Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2006

Transkript

1 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2006 Levanger,

2 Levanger kommune Årsregnskap Økonomisk oversikt drift Side 1 2 Økonomisk oversikt investering Side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler Side 4 Oversikt balanse Side 5 6 Regnskapsskjema 1 A drift Side 7 Regnskapsskjema 1 B drift Side 8 Regnskapsskjema 2 A investering Side 9 Regnskapsskjema 2 B investering Side 10 Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper Side Endring i arbeidskapital Side Redegjørelse over kommunens pensjonsforpliktelser Side Oversikt over kommunens garantiansvar Side Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter Side Oversikt over aksjeportefølje Side Oversikt over bruk av og avsatt til fond Side Oversikt over transaksjoner mot kapitalkonto Side VARkostnader Side Mellomværende med Innherred Samkommune Side Prosjektoversikt Side Avstemming off. regnskap mot internt regnskap Side Sammenheng budsjett / ISKenheter Side 36 37

3 Levanger Kommune 2006 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Brukerbetalinger , Andre salgs og leieinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Rammetilskudd , Andre statlige overføringer , Andre overføringer , Skatt på inntekt og formue , Eiendomsskatt , Andre direkte og indirekte skatter 0, Sum driftsinntekter , Driftsutgifter Lønnsutgifter , Sosiale utgifter , Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , Overføringer , Avskrivninger , Fordelte utgifter , Sum driftsutgifter , Brutto driftsresultat , Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , Mottatte avdrag på utlån , Sum eksterne finansinntekter , Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , Avdragsutgifter , Utlån , Sum eksterne finansutgifter , Resultat eksterne finanstransaksjoner , Motpost avskrivninger , Netto driftsresultat , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 1

4 Levanger Kommune 2006 Økonomisk oversikt drift Interne finanstransaksjoner Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , Bruk av disposisjonsfond 6 0, Bruk av bundne fond , Bruk av likviditetsreserve 0, Sum bruk av avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk , Avsetninger til disposisjonsfond , Avsetninger til bundne fond , Avsetninger til likviditetsreserven 0, Sum avsetninger , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 2

5 Levanger Kommune 2006 Økonomisk oversikt investering Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , Andre salgsinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Statlige overføringer , Andre overføringer 0, Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0, Sum inntekter , Utgifter Lønnsutgifter 0, Sosiale utgifter 0, Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0, Overføringer , Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , Fordelte utgifter , Sum utgifter , Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , Utlån , Kjøp av aksjer og andeler , Dekning av tidligere års udekket , Avsetninger til ubundne investeringsfond , Avsetninger til bundne fond , Avsetninger til likviditetsreserve , Sum finansieringstransaksjoner , Finansieringsbehov , Dekket slik: Bruk av lån , Mottatte avdrag på utlån , Salg av aksjer og andeler 0, Bruk av tidligere års udisponert 0, Overføringer fra driftsregnskapet , Bruk av disposisjonsfond 6 0, Bruk av ubundne investeringsfond , Bruk av bundne fond , Bruk av likviditetsreserve , Sum finansiering , Udekket/udisponert , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 3

6 Levanger Kommune 2006 Anskaffelse og anvendelse av midler Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , Sum anskaffelse av midler , Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , Sum anvendelse av midler , Anskaffelse anvendelse av midler , Endring i ubrukte lånemidler , Endring i arbeidskapital , Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , Bruk av avsetninger , Til avsetning senere år , Netto avsetninger , Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , Interne utgifter mv , Netto interne overføringer 0, Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 4

7 Levanger Kommune 2006 Oversikt balanse Noter Regnskap 2006 Regnskap 2005 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 5

8 Levanger Kommune 2006 Oversikt balanse Noter Regnskap 2006 Regnskap 2005 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Levanger, 31. desember mars Revidert, jfr. revisjonsberetning av Tove Melgård Ola Stene Ingjar Eggen oppdragsansvarlig revisor rådmann fagansv. regnskap Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 6

