LANDSMØTE 2009 BERGEN, AUGUST SAK 5 REGNSKAP ÅRSREGNSKAP FOR LANDSMØTEPERIODEN

Transkript

1 LANDSMØTE 2009 BERGEN, AUGUST SAK 5 REGNSKAP ÅRSREGNSKAP FOR LANDSMØTEPERIODEN INNEHOLDER: REVISORGODKJENT REGNSKAP FOR 2007 OG 2008 REVISORBERETNING FOR 2007 OG 2008 ÅRSBERETNINGER FOR 2007 OG 2008

2 2

3 Aktivitetsregnskap Norges Naturvernforbund Anskaffede midler Regnskap 2008 Note Regnskap 2007 Medlemsinntekter Tilskudd Offentlige midler Andre bidragsytere Innsamlede midler, gaver mv Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål Aktiviteter som skaper inntekt Finans- og investeringsinntekter Andre inntekter 0 0 Sum anskaffede midler Forbrukte midler Kostnader til anskaffelse av midler Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd og bevilgninger til oppfyllelse av organisasjonens formål Kontingentoverføringer fylkes- og lokallag, Miljøagentene Tilskudd til nasjonale samarbeidspartnere, samt fylkes- og lokallag Internasjonalt arbeid, overføringer til samarbeidspartnere Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Klima, energi og samferdsel Naturmangfold Miljøgifter Informasjons- og kampanjearbeid Administrasjonskostnader , Sum forbrukte midler , Aktivitetsresultat Tillegg/reduksjon formålskapital Grunnkapital 0 0 Formålskapital med lovpålagte bindinger 0 0 Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Formålskapital med selvpålagte restriksjoner Annen formålskapital Sum tillegg/reduksjon formålskapital

4 4

5 Noter til årsregnskap Regnskapsprinsipper Årsregnskapet ble endret fra artsregnskap til aktivitetsregnskap i 2007, i samsvar med God Regnskapsskikk for Ideelle Organisasjoner Det er ikke mulig å sammenligne fullstendig aktivitetsregnskap før 2007 (2006 er ikke omarbeidet) Regnskapet består av følgende: - Aktivitetsregnskap - Balanse - Noter Tilskudd, abonnement og medlemskontingenter periodiseres etter sammenstillingsprinsippet Gaver, salgsinntekter og andre frie inntekter uten bindinger føres etter kontantprinsippet Fra og med 2007 føres alle inntekter etter bruttoprinsippet (tidligere ble annonseinntekter og medlemskontingenter ført som netto inntekt) Inntekter regnskapsføres når: - vi har juridisk rett til inntekten - rimelig sikkert at vi vil motta inntekten - inntekten kan måles med tilstrekkelig pålitelighet Forbrukte midler fordeles ut på aktivitetene der det kan spesifikt relateres til aktiviteten Regnskapskostnader og IT-kostnader som ikke kan direkte relateres til en aktivitet fordeles ikke Andre administrative kostnader/felleskostnader kjøres ut på aktivitetene basert på antall årsverk, arealbruk og/eller aktivitetsnivå - fordelingsnøklene revideres hvert halvår Der det anses hensiktsmessig internfaktureres arbeidskraft mellom aktiviteter for å vise kostnadsnivå på aktiviteten Avskrivninger: - PC og inventar avskrives likt over 3 år, hvor innkjøpsåret er inkludert (= 2 år settes av i balansen). - Investeringer og større oppdateringer i medlemsregisteret avskrives likt over 5 år, hvor oppstartsåret for nytt register er inkludert Mva-fradrag - fradrag skjer ved kostnadsføring i de ulike aktivitetene hvor det er mva-fradrag (salg, magasiner, annonser på web, konsulentoppdrag, bedriftssamarbeid med gjenytelser). For resten av virksomheten søker Naturvernforbundet kompensasjon gjennom ordningen for refusjon av mva-utgifter som følge av mva-reformen i 2001 Norges Naturvernforbund er ikke ansett skattepliktig for sin virksomhet, jfr. skattelovens Kostnader etter art Driftskostnader Vareforbruk Lønnskostnader med mer Avskrivning driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Finanskostnader (netto) Antall medlemmer per Antall Pris Æresmedlemmer 8 0 Livstidsmedlemmer (bet inn første år) Hovedmedlemmer Studentmedlemmer Pensjonistmedlemmer Familiemedlemskap Studentfamilier Pensjonistfamilier Husstandsmedlemmer (av de tre ovenstående kat) (økning på 200 medlemmer fra 2007) Summer av antall medlemmer og pris på kontingenten er høyere enn faktisk inntekt på post for medlemskontingent. Dette skyldes at førsteårskontingenten er redusert, en del livstidsmedlemmer som og at det er til enhver tid er en del medlemmer som ikke har betalt inn kontingenten og blir utmeldt etter et visst antall purringer. 5

6 4 Tilskudd oversikt Offentlige midler Miljøverndepartementet, driftsstøtte Miljøverndepartementet, prosjekter* Norad, prosjektstøtte UD prosjektstøtte Fredskorpset prosjektstøtte Direktoratet for naturforvaltning Andre offentlige instanser Sum offentlige midler * I tillegg er det i 2008 utført et konsulentoppdrag på ,- + mva for Miljøverndepartementet, ført på annen post Andre bidragsytere, over ,- i 2008 Statnett Fagforbundet Norgesgruppen Utdanningsforbundet Sparebankstiftelsen TrygVesta Viriks legat Forum for Utvikling og Miljø Glava Stormberg Bauer/Ecoconsult (Panasonic varmepumper) Jøtul NSB Det Økologiske Råd (Danmark) EFG HovDokka Zett.no Automater, bortfallsordning Spesifikasjon av innsamlede midler og gaver Faste givere (avtalegiro) Enkeltgaver, minnegaver etc Enkeltgaver øremerket Vårgaven, kampanje Julegaven, kampanje Testamentariske gaver (Nils Borchgrevink) Personalkostnader, ytelser til ledelsen, revisor mv Daglig leder Styreleder Styret Lønn (honorar til leder) Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse (trekkpliktige ytelser) Lån og sikkerhetsstillelser Antall årsverk i 2008, gjennomsnittlig: 28,0 Revisjon og regnskapsbistand, RSM Hasner Særattestasjoner Internasjonal Prosjektavdeling Revisjon Regnskapsbistand / opplagskontroll (inkl mva) (inkl mva) (inkl mva) Off tjenestepensjon (tariffestet) gjennom Storebrand: Brutto innbetalt til Storebrand Refusjoner fra andre og fylkeslag Egenandeler ansatte Totale pensjonsmidler per (flytteverdi + sum fondsmidler) Pensjonspremiefondenes saldo ved utgangen av perioden Årets avkastning på pensjonspremiefondene Anleggsmidler, avskrivninger Anleggsmidler, avskrivninger Medlemsregister IT/programvareAndre maskiner/utstyr Sum Bokført verdi Tilgang i året Årets avskrivninger Bokført verdi

7 8 Administrasjons- og formålsprosent Administrasjonsprosent 9,9 % 22,6 % Formålsprosent 78,7 % 60,1 % Utviklingen av formåls- og administrasjonsprosenten er i positiv utvikling, dette skyldes først og fremst økningen i omsetning på internasjonale prosjekter, hvor mye av pengene overføres til formålet i andre land. Sammenligningen mellom 2007 og 2008 er noe vanskelig da 2007 var første år med ny standard for regnskapet og må ses som et overgangsår. 9 Formålskapital, disponering av resultatet Formålskapital med eksterne restriksjoner Formålskapit al med selvpålagte restriksjoner Annen formålskapit al Sum Formålskapital per * korreksjoner prosjektgjeld til formålskapital 07* Saldo vist for 2007 i årets balanseoppstilling dir fk-korr i 08 (livsv medl + akk utleieinnt 6. etg) Endringer i 2008 (netto) Formålskapital per * Slik den er gitt i forrige års balanse. Årets balanserapport er noe omarbeidet for sammenligning mellom 2007 og 2008: Prosjektmidler (unntatt Norad, UD, MD og Fredskorpset) som ikke er benyttet ved årsskiftet føres som formålskapital med bindinger. Dette ble tidligere ført som prosjektgjeld og er nå endret. 10 Aksjer og andeler Verdi ved innløsning til markedsverdi per CSFB/Tremont Investable Hedge Fund 05/10 11 Bankmidler Bankkonto for skattetrekksmidler Bundet bankkonto for husleiegaranti Kortsiktig gjeld Herunder er ,- prosjektmidler overført til 2009 (fra Norad, UD, MD, Fredskorpset). Dette føres som gjeld, da det er tilsagnsgiver som formelt eier pengene inntil pengene brukes i prosjektet, og skal betales tilbake dersom prosjektene ikke gjennomføres. Naturvernforbundet har kassakreditt på hos DnBNOR 7

