REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0
1
Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk oversikt Investering 11 Regnskapsskjema 2B Investering 12 Hovedoversikt balanse 14 Note 1 Endring i arbeidskapital del 1 og del 2 16 Note 2a Pensjon KLP 18 Note 2b Pensjon SPK 19 Note 2 Summering pensjoner 20 Note 3 Garantier gitt av kommunen 21 Note 4 Finansielle omløpsmidler 22 Note 5 Fond 23 Note 6 Kapitalkonto 24 Note 7 Regnskapsprinsipper 25 Note 8 Anleggsmidler 26 Note 9 Investeringsoversikter 2012 27 Note 10 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling 28 Mellom långivere Avdrag på gjeld Note 11 Oversikt over etablerings- og utbedringslån 29 Note 12 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket 30 (underskudd) i investering Note 13 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk 30 (overskudd) drift Note 14 Selvkosttjenester 31 2
Note 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører 32 Note 16 Revisjonshonorarer 32 3
4
5
Regnskapsskjema 1A drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue 8 433 066,71 8 431 000,00 7 931 000,00 7 822 627,00 Ordinært rammetilskudd 37 516 380,00 37 527 000,00 38 227 000,00 36 021 697,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 395 684,00 349 000,00 349 000,00 413 237,00 Sum frie disponible inntekter 46 345 130,71 46 307 000,00 46 507 000,00 44 257 561,00 Renteinntekter og utbytte 3 515 162,08 3 645 000,00 2 840 000,00 3 155 780,42 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1 660 931,80 1 109 000,00 1 300 000,00 1 160 329,95 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1 698 790,00 2 125 000,00 1 700 000,00 1 550 929,00 Netto finansinnt./utg. 155 440,28 411 000,00-160 000,00 444 521,47 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 1 800 000,00 1 800 000,00 1 800 000,00 845 778,65 Til bundne avsetninger 575 573,30 0,00 0,00 631 250,43 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 1 635 580,99 1 635 000,00 0,00 1 034 466,55 Bruk av ubundne avsetninger 3 697 000,00 3 697 000,00 133 000,00 1 904 874,00 Bruk av bundne avsetninger 549 446,81 68 000,00 0,00 640 739,00 Netto avsetninger 3 506 454,50 3 600 000,00-1 667 000,00 2 103 050,47 Overført til investeringsregnskapet 989 612,47 1 218 000,00 0,00 310 577,90 Til fordeling drift 49 017 413,02 49 100 000,00 44 680 000,00 46 494 555,04 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 46 697 020,41 49 100 000,00 44 680 000,00 44 858 974,05 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2 320 392,61 0,00 0,00 1 635 580,99 6
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 2 218 536,22 2 055 000,00 246 000,00 2 351 842,49 Andre salgs- og leieinntekter 4 335 026,30 3 943 000,00 3 523 000,00 4 779 828,94 Overføringer med krav til motytelse 9 345 419,15 4 946 000,00 1 792 000,00 6 364 553,94 Rammetilskudd 37 516 380,00 37 527 000,00 38 227 000,00 36 021 697,00 Andre statlige overføringer 395 684,00 349 000,00 349 000,00 413 237,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 8 433 066,71 8 431 000,00 7 931 000,00 7 822 627,00 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 62 244 112,38 57 251 000,00 52 068 000,00 57 753 786,37 Driftsutgifter Lønnsutgifter 32 247 597,64 31 179 000,00 27 475 000,00 31 421 285,27 Sosiale utgifter 5 597 395,57 8 431 000,00 7 119 000,00 6 506 984,41 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 11 521 247,29 9 192 000,00 6 267 000,00 9 139 344,29 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 7 480 968,62 7 380 000,00 7 276 000,00 7 499 782,01 Overføringer 6 840 792,96 4 967 000,00 3 211 000,00 4 128 666,76 Avskrivninger 2 106 001,00 2 080 000,00 2 080 000,00 2 129 580,24 Fordelte utgifter 0,00-104 000,00-106 000,00-199 363,32 Sum driftsutgifter 65 794 003,08 63 125 000,00 53 322 000,00 60 626 279,66 Brutto driftsresultat -3 549 890,70-5 874 000,00-1 254 000,00-2 