Årsregnskapet 2014 er satt opp i samsvar med God Regnskapsskikk (F) for Ideelle Organisasjoner, og er aktivitetsbasert.

Transkript

1 Oikos - Økologisk Norge Noter til årsregnskap 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet 2014 er satt opp i samsvar med God Regnskapsskikk (F) for Ideelle Organisasjoner, og er aktivitetsbasert. Tilskudd, salg av varer og tjenester Tilskudd fra det offentlige regnskapsføres til verdien av tilskuddet på transaksjonstidspunktet. Praksisen med å la tilskuddet følge gjennomføringen opphørte fra og med Unntaket er tilskudd fra Norad, hvor det er et krav fra tilskuddsgiver at tilsagnet skal gjeldsføres inntil prosjektet kan anses som gjennomført. Inntektsføring ved salg av varer (og abonnement/medlemskap) skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Andre eiendeler er omløpsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Gjeldsposter vurderes tilsvarende. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Merverdiavgift Oikos søker om kompensasjon for kostnader til merverdiavgift gjennom kompensasjonsordningen for ideelle organisasjoner. Det er søkt på grunnlag av regnskapet, og på kostnader hvor det ikke er direkte mva-fradrag allerede. I tillegg er det i søknaden trukket ut kostnader til prosjektstøtte til utlandet og overføringer til andre lag og organisasjoner med rett til selv å søke kompensasjon. For en del av driften er det direkte mva-fradrag på inngående mva. Det er i tillegg laget en mva-nøkkel for fradrag for mva på felleskostnader som også gjelder virksomhet som faller

2 inn under mva-området. Nøkkelen beregnes etter størrelse på mva-området i forhold til total drift, og vurderes årlig. Fordeling av felleskostnader og lønnsmidler Felleskostnader fordeles ikke ut på aktivitetene i årsregnskapet, men ses samlet som en del av administrasjonskostnadene. Dette for å vise tydelig de reelle administrasjonskostnadene, og ikke skjule disse ut på aktivitetene. Lønnsmidler fordeles ut på alle aktivitetene etter andel av månedsverk brukt på aktiviteten. Satsen for månedsverk i 2014 var / mnd, og inkluderte en snittberegning for lønn, arbeidsgiveravgift, feriepenger, pensjon, ansettelses/opplæringskostnader, sykefravær som ikke dekkes av NAV og andre sosiale kostnader. Lønnsmidler fordeles ut etter samme prinsipp på alle aktiviteter, både der det er prosjektfinansiering, og der det benyttes frie midler. Note til 1a Medlemskontingent: medlemmer per (+1.403, 51% økning fra 2013) Medlemspriser: Vanlig medlem (forbruker og produsent): kr 365 Pensjonist/student/trygdet: kr 250 Husstandsmedlem (mottar ikke medlemsblad): kr 150 Institusjonsmedlemskap (organisasjoner og bedrifter): kr 1000 Note til 1b i: Offentlige tilskudd Offentlige tilskudd 2014 Oikos Ren Mat Sum LMD grunnstøtte LMD (Øko-uka) Landbruksdirektoratet, prosjekter: Info til folket GMO-fri mat Åpen økologisk gård Arrangementsveiledning Økomat i Kollen Biologisk mangfold i landbruket Øko-kvittering Øko-Demo Øko-Demo Øko-uka Ren Mat Norad (Odissa Zambia) Andre offentlige instanser: Steinkjer kommune (Landsmøte) Forskningsrådet (COBRA)

3 FM Rogaland (Urtehage) FM Oppland/Hedmark (Øko håndball) FM Oslo og Akershus (Øko-uka) Diverse fylkesmenn (Ren Mat) Mva-kompensasjon (Lottstift) Totalt tilskudd offentlige midler Note til 1b ii: Andre tilskudd Andre tilskudd 2014 Oikos Ren Mat Sum Telemarksforskning (Andelslandbruk) Økobarnefondet (Oikos) Genressursser (Skog & Landskap) Stiftelsen Eir (Øko-uka) Eckbos legat (Øko-uka og Ren Mat) Til arrangement/seminar/div bidrag Totalt, andre tilskudd Note til 1d i Abonnement Ren Mat abonnenter per (+90 abonnenter) Hovedabonnement: kr 365 Student/honnørabonnement: kr 250 Institusjon/bibliotek/med mer kr 500 Bedrifter kr 700/790 2 Spesifikasjon av kostnader som ikke framkommer av aktivitetsregnskapet Pensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har en innskuddsbasert pensjonsordning som oppfyller kravene etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Kostnadsført premiebeløp for 2014 er kr , i tillegg er de ansatte trukket for 2% egenandel av bruttolønn. Lønn/personalkostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjon Andre ytelser Totale lønnskostnader Antall årsverk 11,3 9,7 9,6

4 Godtgjørelser til daglig leder/ styret Daglig leder Styret Lønn Pensjon Andre ytelser Honorar Revisjon (KPMG) Hovedrevisjon/årsregnskap Andre attestasjonstjenester Annen bistand Andre tjenester utenom revisjonen Totalt Oversikt kostnader - art 2014 Oikos 2014 Ren Mat 14 Sum 2014 Sum 2013 Lokaler/inventar Andre kostnader Fordeling felleskostnader Regnskap/revisjon* Andre fremmede tjenester** Kontorkostnader Reise/møtekostnader SUM driftskostnader * Fordeles gjennom felleskostnader til RM ** Innleide tjenester: På prosjekt: 1,46 mill (til gjennomføring) Drift: 0,75 mill (IT, rådgivning, medl reg) Org arb: 0,09 mill (diverse innleid) Av det ovenstående utgjør: Landsmøte (inkl reise/møte) Tillitsvalgtsamling Reiser/møtekostnader styret Note til 2a: Kostnader til innsamling av midler Oikos hadde en innsamlingsforespørsel i 2014, knyttet til utsendelse av medlemskontingenten, som dermed ikke medførte ekstrakostnader i vesentlig grad. Totalt ble det gitt i gaver, og benyttet 919 kroner i direkte innsamlingskostnader. Note til 4c: Endring formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Inngående per Genressurser (Skog og Landskap) Biomangfold i landbruket (LMD) Sykehuskjøkken (Nofima) Andelslandbruk (Norges Vel) Urtehage (urtegruppa) Genressurser (Skog og Landskap)

5 Info til folket (Landbruksdirektoratet) Øko-håndball Innlandet Biomangfold i Landbruket (Landbruksdirektoratet) Øko-kvittering Øko-demo (overskudd 2014, brukes 2015) Utgående per Note til 4f: Endring annen formålskapital Inngående per Årets endring, resultat utenom øremerket formålskapital Utgående per Note til B2: Oversikt fordringer Fordringer Kundefordringer Fordringer prosjektinntekter (Landbruksdirektoratet) Forskuddsbetalte kostnader Sum avsetning forpliktelser Note til B4, midler i bank: Bundne midler Per Skattetrekkskonto: Husleiedepositum: Note til D1: Avsetning til forpliktelser Avsetning for forpliktelser Forskuddsbetalte kontingenter for Forskuddsbetalte abonnement for Lønnsrelaterte avsetninger (feriepenger, skyldig lønn mm) Bundne prosjektmidler økobarnefondet Ubrukte midler Odissa til Andre påløpte kostnader Avsetninger lokal/regionlag midler Sum avsetning forpliktelser