9 Levanger Kommune 2006 Regnskapsskjema 1A drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , Ordinært rammetilskudd , Skatt på eiendom , Andre direkte eller indirekte skatter 0, Andre generelle statstilskudd , Sum frie disponible inntekter , Renteinntekter og utbytte , Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , Avdrag på lån , Netto finansinnt./utg , Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk , Til ubundne avsetninger , Til bundne avsetninger , Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , Bruk av ubundne avsetninger 0, Bruk av bundne avsetninger , Netto avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , Til fordeling drift , Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 7

10 Levanger Kommune 2006 Regnskapsskjema 1B drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor POLITISKE ORGANER , RÅDMANNEN M/ STAB , FELLESOMRÅDER , NÆRINGSARBEIDE , KIRKER M.V , KOMMUNESKOGEN , INNVANDRERTJENESTEN , MULE / OKKENHAUG OPPVEKST , LEVANGER SKOLE 0, HALSAN / MOMARKA OPPVEKST , NESHEIM SKOLE , SKOGN BARNE OG UNGDOMSSKOLE , EKNE/TUV OPPVEKST , ÅSEN OPPVEKST , YTTERØY OPPVEKST , FROL OPPVEKST , NESSET UNGDOMSSKOLE , BARN OG FAMILIE , HELSE/SOSIAL/REHABILITERING , STAUPSHAUGEN VERKSTED/VOKSENOPPL , DISTRIKT NORD , DISTRIKT SØR , KULTUR , FESTIVITETEN , DRIFTANLEGG , BYGG OG EIENDOM , VANN OG AVLØP , VEG, PARK, PARKERING , BRANN OG FEIERVESEN , KOMMUNENS ANDEL TIL ISK , SKATTER OG RAMMETILSKUDD , FINANSTRANSAKSJONER , REVISJONEN 0, T O T A L T , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 8

11 Levanger Kommune 2006 Regnskapsskjema 2A investering Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , Utlån og forskutteringer , Avdrag på lån , Avsetninger , Årets finansieringsbehov , Finansiert slik: Bruk av lånemidler , Inntekter fra salg av anleggsmidler , Tilskudd til investeringer , Mottatte avdrag på lån og refusjoner , Andre inntekter , Sum ekstern finansiering , Overført fra driftsregnskapet , Bruk av avsetninger , Sum finansiering , Udekket/udisponert , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 9

12 Levanger Kommune 2006 Regnskapsskjema 2B investering Fordelt på funksjon: Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor ADMINISTRASJON , ADMINISTRASJONSLOKALER , DIVERSE FELLESUTGIFTER , INTERNE SERVICEENHETER 0, FØRSKOLE , GRUNNSKOLE , VOKSENOPPLÆRING 0, FØRSKOLELOKALER OG SKYSS , SKOLELOKALER OG SKYSS , AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 3 781, AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE , DIAGNOSE, BEHANDLING, REHABILITERING , PLEIE, OMSORG, HJELP I INSTITUSJON , PLEIE, OMSORG, HJELP I HJEMMET 686, BOTILBUD I INSTITUSJON , KOMMUNALE SYSSELSETTINGSTILTAK 0, TJENESTER UTENFOR ORD. KOMMUNALT ANSV , BOLIBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTILTAK , TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSL , KOMMUNALE VEIER, NYANLEGG, DRIFT OG VED , KOMMUNALE VEIER, MILJØ OG TRAFIKKSIKKER 0, FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKK 0, BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULYKKE , PRODUKSJON AV VANN , DISTRIBUSJON AV VANN , AVLØPSRENSING , AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN , NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV , KINO 0, MUSEER , IDRETT 0, ANDRE KULTURAKTIVITETER 0, DEN NORSKE KIRKE , Totalt: , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 10

