Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Malvik kommune

Transkript

1 Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Malvik kommune Arkivsak: Møtedato/tid: , kl. 17: Møtested: Formannskapsalen, Rådhuset Deltagere: Forfall: Gunnar Lohse leder Per Arild Lyng Arild Øyan Tove Grendstad Mary Dahl Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS Rådmannen og/eller representanter fra rådmannens stab Arvid Hanssen, KonSek Midt-Norge IKS Ingen. Kopi: Varamedlemmer, ordfører, rådmannen og Revisjon M-N IKS. Sakliste 7/11 8/11 9/11 1/11 11/11 12/11 13/11 Godkjenning av protokoll fra møtet den Referatsaker til møte Årsregnskap 21 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse. Regnskap og revisjonsberetning for 21 for Malvik Eiendom KF kontrollutvalgets uttalelse. Forvaltningsrevisjonsrapport - Vurdering av interkommunalt samarbeid. Bestilling forvaltningsrevisjon - saksbehandling Plan, byggesak, landbruk og miljø. Eventuelt. Eventuelle forfall meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Arvid Hanssen på telefon , eller e-post: arvid.hanssen@konsek.no Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. I samråd med administrasjonen er trykt regnskap og årsrapport i sak 9/11 kun sendt ut til kontrollutvalgets faste medlemmer. Andre får tilsendt dokumentene per post etter henvendelse til KonSek. Trondheim, Gunnar Lohse (sign.) Leder av kontrollutvalget Side 1 av2 Arvid Hanssen Daglig leder, KonSek

2 Side 2 av2

3 Godkjenning av protokoll fra møtet den Saken behandles i Kontrollutvalget i Malvik kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 7/11 Arvid Hanssen 11/146-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Protokollen fra kontrollutvalgets møte den godkjennes.. Saksutredning Godkjenning av protokoll fra møte Protokollen er tidligere utsendt til utvalget og ligger på kontrollutvalgene/malvik.

4 Referatsaker til møte Saken behandles i Kontrollutvalget i Malvik kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 8/11 Arvid Hanssen 11/146-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Referatsakene tas til orientering. Vedlegg Brev fra G. Skansen til Malvik kommune, datert kopi til KU.pdf Rådmannens svar til G. Skansen, datert kopi til KU.pdf Årsrapport 21 Skatteoppkrever.doc Saksutredning Følgende referatsaker vil bli presentert i møtet: 1. Medlemsbrev nr 1/211 fra FORUM for KONTROLL og TILSYN. 2. Medlemsbrev nr 2/211 fra FORUM for KONTROLL og TILSYN. 3. Rapport utarbeidet av Kjell Tore Wirum, datert 7. januar 211, - Valg til kommunale og fylkeskommunale kontrollutvalg etterlevelse av kommunelovens bestemmelser. 4. Kontrollrapport vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Malvik kommune, datert Årsrapport 21 Værnes-regionen skatteoppkreverkontor, datert (Vedlagt) 6. Kommunestyrets behandlings av kontrollutvalgets årsmelding for Brev fra Gunnar Skansen til Malvik kommune, datert (Vedlagt) 8. Svar fra rådmannen til Gunnar Skansen, datert (Vedlagt) Korrespondansen mellom Gunnar Skansen og Malvik kommune, pkt 7 og 8 gjelder ny henvendelse vedrørende svar på klage på håndtering av oppfyllings- og fradelingssaker. Kontrollutvalget er kopimottaker av brevene. Viser til behandlingen av sak 28/1 i kontrollutvalgets møte den Dokumentene vedrørende pkt 1,2,3,4 og 6 legges ikke inn i hoveddokumentet ved innkalling, men sendes ut elektronisk som egne filer ved innkallingen. Ta kontakt med KonSek, dersom papirutgaver ønskes tilsendt per post.