872 493,29 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 3 515 162,08 3 645 000,00 2 840 000,00 3 155 780,42 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1 092 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 141 500,00 Sum eksterne finansinntekter 4 607 162,08 4 645 000,00 3 840 000,00 3 297 280,42 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1 660 931,80 1 109 000,00 1 300 000,00 1 160 329,95 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1 698 790,00 2 125 000,00 1 700 000,00 1 550 929,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 3 359 721,80 3 234 000,00 3 000 000,00 2 711 258,95 Resultat eksterne finanstransaksjoner 1 247 440,28 1 411 000,00 840 000,00 586 021,47 Motpost avskrivninger 2 106 001,00 2 081 000,00 2 081 000,00 2 129 580,24 Netto driftsresultat -196 449,42-2 382 000,00 1 667 000,00-156 891,58 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 1 635 580,99 1 635 000,00 0,00 1 034 466,55 Bruk av disposisjonsfond 3 697 000,00 3 697 000,00 133 000,00 1 904 874,00 Bruk av bundne fond 549 446,81 68 000,00 0,00 640 739,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 5 882 027,80 5 400 000,00 133 000,00 3 580 079,55 Overført til investeringsregnskapet 989 612,47 1 218 000,00 0,00 310 577,90 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 1 800 000,00 1 800 000,00 1 800 000,00 845 778,65 Avsatt til bundne fond 575 573,30 0,00 0,00 631 250,43 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 3 365 185,77 3 018 000,00 1 800 000,00 1 787 606,98 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2 320 392,61 0,00 0,00 1 635 580,99 7
Regnskapskjema 1B - drift Regnskap 2012 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2011 Sentrale politiske og adm. 5 452 273,74 9 878 000,00 9 607 000,00 6 866 822,52 Undervisning og oppvekst 15 613 614,89 14 826 000,00 13 039 000,00 14 041 822,22 Helse, sosial og pleie/omsorg 23 785 620,96 22 029 000,00 20 061 000,00 21 152 550,21 Teknisk, bolig, VAR, samf. 4 646 645,82 4 170 000,00 3 236 000,00 3 383 174,25 Næring, kultur 1 454 220,11 2 088 000,00 1 818 000,00 1 778 332,64 Skatter, tilskudd, avskrivning -3 755 355,11-2 891 000,00-2 081 000,00-2 292 227,79 Renter, avdrag, overskudd -500 000,00-1 000 000,00-1 000 000,00-71 500,00 Sum 46 697 020,41 49 100 000,00 44 680 000,00 44 858 974,05 8
9
Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Investeringer i anleggsmidler 22 121 413,99 33 331 000,00 31 900 000,00 1 325 970,30 Utlån og forskutteringer 398 010,00 181 000,00 180 000,00 180 616,00 Avdrag på lån 73 566,83 50 000,00 0,00 397 530,00 Avsetninger 408 056,55 408 000,00 238 000,00 234 262,34 Årets finansieringsbehov 23 001 047,37 33 970 000,00 32 318 000,00 2 138 378,64 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 18 311 816,06 28 098 000,00 24 568 000,00 670 616,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 332 315,00 252 000,00 0,00 153 811,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 3 340 170,00 4 650 000,00 4 600 000,00 417 104,44 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 21 984 301,06 33 000 000,00 29 168 000,00 1 241 531,44 Overført fra driftsregnskapet 989 612,47 408 000,00 2 970 000,00 310 577,90 Bruk av avsetninger 27 133,84 562 000,00 180 000,00 178 212,75 Sum finansiering 23 001 047,37 33 970 000,00 32 318 000,00 1 730 322,09 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00-408 056,55 10