13 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av boligforvaltningen, som er organisert gjennom et eget selskap, Levanger Boligforvaltning KF og fra 1. desember legevakten, som er organisert i Innherred Interkommunale Legevakt IKS Levanger Boligforvaltning KF avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts og investeringsregnskap. Det vises til note 4 og 6 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til disse virksomhetene. Det samme gjelder Innherred Interkommunale Legevakt IKS Levanger kommune Regnskap 2006 Side 11

14 Note 1 Endring i arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter kr Inntekter kr Innbet.ved eksterne kr Sum anskaffelse av kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter Utbetalinger ved Sum anvendelse av kr kr kr kr kr Anskaffelse anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning Endring arbeidskapital i driftsog investering Endring arbeidskapital Differanse (forklares Forklaring til differanse i arb.kapital : kr kr kr kr kr kr kr kr kr Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 12

15 Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 6264 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFPpensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon. Påløpt pensjonsforpliktelse som vedrører kommunens egenandel for medarbeidere som tar ut AFP fra fylte 62 og fram til fylte 65 år, skulle ha blitt klassifisert som langsiktig gjeldsforpliktelse. Dette er imidlertid ikke kommunal regnskapspraksis, slik at regnskapet kun er belastet med den egenandelen som faktisk er innkrevd i regnskapsåret. Nærmere om regnskapstallene alle tall i hele 1000 Inntekts og gjeldsposter vist med Pensjonsordning KLP SPK SUM Arb.avg. PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn (inkl.adm.) iht.aktuar Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) =Årets premieavvik Årets betalte pensjonspremie iht.regnsk. Årets premieavvik (se spes.nedenfor) Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet Pensjonsordning KLP SPK SUM Arb.avg. AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert / Premieavvik for året /+ Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Akkumulert premieavvik (*1) Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 13

16 Pensj. midler KLP SPK SUM Pensj. forpl. Pensj. midler Pensj. forpl. Pensj. midler Pensj. forpl. Netto forplikt. MIDLER OG FORPLIKTELSER Faktisk (akt.beregn.full amort) Iht regnskap pr = Gjenstående amortisering / estimatavvik pr Arbeidsg.avg.av nto pensj.forpl ) Estiimatavvik pr for fjoråret Akk.estimatavvik pr fra tidl.år Amortisert 1/15 av estimatavvik = Gjenst.estimatavvik pr ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Gjenstående amortisering / estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse og regnskapsført saldo iht forskrift. Netto pensjonsforpliktelse viser at en del av pensjonsforpliktelsen ikke er innbetalt eller regnskapsført. FORUTSETNINGER Forventet avskastn.pensjonsmidler ( 135 F) Diskonteringsrente ( 135 E) Forventet årlig lønnsvekst ( 135 B) Forventet årlig G og pensjonsreg. ( 135 D) Forventet dødelighet og uførhet Forutsetninger for turnover: 1) under 20 år 2023 år 2425 år 2630 år 3145 år 4650 år Over 50 år AFPuttak pr aldresgruppe: 62 år 63 år 64 år 65 år KLP SPK Andre 6,90 % 6,90 % 6,90 % 5,90 % 5,90 % 5,90 % 4,40 % 4,40 % 4,40 % 4,40 % 4,40 % 4,40 % Som forsikr.tekn. forutsetn. Som forsikr.tekn. forutsetn. 20 % 3 % 20 % 8 % 3 % 8 % 6 % 3 % 6 % 6% 0,4% p.a >25 3 % 6% 0,4% p.a >25 4% 0,2% p.a >30 3 % 4% 0,2% p.a >30 1% 0,1% p.a >45 3 % 1% 0,1% p.a >45 0 % 0 % 0 % 20 % 50 % 20 % 30 % 50 % 30 % 40 % 50 % 40 % 50 % 50 % 50 % 66 år 60 % 50 % 60 % 1) Satser gjelder kun AFPytelser. Sett bort fra turnover ellers. Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 14