8 8

9 Årsberetning for Norges Naturvernforbund 2008 Virksomhetens art og lokalisering Norges Naturvernforbund er en landsdekkende medlemsorganisasjon med et sekretariat med tilholdssted i Oslo. Etter langvarige forhandlinger med gårdeier som startet i 2007 kom vi i juli 2008 i havn med en ny 4-årskontrakt for videre leie i Miljøhuset i Grensen 9B. I 2008 bygget vi om kontorene i 3. etasje for å få avdelingsvise landskapskontorer og fikk inn åtte nye medarbeidere inn på etasjen (Internasjonal Prosjektavdeling og redaksjonen). Dette har styrket samholdet i sekretariatet og opplevelsen av å jobbe i samme organisasjon, men har naturlig nok også vært en utfordring å få til på en god måte. Norges Naturvernforbund har fylkeslag i hele landet og i underkant av 100 lokallag som jobber med natur- og miljøvernsaker. Flere fylkeslag har egne ansatte på hel- eller deltid. Medlemsinnsatsen er betydelig. Valgte tillitspersoner og andre bidrar vesentlig for å sikre og forsterke det faglige og organisatoriske nivået i organisasjonen. Samlet representerer Norges Naturvernforbund et omfattende faglig nettverk som sikrer stor innsikt i natur- og miljøspørsmål. Tillitsvalgte, medlemmer og ansatte sitter dessuten i ca 30 forskjellige verv i organisasjonsstyrer og faglige utvalg og råd på vegne av Norges Naturvernforbund. Naturvernforbundet hadde per , medlemmer, hvorav ca 1000 betalte medlemsavgift og gaver via avtalegiro. I tillegg var det ca 500 faste givere som ikke er medlemmer. Det har vært en økning av antall medlemmer i forhold til 2007 på ca 200. Norges Naturvernforbund består av sentralstyre, landsstyre og landsmøte som organisasjonens besluttende organer. Sentralstyret møter 8-9 ganger i året, landsstyret møter 4-5 ganger. Neste landsmøte blir arrangert i august Organisasjonens sekretariat har i alt 33 ansatte som arbeider på hel- eller deltid, til sammen ca 28 årsverk. Noen av de ansatte er prosjektmedarbeidere som stort sett er engasjert for en tidsavgrenset periode og er oftest avhengig av ekstern øremerket finansiering. Virksomheten omfatter medlemsrettet arbeid, miljøpolitisk påvirkningsarbeid overfor sentrale og lokale myndigheter, næringsliv m.v. Naturvernforbundet er sentral høringsinstans og uttaler seg om viktige miljøsaker overfor regjering og Storting. Naturvernforbundet utga i 2008 sitt eget medlemsblad, Natur & Miljø fire ganger, samt Miljøjournalen, et månedlig informasjons- og nyhetsblad som kom ut 8 ganger i Miljøjournalen og Natur & Miljø ble i november 2008 vedtatt slått sammen fra og med 1. januar 2009, og det nye medlemsbladet vil da komme ut 6 ganger årlig. Resultat 2008 For 2008 foreligger det et samlet overskudd på ,- Inntektene var i 2008 samlet på 37,6 mill, en økning på vel 11,4 millioner fra De viktigste faktorene for økningen var at vi fikk mer til vår internasjonale prosjektportefølje, (pluss 4,2 mill), økt driftsstøtte fra Miljøverndepartementet (0,8 mill), bortfallsmidler for automatinntekter (pluss 1,6 mill), samt at vi økte inntektene fra bedrifter og organisasjoner (pluss 3,0 mill). Inntektene til Naturvernforbundet varierer gjerne noe fra et år til et annet blant annet fordi prosjektinntektene vil være forskjellig fra ett år til et annet. Aktivitetsnivået har i noen år nå vært høyere enn det strengt tatt er dekning for på inntektssiden. Snuoperasjonen pågår fortsatt, og 9

