Budsjettjusteringer Endringer i frie inntekter etter kommuneproposisjonen, fordeling av lønnsreserve mv.

Transkript

1 Saknr. 14/ Saksbehandler: Trond Rebne Budsjettjusteringer Endringer i frie inntekter etter kommuneproposisjonen, fordeling av lønnsreserve mv. Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: Fylkeskommunens års for 2014 endres som følger: 1. Fylkestinget godkjenner at utgifter og inntekter i driftset reduseres med kr , ved at frie inntekter reduseres med kr (tilsvarende reduksjon av driftsutgifter)og særskilte statstilskudd økes med kr (tilsvarende økning av driftsutgifter), slik det er oppsummert i kapittel 7 i saksfremlegget. 2. Fylkestinget godkjenner at utgifter og inntekter i investeringset for 2014 reduseres med kr slik det er oppsummert i kapittel 7 i saksfremlegget. 3. Fylkestinget godkjenner et justert låneopptak i 2014 på kr med en avdragstid på 30 år, til finansiering av investeringsprosjekter i Fylkestinget gir fylkesrådet fullmakt til å fordele korrigert lønnskompensasjon på kr i fylkeskommunens drifts på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 5. Fylkestinget godkjenner at reduksjon på 0,6 mill. kroner som følge av redusert deflator fordeles på hovedtjenester og virksomheter slik det fremgår av oversikt i saksfremleggets kapittel 3.2. Vedlegg: - Kommunal og moderniseringsdepartementets rundskriv om Kommuneproposisjonen 2015 og Revidert nasjonal 2014

2 Hamar, Per-Gunnar Sveen fylkesrådsleder Dette dokumentet er elektronisk godkjent.

3 Budsjettjusteringer Endringer i frie inntekter etter kommuneproposisjonen, fordeling av lønnsreserve mv. Fylkesrådets vurdering og konklusjon Fylkesrådet legger frem forslag til endringer i 2014-et knyttet til: o Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonal 2014 o Redusert lønnsvekst/lønnsreserve og deflator messige konsekvenser og fordeling o Salderingsforslag jfr. endring i frie inntekter o Andre justeringer i drifts- og investeringset 2014 Fylkesrådets forslag til endringer har hovedsakelig i bakgrunn i endringer i det økonomiske opplegget for kommunesektoren, samt lavere skatteinntekter enn forutsatt i årset for Endringer i frie inntekter Med utgangspunkt i KS sin beregningsmodell anslås oppdatering av befolkningstall og nedjustering av kommunesektorens skatteanslag samlet sett å gi Hedmark fylkeskommune en reduksjon i frie inntekter (skatt og inntekstutjevning) på 16,5 mill. kroner i forhold til fylkestingets vedtatte for Endringer i anslag for lønnsvekst og deflator I kommuneproposisjonen 2015 er den kommunale kostnadsdeflatoren (pris-/lønnsvekst) for 2014 nedjustert med 0,1 prosentpoeng fra 3,1 til 3,0 pst. Dette skyldes at anslått årslønnsvekst for 2014 er nedjustert fra 3,5 til 3,3 pst. Prisveksten beholdes uendret. Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for lønnsvekst og deflator tilsvarende reduksjonen i revidert nasjonal. Dette innebærer at ert lønnsreserve kan reduseres med 2,8 mill. kroner og et uttrekk av 0,6 mill. kroner som følge av lavere deflator. Det foreslås at dette inngår som en del av totalsalderingen. Kapittel 3.1 og 3.2 viser hhv. fordeling av korrigert lønnsreserve og uttrekk som følge av lavere deflator fordelt på hovedtjenester og virksomheter. Salderingsforslag Følgende justeringer i denne saken er knyttet til saldering av inntektsbortfallet på 16,5 mill. kroner: o 2,4 mill. kroner fra hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjon/fellesutgifter o 6,3 mill. kroner fra hovedtjeneste 2 Utdanning - sentrale midler o 0,5 mill. kroner fra hovedtjeneste 3 Tannhelse utsatt flytting/etablering av Tannhelsetjenestens Kompetansesenter Øst (TKØ) til sommer/høst 2015 o 0,5 mill. kroner fra hovedtjeneste 4 Plan og miljø o 3,4 mill. kroner fra hovedtjeneste 6 Næringsutvikling fordelt på reiseliv, næringsutvikling og internasjonalt samarbeid

