3.2 REGNSKAP Innledning ved Ellen Stigum Kommentar til regnskapene Regnskapene er gjennomgått av fylkeskontoret uten særskilte merknader og er godkjent av revisor. Pga. omlegging av regnskapssystemet er postene på regnskap 2011 ikke de samme som for 2009 og 2010. Nytt nummer og betegnelse står etter / eller som ny post. Kommentarer står ellers under hvert enkelt årsregnskap. Forklaring på enkelte poster: 3901 / 3910: Bl.a. hytteleie 5010 / 5016: Honorar, kompensasjon og godtgjøringer til styremedlemmer og andre. 5212: Telefongodtgjøring/internett 5400: Av summen i 5010 / 5016 6300: Forbundshytta, inkl. strøm og innkjøp av utstyr 6430 / 6400: Leasingavtale, kombinert kopimaskin, skriver, faks og skanner 6740: Nestleder, ansvarlig privat område og kasserer. 6700: Fylkeskontorets regnskapsføring og revisjon (2011) 7150 / 7190: Lokalt storkurs, seminarer, kurs og konferanser, egenandel på fylkets storkurs. 7155 / 7171: Møter på lokallagsnivå, medlemsmøter og klubbmøter. Kurs for tillitsvalgte. 7321, 7420 og 7422: Gaver til tillitsvalgte, tilskudd til arrangementer for pensjonistene v/pensjoniststyrene lokalt og på fylkenivå, solidaritetsarbeid inkl. adoptert Plan-barn. STYRETS INNSTILLING TIL VEDTAK: Regnskapet for 2009, 2010 og 2011 godkjennes
3.2.1 Regnskap 2009 Budsjett Årsmøtet Styret Regnskap Inntekter 3000 Kontingentrefusjon 550000 550 000 526 201 3901 Andre driftsinntekter 0 0 0 Konto 8050 Renteinntekter 937 Sum 550 000 550 000 527 138 Utgifter 5010 Lønnsytelser avgiftspliktige 16 000 16 000 14 500 5212 Fri telefon øvrig 14 000 14 000 19 000 5400 Arbeidsgiveravgift 2 500 2 500 2 045 6300 Husleie 0 0 29 000 6380 Kontorforsikringer 2 500 2 500 2 834 6430 Leie/service kontormaskiner 23 000 23 000 26 286 6540 Inventar, utstyr over drift 25 000 25 000 20 698 6566 Edb-utstyr over drift 2 000 2 000 1 071 6740 Frikjøp av tillitsvalgte 91 000 91 000 85 913 6800 Kontorrekvisita 12 000 12 000 9 984 6840 Aviser og abonnementer 6 000 6 000 10 401 6900 Telefon 3 000 3 000 4 665 6910 Linjekostnader Ikt 15 000 15 000 15 017 6940 Portokostnader 1 000 1 000 2 188 7110 Kilometergodtgjørelse tjenestekjøring 5 000 5 000 6 199 7150 Hotell, overnatting, møter 368 000 368 000 261 513 7155 Bevertning ved møter 65 000 65 000 64 780 7420 Gaver, støtte andre organisasjoner 42 000 42 000 33 199 7770 Bankgebyrer, omkostninger 2 000 2 000 1 894 Sum 695 000 695 000 611 186 7910 Avsetning årsmøte 2012 0 10 000-35 000 7911 Avsetning utstyr/storkurs 10 000 0-110 000 Resultat 60 952 Kommentar: 6300: Hytteleie, kontrakt fom. 01.12.2009 7150 og 7911: I budsjettet ble summen satt svært høy fordi vi først planla todagers storkurs både i januar og om høsten ved bruk av oppsparte midler. Det siste ble utsatt til januar 2010, og det ble avsatt kr. 110.000 til dette. 7910 og 7911: Avsetningene er tilbakeført til regnskapet og fører dermed til overskudd. 2
3