10 det tar en del tid å øke inntektssiden siden vi ikke har hatt ressurser til ansette egne ansatte til å jobbe med dette, og arbeidet har vært fordelt ut over flere personer i sekretariatet. Driftstilskudd fra Miljøverndepartementet er den største enkeltkilden til inntekter. Bortfallsordningen for automatinntekter ga oss godt resultat, mens den nye ordningen gjennom Norsk Tipping vil antakelig gi oss noe i 2009, men dette er svært usikkert. Driftskostnadene og finanskostnadene utgjorde i 2008 samlet 34,4 millioner var et år med store økninger i personalkostnadene, slik som i Lønnsoppgjøret var rekordhøyt, mens pensjonskostnadene øker noe mer pga alderssammensetningen i sekretariatet. Til tross for de økonomiske konsekvensene var dette nødvendig for å kunne konkurrere om kvalifisert arbeidskraft. Naturvernforbundet har i mange år ligget langt bak andre organisasjoner og ansatte i det offentlige. I tillegg lønnes noen fylkessekretærer av Naturvernforbundet sentralt, mot at disse fylkene refunderer kostnadene helt eller delvis. Tilskudd til andre gjelder i stor grad overføringer til prosjekter som Norges Naturvernforbund driver i Russland og 11 tidligere Sovjetstater og i fire afrikanske land. Prosjektene i utlandet drives med midler bevilget av Norad, Fredskorpset, Utenriksdepartementet, Miljøverndepartementet og noen andre bidragsytere. For 2008 ble det en markant økning av disse tilskuddene. Likviditeten har vært variabel i 2008, men bedre enn for ,5 millioner ble i 2005 bundet i et fond som ikke kan røres uten større tap, og dermed har gjort likviditeten noe vanskelig. Organisasjonen er ellers gjeldfri bortsett fra avsetninger og offentlig forpliktelser som skattetrekk og lignende. Overskuddslikviditet er plassert i norske banker som vanlig rentebærende innskudd. Formålskapitalen: I 2008 har vi en total formålskapital på 4,2 millioner. I tillegg er det avsatt ca 0,7 millioner over til 2009 i prosjektmidler (gjeldspost). Dette er midler vi benytter til å oppnå Naturvernforbundets formål, men er prosjekttilskudd fra Fredskorpset, Norad, Utenriksdepartementet eller andre instanser som formelt eier midlene inntil prosjektet er gjennomført. Se ellers balansen og notene i årsregnskapet. Målet i årene framover er gjennom overskuddsdrift, å øke den frie formålskapitalen til ca 6 millioner. Dette vil gi Naturvernforbundet en etterlengtet handlefrihet dersom dette oppnås. I årsregnskapet for 2008 er fortsatt drift lagt til grunn. Ytre Miljø Norges Naturvernforbund har ikke direkte produksjon som forurenser det ytre miljøet. Men vår tjenesteproduksjon forutsetter imidlertid bruk av ulike ressurser som vi søker å begrense mest mulig. Vi har blant annet gjennomført resirkulering ut over de ordninger som Oslo kommune har. Vår produksjon av medlemsbladet er på miljømerket papir. Norges Naturvernforbund ble i 2008 resertifisert som Miljøfyrtårn. Vi vil fortsette interne tiltak for å begrense papirmengde og bruke miljøvennlige leverandører. 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15