5

6

7 Årsrapport 21 Værnes-regionen skatteoppkreverkontor Denne rapporten gir en oversikt over sentrale aktiviteter i 21 og virksomhetens økonomiske status. 1. Virksomhetsområde Sentrale hendelser og aktiviteter i perioden har vært: I 21 har den gode trenden vi hadde i 29 fortsatt og det ble igjen et et år med et godt arbeidsmiljø og gode resultater. SOFIE systemet utvikles videre og vi har blitt pålagt en del nye rutiner gjennom noe som kalles DTI. Dette går på saksbehandling der det maskinelle løpet gjør stadig flere vurderinger for oss. Vi har som resultat av dette fått betydelig mindre betalingsavtaler som må sies og være bra. Det kreves også søknad med dokumentasjon ved de fleste henvendelser. Dette gir raskere betaling og også større grad av likebehandling. Dette er i tråd med sentrale føringer. Vi har som følge av innføringen av DTI også blitt pålagt i større grad og ta telefonisk kontakt med skattyterne og det blir positivt mottatt og vi ser at det også kan øke andelen som betaler før innkreving igangsettes. Skatteinngangen er særdeles god i Malvik og Stjørdal der økningen fra året før ligger på ca 1 %. I Selbu og Tydal er økningen i størrelsesorden 3 %. Sum av all skatteinngang både personlig og blant selskap utgjør nå i overkant av kr. 3 mrd. for alle fire kommunene. Stjørdal står for ca halvparten. Malvik en tredel og resten på Selbu og Tydal. Inntektsutjevningssystemet gjør at kommunene bare får beholde deler av en slik økning selv. Revisjon og tilsyn av skatteoppkreverens arbeid foretas av staten ved regional kontrollenhet. De kontrollerer både betaling og regnskap og den innkrevingsmessige delen av virksomheten. Vi har hatt revisjon på begge områdene i året uten at større forhold er avdekket. Det vil komme en årsrapport fra revisjon som kan behandles sammen med denne årsberetningen. Det ble gjennomført en brukerundersøkelse gjennom Værnes-regionen der vår funksjon fikk en god attest av de ansatte på at vi langt på vei har nådd målene for samarbeidet. Det er avtalt at kommunene får innsyn i skatteoppkreverens arbeid gjennom fremleggelse av denne årsberetning med årsregnskap og årlig rapport fra revisjonen. I tillegg bør en behandle arbeidsgiverkontrollen sin årsrapport samtidig. Disse dokumentene legges fram

8 for kontrollutvalgene i første kvartal hvert år for spørsmål og videre kan den enkelte kommune velge om det skal legges fram for kommunestyret som en orienteringssak. Det følger av arbeidsoppgaven at det er viktig og ha en god intern kontroll. Skatteoppkreveren har utarbeidet rutiner for intern kontroll i tråd med de føringer som ligger på området. Det er endringer i kontantkasse behandlingen som følge av at lokal bank ikke lengre har skrankefunksjon. 2. Personal Oppgavedelingen ved kontoret er gjenstand for løpende vurdering. Dette går på ressurser og innsats i forhold til arbeidsoppgaver. Vi har gjort flere endringer internt i løpet av året Det er avholdt månedlige felles personalmøter i løpet av 21. I tillegg har gruppene sine egne møter. Korttids sykefraværet er lavt (1,4 %) og ellers har vi noe langtidssykdom ved kontoret og utgjør,8 årsverk p.t. Det er ikke jobbrelatert fravær. Det har gitt oss noen utfordringer knyttet til organisering og oppgaveløsning, men vi har klart det bra. Det blir naturlig en mer belastning på enkelte i perioden på grunn av dette. Det ble gjennomført medarbeidersamtaler i 21 og de forhold som der ble tatt opp er behandlet. Det har vært gode muligheter til og delta på kurs i 21 og det er benyttet. Vi har fortsatt fokus på egenopplæring og kompetansen ved kontoret er god. Skatteoppkreveren anser ressursene for å være tilstrekkelig i forhold til hovedområdene og kompetansen er god, men det er behov for videre fokus på opplæring og utvikling. 3. Økonomi Regnskap 21 Budsjett 21 Art 1 Lønn/sos.utgifter Art 11 Kjøp av varer og tjenester Art 14 Overføringer Sum utgifter Kommentarer til regnskapet Regnskapet viser et underforbruk i forhold til budsjett på kr I forhold til regnskapet året før er underforbruket på kr Gebyrinntektene til kommunene fremgår ikke av dette. De gjøres opp direkte. For 21 genererte vår virksomhet gebyrinntekter i størrelsesorden kr. 674.

9 Kostnadsfordelingen mellom kommunene iht. fakturering (tall i tusen kr.) Kommune: Tydal Selbu Malvik Stjørdal Resultatvurdering Skatteoppkreveren måles etter en styringsdialog mellom oss og Skatt Midt-Norge der vi i forkant har blitt enige om målene som skal oppnås på innkrevingssiden. Måletidspunktet er 3.6. året etter inntektsåret. Vi setter oss ambisiøse mål for innkrevingen og vi har på de fleste områder langt overskredet målene våre og det er vi særdeles godt fornøyd med. Det er en stor økning i antall gjennomførte aktiviteter gjennom året. Detaljene rundt dette finnes i fagrapporten som er sendt til staten. Her vil de som ønsker det kunne finne mange flere detaljer om skatteoppkreverens virksomhet. Avdeling betaling og regnskap har for 21 gjennomført et utebesøk til regionens regnskapsførere for og informere om innlevering av oppgaver og for og vise oss fram. Det har vært bare positive tilbakemeldinger ifra dette og vi tror det vil gi oss bedre grunnlagsdata og høyere grad av effektivitet framover. Arbeidsgiverkontrollen har i hovedsak nådd målsettingen og kravet til antall gjennomførte kontroller i alle kommunene. Det er i tillegg avdekket større beløp som skulle vært innberettet og det vil i neste omgang gi oss krav som ved innkreving øker inntektene. Hommelvik 3 februar 211 Jan Erik Slind Skatteoppkrever

10 Årsregnskap 21 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse. Saken behandles i Kontrollutvalget i Malvik kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 9/11 Arvid Hanssen 11/93-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Malvik kommunes årsregnskap for 21 oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til kommunestyret i regnskapssaken. Vedlegg Revisjonsberetning 21 Malvik kommune KU uttalelse til Malvik kommunes regnskapet for 21.doc Saksdokumenter 1. Regnskap for Malvik kommune 21. (Eget hefte) 2. Årsrapport 21, Malvik kommune, inklusive årsberetning for 21. (Eget hefte) 3. Revisjonsberetning for 21, datert (Vedlagt) 4. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 21. (Vedlagt). Saksutredning Det er formannskapet som innstiller til kommunestyret i regnskapssaken. Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret. Kopi av kontrollutvalgets uttalelse skal være formannskapet i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til den før de avgir innstilling til kommunestyret. Administrasjonen er invitert til møtet i kontrollutvalget for å orientere om regnskap og årsberetning og svare på spørsmål. Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Malvik kommune i samsvar med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Revisjonsberetning er avgitt og er en normalberetning. Dette betyr at en ikke har funnet forhold som er så vesentlig at de ihht god kommunal revisjonsskikk skal tas med i revisjonsberetningen. Kontrollutvalgets sekretariat mener at regnskapet, sammen med årsrapporten, inklusive årsberetningen, gir brukerne av regnskapet god oversikt over kommunens økonomi og resultatet av virksomheten i regnskapsåret 21. Driftsregnskapet er avlagt med et mindreforbruk (overskudd) på kr ,67. Både brutto og netto driftsresultat viser i motsetning til foregående år positive tall, noe som er viktig å oppnå også fremover. Gjennom rapportering fra administrasjonen har politikerne oversikt over kommunens økonomiske stilling og er klar over at kommunen fortsatt har et begrenset økonomisk handlingsrom, som det er viktig å styrke i årene fremover. Det er positivt at det er god styring og budsjettdisiplin i forhold til den ordinære driften. Dette gjør det lettere å oppnå målsettingen om økt handlefrihet.

11 Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet.

12

13

14 MALVIK KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Til kommunestyret i Malvik KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE OM MALVIK KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 21. Kontrollutvalget har i møte , sak 9/211, behandlet Malvik kommunes årsregnskap for 21. Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, rådmannens årsberetning, årsrapport 21 Malvik kommune og revisjonsberetningen, datert I tillegg har ansvarlig revisor og administrasjonen supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon om aktuelle problemstillinger under behandlingen i kontrollutvalget. Kontrollutvalget mener at regnskapet, sammen med årsrapporten fra rådmannen, gir brukerne god informasjon om de økonomiske forhold, samt annen informasjon om driften av kommunen i 21. Dokumentene viser at kommunen fortsatt står overfor økonomiske utfordringer, selv om driftsregnskapet for 21 viser et mindreforbruk (overskudd) på kr Det er positivt at kommunen har gode rutiner, som gjør at de formelle dokumenter ferdigstilles tidlig, slik at dokumentene kan brukes aktivt i styringen av kommunen. Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ikke kommentarer til Malvik kommunes årsregnskap for 21 og anbefaler kommunestyret å godkjenne regnskapet. Hommelvik den Gunnar Lohse Leder av kontrollutvalget Kopi: Formannskapet