17 Note 3 Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Gitt overfor navn Beløp pr Beløp pr Utløper dato 1. Sparebank1 MidtNorge Ekne Vasslag kr kr Levanger Fritidspark kr kr Levanger Fritidspark kr kr Levanger Fritidspark kr kr Kommunekreditt Norge AS Levanger Rådhus AS kr kr Levanger Rådhus AS kr kr Levanger Tomteselskap kr kr Kommunalbanken Levanger Rådhus kr kr Markabygda Vannverk kr kr Ronglan Vassverk AL kr kr Husbanken Stiftelsen Studentboliger kr kr Holsandlia Brl. kr kr Åsentunet Brl. kr kr Husleiegarantier (etter lov om sosial omsorg kr kr I tillegg kommer garanti for lån til: Innherred Renovasjon kr kr Indre Trondheimsfjord Havnevesen kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som Ta med kommentarer om evt.tap på garantier eller innfrielser og evt.virkninger på senere års Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 15

18 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Kommunal virksomhet navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Levanger Boligforvaltning KF kr kr kr kr Innherred Interkomm. Legev. IKS kr kr 325 kr kr kr kr kr kr Sum kortsiktige poster kr kr kr kr Langsiktige poster kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum langsiktige poster kr kr kr kr Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Selskapets navn Eierandel i selskapet Eventuell markedsverdi Balanseført verdi Balanseført verdi Egenkapitalinnskudd KLP 100 % kr ,00 kr Jernbanegt. 14B AS 100 % kr kr Levanger Tomteselskap AS 100 % kr kr Levanger Næringsselskap 100 % kr kr Levanger Rådhus 100 % kr kr LevaFro AS 80 % kr kr KomRev Trøndelag IKS 9,6 % kr kr KomSek Trøndelag IKS 6,49 % kr kr Levanger Fritidspark 100 % kr kr Markedsplassen Levanger AS 3,90 % kr kr Innherred Vekst AS 20 % kr kr kr kanten IT AS 14,00 % kr kr Norske Skogindustrier 0,0016 % kr kr kr Levanger Parkering AS 33,33 % kr kr Innherred Produkter 26,18 % kr kr Biblioteksentralen LL kr kr Skogn Handelslag kr 150 kr 150 Åsen Samvirkelag kr 100 kr 100 Markabygda Vassverk kr kr AL Ekne Vassverk kr kr NordTrøndelag Næringsutvikling AS kr kr Levanger Boligbyggelag 1,1 % kr kr AS Skarnsundbrua 1,66 % kr kr kr Naboer AB sv.kr kr kr LabNett 8,06 % kr kr kr Sum kr ,00 kr Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 16

19 Note 6 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger kr kr Bruk av avsetninger kr kr Til avsetning senere år kr kr Netto avsetninger kr kr Disposisjonsfond Beholdning kr kr Bruk av fondet i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Avsetninger til fondet kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Bruk av fondene i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr kr Avsetninger til fondene kr kr Beholdning kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr kr Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr kr Beholdning kr kr Likviditetsreserve drift Beholdning kr ( ) kr ( ) Avsetninger til likv.reserve drift kr kr Bruk av likv.reserve drift kr kr Beholdning kr ( ) kr ( ) Likviditetsreserve investering Beholdning kr ( ) kr ( ) Avsetninger til likv.reserve investering kr kr Bruk av av likv.reserve investering kr kr Beholdning kr ( ) kr ( ) Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 17

20 Note 7 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Debet Kredit Inngående balanse kr kr ,10 Salg av fast eiendom og anlegg kr ,50 Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr ,55 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ,00 Oppskriving av fast eiendom og anlegg kr Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr Av og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler kr ,90 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,00 Salg av aksjer og andeler kr Nedskrivning av aksjer og andeler kr Kjøp av aksjer og andeler kr Innbetaling av egenkapitalinnskudd til KLP kr ,00 Oppskrivinig av aksjer og andeler kr ,00 Avdrag på utlån (mottatte avdrag) kr ,50 Avskrivning sosiale utlån kr Avskrivning andre utlån kr ,14 Utlån kr ,62 Bruk av midler fra eksterne lån kr ,85 Avdrag på eksterne lån kr ,00 Ettergitt innlån kr ,00 Urealisert kurstap valutalån kr Urealisert kursgevinst valutalån kr Pensjonsforpliktelser kr ,00 kr Pensjonsmidler kr kr ,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpl. kr ,00 kr Utgående balanse kr ,28 Sum kr ,72 kr ,72 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 18

