Grunnkurs B, Nidaroskongressen

Transkript

1 Grunnkurs B, Nidaroskongressen SOP Og private ordninger innen bank, pensjon og forsikring Ved Tone Houge Holter, rådgiver i Legeforeningens sekretariat

2 Hovedtemaer Hva er SOP? Hva betyr SOP for dere? Supplerende forsikringsordninger Sparing til pensjon Ny bank- og forsikringsavtale Lånefondet 2

3 SOP: Bakgrunn og organisering Sykehjelps- og pensjonsordningen for leger (SOP) ble opprettet etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet SOP er en selvstendig juridisk enhet, organisert som stiftelse SOP ledes av et styre, fire medlemmer oppnevnt av Landsstyret og et medlem oppnevnt fra Arbeidsdepartementet. SOPs virksomhet er regulert av egne vedtekter, og står under tilsyn av Arbeidsdepartementet Legeforeningens sekretariat er forretningsfører 3

4 Hva er SOP Medlemmer: Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år Et sikkerhetsnett for leger Et supplement til folketrygden Privatpraktiserende er målgruppen Økonomisk sikring, men ikke forsikring Avbruddsytelser/Pensjon/Kollektive ytelser 4

5 I tillegg til ytelsene: Støtte til kollektive sykdomsforebyggende tiltak for medlemmer og kollektive sosiale tiltak for medlemmer/ektefeller som har blitt pensjonister. Eks. Legeforeningens forskningsinstitutt Kollegiale støttegrupper for leger Rekreasjonstilbud for leger ved Modum Bad: Villa Sana: kurs, samtalerådgivning 5

6 6

7 Nye vedtekter fra Viktigste endringer Differensiering av rettigheter mellom medlemmer autorisert før/etter Autoriserte etter ikke rett til alderspensjon og ektefellepensjon noe lavere sykehjelpsytelse Begrunnelse Styrker mulighetene til å holde pensjonsløftet gitt til medlemmer autorisert før Autoriserte etter har ikke vært med i finansieringsgrunnlaget for SOP Autoriserte etter kan i større grad sikre seg ved egen forsikringsdekning 7

8 Ny modell for avbruddsytelsene Reduserte satser for sykehjelp Særlig for leger autorisert etter 1993, Men også for øvrige leger Andre beregningsmessige forutsetninger: Lavere beregningsgrunnlag (eks. legevakt teller ikke med) Bistilling ikke lenger del av beregningen Utgiftskompensasjon begrenses til maks 90 % av faktiske utgifter Konklusjon: adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp for de yngste legene SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet Legen må ta større ansvar for dekningen selv 8

9 Disse ytelsene er skjermet og gis høy dekning: Fødselsstønad Adopsjonsstønad Pleiepenger Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap. 9

10 Utvikling utbetalte ytelser -detaljert oversikt Alderspensjon Ektefelle- og barnepensjon Uførepensjon Engangsstønad ved død Sykehjelp Fødselsstønad Omsorgsstønad ved adopsjon Pleiepenger

11 Hva betyr SOP for dere? Avbruddsytelser: Sykehjelp Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon Pleiepenger/opplæringspenger Pensjonsytelser: Uførepensjon Barnepensjon Engangsstønad ved død 11

12 Vilkår for rett til avbruddsytelse Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon. Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge. Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G) Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP 12

13 Rettighetsavgrensning: krav til organisering ORGANISERING RETTIGHETER Lege med driftsavtale Legen er registrert som personlig næringsdrivende Solopraksis eller deltaker i gruppepraksis Ja Ja Legen er tilknyttet annen juridisk person (aksjeselskap, ansvarlig selskap m.m.) - Pasientene er legens kunder og legen innkrever alle inntekter som føres i legens eget næringsskjema. - Pasientene er den andre juridiske personens kunder. Denne innkrever inntektene og honorerer legen. Nei Nei Legen er arbeidstaker Enmannsaksjeselskap med legen ansatt - legen som eneste eier Ja Nei Kompaniaksjeselskap legen er ansatt i selskap med bare andre Ja Nei praktiserende leger som aktive eiere og hvor legen selv har eierandel og ansvar for utgifter i forhold til sin praksisinntekt i selskapet Lege ansatt i aksjeselskap som eies helt eller delvis av andre Nei Nei Ja Lege uten driftsavtale Ja 13

14 Avbruddsytelser Formål: å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn. Sjablongmessig beregning: Beregningsgrunnlag: legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl inntekter fra legevakt 14

