 385 3 737 762 353 3 88 146 752 Fratrådte med rettighet 7 661 8 11 1 27 967 216 1 348 632 765 Fratrådte uten rettighet * 23 18 24 778 97 8 564 112 393 Sum aktive og fratrådte 46 1 48 264 5 16 53 133 5 34 779 91 Alderspensjonister 5 91 5 357 2 811 624 486 3 57 74 524 AFP og tidligpensjonister 488 54 367 645 838 389 271 4 Ektefellepensjonister 1 24 1 25 453 51 977 468 388 176 Barnepensjonister 66 76 15 642 668 16 163 579 Uførepensjonister 2 41 2 73 1 532 36 446 1 564 73 58 Sum pensjonister 8 71 9 35 5 18 451 415 5 495 637 187 Totalt 54 81 57 299 1 286 981 548 1 836 417 97 Administrasjonsreserve 275 691 15 35 586 962 IBNR-avsetning 125 137 Sum premiereserve 1 687 672 653 11 279 4 59 Samlet pensjonsgrunnlag for aktive medlemmer 4 92 484 163 5 1 584 397 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag for aktive medlemmer 32 325 Medianlønn blant aktive medlemmer 34 345 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag for 1% aktive medlemmer 442 451 Medianlønn blant 1% aktive medlemmer 428 439 * Fratrådte uten rettighet inneholder personer med tjenestetid mindre enn 3 år. Det er kun avsatt reserve for disse dersom de har fratrådt etter 31.12.25.

SENSITIVITETSANALYSE: Det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget følger dødelighetsforutsetningene i K213. Grunnlaget for fastsettelsen av uføretariffen (KFSU215) er uføreerfaringene i årene 211-213 i pensjonskasser med KLP FS som aktuar. Oppstillingen nedenfor viser effekten på premiereserven dersom man legger til grunn en reduksjon i dødeligheten på med 1% eller en økning i uførehyppigheten på 2% sammenlignet med de nevnte tariffene. BEREGNINGSGRUNNLAG ENDRING EFFEKT PÅ PREMIERESERVEN Dødelighet -1% 255 ( 2.26% ) Uførehyppighet +2% 48 (.43% ) PREMIEINNTEKTER 216: Oppstillingen nedenfor baserer seg på de vedtatte premiesatsene for 216 og innbetalte beløp som er rapportert av pensjonskassen. Gjennomsnittlig premiegrunnlag i 216 var 4.914.761.598. PREMIEELEMENT % PGRL BELØP Medlemsinnskudd 2. % 98 295 232 Arbeidsgivers andel av ordinær premie 7.45 % 368 652 1 Ikke forsikringsbare ytelser 1.22 % 6 Reguleringspremie 6.21 % 35 Rentegarantipremie.22 % 11 Sum premie 17.1 % 842 947 332 Herav fortjenesteelement og betalt vederlag for administrasjon, forvaltning og rentegaranti: 62.64.997. (PORT post 1511)

Reservefordeling etter medlemstype AP 32 % UP 14 % EP 4 % F 14 % A 36 % Aktive Fratrådte Alderspensjonister Uførepensjonister Etterlattepensjonister Reservefordeling etter dekningstype UP 7 % EP 9 % AP 84 % Alderspensjon Uførepensjon Etterlattepensjon mill. kr. 5 Reservefordeling etter alder 4 3 2 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1

ETATSOVERSIKT 31.12.216 ETATSNR NAVN 362 Bergen kommune 421 Bergen og omland havnevesen 4213 Bergen vann KF 422 Bergen Bydrift AS 4222 Bergen parkering AS 4223 Fagforbundet Bergen, Avd. 282 4224 Akasia 425 pensjonskasse 4251 Bergen Tomteselskap 4252 Fløibanen AS 4253 Kunstmuséene i Bergen 4255 Stiftelsen Amalie Skrams hus 4256 Bergen kirkelige fellesråd 4257 Nasjonalforeningens helselag i Hordaland 4259 Fagforbundet Hordaland 4261 Fellesorganisasjonen for barnevernspedagoger 4263 Bergen og Omland Friluftsråd 4264 Utdanningsforbundet 91 Folkevalgte -212 911 Folkevalgte 212-214

Totalt Totalt KLP Forsikringsservice AS RESERVEFORDELING 31.12.216 ARB.GIV RESERVER NETTO RESERVER NETTO ADM BRUTTO AKTIVE FRATRÅDTE PENSJONISTER Bykassen 1 99 543 832 284 87 136 1 384 35 968 3 693 539 824 1 261 573 55 5 144 43 953 Havneves. 86 492 631 2 439 92 88 931 723 31 255 294 7 495 887 47 741 45 BG Vann 141 46 758 3 977 519 145 24 277 6 65 648 9 959 271 7 481 839 Bydrift 45 979 893 1 296 633 47 276 526-22 893 94 23 86 799 Parkering 9 449 641 266 48 9 716 121 5 218 538 517 62 3 713 51 Fagfor. BG 253 53 7 136 26 189 131 98 121 73 - Akasia 133 96 178 3 776 154 137 682 332 1 69 995 65 997 489 66 298 694 BKP 22 89 737 622 931 22 712 668 7 493 362 623 59 13 972 785 Tomtesels. 36 21 21 1 2 874 37 222 75 4 643 438 1 9 787 21 466 976 Fløibanen 18 727 899 528 127 19 256 26 8 15 44 4 741 378 5 836 81 Kode 17 39 462 49 411 17 88 873 11 127 15 3 31 342 2 952 97 Amalie Skr. 1 155 682 32 59 1 188 272 246 916 772 651 136 115 BKF 127 857 459 3 65 58 131 463 39 45 464 686 2 9 617 62 383 156 NH i Hord. 8 579 34 241 929 8 82 963 2 367 959 561 433 5 649 642 Fagfor. Hor 4 394 139 123 915 4 518 54 68 483 2 597 174 1 188 482 FO Barnev. 2 354 572 66 399 2 42 971 967 547 1 387 25 - Friluftsråd. 12 34 179 339 364 12 373 543 6 715 492 1 46 53 3 858 634 Utd.forbund 2 344 15 66 11 2 41 116-2 344 15 - Folkev. F12 58 177 267 1 64 599 59 817 866-39 293 232 18 884 35 Folkev. E12 8 439 465 237 993 8 677 458-4 884 39 3 555 75 TOTALT 1 836 417 97 35 586 962 11 142 4 59 3 88 146 752 1 46 633 158 5 495 637 187

ENDRINGER PR. ARBEIDSGIVER I 216 ARB.GIV NETTO RESERVE ANTALL AKTIVE 31.12.216 31.12.215 ENDRING 31.12.216 31.12.215 ENDRING Bykassen 1 99 543 832 9 571 867 717 6 % 14 796 14 45 3 % Havneves. 86 492 631 81 774 38 6 % 63 63 - BG Vann 141 46 758 136 399 429 3 % 152 14 9 % Bydrift 45 979 893 43 35 88 6 % - - - Parkering 9 449 641 8 115 276 16 % 13 21-38 % Fagfor. BG 253 53 22 24 25 % 2 2 - Akasia 133 96 178 143 87 983-7 % 12 335-96 % BKP 22 89 737 21 356 92 3 % 12 14-14 % Tomtesels. 36 21 21 34 71 432 4 % 5 5 - Fløibanen 18 727 899 17 892 298 5 % 2 22-9 % Kode 17 39 462 16 642 219 4 % 37 37 - Amalie Skr. 1 155 682 1 49 752 1 % 4 3 33 % BKF 127 857 459 112 976 264 13 % 241 256-6 % NH i Hord. 8 579 34 9 28 37-8 % 9 8 13 % Fagfor. Hor 4 394 139 4 95 897 7 % 3 3 - FO Barnev. 2 354 572 2 281 32 3 % 2 2 - Friluftsråd. 12 34 179 1 941 688 1 % 14 15-7 % Utd.forbund 2 344 15 2 259 91 4 % - - - Folkev. F12 58 177 267 62 989 997-8 % - - - Folkev. E12 8 439 465 4 924 854 71 % - - - TOTALT 1 836 417 97 1 286 981 548 5.3 % 15 385 15 331.4 %