21 Note 8 Selvkostområder Resultat 2006 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Årets dekningsgrad i % 1) Balansen 2006 Avsetn(+)/ bruk av () dekn.gradsfond Dekningsgradsfond pr ) Vann ,81 % Avløp ,67 % Feiing ,22 % ) Årets dekningsgrad før evt.avsetning / bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 35 års periode. Note 9 Mellomværende Levanger Kommune Innherred Samkommune Kjøp av tjenester fra Innherred Samkommune Regnskap Budsjett kr kr Til gode fra Innherred Samkommune Fordring pr Gjeld pr kr Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 19

22 Regnskap Budsjett / overslag Note nr. 10 OVERSIKT OVER INVESTERINGER Prosjekt: PROSJEKT VEDR. FINANSPOSTER 900 Medgått I , Sum , Overføringer , Bruk av lån , Bruk av fond ,00 0 Sum , Prosjekt: MASKINKJØP 900 Medgått I , Avsatt likviditetsreserve ,00 0 Sum , Salgsinntekter 862, Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VIDEREUTLÅN 951 Avdrag på lån , Utlån og aksjekjøp , Uinndekket tidligere år , Fondsavsetninger ,00 0 Sum , Bruk av lån , Aksjesalg og mottatte avdrag , Bruk av fond , Overført fra driftsregnskapet , Ufinansiert / til inndekning senere år ,00 0 Sum , Prosjekt: HJEMMEPCORDNINGEN 900 Medgått I , Avsatt likviditetsreserve ,18 0 Sum , Salgsinntekter ,29 0 Sum ,29 0 Prosjekt: RINNLEIRET 900 Medgått I ,00 0 Sum , Bruk likviditetsreserve ,00 0 Sum ,00 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 20

23 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: ASFALTERING Finansiert av prosjekt Medgått I , Avsatt likviditetsreserve 0,00 0 Sum , Bruk av lån ,44 0 Sum ,44 0 Prosjekt: BRANNSIKRING K.sak 26 / Uinndekket tidligere år , Avsatt likviditetsreserve ,80 0 Sum , Bruk av lån ,83 0 Sum ,83 0 Prosjekt: HOPLA RENSEANLEGG K.sak 60 / Uinndekket tidligere år ,35 0 Sum , Bruk av lån ,35 Sum ,35 0 Prosjekt: REHAB. GATELYS 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: MINDRE VEGANLEGG Finansiert av prosjekt Medgått I ,27 0 Sum , Bruk av lån ,27 0 Sum ,27 0 Prosjekt: LEVANGER RENSEANLEGG TRINN II Tidligere medgått , Medgått I ,80 0 Sum , Bruk av lån ,03 0 Sum ,03 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 21

24 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: SUNDETJETEEN GANGVEG 900 Medgått I , Avsatt likviditetsreserve ,00 0 Sum , Overføringer ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: NORDLIINSTITUSJONEN 900 Medgått I ,00 0 Sum , Ufinansiert / til inndekning senere år ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: TRAFIKKSIKKERHETSUTVALGET 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SCANNING BYGNINGSTEGNINGSARKIV 900 Medgått I ,75 0 Sum , Bruk av lån ,75 0 Sum ,75 0 Prosjekt: DATA I SKOLEN 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Bruk av fond ,20 0 Sum , Prosjekt: SALG AV EIENDOMMER 900 Medgått I , Fondsavsetninger ,50 0 Sum , Salgsinntekter , Bruk av fond 5 526,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: ITINVESTERINGER 900 Medgått I , Sum , Salgsinntekter , Bruk av lån , Ufinansiert / til inndekning senere år ,28 0 Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 22

