Årsregnskap 2018 for Hålogaland Amatørteaterselskap (HATS) Foretaksnr

Transkript

1 Årsregnskap 2018 for Foretaksnr

2 Resultatregnskap Note TILSKUDD/INNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Tilskudd og kompensasjoner Egenandeler Kontingenter Sum driftsinntekter Driftskostnader Innleide instruktører Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Sum tilskudd/inntekter og driftskostnader (30 626) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Renteinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT (23 754) ÅRSRESULTAT (23 754) OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer formålskapital 2 (23 754) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER (23 754) Årsregnskap for Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Andeler Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Formålskapital Formålskapital Sum formålskapital Annen egenkapital Investeringsfond Sum annen egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 4, SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Underskrifter Dato: Frid E. Fossbakk Ida Elise Jørgensen Geir-Arne Ekman Styrets leder Nestleder Styremedlem Benedicte Lyng Jan Tore Svendsgård Irene Annie Nordhaug Hansen Styremedlem Styremedlem Daglig leder Årsregnskap for Organisasjonsnr

4 Noter til regnskapet for 2018 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet ble tidligere satt opp i samsvar med God Regnskapsskikk for Ideelle Organisasjoner og bestod av aktivitetsregnskap, balanse og noter. Fra og med 2011 har HATS besluttet å gå over til artsinndelt oppstillingsplan etter valgfrihetene jf. NRS(F) Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktige fordringer og lån vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Andre omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Skatt Hålogaland Amatørteaterselskap er ikke ansett skattepliktig for sin virksomhet, jfr. skattelovens Inntekt Tilskudd inntektsføres i den periode de er bevilget til. Tilskudd som krever godkjente prosjektregnskap inntektsføres når godkjenning foreligger. Ikke benyttede tilskuddsmidler oppføres som kortsiktig gjeld ved årets slutt. Medlemsinntekter inntektsføres ved betaling. Fordeling av kostnader Kostnader er i størst mulig grad henført til den aktiviteten de hører til. Kostnader tilhørende mer enn én aktivitet er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistens måte på de ulike aktiviteter.

5 Note 1 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader Lønninger fast ansatte Øvrige lønninger/variabel Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser/refusjoner Sum Sysselsatte årsverk 3,6 4,5 Honorar innleide instruktører reklassifisert til annen driftskostnad Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn* Annen godtgjørelse *Gjelder daglig leder Irene Nordhaug Hansen. Hun er ansatt fra og har hatt oppdrag gjennom året som seniorrådgiver Selskapetharpensjonsordningeretterlovomobligatorisktjenestepensjon.Pensjonsforpliktelsenerikke balanseført, og den årlige pensjonspremien anses som årets pensjonskostnad. Selskapetharikkelåntilellersikkerhetsstillelsetilfordelfordagligleder,styreleder,styremedlemmerforøvrig, ansatte eller nærstående av disse. Kostnadsført godtgjørelse til revisor Revisjon Attestasjoner Teknisk bistand Sum godtgjørelse til revisor (eksl. mva) Note 2 Egenkapital/Formålskapital Formålskapital Investeringfond Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 3 Bundne midler Herav bundne bankinnskudd for skattetrekk Andre bundne bankinnskudd

6 Note 4 Fordringer og gjeld Foretaket har ingen fordringer med forfall senere enn ett år. Foretaket har ingen gjeld med forfall senere enn 5 år. Posten annen kortsiktig gjeld består blant annet av tilskudd/kompensasjon som er mottatt i 2018, men som tas til inntekt i Disse utgjør kr og består av følgende: Periodisert tilskudd Mva kompensasjon Sum periodisert tilskudd/kompensasjon Note 5 Andeler Foretaket har andeler i Harstad Kulturhus - bokført til kostpris NOK Note 6 Tilskudd Kulturdepartementet Den Nordnorske Kulturavtale (DNK) Tromsø kommune, vertskap DNK *Oppdrag Troms, øremerkede midler fra Troms Fylkeskommune Oppdrag Finnmark, øremerkede midler fra Finnmark fylkeskom Studieforbundet Kultur og Tradisjon Momskompensasjon Ikke fast / Øvrig prosjektstøtte Sum tilskudd *kr ,- av tilskudd i 2018 er periodisert til 2019, da det har vært innvilget til prosjekter som har utsatt start.

7 Byrå Posteringsjournal Klient Utskrift fra Visma Finale Årsoppgjør Periode 2018 Dato : 07/02/ :54 Side1av1 Bilagsnr Dato Debet Kredit Beløp Anmerkning Tilleggsposteringer Avslutning ,00 Regulering pensjon Avslutning ,00 Disponering - overført til EK Avslutning ,50 Forsikring bilag 3291 og 3593 Tilleggsposteringer ,50 Totalt alle posteringer ,50 Tilleggsposteringene ovenfor er utført etter instruks fra selskapet. Sted: Dato: Sign: