Regnskap for Natur og Ungdom 2016

Transkript

1 Til Natur og Ungdoms Landsmøte 2018 Regnskap for Natur og Ungdom Anskaffede midler Regnskap 2015 Budsjett 2016 Justert 2016 Regnskap Medlemskontingenter Tilskudd Offentlige midler, drift Offentlige midler, øremerkede prosjekter Ikke offentlige tilskudd, frie midler Ikke offentlige tilskudd, øremerkede prosjekter Innsamlede midler/gaver Natur og Ungdoms venner Gaver Aktiviteter som fremmer formålet Seminarinntekter Inntekter Putsj (abonnement og annonser) Aktiviteter som skaper inntekter Salg av varer Annonsesalg nu.no Festivalarbeid Renteinntekter Sum anskaffede midler Forbrukte midler 2.1 Kostnader til anskaffelse av midler Medlemsregisterkostnader og verving Innsamlingskostnader Salg av annonser nu.no Festivalarbeid Kostnader til formålet Saksarbeid Klima Olje Samferdsel Natur Fisk Grønt Spatak/Jordbruk Russland Annet fagarbeid Informasjon/organisasjon/skolering Putsj (drift, annonser) Informasjon Skolering/seminarer Fylkeslag Lokallagsfondet Organisasjonsarbeid Kostnader organisasjon/administrasjon Styrende organer / leder Adm. / Ikke fordelbare administrative kostnader Ekstraordinære kostnader Sum forbrukte midler Aktivitetsresultat Tillegg/reduksjon av egenkapital per Regnskap 2016 Disp. av resultat per Overført til/fra reservefondet Overført til/fra annen egenkap. Med egenp. Restriksjoner Overført til/fra aksjonsfondet Overført til/fra prosjektfondet Annen egenkapital Sum tillegg/reduksjon av egenkapital Regnskap 2015 Budsjett 2016 Justert 2016 Regnskap 2016 Totale lønns og personalkostnader: Totale driftskostnader, etter momskompensasjon:

2 Eiendeler Regnskap 2015 Noter Regnskap 2016 Depositum Varelager Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Likvider Kasse Bank Sum Eiendeler Egenkapital og Gjeld Egenkapital Aksjonsfondet Prosjektfondet Annen formålskapital med selvpålagte restriksjoner Reservefondet Fri Formålskapital Tidligere års resultat (udisponert) Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Tilskuddsgjeld Annen kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter Sum Egenkapital og Gjeld

3 - vi - rimelig - inntekten - fordelingsneklene Notertil Natur og Ungdoms regnsksp for 2016 AR 2016 Periode 12,3,4,5,6,7,8,9,1 0,11,12 Note I - Regnskapsprinsipper brukt i Natur og Ungdoms regnskap 2016 UB 12 Grunnleggende prinsipper, vurdering og klassifisering Arsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle orgsnisasjoner, og består sv følgende: - Aktivitetsregnskap - Balanse - Noter lnntektsfering Inntekter regnskapsføres når: har juridisk rett til inntekten sikkert at vi vil motta inntekten kan måles med tlstrekkelig pålitelighet Medlemskontingenter og abonnementsinntekter inntektsfares etter sammenstillingaprinsippet Tilskudd inntektsføres i den periode de er bevilget til. Tilskudd som må tilbakebetales dersom de ikke er brukt, føres opp som tlskuddsgjeld, og inntektsferes først når midlene blir brukt. Gaver, salgsinntekter og andre frie inntekter uten bindinger inntektsføres efter kontantprinsippet Alle inntekter efter bruftoprinsippet (tidligere ble annonsinntekter neftofert) Kostnadsfering Forbrukte midler fordeles utpå aktivitetene der det kan spesifkt relateres til aktiviteten Utgiftene til administrasjon som ikke dirkete kan henvise til en aktivitet, fordeles ikke Andre administrative kostnader/felleskostnader fordeles ut på aktivitetene basert på antall årsverk revideres hvert år Følgende felleskostnader er fordelt: husleie, drift av kontor, regnskapsføring, revisjon, IT, leie av maskiner, stre, telefon og andre driftakostnader MVA Fradrag skjer ved kostnadsføring i de ulike aktivitetene hvor det er mye-fradrag (salg og PUTSJ) Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket de akkumulerte avskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært overs år Varelager og varekostnad Beholdninger av varer vurderes til det laveste av kostpris efter først inn - først ut-prinsippet og antatt salgspris. Arets varekostnad består av kostpris solgte varer med tillegg av nedskrivninger i samsvar med god regnskapsskikk ved årssluft. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Det er ingen fordringer eller gjeld som forfaller mer enn ett år efter regnskapsårets slutt. Note 2 Offentlige midler drift Driftstilskudd Klima- og miljedepartementet, Driftstilskudd Barne- og Likestillingsepartementet, Nasjonal grunnstafte, Driftstilskudd Barne- og Likestillingsepartementet, Internasjonal grunnstette, Driftstilskudd Landbruks- og matdepartementet, Note 3 - Antall årsverk ,55 20,7 Note 4-Ytelser til ledende personer Daglig leder Styreleder Styret Lønn Annen godtgjørelse (mobil) Ingen ledende personer har lån eller fått sikkerhetsstillelse fra organisasjonen Note 5 - Lennskostnader Lennskostnader og antall ansatte Lønninger Obligatorisk tjenestepensjon Arbeidsgiveravgift Annen personalkostnad Lønnskostnader Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Natur og Ungdom er pliktig å ha OTP- ordning for ansatte. Natur og Ungdom har OTP- ordning hos DNB, og den tilfredstiller kraven i loven om OTP Note 6 - Frivillig arbeid Sentralstyrets medlemmer fungerer som Natur og Ungdom fagsekretariat. Kostnadene til saksarbeidene er derfor

4 lave. Arbeidsprogrammet definerer hva sentralstyret skal jobbe med, og ut i fra det hvordan arbeidskraften blir fordelt. Arbeidskraften er vurdert til ca 50% fot samtlige sentralstyremedlemmer, noe som tilsvarer 7 årsverk, i tillegg til leders fulle årsverk. Note 7 - Revisjon og regnskapsbistand Beckmann Lundvall revisjon AS Særattestasjoner prosjekter Russland ,00 inkl mva Særaffestasjoner medlem, lokallag, prosjekt, kurs og frifond ,00 inkl mva Revision hovedreqnskap 2015 og delvis revision ,00 inkl rnva Sum ,00 Note 8 - Kontoregnskap Natur og Ungdom Inntekter Medlemskontingenter , ,00 Tilskudd , ,00 Innsamlede midler og gaver , ,00 Opptjente midler fra aktiviteter , ,00 Sum inntekter , ,00 l3riftskostnader Vareforbruk , ,00 Lønnskostnader med mer , ,00 Avskrivning driftsmidler Annen driftskostnad , ,00 Sum driftskostnader , ,00 Driftsresultat , ,00 Finansinntekter (netto) , ,00 Resultat , ,00 Note 9 - Varige driftsmidler Natur og Ungdom hadde per ikke varige driftsmidler. Note 10 -Bundne midler Bankkonto fot skaftetrekksmidler Bankkonto for UD midler Note 11 -Aksjer Natur og Ungdom eide per ikke aksjer , , , ,73 Note 12- Administrasjon- og formålsprosent Administrasjonsprosent Formålsprosent % 74% % 76% Formålskapital med egenpålagte Prosjekifond Note 13- Formålskapital (egenkapital) Reservefond res friksjoner et Aksjonsfonde Fri formålska? Sum Formålskapital per Endringeri2ol Disponering av resultat Formålskapital per Oslo AvL Anna Birkeland Olerud Daglig leder ti lngnkjoidvær Styreleder

5 Til Fra Landsmøtet Landsstyret Natur og Ungdoms Regnskap for 2016 Et regnskap er en oversikt som viser hva som har skjedd i økonomien til en organisasjon gjennom ett år, altså hvilke inntekter og hvilke utgifter man har hatt. Her følger forklaringer til det vedlagte aktivitetsregnskapet for Natur og Ungdom for Et aktivitetsregnskap er et regnskapsoppsett som viser hvor mye vi «satser på feltet». Driftskostnader som husleie og strøm fordeles ut over de ulike linjene, etter hvor mange årsverk vi har på feltet. Kort sagt: Et høyt tall på en linje betyr at vi har satset mye på dette. Landsmøtets oppgave er å godkjenne regnskapet og disponere resultatet. For at saksframlegget skal gi mening bør du se denne teksten i sammenheng med de nummererte postene i regnskapet. 1. Anskaffede midler (Inntekter) 1.1 Medlemskontingenter Denne er litt bedre enn budsjettert. Det skyldes god gjenbetaling. Nye kontingenter/medlemmer gikk ikke like bra. 1.2 Tilskudd Postene 1.2.1, 1.2.2, og er tilskudd fra Klima- og miljødepartementet, Barne- og likestillingsdepartementet, Landsrådet for Norges- barne- og ungdomsorganisasjoner (lokallagsfondet), Miljødirektoratet, Naturvernforbundet, Barentssekretariatet, Strålevernet, Energi Norge og noen andre. Alt i alt fikk vi mer enn budsjettert fra departementene og i lokallagsfondet, mens avviket mellom regnskap og Justert budsjett skyldes at Russlandsprosjektet fikk noen hundre tusen mindre enn budsjettert, samt en regnskapsteknisk ting rundt føring av gaver. 1.3 Innsamlede midler/gaver Både NU-venn-ordningen og gaveinntektene har vært høyere enn budsjettert. De høye gaveinntektene skyldes vellykket innsamling under Førdefjorden-aksjonene på Engebøfjellet i februar Aktiviteter som fremmer formålet Seminarinntekter er primært deltakeravgift til Landsmøte, sommerleir, Årskonferanse og andre seminarer. Dette gikk ikke like bra som budsjettert. For å unngå en slik situasjon er det viktig å få med mange på seminarer, og at alle betaler deltakeravgiften. Abonnementer for Putsj har vært litt mer enn budsjettert. Annonsesalg i Putsj ble satt ned i revidert, og landet på ca det man satte det til. 1.5 Aktiviteter som skaper inntekter Salgsinntektene er salg av t-skjorter og andre varer i nettbutikken og på seminarer. Bra at den er litt høyere enn budsjettert.

6 Annonsesalg på nu.no gikk ikke så bra som budsjettert. Sees i sammenheng med annonser i Putsj. Skyldes dårlig annonsemarked og for høy budsjettering. Festivalarbeid er inntekter fra Øyafestivalen. Noe høyere enn forventet, da vi ikke budsjetterte med inntekter fra Bordtennis og pant, kun honoraret. 1.6 Renteinntekter Det har vært lav rente i 2016, og det gjør at renteinntektene ble lave. Alt i alt ga dette inntekter på kroner. 2. Forbrukte midler (Kostnader) Generelt om driftskostnader: Driftskostnadene fordeles utover fagfelt, prosjekter og andre felter. Driftskostnadene ble litt overbudsjettert i revideringen av budsjettet, vi brukte ikke fult så mye, og det gir utslag på hele utgiftssiden. 2.1 Kostnader til anskaffelse av midler Medlemsregisterkostnader og verving gikk over budsjett grunnet høye kostnader til medlemsregister og hovedutsendingen til medlemmene. Salg av annonser må sees i sammenheng med annonseinntektene. Lavere annonsesalg gir lavere kostnader til provisjon til annonseselger. 2.2 Kostnader til formålet Her ligger hoveddelen av Natur og Ungdoms kostnader. De er delt inn i Saksarbeid og Informasjon/organisasjon/skolering: Saksarbeid På postene er tallene for sentralstyrets faggrupper. Tallene varierer fra budsjett ettersom hvilke søknader faggruppene har fått godkjent gjennom året. Naturgruppa brukte ikke like mye som budsjettert av gaveinntektene fra fjordaksjonene Grønt Spatak/Jordbruk må sees i sammenheng med Fisk. Disse ble tidligere ført på én linje for arbeid med Mat, men nå er de delt på to linjer Russland fikk litt mindre inntekter enn budsjettert, og brukte dermed også mindre Annet fagarbeid er potten som sentralstyret gjennom året fordeler til fagarbeid. Disse midlene er blitt fordelt utover de fem faggruppene etter søknader og vedtak i sentralstyret Informasjon/organisasjon/skolering Putsj Er litt lavere enn budsjettert grunnet noe mindre produksjonskostnader og mindre lønnskostnader (en kort tid uten redaktør og grafisk designer) Informasjon er litt lavere enn budsjettert, grunnet mindre kostnader for drift av nettbutikken og mindre lønnskostnader.

7 Skolering er alle seminarene til Natur og Ungdom. Denne er litt lavere enn budsjettert, grunnet litt billigere lederseminar, kurslederkurs og sommerleir Fylkeslag er lønn til fylkessekretærer og reiser. Lavere kostnader skyldes mindre lønnsoverlapp mellom nye og gamle regseker og at reiser er ført andre steder i regnskapet Lokallagsfondet var høyere enn budsjettert i 2016, og alt ble utbetalt. Det er bra, for det gir mye aktivitet i lokallagene! Vi tildeles sum etter antall lokallag og medlemmer, så det er bare å stå på med verving og oppstart av lokallag Organisasjonsarbeid har lavere kostnader enn budsjettert. Skyldes at Naturvernforbundet betalte for hele Klimaseminaret, og noe lavere reisekostnad. 2.3 Kostnader organisasjon/administrasjon Styrende organer/leder er landsmøte, landsstyret, sentralstyret, arbeidsutvalget og leder. Disse ble noe dyrere enn budsjettert grunnet landsmøtet som ble en del dyrere enn budsjettert, og at driften av landsstyret og sentralstyret kostet noe mer. Arbeidsutvalget og leder ble som budsjettert Administrative/Ikke fordelbare administrative kostnader er høyere. I hovedsak fordi det ble satt at mer til tap på fordringer, altså tap grunnet folk/organisasjoner/bedrifter som skylder penger til Natur og Ungdom Ekstraordinære kostnader Her lå penger avsatt til jubileet i De kronene avsettes gjennom disponeringen av resultatet, da det ikke er faktiske kostnader. Alt i alt gir dette kostnader på kroner. 3. Aktivitetsresultat Resultatet viser at Natur og Ungdom for 2015 gikk kroner i pluss. Landsstyret foreslår disponering av overskuddet som vist under 4. Tillegg/reduksjon av egenkapital, «Disp. av resultat», og under i forslag til vedtak. Forslag til vedtak: 1. Overskuddet på kroner disponeres slik: 1.1. Kr kroner settes i Aksjonsfondet. Summen er gavene til aksjoner for Førdefjorden våren 2016 som ble innsamlet, men ikke brukt opp Kr 2262 kr settes i Aksjonsfondet. Dette er renter for Aksjonsfondet. Retningslinjer for Aksjonsfondet sier at renter fra fondet bør tilfalle fondet Kr settes i Reservefondet. Dette er renter for Reservefondet. Retningslinjer for Reservefondet sier at renter fra fondet bør tilfalle fondet.

8 1.4. Kr settes i Egenkapital med egenpålagte restriksjoner (= Jubileumsfondet) Dette er summen som ble satt av til jubileumsarbeid i budsjettet for Overføringen må gjøres over disponeringen av resultatet Kr settes i Prosjektfondet. Foreslås for å unngå at fondet minsker etter uttak i Uttaket ble gjort etter en søknad til prosjektfondet om støtte til jubileumsfeiring. Søknaden ble godkjent av landsmøtet Kr settes i Annen egenkapital. Dette er resterende overskudd. 2. Landsmøtet godkjenner Natur og Ungdoms regnskap fra 2016.