Antall 6 5 4 3 2 1 Aktive og pensjonsgrunnlag Gjennomsnitt kvinner: Gjennomsnitt menn: 2 4 6 8 1 316 349 PGRL Antall 5 4 1% aktive og pensjonsgrunnlag Gjennomsnitt kvinner: 434 Gjennomsnitt menn: 487 3 2 1 2 4 6 8 1 PGRL Antall aktive pr. AG Reserve for aktive pr. AG AG = 65 22 % AG = 7 77 % AG = 65 26 % AG = 7 65 % AG = 6 1.4 % AG = 6 8 %

Antall 8 6 Snitt deltidsansatte: 44 % Snitt alle ansatte: 74 % Antall deltidsarbeidende MENN 4 2 15 3 45 6 75 9 % Antall 5 4 Snitt deltidsansatte: Snitt alle ansatte: Antall deltidsarbeidende KVINNER 51 % 72 % 3 2 1 15 3 45 6 75 9 % Oversikten inkluderer alle aktive stillinger (også delvis uføre og de som tar ut delvis tidligpensjon) Kvinner Menn Andel aktive medlemmer i Heltidsstilling: 44 % 54 % Andel aktive medlemmer i minst 8%-stilling: 58 % 62 % Andel aktive medlemmer i minst 5%-stilling: 75 % 75 % Andel aktive medlemmer med under 33%-stilling: 19 % 2 %

Uførepensjon Fratrådte u/rett Fratrådte m/rett Ektefellepensjon Barnetillegg UP Barnepensjon Alderspensjon Aktive Medlemstype % 15 % 3 % 45 % 2 15 1 5 Fratrådte med rettighet Kvinner Menn: 15 25 35 45 55 65 75 49.7 5.9 Alder Aktive Fratrådte uten rettighet 4 3 Kvinner: Menn: 41.5 41.6 6 4 Kvinner: Menn: 39.7 4.9 2 1 2 15 25 35 45 55 65 75 Alder 15 25 35 45 55 65 75 Alder Alderspensjonister Tidligpensjonister 3 2 Kvinner: Menn: 75.8 74.7 12 8 Kvinner: Menn: 65. 64.5 1 4 55 65 75 85 95 Alder 57 62 67 Alder

AKTIVE MEDLEMMMER 31.12.216 ARB.GIV ANTALL LØNN STILLINGSANDEL ALDERSGRENSE ALDER SUM SNITT SUM HELTID * SNITT * 6 65 7 SNITT Bykassen 14 796 321 815 4 761 578 463 45 % 73 % 1.4 % 23 % 76 % 41.3 Havneves. 63 52 67 32 798 235 78 % 87 % 1.6 % 1 % 89 % 51.4 BG Vann 152 497 668 75 645 496 94 % 97 % - 1.3 % 99 % 45.9 Bydrift - - - - - - - - - Parkering 13 497 313 6 465 71 92 % 95 % - - 1 % 48.3 Fagfor. BG 2 398 169 796 338 5 % 95 % - - 1 % 37.6 Akasia 12 394 2 4 728 239 42 % 8 % - 8 % 92 % 49.5 BKP 12 616 391 7 396 697 92 % 98 % - - 1 % 51.7 Tomtesels. 5 61 948 3 54 741 - - - - 1 % 5.8 Fløibanen 2 447 675 8 953 57 65 % 78 % - 2 % 8 % 42. Kode 37 416 15 15 397 548 73 % 93 % - - 1 % 45.8 Amalie Skr. 4 286 386 1 145 543 5 % 78 % - - 1 % 53. BKF 241 296 16 71 374 543 42 % 61 %.4 % - 1 % 43.7 NH i Hord. 9 274 998 2 474 982 33 % 68 % - - 1 % 5.1 Fagfor. Hor 3 562 545 1 687 635 67 % 83 % - - 1 % 49.1 FO Barnev. 2 583 426 1 166 851 - - - - 1 % 55.8 Friluftsråd. 14 494 322 6 92 58 86 % 94 % - - 1 % 46.8 Utd.forbund - - - - - - - - - Folkev. F12 - - - - - - - - - Folkev. E12 - - - - - - - - - TOTALT 15 385 325 95 5 1 584 397 46 % 73 % 1.4 % 22 % 77 % 41.5 * Under STILLINGSANDEL angir kolonnen HELTID den andelen av aktive medlemmer hos arbeidsgiveren som innehar en heltidsstilling. Kolonnen SNITT viser den gjennomsnittlige stillingsprosenten blant alle ansatte hos arbeidsgiveren.

