Forklaring til budsjett 2017, pr

Transkript

1 DEN NORSKE KIRKE Kirken i Sandefjord Forklaring til budsjett 2017, pr Vedlegg til fellesrådets sak 2017/04 Budsjett Budsjettet for 2017 er lagt opp i tråd med Forskrift om økonomiforvaltningen for kirkelige fellesråd og menighetsråd i Den norske kirke. Beløpene i budsjettet er lagt på et detaljert nivå (kostnadssted, funksjon, formål og konto), men vises oppsummert pr funksjon. Begrepet funksjon har følgende betydning: 41 Kirkelig Administrasjon Omfatter utgifter/inntekter som er relatert til fellesrådet og tilhørende administrasjon, herunder lønn til daglig leder og administrativt personale for øvrig, kontorutgifter, møteutgifter mv. 42 Kirker Omfatter alle utgifter og inntekter som har forbindelse med kirkebygget og den gudstjenestelige virksomhet som foregår i kirken. Det vil gjelde utgifter til bygging, drift og vedlikehold av kirker, utgifter til stillinger for kirketjener, klokker, organist/kantor, utgifter til inventar og utstyr mv. Også inntekter relatert til kirkene, for eksempel ved utleie, skal føres under denne funksjonen. 43 Gravplasser Omfatter alle utgifter og inntekter i forbindelse med gravlegging, bl.a. ved etablering og drift av anlegg, herunder gravkapeller, for gravplassarbeidere, ved gravstellavtaler og festeavgift. Også eventuelle utgifter/inntekter ved drift/etablering av krematorier hører inn under denne funksjonen. 44 Annen kirkelig virksomhet Omfatter alle utgifter og inntekter knyttet til virksomhet innen undervisning, diakoni, kirkemusikk og andre liknende tiltak. 45 Barnehager Omfatter alle utgifter og inntekter ved barnehagedrift. Side 1 av 8

2 Hovedtall Inntekter/tilskudd/refusjoner 1 Sum driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter % % 4 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale % 5 Statlige tilskudd % 6 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune % 8 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler % 70% av inntektene kommer fra kommunalt og statlige tilskudd. I posten utgjør refusjoner fra menighetsråd og barnehage ca 7,4 mill kroner og mva kompensasjon ca 0,8 mill. Kostnader 2 Sum driftsutgifter Lønn og sosiale utgifter % 11 Kjøp av varer og tjenester % 12 Refusjoner/overføringer % 13 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale % 14 Tilskudd og gaver % Lønn og sosiale utgifter utgjør 77 % av de totale driftsutgiftene. I kjøp av varer og tjenester ligger det inne «engangskostnader» knyttet til sammenslåingen ca kr. Samt ca 1,2 mill. til programvarelisenser og regnskapssystemer og til energi. Årsresultat Før bruk av disposisjonsfond, men etter finansposter, gir dette et merforbruk (underskudd) på ca for Forklaring til enkelte budsjettposter Refusjoner fra offentlige myndigheter som merverdiavgiftkompensasjon, sykelønnskompensasjon og tilskudd til Torsdagsklubben i Stokke, men også refusjon fra menighetsråd. 4 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Kalkulatorisk inntekt ved kommunal tjenesteytingsavtale. Tjenesteytingsavtalen med kommunen er p.t. ikke ferdig, men i dialogen med kommuneadministrasjonen har vi lagt til grunn at kommunen gir tjenesteyting på bygningsmessig vedlikehold og brøyting rundt kirkebyggene. Side 2 av 8

3 Kommunen utfører tjenestene for fellesrådet i stedet for å overføre midler til dekning av tilsvarende aktivitet. Beløpet skal synliggjøres i fellesrådets budsjett, både som inntekt og utgift. 13 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Motpost til 4 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale. 7 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd Ikke i bruk. 8 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler. 10 Lønn og sosiale utgifter Lønn og sosiale utgifter utgjør ca 75% av den totale ressursbruken i fellesrådet. Beløpene for 2016 og 2017 kan ikke sammenlignes fordi det har vært ulik praksis med hvordan lønnskostnader bokføres pr funksjon, kostnadssted og formål. Fordeling av stillingsressurser pr funksjon og kostnadssted (menighet eller samarbeidende menigheter) er vis i tabellen under. Funksjon er definert i tabellen over. Ressursfordeling Totalt Felles Fellesrådets administrasjon 410,0 410, Felles Andebu Adm. Menighetsarbeid generelt 40,0 40, Undervisning generelt (felles) 100,0 100, Trosopplæring 50,0 50, Diakoni 50,0 50, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 60,0 60,0 210 Andebu Stillinger for kirketjener, organist, kantor 30,0 30,0 220 Høyjord Stillinger for kirketjener, organist, kantor 20,5 20,5 230 Kodal Drift av kirkegårder 19,0 19, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 19,0 19, Felles Stokke Adm. Menighetsarbeid generelt 170,0 170, Undervisning generelt (felles) 80,0 80, Trosopplæring 75,0 75, Diakoni 50,0 50, Dekkes av MR, føres i FR 40,0 40, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 250,0 250, Felles Sandefjord Adm. Menighetsarbeid generelt 220,0 220, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 60,0 60,0 410 Bugården 4417 Trosopplæring 85,0 85, Dekkes av MR, føres i FR 65,0 65,0 Side 3 av 8