15 Regnskap og revisjonsberetning for 21 for Malvik Eiendom KF kontrollutvalgets uttalelse. Saken behandles i Kontrollutvalget i Malvik kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 1/11 Arvid Hanssen 11/93-3 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Malvik Eiendom KF sitt årsregnskap for 21 oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til kommunestyret i regnskapssaken. Vedlegg Revisjonsberetning 21 Malvik Eiendom KF KU uttalelse til regnskap Malvik Eiendom KF for 21.doc Regnskap 21 Malvik Eiendom KF Årsberetning Malvik Eiendom KF 21 Saksdokumenter 1. Revisjonsberetning 21, datert Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskap Regnskap 21 Malvik Eiendom KF 4. Årsberetning 21 for Malvik Eiendom KF. Saksutredning Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om årsregnskapet for kommunale foretak før regnskapet vedtas av kommunestyret. Uttalelsen er basert på revisjonen av selskapet, revisjonsberetningen og eventuelle andre forhold som har kommet til kontrollutvalgets kunnskap. For kommunens ordinære regnskap er det formannskapet som innstiller til kommunestyret i regnskapssaken. Når det gjelder kommunale foretak kan kommunestyret bestemme annen behandlingsmåte, men det er det ikke lagt opp til i Malvik kommune. Nedenfor gjengis 16 i forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak. Dette for å gi informasjon om behandling av særregnskap 16. Regnskapsfrister og behandling av særregnskap og årsberetning Særregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret og fylkestinget selv senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Vedtaket må angi foretakets anvendelse av regnskapsmessig mindreforbruk, eventuelt positivt årsresultat, eller dekning av regnskapsmessig merforbruk, eventuelt negativt årsresultat. Særregnskapet skal være avlagt av foretakets styre innen 15. februar året etter regnskapsåret.

16 Styret utarbeider årsberetningen, og fremmer denne for det organ kommunestyret eller fylkestinget bestemmer. Årsberetningen skal avgis uten ugrunnet opphold, og senest innen 31. mars året etter regnskapsåret. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til særregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret eller fylkestinget samtidig med at særregnskapet skal behandles. Der det er vesentlige avvik mellom utgifter i særregnskapet og bevilgning til formålet i regulert særbudsjett, skal det redegjøres for avviket. Tilsvarende gjelder ved avvik mellom inntekter i særregnskapet og regulert særbudsjett. Styret skal vurdere tiltak for å bedre den økonomiske oppfølgingen gjennom året dersom det har oppstått vesentlige avvik fra regulert særbudsjett. Kommunestyret vedtok å nedlegge foretaket med virkning per Regnskapet gjelder derfor første halvår 21. Regnskapet for Malvik Eiendom KF for 21, perioden er gjort opp i balanse, med et resultat på kr. Styret har signert regnskapet og årsberetningen. Avtroppende styre har ikke, som i tidligere år, laget innstilling til formannskapet/kommunestyret. Iflg økonomisjefen i Malvik kommune vil administrasjonen i kommunen skrive saksfremlegg som grunnlag for formannskapets behandling og innstilling i saken til kommunestyret. Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Malvik Eiendom KF i samsvar med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Revisjonsberetning er avgitt Ansvarlig revisor uttrykker gjennom revisjonsberetningen at årsregnskapet i det alt vesentlige gir en dekkende fremstilling av resultatet for regnskapsåret 21 og den økonomiske stillingen ved regnskapsavslutningen Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet.

17

18

19 MALVIK KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Til kommunestyret i Malvik KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL ÅRSREGNSKAP FOR 21 MALVIK EIENDOM KF. Kontrollutvalget har i møte , sak 1/211 behandlet årsregnskap 21 for Malvik Eiendom KF. Regnskapet omhandler 1.halvår, da kommunestyret avviklet selskapet med virkning fra Grunnlaget for behandlingen har vært: - Årsregnskap 21, Malvik Eiendom KF, datert Årsberetning 21, Malvik Eiendom KF, datert Revisjonsberetning 21, Malvik Eiendom KF, datert I tillegg har ansvarlig revisor og økonomisjefen i Malvik kommune supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon om aktuelle problemstillinger under behandlingen i kontrollutvalget. Utvalget viser til revisors beretning, som konkluderer med at årsregnskapet som helhet gir et riktig bilde av driftsresultatet for 21 og den økonomiske stilling per , da regnskapet for virksomheten inngikk i Malvik kommunes ordinære regnskap. Kontrollutvalget har ikke merknader til Malvik Eiendom KF sitt årsregnskap som omfatter første halvår 21 og anbefaler kommunestyret å godkjenne regnskapet. Hommelvik den Gunnar Lohse Leder av kontrollutvalget Kopi: Formannskapet

20 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 REGNSKAP 21 REGNSKAPSOVERSIKTER 3 VEDLEGG A DRIFTSDEL VEDLEGG B - INVESTERINGSDEL VEDLEGG C - BALANSEREGNSKAPET DRIFTSREGNSKAP INVESTERINGSREGNSKAP 1 BALANSEREGNSKAP 15 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 17 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL DRIFTSREGNSKAPET DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN NOTE NR. 2 GARANTIER 18 NOTE NR. 3 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNEN. 19 NOTE NR. 4 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 19 NOTE NR. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 19 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 19 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 2 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 2 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 2 NOTE NR. 6 KAPITALKONTO 21 NOTE NR. 7 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER (FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 8) 21 NOTE NR. 8 REGNSKAPSPRINSIPPER 21 1