25 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: INVENTAR OG UTSTYR HELSE OG SOSIALETATEN 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: ANDEL FYLKESVEGPROSJEKTER 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SKARPENGET/HAVNA RENSEANLEGG Tidligere medgått , Medgått I ,50 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: KULTURMINNEVERNET 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: MILJØTILTAK 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: SALG AV TOMTER 900 Medgått I , Fondsavsetninger ,00 0 Sum , Salgsinntekter ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: BREIDABLIKKTUNET, OMBYGGING SYKEHEIM Tidligere medgått , Medgått I ,50 0 Sum , Salgsinntekter , Refusjoner , Overføringer , Bruk av lån , Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 23

26 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: FESTIVITETEN, UTSK. STOLER 954 Fondsavsetninger ,00 0 Sum , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: MULE OPPVEKSSENTER, INNEKLIMA 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,92 0 Sum , Prosjekt: UTSKIFTING VANNLEDN K.sak 52 / Avsatt likviditetsreserve ,87 0 Sum , Bruk av lån ,87 0 Sum ,87 0 Prosjekt: EKNE SKOLE, VENTILASJONSANLEGG F.sak 109 / 2006 Tidligere medgått , Medgått I , Fondsavsetninger , Avsatt likviditetsreserve 0,00 0 Sum , Refusjoner 1 500, Bruk av lån , Sum , Prosjekt: MOMARKA PUMPESTASJON, OMBYGGING K.sak 52 / Avsatt likviditetsreserve ,07 0 Sum , Bruk av lån ,07 0 Sum ,07 0 Prosjekt: VANNLEDNING ÅSEN Tidligere medgått , Medgått I ,00 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 24

27 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG ÅSEN OS Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG SKOGN BU Tidligere medgått , Medgått I ,73 0 Sum , Bruk av lån ,73 0 Sum ,73 0 Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG NESSET US Tidligere medgått , Medgått I ,20 0 Sum , Bruk av lån ,45 0 Sum ,45 0 Prosjekt: OMBYGGING/TILBYGG FROL US Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANNFORSYNING ÅSEN Tidligere medgått , Medgått I ,62 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANN OG AVLØP BYBORGVN. 900 Medgått I ,40 0 Sum , Bruk av lån ,40 0 Sum ,40 0 Prosjekt: BARNEHAGER, OMBYGGING Tidligere medgått , Medgått I ,42 0 Sum , Bruk av lån ,97 0 Sum ,97 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 25

28 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: MILJØGATE SENTRUM Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: GATELYS, UTSKIFTING AV PCBHOLDIG ARMATU Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: FORNYELSE PARKERINGSAUTOMATER 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: Rehab/tilbygg Stapshaugen verksted Tidligere medgått , Medgått I ,42 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANNLEDNING ELBERG K.sak 52 / Avsatt likviditetsreserve ,29 0 Sum , Bruk av lån ,29 0 Sum ,29 0 Prosjekt: OMLEGGING VED SYKEHUSET KLOAKK Tidligere medgått , Medgått I ,40 0 Sum , Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,82 0 Sum , Prosjekt: HÅKON DEN GODES GT. Tidligere medgått , Medgått I ,70 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 26

29 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: AVLØP HOKLINGENÅSEN Tidligere medgått 0, Medgått I ,00 0 Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB BYGG 2004 K.sak 26 / 2006 Tidligere medgått , Medgått I ,00 0 Sum , Refusjoner , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BRANNSIKRING BYGG 2004 K.sak 26 / 2006 Tidligere medgått , Medgått I ,88 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: UTSKIFTING AV ARMATURER KOMM. BYGG K.sak 66 / 2006 Tidligere medgått , Medgått I , Avsatt likviditetsreserve ,79 0 Sum , Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,00 0 Sum , Prosjekt: KJØNSTADMARKA Tidligere medgått 0, Medgått I ,20 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: VANNRENSEANLEGG ÅSEN Tidligere medgått Medgått I ,00 0 Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 27