4 Stillinger for kirketjener, organist, kantor 200,0 200, Sandar Undervisning generelt (felles) 100,0 100, Trosopplæring 100,0 100, Diakoni 100,0 100, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 200,0 200, Sandefjord Trosopplæring 60,0 60, Diakoni 80,0 80, Dekkes av MISK føres i FR 32,5 32, Stillinger for kirketjener, organist, kantor 200,0 200, Vesterøy Undervisning generelt (felles) 50,0 50, Trosopplæring 30,0 30, Dekkes av MR, føres i FR 20,0 20,0 40, Drift av barnehage 1 155, , Stillinger for kirketjener, organist, kantor 140,0 140,0 Totalsum 840, ,5 19, , , ,0 Forklaring til begreper i tabellen: 3 siffer etterfulgt av tekst: Kostnadssted. 4 siffer etterfulgt av tekst: Formål. MR: Menighetsråd; FR: Fellesråd, MISK: Foreningen Musikk i Sandefjord kirke. Årsverk er oppgitt som stillingsprosent * Kirkelig administrasjon 1 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Annonseinntekter Stokke menighetsblad på kr Beløpet er ikke tatt ut av budsjettet selv om man har besluttet å legge ned bladet i sin nåværende form. Menighetsbladet ble distribuert til alle husstander i gamle Stokke kommune, inkludert informasjon fra kommunen. Den gamle kommunen ga et tilskudd på ca kr til denne aktiviteten, men det bortfaller fra Annonseinntektene går mot en utgiftspost på samme beløp og påvirker ikke budsjettresultatet. Momsrefusjon ca Statlige tilskudd Tilskudd til administrative oppgaver for prosten. 6 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Kommunens administrasjon har beregnet tilskuddet ut fra den kommunale prosjektlederens forslag til budsjett 2017 og etterfølgende vedtak i kommunestyret. Beregningen inneholder: Tilskudd 2016 til Stokke, Andebu og Sandefjord kirkelige fellesråd. Tillegg for lønns- og prisvekst, 2,5%. Justering for endring av medlemsantall (ca -100 medl) Fradrag for effekt av planlagt ENØK tiltak i Sandefjord kirke. (144 ) Fradrag for overføring av gravferdsforvaltning (880 ) Tillegg for overtakelse av administrative tjenester fra Stokke og Andebu (187 ) Side 4 av 8

5 Fradrag for vedlikehold av kirkebygg som er overført til kommunen. (62 ) Fradrag for Vear, i tråd med PWC-rapporten (147 ) Engangstilskudd til IKT (omstilling). (110 ) Beløpene er i tråd med beregninger gjort av Kirkevergen, basert på budsjettene for Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd 8 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler Beløp i 2016 var kommunalt tilskudd til omstilling Kjøp av varer og tjenester Programvarelisenser, regnskapssystem utgjør til sammen ca 1,5 mill. Husleie utgjør ca 500' (Husleie for Stokke kirkekontor dekkes foreløpig direkte av kommunen). Annonser utgjør ca 400' 12 Refusjoner/overføringer Motpost til mva-kompensasjon i 14 Tilskudd og gaver Tilskudd til menighetsrådene i Andebu, Høyjord og Kodal. 42 Kirker 1 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Økningen skyldes endring i pris på vielser og begravelser. Forventet inntekt: Vigsler, totalt fra Sandar krk fra Sandefjord krk fra øvrige Gravferd Preludering/ forhåndsspill ved gravferd Utleie til konserter Pris for vielser avhenger av om en i brudeparet bor i sognet eller kommunen eller om begge er utenbys eller ikke medlemmer. Kostnadsfritt når en i brudeparet bor i sognet. Det tas betaling for gravferd for personer som er bosatt utenfor kommunen eller som ikke er medlemmer i Dnk. Momsrefusjon ca Side 5 av 8