15 Sykehjelp for leger autorisert ETTER Inntektskompensasjon 35 % av brutto praksisinntekt fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen maksimum 12 * G (2015: kr ) Utgiftskompensasjon brutto: 35 % av brutto praksisinntekt maksimalt kr i 2015 men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker. Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist 15

16 Case 1 sykehjelp for fastlege Fastlege Anne Hansen, 35 år Egen fastlegepraksis fra Pasientliste 1000 Brutto omsetning kr i 2014 Kommunal bistilling Blir syk i 3 måneder i 2015 Kollegial vikarordning, ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene 16

17 1. Autorisasjon 2. Brutto praksisinntekt 3. Basisgodtgjørelse 4. Driftsutgifter Hva får Anne fra SOP? Utgiftskompensasjon? Hva får Anne fra SOP? Inntektskompensasjon? 17

18 Inntekter under fraværet: Sykepenger ( fra Nav) Sykehjelp (fra SOP) Basisgodtgjørelse (fra kommunen) Praksisleie (vikar?) Hvor mye taper Anne? Hvor mye må hun forsikre seg for? Og hva koster det per år? (Husk at kostnaden føres til fradrag)

19 19

20 20

21 21

22 22

23 Resultat Ved 100 % sykmelding i perioden de første 16 dager er karenstid Inntektskompensasjon: kr 398 per dag * 74 dager = kr Utgiftskompensasjon: kr 189 per dag * 74 dager = kr Totalt fra SOP: kr Nav per dag * 51 dager = kr % av seks G Samlet kompensasjon: kr I tillegg: basisgodtgjørelsen kr

24 TAP / Forsikringsbehov Potensielt tap ved ett års sykefraværet: kr Mulig forsikringsdekning ( 90 % av omsetningen): Kr per år / per dag kr 858 Kostnad i Tryg Mellom 35 og 40 år= kr Som kan føres til fradrag i regnskapet (ergo spart skatt) 24

25 Fødselsstønad Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad Ytelsen beregnes på samme inntektsgrunnlag Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet - SOP dekker annonseutgifter Har vikar under hele permisjonen som er ansvarlig for utgiftene Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag 25

26 Fødselsstønad fra SOP Inntektskompensasjon: *45% = G fra Nav = fra SOP = (273 pr dag ved 100% ytelse) Utbetales også for lør- og søndager 26

27 Case 2 vikar for fastlege Allmennlege Hans Hansen, gift med Anne Hansen Autorisert 2010 Jobber som vikar for fastlege 27

28 Vikar i privat praksis beregning av ytelser karenstid Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i: Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel: minst seks måneder forut for fødselen Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet 28

29 Vikar - forts Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: kan ha rett til ytelsen sykehjelp: Sykehjelp: rett til inntil 35 % av seks G fra SOP, men ikke høyere enn hva ordinær beregning ville utgjort. Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie-/opplæringspenger 29

30 Hans Hansens rettigheter Sykdom: Syk etter å ha vært vikar i tre måneder fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode Etter dette inntil 35 % av 6G i tillegg til 65 % fra Nav Rett i inntil 365 dager Fødselsstønad: Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder ingen rett fra SOP Barnet født etter seks måneders vikariat fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode 30

31 Legg spesielt merke til: Det er inntekten fra det aktuelle arbeidsforhold på fraværstidspunktet som skal kompenseres: Ikke vikariatet du hadde i fjor Men vedtektene sier at inntekt fra foregående år skal være beregningsgrunnlag - når denne er representativ Egne rutiner ved såkalt «spesialberegning» Når foregående år ikke er representativt Skal gjelde for så lang periode som mulig Hvis under 3 mnd praksis - styrebehandling 31

32 Og dette: For vikarer: basisgodtgjørelse legges til beregningsgrunnlaget /bruttoinntekten Flere vikariater etter hverandre teller som sammenhengende hvis under to uker mellom dem Krav om aut. regnskapsfører Søknadsfrist 6 mnd fra fravær startet Forutsetning om rett til ytelse fra Nav 32

33 Uførepensjon HAR ØKT ca 50 % FRA 2015 Forutsetter minst 50 % uførhet Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager) Medregning av fremtidig opptjeningstid To ganger pensjonsreferansen: = for 2015: kr Kan utbetales til 67 år 33

34 Uførepensjon - forts Økes med 55 % av p-ref for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for (2015: kr ) Begrensning: Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt og ytelser fra SOP ikke overstige 12 G (2015: kr ) 34