Økonomisk oversikt - investering Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 262 315,00 252 000,00 0,00 3 811,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 3 275 763,00 4 600 000,00 4 600 000,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 3 538 078,00 4 852 000,00 4 600 000,00 3 811,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 1 426,75 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 20 471 279,53 30 319 000,00 28 930 000,00 1 161 507,62 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 1 649 354,11 3 012 000,00 2 970 000,00 162 647,55 Renteutgifter og omkostninger 780,35 0,00 0,00 388,38 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 22 121 413,99 33 331 000,00 31 900 000,00 1 325 970,30 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 73 566,83 50 000,00 0,00 397 530,00 Utlån 217 000,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 181 010,00 181 000,00 180 000,00 180 616,00 Dekning av tidligere års udekket 408 056,55 408 000,00 0,00 214 687,90 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 238 000,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 19 574,44 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 879 633,38 639 000,00 418 000,00 812 408,34 Finansieringsbehov 19 462 969,37 29 118 000,00 27 718 000,00 2 134 567,64 Dekket slik: Bruk av lån 18 311 816,06 28 098 000,00 24 568 000,00 670 616,00 Salg av aksjer og andeler 70 000,00 0,00 0,00 150 000,00 Mottatte avdrag på utlån 64 407,00 50 000,00 0,00 417 104,44 Overført fra driftsbudsjettet 989 612,47 408 000,00 2 970 000,00 310 577,90 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 381 000,00 0,00 178 212,75 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 17 974,01 181 000,00 180 000,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 9 159,83 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 19 462 969,37 29 118 000,00 27 718 000,00 1 726 511,09 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00-408 056,55 11
Regnskapsskjema 2B - Investering Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Ansvar: 2121 Idrett og svømmehall Utgifter 4 009 116,54 6 512 000,00 5 952 000,00 210 212,75 Ansvar: 3040 Helsesenter Utgifter 3 560 081,75 9 338 000,00 9 148 000,00 411 675,00 Ansvar: 3310 Bjarkøy sykehjem Utgifter 206 451,47 210 000,00 0,00 349 875,00 Ansvar: 4420 Sandsøy/Fenes vannverk Utgifter 999 302,40 4 200 000,00 0,00 0,00 Ansvar: 4430 Leirvåg vannverk Utgifter 12 668 595,08 13 071 000,00 16 800 000,00 354 207,55 Ansvar: 4820 Kommunale veilys Utgifter 581 441,75 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 4900 Havne- og kaianlegg Utgifter 96 425,00 0,00 0,00 0,00 T O T A L T 22 121 413,99 33 331 000,00 31 900 000,00 1 325 970,30 12
13
Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 169 987 817,14 147 693 481,77 Herav: Faste eiendommer og anlegg 70 783 517,76 50 804 102,39 Utstyr, maskiner og transportmidler 509 027,53 657 976,53 Utlån 12 169 171,85 13 108 118,85 Aksjer og andeler 1 706 547,00 1 595 537,00 Pensjonsmidler 84 819 553,00 81 527 747,00 Omløpsmidler 26 237 319,97 21 797 359,09 Herav: Kortsiktige fordringer 3 681 034,50 355 574,17 Premieavvik 2 319 464,00 396 986,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 20 236 821,47 21 044 798,92 SUM EIENDELER 196 225 137,11 169 490 840,86 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 19 734 238,31 19 183 226,35 Herav: Disposisjonsfond 1 794 415,47 3 691 415,47 Bundne driftsfond 2 004 745,12 1 978 618,63 Ubundne investeringsfond 0,00 17 974,01 Bundne investeringsfond 10 414,61 19 574,44 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -1 267 308,89-1 267 308,89 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 2 320 392,61 1 635 580,99 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00-408 056,55 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 14 871 579,39 13 515 428,25 Langsiktig gjeld 165 086 375,97 141 460 007,80 Herav: Pensjonsforpliktelser 109 849 304,00 105 450 579,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 55 237 071,97 36 009 428,80 Kortsiktig gjeld 11 404 522,83 8 847 606,71 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 11 404 522,83 8 847 606,71 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 196 225 137,11 169 490 840,86 MEMORIAKONTI Memoriakonto 10 771 930,74 7 879 110,61 Herav: Ubrukte lånemidler 9 970 138,22 7 281 954,28 Andre memoriakonti 801 792,52 597 156,33 Motkonto til memoriakontiene -10 771 930,74-7 879 110,61 14