4 Det er foretatt sammenligninger av forbruk hittil i år og forbruk for tilsvarende periode i fjor. Også fjorårets sluttresultat er tatt i betraktning sammen med mulighetene for å utsette og/eller redusere aktivitet og oppgaver. Dette gir følgende forslag til inndekning av anslått svikt i fylkeskommunens frie inntekter for 2014: Tiltak Beløp (kroner) Endrede utgifts-/inntektsforutsetninger Reduksjon frie inntekter Redusert lønnsreserve Redusert prisvekst (deflator) Saldering: Hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjon/fellesutgifter Hovedtjeneste 2 Utdanning Hovedtjeneste 3 Tannhelse Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling Netto endring 0 Det er viktig å få på plass varige tiltak for å tilpasse aktiviteten til redusert inntektsgrunnlag. Det vil derfor måtte gjøres nye vurderinger av aktivitets- og messige tilpasninger i forbindelse med økonomiplanarbeidet Andre endringsforslag i drifts- og investeringset o Omfordeling av regnskapsmessige oppgaver mellom sentraladministrasjonen og Hedmark Trafikk FKF (0,5 mill. kroner) o Med bakgrunn i mottatte øremerkede statstilskudd foreslås utgifts- og inntektset økt med 9,1 mill. kroner, dvs. at messige endringene ikke vil ha noen netto konsekvenser. o Fylkesveger - omdisponering av 11,6 mill. kroner fra vedlikehold/forvaltning til kontraktsbundne kostnader. I tillegg kommer at fylkeskommunen har ikke fått full kompensasjon for flomskadene i Det store skadeomfanget har gjort at reparasjonsarbeider har måttet forskyves til Det foreslås en omdisponering av 21,5 mill. kroner innenfor vedlikehold/ forvaltning på bekostning av bevilgingen til vedlikehold av faste dekker. o Teknisk korrigering av investeringset for oppgradering av fylkeshuset. o Reduksjon av investeringset (Ringsaker og Trysil videregående skoler) på grunn av korrigert fremdrift og tilsvarende endring av låneopptak o Justering av investeringset for fylkesveger basert på ubrukte lånemidler fra 2013, samt mindre endringer av teknisk art.

5 Saksutredning 1. Innledning I denne saken legger fylkesrådet frem forslag til justeringer 2014 knyttet til o Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonal 2014 o Redusert lønnsvekst/lønnsreserve og deflator messige konsekvenser og fordeling o Salderingsforslag jfr. endring i frie inntekter o Andre justeringer i drifts- og investeringset 2014 Kommuneproposisjonen 2015 (Prop. 95 S ) og Revidert nasjonal 2014 (Mel St.2, ) med tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statset 2014 (Prop. 93S, ) ble behandler av Stortinget 20. juni Frie inntekter endringer Kommuneproposisjonen 2015 og revidert nasjonal 2014 I Kommuneproposisjonen 2015 anslås skatteinntektene i 2014 samlet sett å bli 1,2 mrd. kroner lavere enn lagt til grunn i statset. Foreløpige regnskapstall for 2013 viser at kommunesektorens inntekter fra skatt ble 0,5 mrd. kroner lavere i 2013 enn lagt til grunn i tilleggsproposisjonen for Det trekker isolert sett i retning av en tilsvarende nedjustering for Anslaget for den kommunale kostnadsdeflatoren for 2014 er nedjustert med 0,1 prosentpoeng fra 3,1 til 3,0 pst. Dette skyldes at anslått årslønnsvekst for 2014 er nedjustert fra 3,5 til 3,3 pst. Samlet sett anslås realveksten i kommunesektorens samlede inntekter i 2014 litt lavere enn i fjor høst. Kommunesektorens samlede inntekter anslås å øke med 5,1 mrd. kroner i 2014, mens realveksten i frie inntekter anslås til 3,2 mrd. kroner. Sammenliknet med vedtatt stats er realveksten i både samlede og frie inntekter i 2014 nedjustert med 0,4 mrd. kroner. Ved behandling av revidert nasjonal 2014, vedtok Stortinget å øke stimuleringstilskuddet til nye lærebedrifter med 10 mill. kroner. Midlene blir lagt inn i rammetilskuddet til fylkeskommunene. Dagens ordning med differensiert arbeidsgiveravgift er revidert som følge av nye retningslinjer for regionalstøtte. De nye retningslinjene gjelder fra Fordi transportstøtte er unntatt i de nye retningslinjene anslår regjeringen at fylkeskommunene vil få økte kostnader i størrelsesorden 44 mill. kroner i Dette anslaget er noe usikkert. Det foreligger foreløpig ingen fordeling på fylkeskommunene. Virkninger for Hedmark fylkeskommune Fylkeskommunens anslag for frie inntekter bygger i vedtatt Års 2014 på befolkningstall per Ved å bruke befolkningstall per 1. juli året før året, er det nå ingen ny beregning for den del av rammetilskuddet som omfatter innbyggertilskuddet inkl. utgiftsutjevning. Inntektsutjevningen som foretas løpende gjennom året, skal imidlertid fortsatt baseres på innbyggertall per 1. januar i året.

6 Den endelige beregning av rammetilskuddet for 2014 vil foreligge i januar/februar 2015 når skattetallene for 2014 er klare. Med utgangspunkt i utviklingen for fylkets innbyggertall som andel av landets befolkning, indikerte denne at det også i 2014 måtte tas høyde for et trekk i fylkeskommunens rammetilskudd. Fylkesrådet foreslo derfor at man i 2014-et baserte seg på et uttrekk på 3 mill. kroner. Oppdatering av befolkningstall og nedjustering av kommunesektorens skatteanslag, anslås samlet sett å gi Hedmark fylkeskommunen en reduksjon frie inntekter (skatt og inntekstutjevning) på 16,5 mill. kroner i forhold til fylkestingets vedtatte for Budsjett 2014 Oppr Revidert Endring Fylkesskatt 854,6 832,7-21,9 Rammetilskudd 1 501, ,3 5,4 Sum 2 356, ,0-16,5 Det er da tatt hensyn til at rammetilskuddet i det opprinnelig vedtatte var nedjustert med 3 mill. kroner for å ta hensyn til befolkningstall pr. 1. januar Når det gjelder økning i Hedmark fylkeskommunes rammetilskudd knyttet til unntak av transportstøtte i nye retningslinjer om /differensiert arbeidsgiveravgift og stimuleringstilskudd for lærebedrifter, foreligger det foreløpig ingen oversikt over fordelingen av midlene på fylkeskommunene. Vi vil derfor komme nærmere tilbake til dette i forbindelse med økonomiplanarbeidet Fylkesskatten Etter regjeringens nedjustering av kommunesektorens skatteanslag, anslås dette i 2014 til 27,940 mrd. kroner. Dette tilsvarer en nominell økning på 3,7% fra året før. Basert på KS sine beregninger etter Kommuneproposisjonen 2015 og Revidert nasjonal 2014 er Hedmark fylkeskommunes reviderte anslag for fylkesskatten i 2014 beregnet til 832,7 mill. kroner. Dette er 21,9 mill. kroner lavere enn anslaget i fylkeskommunens vedtatte års for I KS sine beregninger er anslagene for skattenivå pr fylkeskommune basert på gjennomsnittlig skattenivå i perioden samt oppdatert folketall pr I vedtatt for Hedmark fylkeskommune 2014 ble det lagt til grunn en skatteandel på 79 %, mens den i KS sine beregninger er nedjustert til 78,3 %. Skatteandelen pr. juni 2014 var på 77,3 %. 2.2 Rammetilskuddet - inntektsutjevningen Basert på beregninger fra KS, vil anslaget for Hedmark fylkeskommunes rammetilskudd i 2014 øke med 5,4 mill. kroner i form av inntektsutjevning i forhold til vedtatt års.