21 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 NOTE NR. 9 ORGANISERING AV FORETAKETS VIRKSOMHET (GKRS-BESTEMT NOTE NR 2) 23 NOTE NR. 1 PENSJONSFORPLIKTELSER (GKRS-BESTEMT NOTE NR 9) 24 NOTE NR. 11 VESENTLIGE TRANSAKSJONER (GKRSBESTEMT NOTE NR 4) 24 NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER 24 NOTE NR. 13 GJELDSFORPLIKTELSER TYPE GJELD OG FORDELING MELLOM LÅNGIVERE 25 NOTE NR. 14 AVDRAG PÅ GJELD 26 NOTE NR. 15 VESENTLIGE FORPLIKTELSER (GKRSBESTEMT NOTE NR 11) 26 NOTE NR. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT 26 NOTE NR. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERING 27 NOTE NR. 18 ÅRSVERK 27 NOTE NR. 19 GODTGJØRELSE TIL DAGLIG LEDER OG STYRELEDER 28 NOTE NR. 2 REVISJONSHONORARER 28 NOTE NR. 21 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 29 2

22 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Vedlegg A - driftsdel Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter, , , , ,84, , , , ,, , , , ,, , , , ,22 Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod Overføringer Avskrivninger. Fordelte utgifter Sum utgifter , , , , , , -313., , , , , 7., , , -5., , , , , 2.3., , ,, , , , , , , , , ,99 Brutto driftsresultat: , , , , ,91, , ,, , ,, , ,33, , , ,, , , , ,, , , , ,, , , , ,, , ,85 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat: , , , , , , , ,38 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger ,21, , ,21,,,,,,,,,,,, Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserve Sum avsetninger ,87, ,1,, ,97,, ,,, ,,, ,,, , , ,7 17., ,, ,17,, -55., ,21 Finansposter: Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner: Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 3

23 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Vedlegg B investeringsdel Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov ,27,, , , ,,,, , -55.,,,, -55., ,86,, , ,26 Finansiert slik: Bruk av lånemidler fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering: , ,,, , , ,,,,, ,,,,,,, , ,,,, ,65 Overført fra driftsdelen Bruk av avsetninger Sum finansiering: , , ,1,,,,,, ,1, , ,1, 55., ,51 Udekket/udisponert 4

24 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Vedlegg C balanseregnskapet Regnskap 21 Regnskap 29 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler: , , ,, , , , , , ,, , , ,98 Omløpsmidler Varer Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Premieavvik Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler: SUM EIENDELER:, 8.433,85,,,, , , ,35, ,18,,,, , , ,75 Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) Regnskapsmessig merforbruk (Drift) Udisponert i inv.regnskapet Udekket i inv.regnskapet Likviditetsreserve Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Sum egenkapital: ,1,,,,,, ,1, ,24,, ,33 17., , ,4, ,21,, ,75, ,98,, ,84 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån Avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld:, ,, ,, ,, ,, ,, , Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld: SUM EGENKAPITAL OG GJELD:, , , , ,35, , , , ,75 Memoriakonti Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene ,26, ,26,,, EIENDELER: EGENKAPITAL OG GJELD: 5

25 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap 29 Grp. Konto: 1 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 1 POLITISK STYRING OG KONTROLL 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 17 ÅRETS PREMIEAVVIK 171 AMORTISERING AV TIDLIGERE ÅRS PREMIEAVVIK 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 339 BRANN- OG ULYKKESVERN 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON Sum grp. Konto: 1 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER Grp. Konto: 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 1 POLITISK STYRING OG KONTROLL 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 22 GRUNNSKOLE 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 232 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 233 FOREBYGGENDE ARBEID, HELSE OG SOSIAL 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 285 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 333 VEGER OG GATER 339 BRANN- OG ULYKKESVERN 34 PRODUKSJON AV VANN 345 DISTRIBUSJON AV VANN 353 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 361 FRILUFTSOMRÅDER 37 BIBLIOTEK 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 383 MUSIKK OG KULTUR 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON 87 RENTER, UTBYTTE OG LÅN Sum grp. Konto: 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER

26 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap Grp. Konto: 14 OVERFØRINGER 1 POLITISK STYRING OG KONTROLL 11 KONTROLL OG REVISJON 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 22 GRUNNSKOLE 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 232 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 285 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 333 VEGER OG GATER 339 BRANN- OG ULYKKESVERN 34 PRODUKSJON AV VANN 345 DISTRIBUSJON AV VANN 353 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 361 FRILUFTSOMRÅDER 37 BIBLIOTEK 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 383 MUSIKK OG KULTUR 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON Sum grp. Konto: 14 OVERFØRINGER Grp. Konto: 15 FINANSPOSTER 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 22 GRUNNSKOLE 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 232 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET Grp. Konto: 13 TJENESTER SOM ERSTATTER KOM.EGENPRODUK 11 KONTROLL OG REVISJON 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg Sum grp. Konto: 13 TJENESTER SOM ERSTATTER KOM.EGENPR 7