ANTALLSFORDELING 31.12.216 ARB.GIV AKTIVE FRATRÅDTE ALDERSP. UFØREP. EKTEFELLEP. BARNEP. Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Jente Gutt Bykassen 1 966 3 83 21 346 9 54 4 57 1 488 1 664 33 646 35 33 41 Havneves. 14 49 36 96 2 35 1 4 17 1 - - BG Vann 35 117 36 85 3 4 1 7 4 - - - Bydrift - - 5 42-15 - 2 3 - - - Parkering 3 1 4 9-2 - 2 - - - - Fagfor. BG 1 1 1 - - - - - - - - - Akasia 9 3 563 344 25 4 26 11 12 1-1 BKP 9 3 7 2 12 1 2 - - 1 - - Tomtesels. 5-13 12 4 8 1-2 - - - Fløibanen 9 11 38 41 2 3 1-4 - - - Kode 23 14 91 31 3 2 1 - - - - - Amalie Skr. 2 2 8 5 - - 1 - - - - - BKF 161 8 247 191 56 31 12 5 19 7-1 NH i Hord. 8 1 16 6 11 - - - 1 1 - - Fagfor. Hor 1 2 3 4-1 - - - - - - FO Barnev. 2 - - 1 - - - - - - - - Friluftsråd. 3 11 4 16 1 4-1 - - - - Utd.forbund - - 1 - - - - - - - - - Folkev. F12 - - 22 24 3 11 1-1 - - - Folkev. E12 - - 12 13-1 - - - - - - TOTALT 11 251 4 134 22 453 1 426 4 179 1 682 1 711 362 79 316 33 43

ALDERSFORDELING 31.12.216 ALDER AKTIVE FRATRÅDTE ALDERSP. UFØREP. EKTEFELLEP. BARNEP. Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Jente Gutt -4 - - - - - - - - - - - 1 5-9 - - - - - - - - - - 6 6 1-14 1 - - - - - - - - - 5 19 15-19 223 63 124 7 - - - - - - 19 15 2-24 1 468 55 1 773 717 - - - - - - 3 2 25-29 1 358 587 3 75 1 273 - - 7 - - - - - 3-34 1 119 425 3 141 1 47 - - 23 - - - - - 35-39 1 69 376 3 213 1 445 - - 54 4 1 - - - 4-44 1 179 424 2 475 1 236 - - 113 14 2 3 - - 45-49 1 334 433 2 459 1 2 - - 25 37 5 3 - - 5-54 1 182 459 1 883 926 - - 255 51 17 5 - - 55-59 1 22 422 1 571 721-13 357 83 22 19 - - 6-64 839 313 1 292 647 176 11 521 12 46 19 - - 65-66 183 6 33 174 318 131 159 53 14 15 - - >=67 94 67 1 117 61 3 685 1 428 17-62 252 - - TOTALT 11 251 4 134 22 453 1 426 4 179 1 682 1 711 362 79 316 33 43 % KJØNN 73 % 27 % 68 % 32 % 71 % 29 % 83 % 17 % 69 % 31 % 43 % 57 % PORT-RAPPORTERING 31.12.216 MEDLEMSTYPE KVINNER MENN Aktive og uførepensjonister 12 962 4 496 Fratrådte med rettighet 5 586 2 515 Øvrige pensjonister 4 921 2 41 SUM 23 469 9 52

UFØREPENSJONISTER 31.12.216 Aldersfordeling Antall og reserve 14 1 % 12 1 8 6 4 2 Kvinner Menn 8 % 6 % 4 % 2 % Uføregrad < 5% Midlertidig Varig 2 3 4 5 6 Alder % Antall Reserve UFØRETYPE ANTALL SNITTALDER SNITTGRAD SNITT YTELSE Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn Varig 1 98 27 58.1 59.3 89 % 96 % 41 44 Midlertidig 416 74 5.6 53.3 86 % 9 % 45 49 Uføregrad < 5% 197 18 55.8 57.3 31 % 32 % 14 13 TOTALT 1 711 362 56. 58. 82 % 92 % 39 44