7 Budsjett 2014 Oppr Revidert Endring Innbyggertilskudd inkl. utgiftsutjevning 1 289, ,6 0,4 Ordinært skjønnstilskudd 17,2 17,2 0,0 Rammetilskudd ekskl. inntektsutjevning 1 306, ,8 0,4 Inntektsutjevning 198,5 200,5 2,0 Beregnet samlet rammetilskudd 1 504, ,3 2,4 Budsjettert trekk for befolkningstall pr ,0 0,0 3,0 Sum 1 501, ,3 5,4 Innbyggertilskuddet fordeles i utgangspunktet med et likt beløp per innbygger til alle landets fylkeskommuner. Deretter skjer det en utgiftsutjevning som er en omfordeling hvor det tas hensyn til at fylkene har ulik geografi, befolkningssammensetning og kostnadsstruktur. Som nevnt vil dette være det endelige innbyggertilskuddet for Det ordinære skjønnstilskuddet blir brukt til å kompensere fylkeskommuner for spesielle lokale forhold som ikke fanges opp av kostnadsnøkkelen. Inntektsutjevningen skal utjevne forskjeller mellom fylkeskommunenes skatteinntekter, målt i skatt per innbygger. Den fungerer på den måten at fylkeskommuner med skatt under 120 prosent av landsgjennomsnittet får kompensert 90 prosent av forskjellen mellom egen skatt og referansenivået på 120 prosent. Løpende inntektsutjevning innebærer at inntektsutjevningen for den enkelte fylkeskommune beregnes fortløpende ti ganger i året etter hvert som skatteinngangen foreligger. Det endelige tallet for inntektsutjevningen i 2014 og dermed for det samlede rammetilskudd, vil først være klart i januar/februar 2015, når skattetallet for hele 2014 foreligger. 3. Endret lønnsvekst og deflator I kommuneproposisjonen 2015 er den kommunale kostnadsdeflatoren (pris-/lønnsvekst) for 2014 nedjustert med 0,1 prosentpoeng fra 3,1 til 3,0 pst. Dette skyldes at anslått årslønnsvekst for 2014 er nedjustert fra 3,5 til 3,3 pst. Prisveksten beholdes uendret. For Hedmark fylkeskommunes års 2014 gir dette redusert årslønnsvekst (3,3 %) og deflator (2,5 %) for fylkeskommunen generelt og redusert deflator (2,1 %) for fylkeskommunens tilskudd til Hedmark Trafikk FKF: Prosent Opprinnelig 2014 Revidert 2014 Statsbudsj Generelt Hedmark Trafikk Fylkesveger Kommøk.prp Generelt Hedmark Trafikk Fylkesveger Årslønnsvekst 3,5 3, ,3 3,3 - - Prisvekst 2,0 0,8-0,8 2,0 0,8-0,8 Samlet deflator 3,1 2,7 2,2-2,9 2,5 2,1 - Årslønnsveksten på 3,5 % i økonomiplan /Års 2014 består av overheng på 0,4 % (helårsvirkning av lønnsoppgjøret i 2013) og lønnsreserve for dekning av lønnsoppgjøret i 2014 på 3,1 %. Den reduserte årslønnsveksten gir følgende reduksjon i fylkeskommunens erte lønnsreserve for 2014:

8 Lønnsreserve Beløp (kroner) Lønnsreserve i opprinnelig 3,1 % Lønnsreserve etter redusert lønnsvekst i komm.prp 2,9 % Redusert lønnsreserve Kompensasjon for lønnsoppgjøret 2014 fordeling av lønnsreserven Det foreslås at Fylkesrådet gis fullmakt til å foreta fordeling av lønnsreserve på kr i fylkeskommunens drifts på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 3.2 Redusert deflator I fylkeskommunens års justeres driftsutgifter utenom lønn med prisvekstfaktoren. Anslaget for prisvekst er ikke endret i kommuneproposisjonen. Utenom lønnsreserven er det derfor bare kjøp/salg av tjenester (prisjusteres med deflator) og lønnsrefusjoner (syke-/fødselspenger som justeres med lønnsvekst) som påvirkes av det endrede anslaget for pris-/lønnsvekst. Dette gir netto reduksjon i driftsutgifter/-inntekter på 0,6 mill. kroner med følgende fordeling på hovedtjenester og virksomheter (kroner): Hovedtjeneste Redusert deflator Virksomhet Redusert deflator 1 Sentraladm/fellesutgifter Sentraladministrasjonen Utdanning Eiendom og innkjøp Tannhelse Nord-Østerdal v.g. skole Plan og miljø Storsteigen videregående skole Kultur Eleverum videregående skole Næringsutvikling Midt-Østerdal v.g. skole 0 7 Samferdsel Trysil videregående skole 1400 Sum Hamar Katedralskole Jønsberg videregående skole Ringsaker videregående skole Stange videregående skole Storhamar videregående skole Sentrum videregående skole Skarnes videregående skole Øvrebyen videregående skole Solør videregående skole Tannhelsetjenesten Fylkesveger 0 Sum Saldering av driftset Ved salderingsbehov er det primært ønskelig å kunne velge varige løsninger i form av redusert aktivitet fremfor kortsiktige tiltak/engangsløsninger (f.eks. bruk av fond). Samtidig står en i kommende planperiode overfor nytt inntektssystem/redusert rammetilskudd (Jfr. FT-sak 49/14) i tillegg til foreliggende anslag for redusert skatteinngang. Det legges opp til en prosess