15
NOTE nr. 1: Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2012 Regnskap 2011 Inntekter driftsdel SUM(600:670; (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -62 244 112,38-57 753 786,37 Inntekter SUM(600:670; investeringsdel (kontoklasse 0) 700:770;800:895) -3 538 078,00-3 811,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -23 053 385,14-4 535 000,86 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler S -88 835 575,52-62 292 598,23 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) -690 63 688 002,08 58 496 699,42 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 22 120 633,64 1 325 581,92 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 3 832 078,98 3 289 793,33 Sum anvendelse av midler 89 640 714,70 63 112 074,67 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 805 139,18 819 476,44 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -2 688 183,94 670 616,00 Endring i arbeidskapital V 1 883 044,76-1 490 092,44 16
Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-3 876 306,25-562 567,02 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19 1 922 478,00-943 888,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10-807 977,45-917 192,87 Endring omløpsmidler -2 761 805,70-2 423 647,89 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-4 644 850,46-933 555,45 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital 1 883 044,76-1 490 092,44 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2012 Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -807 977,45-917 192,87 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 3 325 460,33-562 567,02 Endring premieavvik 1 922 478,00-943 888,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 4 439 960,88-2 423 647,89 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -2 556 916,12 933 555,45 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 1 883 044,76-1 490 092,44 17
Note 2a Pensjon KLP Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 2 565 441 Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse 4 081 102 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 3 779 573 Administrasjonskostnader 190 941 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 3 057 911 Årets pensjonspremie til betaling 5 440 193 Årets premieavvik 2 382 282 Balanse 31.12.12 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 93 765 305 Pensjonsmidler 74 116 740 Netto pensjonsforpliktelse 19 648 565 1 002 077 Årets premieavvik 2 382 282 121 496 Premieavvik tidligere år 0 Akkumulert premieavvik 2 382 282 121 496 Beregningsforutsetninger (f 13-1 nr. D, jfr. Også 13-5 nr. 2-6) 2 012 Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 01.01.12 kr 71 475 436 90 787 248-19 311 812 Ny beregning 01.01.12 kr 67 101 832 89 132 679-22 030 847 Årets estimatavvik (01.01.12) kr 4 373 604 1 654 569 2 719 035 Estimert 01.01.12 kr 71 475 436 90 787 248-19 311 812 Endringer i 2012 kr 2 641 304 2 978 057-336 753 Estimert 31.12.12 kr 74 116 740 kr 93 765 305-19 648 565 18
Note 2b Pensjon SPK Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2 012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 863 986 Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse 603 105 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 476 199 Administrasjonskostnader 22 161 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 1 013 053 Årets pensjonspremie til betaling 837 683 Årets premieavvik -175 370 Balanse 31.12.12 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 14 869 426 Pensjonsmidler 10 702 813 Netto pensjonsforpliktelse 4 166 613 212 497 Årets premieavvik -175 370-8 944 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik -175 370-8 944 Beregningsforutsetninger (f 13-1 nr. D, jfr. Også 13-5 nr. 2-6 2 011 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 01.01.12 kr 13 502 472 10 052 311 3 450 161 Ny beregning 01.01.12 kr 13 402 335 9 410 445 3 991 890 Årets estimatavvik (01.01.12) kr 100 137 641 866-541 729 Estimert 01.01.12 kr 13 502 472 10 052 311 3 450 161 Endringer i 2012 kr 1 366 954 650 502 716 452 Estimert 31.12.12 kr 14 869 426 kr 10 702 813 4 166 613 19
Note 2 Summering Pensjoner KLP SPK Sum Følgende aktuarberegninger foreligger: 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 565 441 2 515 537 863 986 832 106 3 429 427 3 347 643 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 4 081 102 3 937 369 603 105 545 614 4 684 207 4 482 983 Forventet avkastning på pensjonsmidler 3 779 573 3 559 337 476 199 446 676 4 255 772 4 006 013 Aministrasjonskostnader 190 941 175 389 22 161 22 876 213 102 198 265 Netto pensjonskostnad 3 057 911 3 068 958 1 013 053 953 920 4 070 964 4 022 878 Årets pensjonspremie til betaling 5 440 193 4 321 790 837 683 814 204 6 277 876 5 135 994 Årets premieavvik 2 382 282 1 252 832-175 370-139 716 2 206 912 1 113 116 Beregnede brutto pensjonsforpl. pr 31.12. 93 765 305 90 787 248 14 869 426 13 501 472 108 634 731 104 288 720 Pensjonsmidler pr 31.12. 74 116 740 71 475 436 10 702 813 10 052 311 84 819 553 81 527 747 0 Netto pensjonsforpliktelse 19 648 565 19 311 812 4 166 613 3 449 161 23 815 178 22 760 973 Arb.avgift av Netto pensjonsforpliktelse 1 002 077 984 902 212 497 175 907 1 214 574 1 160 810 Forklaring til hvor man finner dette i økonomiske oversikter/balansen: Avvik mellom note og regnskap skylder formler/øreavrunding i regneark. Årets premieavvik: 2.1941.001 Pensjonsmidler 2.2041.001 Omløpsmidler - Premieavvik Anleggsmidler - Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser 2.4041.001 Langsiktig gjeld - Pensjonsforpliktelser Arb.avgift av Netto Pensjonsforpliktelse 2.4014.001 Langsiktig gjeld - Pensjonsforpliktelser 20
NOTE nr. 3: Garantier gitt av kommunen NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Hålogaland Ressursselskap IKS 8 254 284,00 361 124,00 25.02.2023 Hålogaland Ressursselskap IKS 3 248 466,00 101 514,00 15.01.2015 Hålogaland Ressursselskap IKS 5 523 260,00 230 135,00 15.02.2020 Bjarkøy kirkelige fellesråd 800 000,00 706 690,00 26.01.2039 Sum garantier 17 826 010,00 1 399 463,00 Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Antall garantier Antall garantier Samlet garantier ansatte 0 0 Herav garanti for adm. sjefen Garantien utløper (Garantien utløper dersom arbeidsforholdet opphører) Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Samlet garanti 0 0 Totalt garantibeløp alle garantier 17826010 1 399 463,00 21
Note nr. 4: Finansielle omløpsmidler (1 000 kr) Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per 31.12.2012 Årets resultat-førte verdiendring Anskaffelseskost Egenkapitalinnskudd KLP 1 393 1 393 181 Aksjer Hålogaland kraft 60 60 0 3 Aksjer Hålogaland ressursselskap IKS 100 100 0 10 Aksjer Hurtigruten group 81 81 0 1 624 Aksjer Øylandsruta 0 0,1 0 Aksjer i Biblioteksentralen 0 0 0 3 Aksjer i Bjarkøyforbindelsen 0 50 0 755 Aksjer i Kveøyforbindelsen 0 2,5 0 0 Aksjer i Destination Harstad 0 20,1 0 2 Sum 1 634 1 707 181 2 397 22
Note 5. Fond Kapittel Balansen 31.12.2012 01.01.2012 Endring 2.56 Disposisjonsfond 1 794 415 3 691 415 2.55 Bundne invest. fond 2.53 Ubundne invest. fond 10 415 19 574 0 17 974 2.51 Bundne driftsfond 2 004 745 1 978 619 Sum Fond 3 809 575 5 707 583-1 898 007 Driftsregnskapet 2012 Investeringsregnskapet 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 940 3 697 000 940 + 948 17 974 540 1 800 000 548 0 Differanse -1 897 000 Differanse -17 974-1 914 974 950 549 447 950 0 550 575 573 958 9 160 550 0 Differanse 26 126 Differanse -9 160 16 967 Endring drifts- og investeringsregnskapet -1 898 007 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0 Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 3 691 415 Avsetninger til fondet 1 800 000 Bruk av fondet i driftsregnskapet -3 697 000 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning 31.12.2012 1 794 415 Beholdning fra balanse 31.12.2012 1 794 415 Differanse 0 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 17 974 Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene -17 974 Beregnet beholdning 31.12.2012 0 Beholdning fra balanse 31.12.2012 0 Differanse 0 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 1 978 619 Avsetninger til fondene 575 573 Bruk av fondet i driftsregnskapet -549 447 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning 31.12.2012 2 004 745 Beholdning fra balanse 31.12.2012 2 004 745 Differanse 0 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 19 574 Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene -9 160 Beregnet beholdning 31.12.2012 10 415 Beholdning fra balanse 31.12.2012 10 415 Differanse 0 23
24
NOTE nr. 7 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 25
NOTE nr. 8: Anleggsmidler Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 1 181 125 1 067 430 3 325 768 37 724 202 203 000 Akkumulerte avskrivninger 1 125 836 464 742 1 450 719 12 412 071 0 Tilgang i regnskapsåret 0 0 581 442 3 766 534 96 425 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret 42 206 106 743 164 156 824 657 0 Nedskrivninger 13 000 Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 13 083 495 945 2 292 335 28 254 008 286 425 Levetid inntil 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år 26
Note 9. Investeringsoversikter 2012 Regnskap Regnskap Regnskap Prosjektets 2012 2011 2010 totalkostnad K-sak 49/10,58/11,10/12,38/12,88/12 6 804 000,00 Ansvar: 2121 Idrett og svømmehall 3190 Leie av lokaler 31 250,00 0,00 0,00 3230 Vedlikehold 2 977 338,80 3 000,00 0,00 3270 Konsulenttj 226 034,43 166 790,20 65 000,00 3429 Moms 774 493,31 40 422,55 16 250,00 4 065 789,09 Rest bevilgning 2 738 210,91 K-sak 6/10,58/11,20/12,38/12 9 796 000,00 Ansvar: 3040 Helsesenter 3116 Matvarer til bevertning 0,00 425,00 0,00 3195 Avgifter 8 096,00 0,00 0,00 3230 Vedlikehold 2 391 369,80 0,00 0,00 3270 Konsulenttj 262 618,80 359 000,00 68 720,80 3429 Moms 697 997,15 52 250,00 17 180,20 3530 Merforbruk 313 775,00 0,00 0,00 3 673 856,75 Rest bevilgning 6 122 143,25 K-sak 87/08,67/08,19/12,20/12,38/12 290 000,00 Ansvar: 3310 Bjarkøy sykehjem - vaskeri 3200 Inventar 19 623,20 0,00 0,00 3230 Vedlikehold 145 537,97 271 400,00 0,00 3270 Konsulenttj. 0,00 8 500,00 0,00 3429 Moms 41 290,30 69 975,00 0,00 3530 Merforbruk 80 074,00 0,00 0,00 286 525,47 Rest bevilgning 3 474,53 K-sak 38/12 4 200 000,00 Ansvar: 4420 Sandsøy/Fenes vannverk 3230 Vedlikehold 919 696,00 0,00 3270 Konsulenttj 79 314,00 0,00 3500 Renteutgifter 292,40 0,00 0,00 3530 Merforbruk 0,00 0,00 0,00 999 302,40 Rest bevilgning 3 200 697,60 K-sak 64/08,52/09,58/11,20/12,38/12 13 425 000,00 Ansvar: 4430 Leirvåg vannverk 3116 Matvarer 0,00 115,00 0,00 3160 Reiseutgifter 0,00 1 426,75 0,00 3170 Reiseutgifter 555,56 0,00 0,00 3230 Vedlikehold 12 515 089,99 1 400,00 0,00 3270 Konsulenttj. 127 461,58 350 877,42 0,00 3280 Grunnerverv 25 000,00 0,00 0,00 3500 Renteutgifter 487,95 388,38 0,00 3530 Merforbruk 14 207,55 0,00 2 035,24 12 684 837,87 Rest bevilgning 740 162,13 K-sak 58/11 473 000,00 Ansvar: 4820 Kommunale veilys 3230 Vedlikehold 465 153,40 0,00 0,00 3429 Moms 116 288,35 0,00 0,00 581 441,75 Underskudd -108 441,75 Ansvar: 4900 Havne- og kaianlegg 0,00 3230 Vedlikehold 77 140,00 0,00 0,00 3429 Moms 19 285,00 0,00 0,00 96 425,00 Finansiert ved salg av tomter m/underskudd -96 425,00 27
Note nr. 10: Gjeldsforpliktelser Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld 55 237 071,97 36 009 428,80 41 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt fastrente Kommunekreditt flytende rente Kommunal bank fast rente Kommunalbanken flytende rente 54 041 130,80 34 739 920,80 29 Forretnings og sparebanker fast rente Husbanken flytende rente 1 195 941,17 1 269 508,00 11 Andre fast rente Andre flytende rente Andre låneavtaler Gjeld i andre kommunale regnskapsenheter Kommunale foretak KF Interkommunalt samarbeid Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr 1.698.790,00. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr 1.427.304,00 NOTE nr. 10: Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag 2 125 000,00 1 698 790,00 1 550 929,00 Beregnet minste lovlige avdrag 1 427 304,00 1 427 304,00 1 484 435,00 Differanse 697 696,00 271 486,00 66 494,00 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. 28
Note nr. 11: Oversikt over etablerings- og utbedringslån Lånenr. Navn Restgjeld Forfall År Opprinnelig lån 73159 2 537,00 1994 20 000,00 73169 12 660,00 1995 100 000,00 79 401,56 2007 80 000,00 181235 184370 125 600,00 2008 140 000,00 184372 44 616,00 2008 50 000,00 196044 611 332,00 2009 700 000,00 246016 207 311,00 2012 217 000,00 sum: 1 083 457,56 29
NOTE nr. 12: Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket 0,00 0,00 408 056,55 Årets avsetning til inndekking 408 000,00 408 056,55 214 687,90 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt udekket til inndekking 0,00 Resterende antall år for inndekking NOTE nr. 13: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0,00 0,00 1 635 580,99 Årets disponering av mindreforbruk 1 635 000,00 1 635 580,99 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0,00 2 320 392,61 Totalt mindreforbruk til disponering 2 320 392,61 30
NOTE nr. 14: Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 199 000,00 1 502 139,40 1 901 973,00 Direkte kostnader 555 000,00 757 205,12 979 345,81 Indirekte kostnader 0,00 0,00 0,00 Netto kapitalkostnader 644 000,00 655 950,00 739 150,25 Overskudd/underskudd 0,00 88 984,28 183 476,94 Selvkostandel 100 % 106 % 111 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 88984,28 183476,94 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt 222 000,00 234 067,38 250 915,19 Direkte kostnader 169 000,00 285 263,29 247 279,81 Indirekte kostnader 0,00 0,00 0,00 Netto kapitalkostnader 53 000,00 51 754,00 60 754,00 Overskudd/underskudd 0,00-102 949,91-57 118,62 Selvkostandel 100 % 69 % 81 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 102 949,91 57 118,62 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 063 000,00 1 032 825,84 1 067 266,46 Direkte kostnader 1 061 000,00 1 223 575,18 1 066 026,00 Indirekte kostnader 0,00 47,65 0,00 Netto kapitalkostnader 1 000,00 1 000,00 54 207,24 Overskudd/underskudd 1 000,00-191 796,99-52 966,78 Selvkostandel 100 % 84 % 95 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 191 796,99 52 966,78 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt 75 000,00 82 965,00 83 575,19 Direkte kostnader 75 000,00 99 317,30 76 432,03 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 0,00-16 352,30 7 143,16 Selvkostandel 100 % 84 % 109 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 16 352,30 7 143,16 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde SLAM Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt 42 000,00 60 832,80 53 461,78 Direkte kostnader 42 000,00 53 274,07 51 932,08 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 0,00 7 558,73 1 529,70 Selvkostandel 100 % 114 % 103 % Disponering til/fra bundet 31 selvkostfond 7 558,73 1 529,70
NOTE nr. 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Tekst Regnskapsåret Forrige år Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef inkludert pensjonsavtale 747 781 605 656 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale 607 000 749 829 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 NOTE nr. 16 Revisjonshonorarer Tekst Regnskapsåret Forrige år Honorar for regnskapsrevisjon 239 788 152 000 Honorar for rådgivning 12 796 15 478 32