27 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap VEGER OG GATER 334 MILJØ- OG TRAFIKKSIKKERH.TILTAK KOMM.VEI 335 REKREASJON I TETTSTED 339 BRANN- OG ULYKKESVERN 353 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON 87 RENTER, UTBYTTE OG LÅN 88 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER 899 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Sum grp. Konto: 15 FINANSPOSTER Grp. Konto: 16 SALGSINNTEKTER 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 338 FOREBYGGING AV BRANN OG ULYKKER 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON Sum grp. Konto: 16 SALGSINNTEKTER Grp. Konto: 17 REFUSJONER 1 POLITISK STYRING OG KONTROLL 11 KONTROLL OG REVISJON 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 22 GRUNNSKOLE 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 232 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 285 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE 325 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 333 VEGER OG GATER 339 BRANN- OG ULYKKESVERN 34 PRODUKSJON AV VANN 345 DISTRIBUSJON AV VANN 353 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 361 FRILUFTSOMRÅDER 37 BIBLIOTEK 375 MUSEER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 383 MUSIKK OG KULTUR 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 39 KIRKELIG ADMINISTRASJON Sum grp. Konto: 17 REFUSJONER

28 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap 29 Grp. Konto: 18 OVERFØRINGER 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 13 ADMINISTRASJONSLOKALER 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 254 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 261 INSTITUSJONSLOKALER 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 383 MUSIKK OG KULTUR 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg 88 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER Sum grp. Konto: 18 OVERFØRINGER Grp. Konto: 19 FINANSINNTEKTER 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 86 AVSKRIVNINGER 87 RENTER, UTBYTTE OG LÅN 88 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER Sum grp. Konto: 19 FINANSINNTEKTER TOTALT 9

29 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap 29 Objekt: 1139 Salg kommunale eiendommer Tjeneste: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Sum tjeneste: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Sum objekt: 1139 Salg kommunale eiendommer Objekt: 1144 Saksvik barnehage -friluftsavd. Tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1144 Saksvik barnehage -friluftsavd Objekt: 1146 Planetringen BH - tilbygg garderobe/toalett Tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1146 Planetringen BH - tilbygg garderobe/toalett Objekt: 1151 Malvikhallen-brannvertiltak Tjeneste: 38 IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANL Sum tjeneste: 38 IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTS Tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Sum tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA Sum objekt: 1151 Malvikhallen-brannvertiltak Objekt: 1154 Hommelvik u.skole brukertilpasning Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1154 Hommelvik u.skole brukertilpasning Objekt: 1156 Hommelvik sentrum,areal-bygninger Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum objekt: 1156 Hommelvik sentrum,areal-bygninger Objekt: 1143 Vikhammer skole - forprosj./byggeprosjekt Tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Sum tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1143 Vikhammer skole - forprosj./byggeprosjekt 1

30 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap 29 Objekt: 1158 Malvik sykehjem, nybygg/ombygging - 27 Tjeneste: 261 INSTITUSJONSLOKALER Sum tjeneste: 261 INSTITUSJONSLOKALER Sum objekt: 1158 Malvik sykehjem, nybygg/ombygging Objekt: 1163 Brukertilpasninger funksj.hemmede skoler Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Objekt: 1165 Forstudie Svebergmarka barnehage Tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1165 Forstudie Svebergmarka barnehage Objekt: 1166 Utskifting av PCB-holdige lysarmaturer Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Sum tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Tjeneste: 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg Sum tjeneste: 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg Sum objekt: 1166 Utskifting av PCB-holdige lysarmaturer Tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Sum tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA Sum objekt: 1163 Brukertilpasninger funksj.hemmede skoler Objekt: 1164 HANDICAPTILPASNINGER Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Tjeneste: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Sum tjeneste: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Sum objekt: 1164 HANDICAPTILPASNINGER 11

31 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap Sum objekt: 1168 Vikhammer ungdomsskole tilstandsanalyse Objekt: 1169 Tilstandsanalyse Saksvik skole Tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Sum tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1169 Tilstandsanalyse Saksvik skole Objekt: 117 Miljøtiltak 28 Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 117 Miljøtiltak 28 Objekt: 1173 Malvikhallen, skillevegg Tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Sum tjeneste: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA Sum objekt: 1173 Malvikhallen, skillevegg Objekt: 1174 Miljøtiltak/arbeidsmiljø 29 Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Tjeneste: 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING Sum tjeneste: 241 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERI Objekt: 1168 Vikhammer ungdomsskole tilstandsanalyse Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1174 Miljøtiltak/arbeidsmiljø 29 12