9 for tilpasning av fylkeskommunens aktivitet/virksomhet til et fremtidig lavere inntektsgrunnlag i forbindelse med økonomiplan /Års Det foreslås følgende inndekning av anslått svikt i fylkeskommunens frie inntekter for 2014: Tiltak Beløp (kroner) Endrede utgifts-/inntektsforutsetninger Reduksjon frie inntekter Redusert lønnsreserve Redusert prisvekst (deflator) Saldering: Hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjon/fellesutgifter Hovedtjeneste 2 Utdanning Hovedtjeneste 3 Tannhelse Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling Netto endring 0 Den korte tiden man har hatt til rådighet har gjort det vanskelig å gjennomføre en omfattende prosess for vurdering av driftstiltak. Vi har derfor tatt utgangspunkt i sammenligninger av forbruk hittil i år og forbruk for tilsvarende periode i fjor. Også fjorårets sluttresultat er tatt i betraktning sammen med mulighetene for å utsette og/eller redusere aktivitet og oppgaver høsten Forslagene er nærmere spesifisert/redegjort for i det etterfølgende. 4.1 Hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjonen Det foreslås følgende reduksjoner i Sentraladministrasjonens : o 1,5 mill. kroner som følge av vakansesituasjonen o 0,5 mill. kroner knyttet til felles IT-utgifter (tiltak utsatt), HMS og andre driftsutgifter o 0,4 mill. kroner fra fellesannonsering 4.2 Hovedtjeneste 2 Utdanning Sentrale utdanningsmidler foreslås redusert med 6,3 mill. kroner, fordelt med o 2,8 mill. kroner knyttet til overført besparelse fra 2013 o 3,5 mill. kroner på «Finn din vei» som har sammenheng med anslått aktivitetsnivå i 2014 og utsatt realisering av tilbudet i Kongsvinger 4.3 Hovedtjeneste 3 Tannhelse I 2010 (FT 53/10) fattet Fylkestinget vedtak om etablering av et interkommunalt samarbeid for TKØ fra 2011 (fylkeskommunene Østfold, Akershus, Oppland, Hedmark og Oslo). Pr. i dag er det ert med 0,8 mill. kroner i 2014 og 1,2 mill. kroner i 2015 deretter en årlig andel på 0,7 mill. kroner fra 2016 (jfr. økonomiplan /Års for 2014) ut fra en for-utsetning om

10 at kompetansesentret skulle være fullt utbygget i Årsaken til et høyere beløp i er Hedmarks andel i investeringskostnadene for etableringen i leide lokaler fra Ifølge brev fra TKØ hadde en som intensjon å flytte inn i nye lokaler på slutten av Planprosessen har imidlertid tatt lengre tid enn forventet. Det tas sikte på at endelig beslutning om lokaler for TKØ vil skje i løpet av sommeren/høsten 2014 og at oppstart på klinisk drift kan skje sommer/høst En revidert fremdriftsplan antyder avvik fra det som er innarbeidet i fylkeskommunens rammer for I tillegg kommer signalene i nevnte brev om utsatt iverksetting. Dette innebærer at det ikke blir klinikkdrift i 2014 fordi det ikke er valgt utleier enda og at det erfaringsmessig vil ta tid å omgjøre et leid lokale til tannklinikk for TKØ. På bakgrunn av dette foreslås Tannhelsetjenestens for 2014 redusert med 0,5 mill. kroner. Eventuelle forskyvninger av de økonomiske forpliktelsene for resten av planperioden, tas opp i forbindelse med økonomiplanarbeidet Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Det foreslås en reduksjon på 0,5 mill. kroner er knyttet til andre tiltaksmidler innenfor kommunal veiledning og miljø, hvorav 0,4 mill. kroner er overført besparelse fra 2013 og 0,1 mill. kroner er hentet fra regional planlegging. 4.5 Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling Sentrale næringsutviklingsmidler utdanningsmidler foreslås redusert med 3,4 mill. kroner: o 1,0 mill. kroner fra fellesoppgaver/reiseliv o 2,0 mill. kroner fra næringsutviklingstiltak o 0,4 mill. kroner fra internasjonalt samarbeid 5 Andre endringsforslag i driftset 5.1 Omdisponeringer mellom hovedtjenester I 2009 overtok fylkeskommunen regnskapsføringen for Hedmark Trafikk FKF (HET). Det ble i denne sammenheng overført 0,5 mill. kroner fra hovedtjeneste 7 Samferdsel (fylkeskommunens tilskudd til HET) og til hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjonen (FT 54/09). Fra og med 2014 er det foretatt en omfordeling av oppgavene. Dette innebærer at 0,5 mill. kroner tilbakeføres fra sentraladministrasjonen og til Samferdsel (tilskudd/het). Oppgaver som fylkeskommunen iht. avtale fortsatt skal ivareta for HET, vil bli fakturert på vanlig måte.

11 5.2 Fylkesveger drift/vedlikehold Aktivitetsområde Opprinnelig Ubrukte flom-midler fra 2013 Års 2014 FT 15/14 ekstra tildeling FT 15/14 Overf merforbruk fra 2013 Forslag til omdisponering Revidert Kontraktsbundne kostnader 178,2 11,6 189,8 Veedlikehold og forvaltning 161,3 16,3 10,4-4,0-11,6 172,4 Sum investeringer 339,5 16,3 10,4-4,0 0,0 362,2 Kontraktsbundne kostnader Midler som er avsatt til drift av fylkesvegnettet i 2014 har ikke vært tilstrekkelig til å dekke opp for lønns- og prisstigning, mengdereguleringer og utforutsette kostnader i de løpende driftskontraktene. For å dekke opp for ovennevnte foreslås det å øke erte kontraktsbundne kostnader med 11,6 mill. kroner (drift faste kontrakter/6,1, drift øvrig/5,5) med tilsvarende reduksjon av et for vedlikehold og forvaltning. Det er vanlig praksis at fordyrelser i driftskontrakter salderes mot vedlikeholdsmidlene. Vedlikehold og forvaltning Fylkeskommunen har ikke fått full kompensasjon for flomskadene i Det store skadeomfanget har gjort at reparasjonsarbeider har måttet forskyves til Det er derfor nødvendig å foreslå en omdisponering av 21,5 mill. kroner innenfor midlene til vedlikehold og forvaltning på bekostning av bevilgingen til vedlikehold av faste dekker. 5.3 Øremerkede statstilskudd Fylkeskommunen mottar gjennom året diverse øremerkede statstilskudd. Noen av disse ligger allerede i et, mens andre foreløpig ikke er ert. Dette skyldes at midlene i hovedsak kommer som et resultat av søknader fra fylkeskommunen eller at fordelingen av aktuelle poster i statset ikke foreligger når fylkeskommunen utarbeider sitt års. Nedenfor følger en kort oppsummering av øremerkede statstilskudd på til sammen 9,1 mill. kroner som foreslås innarbeidet i et for 2014: o Folkehelse Fysisk aktivitet i folkehelseperspektiv (kr ) o Utdanning NyGiv, OT/Nav, Administrasjon, yrkesretting av fellesfag (kr ) o Utdanning Læreplasskurs modell 2 (kr ) o Utdanning Fagskoleutdanning helse- og sosialfag ( ) o Kultur Utviklingsmidler «Bibliotek tar den lokale debatten» (kr ) o Kultur Utviklingsmidler «Helseinformasjon i folkebibliotek (kr ) o Plan- og miljø styrking av kulturminnekompetanse (kr ) o Plan- og miljø Trafikksikkerhetstiltak/Prosjekt Trafikklykke (kr ) Økt inntekts vil gi en tilsvarende økning av utgiftset og vil således ikke ha konsekvenser for fylkeskommunens netto ramme. 6 Investerings - endringer

12 6.1 Fylkeshuset diverse oppgraderinger Det er oppstått en fortegnsfeil i investeringset ved ering av mva-utgift og mvakompensasjon som medfører at investeringset og dermed også låneopptaket er 0,4 mill. kroner for høyt. Feilen er knyttet til eringen av 1,0 mill. kroner (inkl. mva) til diverse oppgraderinger for fylkeshuset. Feilen foreslås korrigert og fylkeskommunens låneopptak redusert tilsvarende. 6.2 Ringsaker videregående skole Forprosjekt ble vedtatt i FT-sak 16/14 i april Prosjektet skal gjennomføres innenfor ei kostnadsramme på 371,5 mill. kroner. Anbud forventes inn høsten 2014 og planlagt byggestart er sommerferien I års for 2014 er det avsatt 55 mill. kroner til prosjektet. For 2014 vil det derved kun påløpe rådgiverkostnader. Som nevn i økonomi- og aktivitetsrapporten 1.tertial 2014 (FT 48/14) er det behov for å tilføre anslagsvis 5 mill. kroner til prosjektet i 2014, mens resterende bevilgning flyttes til Prosjektet av sluttes sommeren Dette innebærer at investeringset kan reduseres med 50 mill. kroner i 2014 med tilsvarende lavere mva-kompensasjon (10 mill. kroner) og låneopptak (40 mill. kroner). Redusert investeringsvolum og låneopptak vil ikke påvirke avdragsnivået for 2014 fordi det ikke beregnes avdrag i det året låneopptaket finner sted. Nettoeffekten av reduserte renteutgifter og reduserte renteinntekter (byggelånsrente) som følge av lavere investeringsvolum, vil også gi marginal nettoeffekt. Dette sammen med usikkerhet knyttet til renteutviklingen gjennom året gjør at det ikke vil bli foreslått noe revidering av renteutgifter og -inntekter nå. 6.3 Trysil videregående skole Det vil bli igangsatt et arbeide med nytt ventilasjonsanlegg og bygningsmessige ombygginger i løpet av Prosjektet er i en tidlig fase og skal ferdigstilles sommeren Det er i Økonomiplan /års 2014 (FT 78/13) bevilget 8,4 mill. kroner til tiltaket. Det er så langt sannsynlig at kostnadene vil fordele seg på 2014 og 2015 med hhv. 3,0 og 5,4 mill. kroner. Investeringset for 2014 foreslås derfor redusert med 5,4 mill. kroner med tilsvarende lavere mva-kompensasjon (1,1 mill. kroner) og låneopptak (4,3 mill. kroner). Når det gjelder renteog avdragsvurdering vises til foregående kapittel Fylkesveger investeringer I forbindelse med oppfølging og rapportering gjennom driftsåret, er det den fylkeskommunale rammen og ubrukte lånemidler fra forrige år som er Statens vegvesen sin disponible ressursramme for året. Dette går også igjen i all rapportering og oppfølging. Det er derfor viktig at dette også er styringsgrunnlaget i fylkeskommunens investerings for fylkesveger.

13 Hovedtjeneste 0 / tjenesteområde 07 Investeringer Programområder Opprinnelig 2014 Budsjettjusteringer 2014 Ubrukte investerings- /lånemidler fra 2013 Andre justeringer SUM Revidert 2014 Store prosjekt 0,0-2,2 2,2 0,0 0,0 Utbedringer 105,7-0,4-2,2-2,6 103,1 Gang og sykkelveger 44,8 14,5 0,0 14,5 59,3 Trafikksikkerhetstiltak 20,0-7,2 0,0-7,2 12,8 Miljøtiltak 9,3 1,0 0,0 1,0 10,3 Kollektivtrafikktiltak 8,2-1,3 0,0-1,3 6,9 Planlegging 10,3 2,9 0,0 2,9 13,2 Til disposisjon 1,0 0,0 1,0 1,0 Sum investeringer 198,3 8,2 0,0 8,2 206,5 Ubrukte investerings-/lånemidler fra 2013 Ubrukte lånemidler knyttet til fylkesveginvesteringer for 2013 var på 8,2 mill. kroner. Investeringset for fylkesveger i 2014 foreslås derfor justert med 8,2 mill. kroner iht. mottatt oversikt fra Statens vegvesen (se tabellen ovenfor) og at bruk av lånemidler justeres tilsvarende. Dette gir ingen netto økning for fylkeskommunens investerings totalt. Andre justeringer Ved utarbeidelsen av Handlingsprogram for fylkesveger er tiltakene Engerdalssetra Sølenstua (Fv 653) og Lundbyvollen Gravberget (Fv 491) flyttet fra programområdet «Store prosjekter» til programområde «Utbedringer». Dette gjør det nødvendig å øke et for «Store prosjekter» med 2,2 mill. kroner og redusere «Utbedringer» med tilsvarende beløp. Budsjettjusteringen er av rent teknisk art og er ikke knyttet til kostnadsmessige avvik i forhold til tidligere redegjørelser.

14 7 Oppsummering av justeringer 2014 Følgende oversikt viser fylkesrådets forslag til justeringer for 2014, jfr. denne saken: Driftset Formål Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utgift eller økt inntekt Hovedtjeneste Utgift Inntekt Redusert fylkesskatt (frie inntekter) 8 Rammetilsk/skatt Økt rammestilskudd (økn frie inntekter) 8 Rammetilsk/skatt Redusert lønnsvekst/lønnsreserve (reduserte utgifter) 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling rev lønnsreserve/lønnskompensasjon 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling lønnskompensasjon på enheter/virksomheter Fylkesrådet fordeler senere Redusert deflator (red utgifter) Fordeling fremgår av saksfremlegget Saldering drifts Strategisk stab - vakanse 1 Sentraladm./fellestiltak BHT - vakanse 1 Sentraladm./fellestiltak IKT - vakanse 1 Sentraladm./fellestiltak Fellesutgifter IT 1 Sentraladm./fellestiltak Andre utgifter 1 Sentraladm./fellestiltak HMS-tjenester 1 Sentraladm./fellestiltak Fellesannonsering 1 Sentraladm./fellestiltak Hovedtjeneste 1 Sentraladministrasjone/fellesutgifter 1 Sentraladm./fellestiltak Tilbudsmidler 2 Utdanning "Finn din vei" 2 Utdanning Hovedtjeneste 2 Utdanning 2 Utdanning Hovedtjeneste 3 Tannhelse 3 Tannhelse Hovedtjeneste 4 Plan og miljø 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling 6 Næringsutvikling Andre endringsforslag/omdisponieringer Tilbakeføring av regnskapsansvar til HET 1 Sentraladm./fellestiltak Sentraladm./fellestiltak Sentraladm./fellestiltak Samferdsel Fylkesveger - Dekkelegging 7 Samferdsel Fylkesveger - vedlikhold øvrig (flomskader) 7 Samferdsel Fylkesveger - Drift faste kontrakter 7 Samferdsel Fylkesveger - Drift øvrig 7 Samferdsel Fylkesveger -Vedlikehold øvrig 7 Samferdsel Fysisk aktivitet i folkehelseperspektiv 6 Næringsutvikling NyGiv - OT/Nav 2 Utdanning NyGiv - Administrasjon 2 Utdanning NYGiv - Overgangsprosjektet yrkesretting av fellesfag 2 Utdanning Hospitering 2 Utdanning Lærerplasskurs - modell 2 2 Utdanning Fagskoleutdanning helse- og sosialfag 2 Utdanning Utviklingsmidler /"Bibliotek - tar den lokale debatten" 5 Kultur Utvikligsmidler/"Helseinformasjon i folkebibliotek" 5 Kultur Styrking a v kommunal kulturminnekompetanse 4 Plan og miljø Trafikksikkerhetstiltak/Prosjekt Trafikklykke 4 Plan og miljø Sum endringer i driftset Netto endring 0

15 Investeringset Formål Konto Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utg. eller red. inntekter Hovedtjeneste Utgift Inntekt Diverse oppgraderinger, Fylkeshuset Korrigering 0 Investering og finansiering Korrigering mva-utgifter 0 Investering og finansiering Korrigering mva-kompensasjon 0 Investering og finansiering Redusert låneopptak 0 Investering og finansiering Ringsaker videregående skole Korrigering/investeringsramme Investering og finansiering Korrigering/investeringsramme Investering og finansiering Redusert mv-kompensasjon 0 Investering og finansiering Redusert låneopptak 0 Investering og finansiering Trysil videregående skole Korrigering/investeringsramme Investering og finansiering Korrigering/investeringsramme Investering og finansiering Redusert mv-kompensasjon 0 Investering og finansiering Redusert låneopptak 0 Investering og finansiering Fylkesveger/ering ubrukte lånemidler Strekningsvise investeringer 0 Investering og finansiering Mindre utbedringer 0 Investering og finansiering Gang- og sykkelveger 0 Investering og finansiering Trafikksikkerhetstiltak 0 Investering og finansiering Miljøtiltak 0 Investering og finansiering Kollektivtrafikk 0 Investering og finansiering Til disposisjon 0 Investering og finansiering Planlegging 0 Investering og finansiering Bruk av lånemidler (ubrukte lånemidler fra 2013) 0 Investering og finansiering Fylkesveger/omdisponeringer Strekningsvise investeringer 0 Investering og finansiering Mindre utbedringer 0 Investering og finansiering Sum endringer i investeringset Netto endring 0 Oppsummert endring av låneopptak Opprinnelig FT-sak 17/14 Tannhelsetjenesten - justering av takster Foreliggende justeringssak Diverse oppgraderinger, Fylkeshuset Ringsaker videregående skole Trysil videregående skole Justert låneopptak i Fylkersveger - ubrukte lånemidler Revidert