Hvem omfattes av tilbudet? Tilbudet omfatter alle som pr. 1. oktober 2015 er fast ansatt i Veidekke ASA eller datterselskaper.

Transkript

1

2 Betingelser Veidekke ønsker å tilby ansatte å kjøpe aksjer i selskapet. Aksjetilbudet er et ledd i selskapets mål om å knytte medarbeiderne enda sterkere til seg på eiersiden. Hvem omfattes av tilbudet? Tilbudet omfatter alle som pr. 1. oktober 2015 er fast ansatt i Veidekke ASA eller datterselskaper. Tilbudet Du kan velge ett av tilbudene under: Tilbud A: 30 % rabatt på gjennomsnittlig børskurs i bestillingsperioden. Hele kjøpesummen trekkes fra din bankkonto tirsdag 15. desember Tilbud B: 20 % rabatt på gjennomsnittlig børskurs i bestillingsperioden. Kjøpet finansieres med rentefritt lån fra Veidekke ved trekk fra lønn over 12 måneder i Maksimalt lånebeløp er kr ,- (tilsvarer 3/5 G). Eventuelt overstigende beløp trekkes fra din bankkonto tirsdag 15. desember Kombinasjoner av tilbudene er ikke mulig. Kjøpskurs Pris pr. aksje er satt til volumveid gjennomsnittskurs i løpet av bestillingsperioden, minus rabatt. I volumveid gjennomsnittskurs inngår alle ordinære aksjehandler i Veidekkeaksjen på Oslo Børs i bestillingsperioden. Handler som avviker fra standard betingelser med tanke på kurs, omsetningstidspunkt, oppgjørstidspunkt eller leveringsbetingelser inngår ikke i volumveid gjennomsnittskurs. Antall aksjer Hver ansatt kan kjøpe fra 50 til aksjer. Bestilling Bestillingsperioden er fra og med 4. november til og med 13. november Bestillingen er bindende. Slik bestiller du aksjer: Gå inn på Veidekke Intra eller og følg link til bestilling. Du vil motta en bekreftelse til din e-postadresse etter at bestillingen er fullført. Bestillingssiden stenger kl den 13. november Tildeling Samlet rabatt er i år maksimalt 16 millioner kroner, dette tilsvarer om lag aksjer. Endelig antall aksjer tilgjengelig for salg kommer an på kursen i bestillingsperioden og fordelingen mellom tilbud A og B. Hvis det totalt blir bestilt flere aksjer enn det som er satt av til årets tilbud, vil det bli foretatt en avkortning hvor de største bestillingene avkortes mest. Merk spesielt at for «egenvalgt» antall aksjer vil antall aksjer først bli rundet ned til nærmeste forhåndsbestemte alternativ før normal avkortning. Samtlige vil motta sluttseddel i begynnelsen av desember. VPS/Kontofører Aksjene blir registrert i Verdipapirsentralen i Norge (VPS), og melding om overførsel av aksjene kommer fra Nordea som er kontofører. På grunn av bindingstid (beskrevet senere), vil det bli opprettet en egen reservert VPS-konto i Nordea til kjøper. Den reserverte VPS-konto (12 siffer) serien starter med sifrene eller Veidekke vil dekke etableringsgebyr på nye VPS-konti. For ansatte som allerede har en reservert VPS-konto, vil aksjene bli satt inn der. Veidekke dekker årsgebyr knyttet til den reserverte VPS-kontoene i seriene og 06824, dersom beholdningen kun består av Veidekkeaksjer. Ansatte som har Veidekkeaksjer på andre VPS-kontoer i Nordea eller i andre banker må håndtere omkostninger og kundeforhold på egenhånd. All flytting av frie aksjer medfører gebyr som den ansatte må betale. Aksjene som kjøpes i dette tilbudet, vil ikke kunne flyttes eller selges før 1. desember Finansavdelingen kan bistå med salg av aksjer etter bindingstidens utløp. Veidekke dekker i så fall flyttegebyret fra reserverte VPS-konti, men omkostninger til megler betales som alltid av den ansatte. Ansatte står fritt til å selge aksjer utenom finansavdelingen. Flyttegebyr fra den reserverte VPS-serien tilkommer i så fall. Ved årsskiftet sender VPS ut årsoppgave som viser aksjenes markedsverdi, likningsverdi og annen informasjon til bruk ved utfylling av selvangivelsen. Ved endring av adresse er det derfor viktig at finansavdelingen og/eller kontofører informeres slik at dette kan oppdateres i VPS sine registre.