32 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap Tjeneste: 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMED Sum tjeneste: 234 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEM Tjeneste: 261 INSTITUSJONSLOKALER Sum tjeneste: 261 INSTITUSJONSLOKALER Tjeneste: 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg Sum tjeneste: 386 Kommunale kultur- og idrettsbygg Sum objekt: 1176 Rådhusplassen, gråbygget Objekt: 1177 Rådhusplassen, rådhuset Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum objekt: 1177 Rådhusplassen, rådhuset Objekt: 1178 Paviljong Hommelvik ungdomsskole Tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Sum tjeneste: 22 GRUNNSKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Objekt: 1175 Brannsikringstiltak Tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1175 Brannsikringstiltak Objekt: 1176 Rådhusplassen, gråbygget Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1178 Paviljong Hommelvik ungdomsskole 13

33 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Per.b(end) 21 Regnskap Objekt: 1212 Brakkerigg Sveberg skole Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1212 Brakkerigg Sveberg skole Objekt: 124 SAKSVIK SKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 124 SAKSVIK SKOLE Objekt: 2999 FELLESOBJEKT FDV Tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum tjeneste: 13 ADMINISTRASJONSLOKALER Sum objekt: 2999 FELLESOBJEKT FDV -13 Objekt: 69 TILTAKSPAKKE 9- SAKSVIK SKOLE Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 69 TILTAKSPAKKE 9- SAKSVIK SKOLE Objekt: 9112 DISPOSISJONER Tjeneste: 88 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER Sum tjeneste: 88 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER Tjeneste: 899 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Sum tjeneste: 899 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Objekt: 1211 Skisseprosjekt Sveberg skole og idrettshall Tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum tjeneste: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Sum objekt: 1211 Skisseprosjekt Sveberg skole og idrettshall Sum objekt: 9112 DISPOSISJONER TOTALT 14

34 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 BALANSEREGNSKAPET Regnskap 21 Regnskap 29 Anleggsmidler (note nr.12) Immaterielle eiendeler 2281 BARNEHAGER 2282 SKOLER 2285 BOLIGER 2281 FORRETNINGSBYGG ADMINISTRASJONSBYGG IDRETTSHALLER 2282 INSTITUSJONER KULTURBYGG 2283 ANDRE BYGG LAGERBYGG Faste eiendommer og anlegg 2275 BYGG UNDER ARBEID/FORPROSJEKT Utstyr, maskiner og transportmidler 2244 INVENTAR OG UTSTYR Utlån Aksjer og andeler (note nr.4 og nr.7) EGENKAPITALINNSKUDD KLP Pensjonsmidler (note nr.1) PENSJONSMIDLER Sum anleggsmidler: , , , , , , , , , , , , , , ,, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,, , , , , ,98 Omløpsmidler Varer Kortsiktige fordringer (note nr.3) TRYGEKONTORET REF. SYKEPENGER FYLKESSKATTESJEFEN KRAV MVA-KOMP KUNDEFORDR. DIVERSE KUNDEFORDR. HUSLEIE FORSKUDD LØNN DIV.DEBITORER FEIL UTB. LØNN Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Premieavvik Kasse, bankinnskudd 2121 BANKKONTO BANKKONTO SPAREBANK MIDT-NORGE BANKKOTNO FORSK.TREKK KTO Sum omløpsmidler:, 8.433, ,,,, 8., 9.179,85,,,, , , , , , ,37, , , , , ,74 8., 4.931,92,,,, , ,96, , , , , ,75 EIENDELER: SUM EIENDELER: 15