30 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: KLOAKKSANERING LEVANGER SENTRUM 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: HOLSANDLIA, 2. ETAPPE KLOAKK Tidligere medgått , Medgått I ,60 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BALLBINGE NESSET UNGDOMSSKOLE Tidligere medgått , Avsatt likviditetsreserve ,00 0 Sum , Refusjoner , Bruk likviditetsreserve , Overført fra driftsregnskapet ,00 0 Sum ,60 0 Prosjekt: BALLBINGE MULE OPPVEKSTSENTER Tidligere medgått ,80 Sum , Refusjoner , Overført fra driftsregnskapet ,73 0 Sum ,80 0 Prosjekt: EIDSBOTN NORD EROSJONSTILTAK Tidligere medgått , Medgått I ,75 0 Sum , Bruk av lån ,81 0 Sum ,81 0 Prosjekt: RONGLAN VANNVERK Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 28

31 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: HØYDEBASSENG YTTERØY Tidligere medgått , Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: SØGSTAD VANNLEDNING Tidligere medgått , Medgått I ,40 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: PUMPESYSTEM MOAN KLOAKK Tidligere medgått , Medgått I ,80 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: ELVESTIEN AVLØP Tidligere medgått , Medgått I ,04 0 Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: FORSTERKNING BERGVIN EIDE Tidligere medgått , Medgått I ,00 0 Sum , Bruk av lån ,71 0 Sum ,71 0 Prosjekt: FORSTERKET MOTTAK LEIRA Tidligere medgått , Medgått I , Fondsavsetninger ,11 0 Sum , Overføringer , Bruk av fond ,08 0 Sum ,08 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 29

32 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: BALLBINGE YTTERØY 900 Medgått I ,77 0 Sum , Bruk likviditetsreserve , Overført fra driftsregnskapet ,76 0 Sum ,77 0 Prosjekt: MILJØTILTAK FRIOMRÅDER Tidligere medgått , Medgått I ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: YTTERØY SVØMMEHALL 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: DATAUTSTYR LEGETJENESTEN 900 Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: PROSJEKTERING NY SVØMMEHALL 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB KOMM. BYGG Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: BRANNSIKRING KOMMUNALE BYGG Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 30

33 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: ENØK Medgått I , Sum , Bruk av lån , Sum , Prosjekt: UTSKIFTING FILTER LELLO RENSEANLEGG Delfinansiert av prosjekt Medgått I , Sum , Bruk av lån , Bruk likviditetsreserve ,66 0 Sum , Prosjekt: SANERING SKOGN SENTRUM Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: UTSKIFTING AVLØPSLEDNINGER Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: REHAB KOMM. VEGER Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: FYLKESVEG 108 ÅSEN 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: FORLENGELSE MOAFJÆRA 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 31

34 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: MILJØTILTAK SAMFERDSEL 900 Medgått I , Sum 0, Bruk av lån 0, Sum 0, Prosjekt: RESTAURERING FROL OS, UNGD.TRINN 900 Medgått I ,71 0 Sum , Bruk likviditetsreserve ,71 0 Sum ,71 0 Prosjekt: Ludvig Bremers veg / Ole Vigs veg avløp 900 Medgått I ,60 0 Sum , Refusjoner 3 000, Bruk av lån ,60 0 Sum ,60 0 Prosjekt: Gunnlaug Ormtungas gt. avløp 900 Medgått I ,40 0 Sum , Bruk av lån ,40 0 Sum ,40 0 Prosjekt: Kirkegt. 3. etappe, 900 Medgått I ,33 0 Sum , Salgsinntekter , Refusjoner 1 000, Bruk av lån ,83 0 Sum ,33 0 Prosjekt: GRÅMYRA AVLØPSLEDNING 900 Medgått I ,60 0 Sum , Bruk av lån ,60 0 Sum ,60 0 Prosjekt: GATEBELYSNING F.V. 111 VED TUV SKOLE 900 Medgått I ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 32