3 Avtale om føring av VPS-konto Ved å bekrefte bestillingen, bekreftes det også at du er innforstått med at Nordea Bank Norge ASA vil opptre som kontofører for din VPS-konto. Ved å bekrefte bestillingen, vil Nordea få fullmakt til å belaste oppgitt bankkonto for eventuelle gebyrer knyttet til bruk av VPS-konto i Nordea (se ovenfor). Ved manglende bankkonto for belastning av gebyrer vil giro, inkludert faktureringsgebyr, bli sendt. På grunn av nye krav fra Nordea Bank ASA, vil samtlige av Veidekkes ansattaksjonærer bli bedt om å sende inn kopi av offentlig godkjent legitimasjon med bilde (som førerkort, pass eller bankkort) sammen med kunderegistreringsskjema. Finansavdelingen vil sende ut nærmere informasjon om dette i desember. Aksjeutbytte Aksjene som kjøpes i dette tilbudet vil være berettiget til utbytte fra og med regnskapsåret Eventuelt utbytte utbetales normalt i mai påfølgende år. Veidekkes aksjeutbytte utbetales gjennom Nordea. Hver enkelt aksjonær er selv ansvarlig for at rett bankkontoinformasjon for utbytte er registrert på sine VPS-konti. Dersom bankinformasjon endres i løpet av året, må finansavdelingen og/eller kontofører kontaktes for oppdatering av dette. Dersom dette ikke blir gjort, risikerer man store forsinkelser på sin utbyttebetaling. To års bindingstid Bindingstiden på aksjene som kjøpes i dette tilbudet er to år. Aksjene kan dermed ikke selges eller flyttes fra sperret VPS-konto i Nordea før tidligst 1. desember Hensikten med bindingstiden er et ønske om langsiktighet i eierskapet. Bindingstid medfører også reduksjon i skattepliktig rabatt for den ansatte (i Norge). Dette er forklart nærmere under punktet Skatt. Betaling Aksjene kan delfinansieres gjennom rentefritt lån fra Veidekke. Maksimalt lånebeløp er kr ,- (3/5 G). Lånet tilbakebetales over 12 måneder ved trekk i lønn fra og med januar Den del av kjøpesummen som eventuelt overstiger kr ,- må betales kontant. Merk at ved trekk i lønn på hele eller deler av kjøpesummen er rabatten 20 %. Alternativt kan aksjene betales kontant i sin helhet. Ved kontant betaling av hele kjøpesummen er rabatten 30 %. Kontantandelen vil bli belastet kjøpers oppgitte bankkonto tirsdag 15. desember De som betaler til rett tid vil få aksjene i slutten av desember. De som ikke betaler kontantandelen innen forfallsdato, risikerer å få kjøpet annullert. Den ansatte aksepterer ved sin bekreftelse av bestillingen at Veidekke kan dekke inn skyldig beløp ved å trekke i lønn og/eller feriepenger eller ved å selge Veidekkeaksjer registrert på den ansattes personlige VPS-konto. Ved mislighold av den løpende betalingsforpliktelsen (lønnstrekket) kan Veidekke uten nærmere varsel selge Veidekkeaksjer registrert på den ansattes personlige VPS-konto. Dersom salgssum ikke dekker hele restlånet, plikter den ansatte å gjøre opp den gjenværende del av lånebeløpet ved kontant betaling. Subsidiært kan man tvangsinndrive kravet, jf. tvangsloven 7-2. Avslutning av arbeidsforhold i låneperioden Ved oppsigelse eller annen avslutning av arbeidsforholdet skal alle Veidekkes tilgodehavende hos den ansatte gjøres opp senest ved sluttdato. Oppgjørsform avtales mellom den ansatte og dennes lønningsavdeling. Oppgjør av restlån kan gjøres på tre måter: 1. Hele restbeløpet trekkes på siste lønning eller i opptjente feriepenger. (Den ansatte beholder alle aksjene.) 2. Kontant betaling. Betalingsinformasjon kommer fra lønningsavdelingen. (Den ansatte beholder alle aksjene.) 3. Veidekke selger det antall aksjer som er nødvendig (til gjeldende børskurs) for å dekke inn skyldig beløp. Dersom dette medfører brudd på bindingstiden, vil en forholdsmessig del av den skattefrie delen av rabatten, som man fikk på grunn av to års bindingstid, bli lønnsinnberettet. Dersom salgssum ikke dekker hele restlånet, plikter den ansatte å gjøre opp den gjenværende del av lånebeløpet ved kontant betaling jf. punkt 2. Ved mislighold gjelder overnevnte om tvangsinndrivelse. Skatt Skatteberegningene er basert på skatteregler som gjelder for kalenderåret I regjeringens forslag til statsbudsjett er det foreslått nye skatteregler og skattesatser, men da dette ikke er endelig vedtatt på tidspunkt for trykking av prospektet er forslaget ikke hensyntatt. Skattemessig rabatt skal beregnes ut fra inngangsverdi. Inngangsverdien pr. aksje vil være lik gjennomsnittskurs i bestillingsperioden, minus et beløp tilsvarende verdien