35 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Regnskap 21 Regnskap 29 Egenkapital Disposisjonsfond (note nr.5) DISPOSISJONSFOND 1 Bundne driftsfond (note nr.5) TILTAKSPAKKEN 29 Ubundne investeringsfond (note nr.5) KAPITALFOND/UBUNDET INVESTERINGSFOND Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) (note nr.16) OVERSKUDD DRIFTSREGNSKAPET Regnskapsmessig merforbruk (Drift) Udisponert i inv.regnskapet Udekket i inv.regnskapet (note nr.17) UNDERSKUDD I INVESTERINGSREGKSAPET Likviditetsreserve Kapitalkonto (note nr.6) KAPITALKONTO , ,1,,,,,,,,, , ,1, , ,24 17., 17., , , , ,4, , ,21,, , ,75, , ,98 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Sum egenkapital:,, ,33,, ,84 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser (note nr.1) ARBEIDSG. AVG. AV NETTO PENSJONSFORPL PENSJONSFORPLIKTELSEN Sertifikatlån Andre lån (note nr.13) KOMMUNEKREDITT KOMMUNEKREDITT KOMMUNEKREDITT KOMMUNEKREDITT KOMMUNEKREDITT KOMMUNALBANKEN KOMMUNEKREDITT KOMMUNALBANKEN KOMMUNALBANKEN 2121 Avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld:, , , ,, , , 22.5., 4.., 6.75., , , 28.5., , 11..,, ,, , , ,, , , 23.., 4.., , , , , ,,, , Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt Annen kortsiktig gjeld (note nr.3) SKATTETREKK ARBEIDSGIVERAVGIFT MALVIK KOMMUNE LEVERANDØRGJELD SKYLDIG ARB.GIV.AVG. FERIEPENGER SKYLDIG ARB.GIV.AVG.FERIEPENGER INTERIM PERIODISERING MELLOM ÅR OU-FOND HTA ANDRE TREKK LØNN PENSJONSTREKK KLP PENSJONSPREMIE KLP-ARB.G.ANDEL PENSJONSPR. AFP-ARB.GIV.ANDEL(LØNNSIN FERIEPENGER FERIEPENGER INTERIM RIKSTRYGDEVERKET Premieavvik (note nr.1) ARBEIDGIVERAVGIFT PREMIEAVVIK PENSJONSFORSIKRING PREMIEAVVIK Sum kortsiktig gjeld:, ,2, , , ,, , , 6.29, , , , ,63, , , , , , ,2, , , ,64, , ,41, ,89, ,,,, ,87,, , , , , , , , ,26, , ,26,,,,, EGENKAPITAL OG GJELD: SUM EGENKAPITAL OG GJELD: Memoriakonti Ubrukte lånemidler 2915 LÅN DIV.INVESTERINGER Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene MEMORIALKTO.UBRUKTE MIDL.EKST.LÅN 16

36 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler driftsdel (kontoklasse 1) Regnskapsåret Forrige regnskapsår SUM(6:67; 7:78;8:895) SUM(6:67; 7:77;8:895) SUM(1:285;3:48 ) investeringsdel SUM(1:285;3:48 (kontoklasse ) ) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel (kontoklasse ) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(9:929) Sum anskaffelse av midler S Anvendelse av midler driftsdel (kontoklasse 1) SUM((5:529) Sum anvendelse av midler T Anskaffelse anvendelse av midler U=W Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) 2.91(Rt-1) Endring i arbeidskapital V

37 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler 2.18 Endring premieavvik Endring obligasjoner Endring betalingsmidler Regnskapsåret Forrige regnskapsår Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital NOTE nr. 2 Garantier Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 21. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Malvik Eiendom KF har ingen garantier etter at andelene i borettslagene ble overført til Malvik kommune Se også note 4. 18

38 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 NOTE nr. 3 Fordringer og gjeld til kommunen. Per 3.6 regnskapsåret Tekst KF ets samlede korts. fordringer: Per forrige regnskapsår KF ets samlede korts. gjeld: Herav gjeld til Malvik kommune: Herav fordring på Malvik kommune NOTE nr. 4 Finansielle anleggsmidler Selskapets navn Andeler Vikhammer Vestre borettslag Andeler Motrøturnet borettslag Verdi Verdi Markeds verdi Eierandel i % Stemmeandel Forklaring: Andelene i Motrøtunet borettslag og Vikhammer Vestre borettslag ble overdratt fra Malvik kommune fra oppstarten Men fra ble disse overført til Malvik kommune igjen. NOTE nr. 5 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art SUM(53:56)+ Avsetninger til fond 58 Bruk av avsetninger SUM(93:96) Til avsetning 98 senere år Regnskapsåret Netto avsetninger 19 Forrige år

39 Malvik Eiendom KF Regnskap 21 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 1.1 Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB Det er gjort avsetninger til disposisjonsfond inntil det regnskapsmessige mindreforbruk i regnskapsåret, og budsjett er justert i samsvar med dette. Ytterligere avsetning vedtatt av kommunestyret innarbeides i Malvik kommune. Samlet vedtatt avsetning for 21 knyttet til Malvik Eiendom KF er kr ,Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond IB 1.1 Avsetninger Bruk av avsetninger UB 3.6 Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år UB 3.6 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Bruken i 21 er sluttoppgjør tilknyttet tiltakspakken for 29. Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond IB 1.1 Avsetninger Bruk av avsetninger UB 3.6 Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år UB 3.6 viser saldoen på ubundet investeringsfond også kalt kapitalfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Bruken i 21 er finansiering av investeringsprosjekter i perioden