6 Refusjon fra menighetsråd (Stokke) og fra andre. 11 Kjøp av varer og tjenester Energi Forsikringer Renhold Forbruksmateriell Refusjoner/overføringer Motpost til mva-kompensasjon i 43 Gravplasser Momsrefusjon. 10 Lønn og sosiale utgifter Lønn til kirketjener Kodal. 11 Kjøp av varer og tjenester Energi og forsikring knyttet til kapellene på Ekeberg og Orelund og til Sandefjord kapell. 44 Annen kirkelig virksomhet 1 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Innbetaling fra deltakere i trosopplæringstiltak, konfirmanter mm. De enkelte beløp er kopiert fra budsjett 2016 og ikke realitetsvurdert. Øremerket overføring fra kommunen til Stokkes Torsdagsklubb på kr Refusjoner fra menighetsråd til dekning av kostnader knyttet til ekstra satsninger, slik som for eksempel 50% diakoniarbeider i Bugården og ekstra ressurser til ungdomsarbeid og musikk i Vesterøy. Refusjon fra MISK(Musikk i Sandefjord kirke) til dekning av fast vikar for kantor. 5 Statlige tilskudd Tilskudd til kateketer og diakon blir samme kronebeløp som Tilskudd til trosopplæring går ned med 2,5%. I påvente av tilbakemelding fra Bispedømmerådet er det lagt inn en reduksjon på 19% i Stokke, pga Vear. 6 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Øremerket overføring fra kommunen til MISK(Musikk i Sandefjord kirke). 8 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler Side 6 av 8

7 Tilskudd til ungdomsarbeid i Stokke, Arnadal og Skjee, ført som innsamlede midler fra menighetene. 11 Kjøp av varer og tjenester Kostnader forbundet med trosopplæringstiltak, konfirmanter mm De enkelte beløp er kopiert fra budsjett 2016 og ikke realitetsvurdert. 12 Refusjoner/overføringer Kjøp av tjenester til trosopplæring i Andebu er ført her Tilskudd og gaver Deler av tilskudd til trosopplæring overføres til Vesterøy menighet til dekning av aktivitetsbaserte kostnader. Ca Tilskudd til konfirmantarbeid i Andebu, Høyjord og Kodal føres her Mer om trosopplæring: Tilskudd vs lønnskostnader for trosopplæring: Menighet/stab 5 Statlige tilskudd 10 Lønn og sosiale utgifter "Disponibelt" Felles Andebu Felles Stokke Bugården Sandar Sandefjord Vesterøy Det er spesielt Bugården som har behov for å ta i bruk fond for å dekke løpende utgifter i Mens Stokke, Arnadal og Skjee får den budsjettmessige største reduksjonen i disponible midler fra 2016, ca ,-. I flere av menighetene er det disposisjonsfond øremerket/bundet til trosopplæring. Før årsoppgjør 2016 var fondene på: Menighet/stab Beløp Felles Stokke Bugården Sandar Sandefjord Barnehager Refusjonen dekker lønnskostnader og administrative kostnader (100'). Alt annet føres i Vesterøy menighets regnskap. Side 7 av 8

8 Andre kommentarer Tilskudd fra menighetsrådene til fellesrådet Tilskudd fra menighetsråd er ført på både og 8 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler. Her er en samlet oversikt over budsjetterte tilskudd: Felles Stokke, Arnadalog Skjee Ungdomsarbeid, tilsvarende en 40% stilling. Kr ,- Bugården Diakonalt arbeid, tilsvarende 60% stilling. Trosopplæring, tilsvarende 15% stilling. Dekning av pensjonsforpliktelser fra tidligere satsninger. Totalt kr ,- Sandar Dekning av pensjonsforpliktelser fra tidligere satsninger. Totalt kr ,- Sandefjord Dekning av pensjonsforpliktelser fra tidligere satsninger. Totalt kr ,-, hvorav dekkes direkte av Nohas ark barnehage. Musikk, som dekkes av Musikk i Sandefjord kirke (MISK). Totalt kr ,-. Vesterøy Ungdomsarbeid, tilsvarende en 20% stilling. Musikk/kor, tilsvarende en 20% stilling. Totalt kr ,- Side 8 av 8