3.2.2 Regnskap 2010 Budsjett Årsmøtet Styret Regnskap Inntekter 3000 Kontingentrefusjon 580 000 535 000 586802 3901 Andre driftsinntekter 0 138 000 1 893 8050 Renteinntekter 1 795 Sum 580 000 673 000 590 490 Utgifter 5010 Lønnsytelser avgiftspliktige 16 000 24 000 27 400 5212 Fri telefon øvrig 14 000 12 500 0 5400 Arbeidsgiveravgift 2 500 3 500 3 863 6300 Husleie 155 500 130 723 6380 Kontorforsikringer 2 500 3 000 3 493 6430 Leie/service kontormaskiner 23 000 23 000 28 853 6540 Inventar, utstyr over drift 20 000 10 000 5 449 6566 Edb-utstyr over drift 2 000 2 000 0 6740 Frikjøp av tillitsvalgte 96 000 97 000 96 431 6800 Kontorrekvisita 12 000 8 000 4 492 6840 Aviser og abonnementer 6 000 10 500 8 881 6900 Telefon 3 000 4 000 3 428 6910 Linjekostnader Ikt 15 000 16 000 15 076 6940 Portokostnader 1 000 1 000 0 7110 Kilometergodtgjørelse tjenestekjøring 5 000 8 000 8 797 7150 Hotell, overnatting, møter 213 000 175 000 173 180 7155 Bevertning ved møter 65 000 60 000 80 346 7420 Gaver, støtte andre organisasjoner 42 000 30 000 32 614 7770 Bankgebyrer, omkostninger 2 000 2 000 1 036 Sum 540 000 645 000 624 062 Konto 2987 Avsetning årsmøte 2012 30 000 20 000 30 000 Konto 2988 Avsetning utstyr 10 000 10 000 0 Resultat - 63 572 Kommentar: 3901: Styret førte forventede leieinntekter fra hytta her. I regnskapet er dette i stedet trukket fra husleie med mer på konto 6300. 5010: Økning pga. nye retningslinjer vedtatt av Representantskapet. 5212: Bortfalt etter vedtak om godtgjøringer iht. nye retningslinjer. 4
5
3.2.2 Regnskap 2011 Inntekter Budsjett Regnskap Årsmøtet Styret 3290 Kontingentrefusjon 580000 586 802 597 366 3910 Andre driftsinntekter 35 000 30 306 3990 Refusjon SPK 21 839 8040 Renteinntekter 2 573 Sum 580000 621 802 652 084 Utgifter 5017 Møtegodtgjøring (før 5010 Lønnsytelser) 16 000 50 000 17 700 5212 Fri telefon øvrig (bortfalt) 14 000 0 0 5315 Honorar uten feriepenger (ny 2011) 3 905 5400 Arbeidsgiveravgift 2 500 7 000 3 046 6380 Kontorforsikringer 2 500 4 000 0 6390 Andre kostnader lokaler (før 6300 Husleie) 11 000 11 228 6400 Leie/service kontormaskiner (før 6430) 23 000 30 000 26 354 6540 Inventar, utstyr over drift / Inventar, innkjøp 20 000 2 000 3 063 6550 Kontorteknisk utstyr (før 6566 Edb-utstyr over drift) 2 000 10 000 17 755 6700 Revisorhonorar (ny 2011) 15 000 12 000 6740 Frikjøp tillitsvalgte 96 000 70 000 90 324 6745 Frikjøpsordninger (ny 2011) 43 000 39 264 6780 Honorar uten oppgaveplikt 11 100 6800 Kontorrekvisita 12 000 4 000 3 925 6840 Aviser og abonnementer kontoret 6 000 10 000 6 063 6900 Telefon 3 000 5 000 0 6910 Linjekostnader Ikt 15 000 15 000 15 076 6940 Portokostnader 1 000 1 000 1 521 7110 Bilgodtgjøring (før Kilometergodtgjørelse) 5 000 3 000 7 856 7111 Passasjertillegg (ny 2011) 877 7143 Andre reiseutgifter (ny 2011) 18 884 7144 Hotell 19 682 7161 Diett 270 7170 Leie kurslokale/møterom (ny 2011) 4 000 7171 Bevertning ved møter (før 7155) 65 000 85 000 65 515 7190 Andre kurs- /møtekostnader (før 7150 Hotell, 213 000 180 000 125 158 overnatting, møter) 7321 Profileringsmateriell (ny 2011) 5 825 7420 Støtte andre organisasjoner (før Gaver, støtte andre 42 000 27 000 25 041 organisasjoner) 7422 Gaver (ny 2011) 13 000 11 438 8171 Bankgebyr (før 7770) 2 000 2 000 1 180 Sum 540 000 587 000 548 047 8961 Avsetning årsmøte 2012 30 000 20 000 2988 Avsetning utstyr (bortfalt) 10 000 0 Resultat 84 036 Kommentar: 5017: Økning pga. nye retningslinjer vedtatt av Representantskapet. Flere av de nye budsjettpostene var ikke kjent da styret vedtok budsjettet. 7190: Styret budsjetterte alt vedr. kurs/møter (unntatt bevertning på lokale kurs og møter) her, i regnskapet står noe av dette på 7143, 7144, 7161 og 7170. 6