4 av to års bindingstid (opsjonspremie). Rabatt er differansen mellom inngangsverdien og det den enkelte faktisk betaler for aksjene (kjøpskurs). I løpet av et kalenderår kan man skattefritt motta inntil 20 % rabatt på aksjekjøp fra arbeidsgiver, maksimalt kr Rabatt utover dette er skattepliktig. Skatt på rabatt ved kjøp av aksjer Verdi av aksjene før rabatt (1.000 aksjer x kr 95,-) kr Fradrag pga. to års binding (1.000 aksjer x kr 12,-) kr Inngangsverdi (1.000 aksjer x kr 83,-) kr Anskaffelsesverdi (1.000 aksjer x kr 76,-) kr Rabatt til beskatning (1.000 aksjer x kr 7,-) kr Hvorav skattefri rabatt kr Skattepliktig rabatt kr Skatt på rabatt (47,2 %) kr Marginalskatt på 47,2 % gjelder når man har lønn som overstiger kr Har man lønn under kr vil marginalskatten være 44,2 % for lønn mellom kr og kr , og 35,2 % for lønn opp til kr Dagens skatteregler gjør at skatteplikten vil slå noe forskjellig ut, avhengig av om kjøperen er ansatt i Veidekke ASA eller i et av datterselskapene. Ovennevnte regler gjelder for dem som er ansatt i Veidekke ASA eller i et firma der Veidekke eier mer enn 90 % av aksjene. For dem som er ansatt i et firma der Veidekke eier mindre enn 90 % av aksjene gjelder ikke disse reglene, og de må betale skatt av hele rabatten (på kr 7.000,- i eksempelet). Rabatten blir innberettet som lønn i desember Skatt på aksjeutbytte Eksempelet tar utgangspunkt i tallene ovenfor og utbyttet settes til kr 3,50 pr. aksje. Skjermingsfradraget settes til inngangsverdi multiplisert med skjermingsrenten. Den del av utbyttet som er større enn skjermingsfradraget, beskattes som alminnelig inntekt (dvs. med 27 %). Skjermingsrenten fastsettes på bakgrunn av gjennomsnittlig tre-måneders rente på statskasseveksler etter skatt. Skjermingsrenten for 2015 vil bli fastsatt i januar 2016, basert på gjennomsnittet for Skatt på utbytte Inngangsverdi (1.000 aksjer x kr 83,00) kr Utbytte (1.000 aksjer x kr 3,50) kr Skjermingsfradrag (estimert skjermingsrente 0,9 %) kr 747 Skattepliktig utbytte kr Skatt på utbytte (27 %) kr 743 Formuesbeskatning Børsnoterte aksjer blir verdsatt til 100 % av kursverdien. Formuesskatten for inntektsåret 2015 utgjør inntil 0,85 %. Skatt på rentefordel For lånebeløp som tilbys i dette tilbudet, er fordelen ved rentefritt lån fra arbeidsgiver ikke skattepliktig. Skatt ved salg av aksjer Gevinst ved salg av aksjer er skattepliktig uansett eiertid. På tilsvarende måte er eventuelt tap fradragsberettiget. Gevinst eller tap inngår i beregningsgrunnlaget for alminnelig inntekt (27 % skatt). Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgskurs og inngangsverdien (dvs. gjennomsnittskurs i bestillingsperioden minus et beløp tilsvarende verdien av to års bindingstid). Veidekkeaksjen Kursutvikling og risiko I løpet av de siste årene har Veidekke-aksjer opplevd store svingninger fra en foreløpig topp på 108,50 pr. aksje høsten 2015 til kurser på 17,00 høsten Dette understreker hvor mye kursene kan svinge på kort sikt. Aksjeinvesteringer er risikofylte, slik at hver enkelt må vurdere sin egen risikoevne og risikovilje. Over tid vil kursutviklingen reflektere verdien og utviklingen til selskapet. Utbyttepolitikk

5 Utbytte skal utgjøre minimum 50 % av selskapets årsresultat. Utbyttet for regnskapsåret 2014 ble utbetalt i mai 2015 og var kr 3,50 pr. aksje, som utgjør 56 % av årsresultatet. Aksjene du kjøper i dette tilbudet gir rett til utbytte for regnskapsåret 2015 (utbetales i mai 2016). Diagrammet viser utbytte for Veidekkeaksjen de siste fem år. Andre opplysninger Selskapets vedtekter, generalforsamlingsprotokoll, samt års- og kvartalsrapporter er tilgjengelig på eller ved selskapets hovedkontor i Skabos vei 4 på Skøyen i Oslo.

6 Finansavdelingen i Veidekke Kjøp og salg Gjennom Veidekkes finansavdeling kan ansatte kjøpe eller selge Veidekkeaksjer. Finansavdelingen har en avtale med Nordea Markets som gir de ansatte gunstige vilkår for aksjehandel. Finansavdelingen er behjelpelig ved spørsmål om Veidekkeaksjen, og i forbindelse med utfylling av selvangivelsen. Kontaktperson Heidi Hvidsten Telefon: E-post: heidi.hvidsten@veidekke.no