REGULERINGSPREMIE 216 ARB.GIV BRUTTO RESERVER REGULERINGSPREMIE 31.12.216 31.12.215 A konto Faktisk Oppgjør Bykassen 1 452 846 292 9 898 128 741 299 867 285 977 4 13 889 6 Havneves. 88 931 723 83 965 859 2 544 2 429 6 114 4 BG Vann 145 24 277 14 54 934 4 243 4 6 237 Bydrift 47 276 526 44 512 61 1 349 1 289 8 59 2 Parkering 9 716 121 8 332 765 252 253 6-1 6 Fagfor. BG 26 189 27 438 6 6 6-6 Akasia 137 682 332 147 726 725 4 475 4 1 6 464 4 BKP 22 712 668 21 928 435 665 627 3 37 7 Tomtesels. 37 222 75 35 64 672 1 8 1 23 9 56 1 Fløibanen 19 256 26 18 371 812 557 528 8 28 2 Kode 17 88 873 17 88 23 518 491 4 26 6 Amalie Skr. 1 188 272 1 77 885 33 31 8 1 2 BKF 131 463 39 116 4 28 3 514 3 477 5 36 5 NH i Hord. 8 82 963 9 529 19 289 257 9 31 1 Fagfor. Hor 4 518 54 4 25 667 127 122 6 4 4 FO Barnev. 2 42 971 2 342 441 71 66 9 4 1 Friluftsråd. 12 373 543 11 234 925 34 331 8 8 2 Utd.forbund 2 41 116 2 32 466 7 66 5 3 5 TOTALT 11 142 4 59 1 562 672 653 32 35 15 Reguleringspremien ble beregnet og krevet inn a konto høsten 216. Denne beregningen baserte seg på de sentralt vedtatte rammer for lønnsoppgjøret i kommunal sektor, tillagt en margin. I forbindelse med det forsikringstekniske oppgjøret er det nå foretatt en ny beregning basert på den faktisk observerte lønnsveksten i pensjonskassen. Ettersom oppgjørsbeløpet er positivt innebærer det at beløpet kan tilbakeføres til premiefondet (eller arbeidsgiver).

IKKE FORSIKRINGSBARE YTELSER 216 ARB.GIV PREMIEGRUNNLAG IKKE FORSIKRINGSBARE YTELSER 216 A konto Faktisk Oppgjør Bykassen 4 679 819 114 61 27 899 57 131 8 4 139 99 Havneves. 32 843 75 426 969 41 25 969 BG Vann 73 121 5 95 58 892 7 57 879 Bydrift Parkering 6 873 75 89 359 83 9 5 459 Fagfor. BG 722 575 9 393 8 8 593 Akasia 3 399 315 44 191 41 5 2 691 BKP 7 53 3 97 543 91 6 5 943 Tomtesels. 2 537 75 32 991 31 1 991 Fløibanen 7 745 3 99 855 94 6 5 255 Kode 16 715 65 217 311 24 1 13 211 Amalie Skr. 1 289 5 16 758 15 7 1 58 BKF 68 85 195 899 281 84 5 58 781 NH i Hord. 2 759 2 35 87 33 7 2 17 Fagfor. Hor 1 696 25 22 51 2 7 1 351 FO Barnev. 1 543 25 2 63 18 8 1 263 Friluftsråd. 7 341 65 95 441 89 6 5 841 Utd.forbund TOTALT 4 914 761 598 64 328 554 6 4 328 554 Tilskuddene ble krevet inn a konto av pensjonskassen i 216. I forbindelse med det forsikringstekniske oppgjøret er det nå foretatt en ny beregning av de faktiske kostnadene til de ikke forsikringsbare ytelsene for pensjonskassen i 216. Ettersom oppgjørsbeløpet er positivt innebærer det at beløpet kan tilbakeføres til premiefondet (eller arbeidsgiver).