35 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: GATEBELYSNING VED OKKENHAUG OPPV.S. 900 Medgått I ,00 0 Sum , Bruk av lån ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: STAUPSLIA G/SVEG 900 Medgått I ,75 0 Sum , Bruk av lån ,75 0 Sum ,75 0 Prosjekt: FORBIKJØRINGSRAMPE KIRKEGT Medgått I ,84 0 Sum , Bruk av lån ,84 0 Sum ,84 0 Prosjekt: Kapasitetsøkning Lello 970 Refusjoner ,00 0 Sum ,00 0 Prosjekt: REHAB KIRKEGT Medgått I ,50 0 Sum , Bruk av fond ,50 0 Sum ,50 0 Prosjekt: SKOGN B/U BRAKKER 900 Medgått I ,50 0 Sum , Ufinansiert / til inndekning senere år ,50 0 Sum ,50 0 Prosjekt: RØSTADLIA TRYKKØKNINGSSTASON 900 Medgått I ,23 0 Sum , Bruk av lån ,23 0 Sum ,23 0 Prosjekt: ELVERHØYVN / SKOLEVN AVLØP 900 Medgått I ,40 0 Sum , Bruk av lån ,40 0 Sum ,40 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 33

36 Regnskap Budsjett / overslag Prosjekt: SJØGT. AVLØP 900 Medgått I ,60 0 Sum , Bruk av lån ,60 0 Sum ,60 0 Prosjekt: UTBYGGING MOMARKA BARNEHAGE 900 Medgått I ,00 0 Sum 3 298, Bruk likviditetsreserve 3 298,00 0 Sum 3 298,00 0 Prosjekt: VANNLEDNING KORSBAKKEN / SMÅLAND 900 Medgått I ,20 0 Sum , Bruk likviditetsreserve ,20 0 Sum ,20 0 Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 34

37 Note 11 Avstemming offentlig regnskap mot "internt" regnskap I heftet Årsregnskap 2006 er det vist to oppstillinger benevnt Regnskapsskjema 1A drift og Regnskapsskjema 1Bdrift. Dette er en oppstilling som brukes av alle kommuner som en del av KOSTRArapporteringen. I denne oppstillingen inngår i skjema 1B bruken av alle statlige tilskudd (bl.a. diverse statstilskudd) samt alle avsetninger/fond og finansposter ført på enhetene. Skjema 1B viser hvor mye som i sum tilskudd fra stat og morkommuner er brukt på hvert enkelt driftsområde og totalt. Nedenfor er tatt inn oppstilling over hvordan skjema 1 A er fordelt på ansvarsområder, og skal inneholde forklaring på avvik mellom de forskjellige ansvarsområder i årsregnskap og årsberetning. Regnskap Reg. budsjett FELLESOMRÅDER INNVANDRERTJENESTEN MULE / OKKENHAUG OPPVEKST HALSAN / MOMARKA OPPVEKST NESHEIM SKOLE SKOGN BARNE OG UNGDOMSSKOLE EKNE/TUV OPPVEKST ÅSEN OPPVEKST YTTERØY OPPVEKST FROL OPPVEKST NESSET UNGDOMSSKOLE BARN OG FAMILIE HELSE/SOSIAL/REHABILITERING STAUPSHAUGEN VERKSTED/VOKSENOPPL DISTRIKT NORD DISTRIKT SØR KULTUR FESTIVITETEN DRIFTANLEGG BYGG OG EIENDOM VANN OG AVLØP VEG, PARK, PARKERING BRANN OG FEIERVESEN SKATTER OG RAMMETILSKUDD FINANSTRANSAKSJONER Andel ISK Sum: Levanger Kommune Regnskap 2006 Side 35