35 Barnepensjon: Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år. 85 % av p-ref (2015: kr ) 35

36 Engangsstønad ved død Ytelse tilstås med 2 G = kr til etterlatte ektefelle / registrert partner/samboer eller barn under 20 år Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G = kr til boet Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening NB: Dette er den eneste ytelsen som tilstås uavhengig av type legevirksomhet 36

37 Supplerende forsikringsordninger Sykeavbruddsforsikring i Tryg Legeforetakenes pensjonsordning Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende NY! Medlemsavtale på bank og forsikring Og husk medlemstilbudene 37

38 Sykeavbruddsforsikring i Tryg Forsikring Kommer i tillegg til Nav og SOP Se kalkulator/tegningsportal for beregning av behov Kollektiv forsikring egenerklæring helse Gir dekning ved 50 prosent sykmelding inntil 365 dager 16 eller 30 dagers karens 30 dagers karenstid for generell sykdom 12 måneders karenstid for psykisk sykdom

39 Tryg forsikring forts: Aldersdifferensiert premie Premie utgiftsføres i regnskapet Tryg Forsikring er forsikringsgiver Agenturet Marsh administrerer forsikringen NB! ordning kan flyttes uten legeerklæring fra annet selskap Kontaktinfo: ordninger 39

40 Legeforetakenes pensjonsordning i Storebrand Innskuddsbasert tjenestepensjon Oppfyller arbeidsgivers plikt til pensjon for ansatte (OTP) For å sikre ekstra pensjon til gunstige vilkår for næringsdrivende (spart skatt) Samordnes IKKE med pensjoner fra SOP Alle pensjonsarter kan tegnes (alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon)

41 Forts LP-ordningen Næringsdrivende uten ansatte i samme foretak kan spare kun inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år ( kr/år) Spareprosenten er foreslått øket, men Innehaver med ansatte i samme foretak kan spare adskillig mer men må ha tilsvarende profil på de ansatte Ny tjenestepensjonslov fra

42

43 Forts LP-ordningen For å fradragsføre pensjonssparingen for foregående år, må innbetaling skje innen 1.4. påfølgende år Ved død før alt er utbetalt går innestående til arvinger som pensjon Over forsikrede i ordningen (inkl ansatte) 1000 ordninger har knytter til seg uføredel Ønsker du tilbud eller rådgivning? Ta kontakt med oss på telefon eller les mer på storebrand.no/sop 43

44 Øvrige forsikringsordninger Folketrygdens forsikring for næringsdrivende: Ikke lenger så prisgunstig For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på. Men kan være gunstig dersom du ikke får tegnet sykeavbruddsforsikring 44

45 Ny bank- og forsikringsavtale fra Garantert gode priser alltid En av de mest avgjørende argumentene for valget var prisgarantiene til Danske Bank og Storebrand, garantier som sikrer gunstige vilkår for deg som medlem til enhver tid. 45

46 Rente ung: 1,99 %, under 34 år Øvrige 2,15 % Fastrentelån 3 år (80 %) 2,10 % Tilbyr også gunstig rente ifm næringskreditt Helt kostnadsfritt å flytte lån Tilbyr VIP kundeservice direkte til en rådgiver - Telefon

47 Foreningsgruppeliv: død og/eller uføre svært gunstige vilkår Disse kollektive forsikringene ble automatisk flyttet fra DNB: Gruppeliv og uførekapital Innbo Reise Familieulykke Øvrige forsikringer må man ordne med flytting av selv: bil, hus, hytte etc - Kontorforsikring, yrkesskade for ansatte etc 47

48 Flytter du dine private skadeforsikringer til Storebrand innen (årsskiftet 2015) er du garantert minst like gode priser og vilkår som du hadde i DNB i Kontakt Storebrand Åpent 8-16 på hverdager Ring Send en e-post legeforsikringen@foreningsforsikring.no 48

49 Lånefondet Mulighet for å låne inntil kr ved kjøp av praksis/utstyr/flytting etc Ved senere låneopptak maks totalt Som «rammelån» - kan trekkes på over ett år Ingen krav til sikkerhet hvis fastlegeavtale/driftsavtale Ellers krav pantsikkerhet i fast eiendom Rente 2 % over normrente, per nå 4,7 % Nedbetalingstid: 12 år / inntil tre års avdragsfrihet Rask behandlingstid 49

50 50

51 Til slutt en oppfordring Skaff deg oversikt i tide! Bruk Og legeforeningen.no/medlem

52 Informasjon om SOP Internett: e-post: Legeforeningens sekretariat: Seksjonssjef: Einar Espolin Johnson: Rådgiver: Tone Houge Holter: Rådgiver: Grethe Veiåker Nilsen: