Komiteenes redegjørelse for perioden 1.mai april 2015 Komiteenes rapportering til årsmøtet var lagt ut på hjemmesidens

Transkript

1 MØTEPROTOKOLL FOR STYRET I NORGES KOMMUNEREVISORFORBUND, 6. MAI 2015, NKRFs lokaler Medlemmene ble innkalt til møtet i e-post datert Saker til styremøtet ble lagt ut på hjemmesidens medlemsområde/styrerommet samme dag. I tillegg ble det lagt ut sakspapirer Følgende møtte: Per Olav Nilsen - styreleder Reidar Enger - nestleder Nina Neset - styremedlem Torgun M. Bakken - styremedlem Ole Kristian Rogndokken - daglig leder Wenche Ruud Solvin - rådgiver, møtte i sak 23/2015 Bjørn Bråthen - seniorrådgiver, møtte i sak 25/2015 Fraværende: Tor Ole Holbek. Vararepresentanter var innkalt, men ingen hadde anledning til å møte. Protokoll fra styremøtene og ble godkjent. Sak 20/2015 Styrets redegjørelse for perioden 1.mai april 2015 Forslag til styrets redegjørelse var lagt ut på hjemmesidens Styret vedtok følgende innstilling til årsmøtet: Årsmøtet tar redegjørelsen fra styret for perioden 1. mai april 2015 til orientering. Sak 21/2015 Komiteenes redegjørelse for perioden 1.mai april 2015 Komiteenes rapportering til årsmøtet var lagt ut på hjemmesidens a) Disiplinærkomiteen b) Forvaltningsrevisjonskomiteen Norges Kommunerevisorforbund - på vakt for fellesskapets verdier Postadresse: Besøksadresse: Telefon: Org.nr.: MVA Postboks 1417 Vika Munkedamsveien 3B, 3. etg. E-post: post@nkrf.no Kontonr.: OSLO Web:

2 c) Kvalitetskontrollkomiteen d) Regnskapskomiteen e) Revisjonskomiteen f) Selskapskontroll- og kontrollutvalgskomiteen Styret vedtok følgende innstilling til årsmøtet: Årsmøtet tar redegjørelsene fra komiteene for perioden 1. mai april 2015 til orientering. Sak 22/2015 NKRFs strategi Forslag til strategi var lagt ut på hjemmesidens Styret vedtok følgende innstilling til årsmøtet: Årsmøtet slutter seg til den framlagte strategien for Sak 23/2015 NKRFs budsjett for 2016 Forslag til budsjett 2016 og kommentarer var lagt ut på hjemmesidens Forslag til budsjett for 2016 bygger på uendrede satser for kontingent og godtgjøringer. Styret gjorde mindre justeringer i forslag til budsjett for Styret vedtok å fremme forslag til årsbudsjett for 2016 som gir bruk av egenkapital på kr Sak 24/2015 Antall vararepresentanter til kvalitetskontrollkomiteen Henvendelse fra kvalitetskontrollkomiteen med forslag om å ha 2 vararepresentanter til komiteen, og forslag til ordlyd i NKRFs vedtekter 13, var lagt ut på hjemmesidens Styret vedtok å fremme sak for årsmøtet 2015 om å velge 2 varamedlemmer til kvalitetskontrollkomiteen, 1 for regnskapsrevisjon og 1 for forvaltningsrevisjon. Sak 25/2015 Organisatorisk plassering av selskapskontroll På sitt møte 17. mars 2015 fattet selskapskontroll- og kontrollutvalgskomiteen (SK-komiteen) følgende vedtak (sak 11/2015): SK-komiteen oppfordrer styret til å fremme sak for årsmøtet 2015 angående vurdering av organisatorisk plassering av arbeidet med selskapskontroll, med tanke på å ivareta de tiltak skissert av arbeidsgruppen fra

3 Komiteen mener dette best ivaretas ved å opprette en egen komité for selskapskontroll, likestilt med komiteene for regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Sekundært foreslår komiteen å legge ansvaret for selskapskontroll til forvaltningsrevisjonskomiteen, det bør da vurderes om antall medlemmer i denne komiteen bør utvides. Et notat om problemstillingen, utarbeidet av Torgun M. Bakken, Reidar Enger og Bjørn Bråthen, var lagt ut på hjemmesidens Styret vedtok følgende innstiling til årsmøtet: 1. Fagområdet selskapskontroll overføres fra selskapskontroll- og kontrollutvalgskomiteen til en ny komite selskapskontrollkomiteen med bred sammensetning og til enhver tid representasjon fra begge faggruppene blant medlemmene revisorer og kontrollutvalgssekretærer. 2. Navnet på selskapskontroll- og kontrollutvalgskomiteen endres til kontrollutvalgskomiteen. Sak 26/2015 Etablering av sertifiseringsordning for revisorer i kommunal sektor I forbindelse med strategidebatten i styret har det blitt stilt spørsmål om sertifisering av revisorer i kommunal sektor bør fremmes som egen sak på årsmøtet. Notat om saksforholdet var lagt ut på hjemmesidens Saken ble drøftet i forbindelse med sak 22/2015, NKRFs strategi Det ble vedtatt å utarbeide et eget notat som skal følge strategisaken på årsmøtet. Sak 27/2015 Innstilling på kandidater til NKRFs hederstegn årsmøtet 2015 Hederstegnkomiteens innstilling på kandidater til hederstegn var lagt ut på hjemmesidens Styret sluttet seg til komiteens innstilling. Sak 28/2015 NKRFs årsmøte 2015 Forslag til saksliste var lagt ut på hjemmesidens medlemsområde/styrerommet. Saksliste og sakene til årsmøtet ble gjennomgått. 3

4 Styret vedtok sakslisten for årsmøtet. Sak 29/2015 Tolkning av lov om kompensasjon for merverdiavgift for kommuner og fylkeskommuner 4, 3. ledd boliger med sosiale formål Regnskapskomiteen hadde laget utkast til brev til Finansdepartementet vedrørende tolkning av hvilke krav som stilles om fysisk tilrettelegging av boliger med sosiale formål. Utkastet til brev var lagt ut på hjemmesidens Regnskapskomiteens forslag til brev ble vedtatt. Sak 30/2015 Høringsuttalelse KRS 2 Anskaffelseskost og opptakskost for balanseposter Regnskapskomiteens utkast til høringsuttalelse var lagt ut på hjemmesidens Regnskapskomiteens forslag til høringsuttalelse ble vedtatt. Sak 31/2015 Avtale om ivaretakelse av sekretariatsfunksjonen for FKT Det var vist til tidligere styresaker om samarbeid med Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) og spørsmålet om ivaretakelse av sekretariatsfunksjonen for FKT, senest sak 15/2015. Forslag til avtale mellom FKT og NKRF var lagt ut på hjemmesidens medlemsområde/styrerommet. Avtalen om ivaretakelse av sekretariatsfunksjonen for FKT ble godkjent. Sak 32/2015 Kommunereformprosjekt nedsettelse av prosjektgruppe Det var vist til styresak 13/2015, der styret godkjente prosjektskissen for et kommunereformprosjekt, og administrasjonen ble bedt om å komme med forslag til prosjektgruppe og budsjett for prosjektet til styremøtet Forslag til prosjektgruppe og økonomisk ramme er lagt ut på hjemmesidens medlemsområde/styrerommet. 4

5 Følgende ble valgt til prosjektgruppe: Orrvar Dalby (leder) Daglig leder, Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretariat Irene Loka Revisjonssjef, Kommunerevisjonen Vest Vest Agder IKS Tredje deltaker er ikke avklart. Prosjektgruppen får en budsjettramme begrenset oppad til kr Sak 33/2015 Veileder Arkiv i kontrollutvalgssekretariatene Det var vist til styrevedtak i sak 34/2014 der det ble nedsatt en felles arbeidsgruppe for NKRF og FKT for å utarbeide en veileder for arkiv for kontrollutvalgssekretariatene, og styrets behandling av arbeidsgruppens rapport i sak 14/2015, der styret hadde noen spørsmål og kommentarer til innholdet i rapporten. Arbeidsgruppens kommentarer til NKRFs spørsmål var lagt ut på hjemmesidens Arbeidsgruppens rapport med de endringer som følger av arbeidsgruppens svar til NKRF godkjennes som veileder for arkivordning for kontrollutvalgssekretariat. Sak 34/2015 Referatsaker a) GKRS referat fra møte 2/15 i fagkomiteen. Av referatet framgår at fagkomiteen behandlet bl.a. utkast til standard om interkommunalt samarbeid, og første utkast til standard vedrørende kommuners engasjement i selskaper. b) GKRS protokoll fra årsmøtet Styret ble gjenvalgt. Styreleder er Svein Henry Berdal. Reidar Enger er valgt fra NKRF. c) GKRS referat fra styremøte 1/15. Av protokollen framgår at styret bl.a. fastsatte som kommunal regnskapsstandard nr. 12 Høringsutkast (HU) «Interkommunale samarbeidsformer regulert i kommuneloven regnskapsmessige problemstillinger» med høringsfrist d) Referat fra møte i regnskapskomiteen Av protokollen framgår at komiteen behandlet bl.a. spørsmålet om skatteplikt for kommuner som utfører avfallshåndteringstjenester i et marked. e) Referat fra møte i regnskapskomiteen Av protokollen framgår at komiteen behandlet bl.a. høringsutkastet om forslag til endring i lov om interkommunale selskap og mva-kompensasjon for idrettsanlegg. f) Referat fra møte i regnskapskomiteen Av protokollen framgår at komiteen behandlet bl.a. regnskapsmessig behandling av 5

6 anleggsmidler ved oppretting av egen pensjonskasse, og eksempler på gode analyser til revisjon av kommuneregnskapet. g) Referat fra møte i revisjonskomiteen Av referatet framgår at komiteen behandlet bl.a. konkretisering av god kommunal revisjonsskikk i tilknytning til ISQC1 og ISA 250. h) Referat fra møte i selskapskontroll- og kontrollutvalgskomiteen Av referatet framgår at komiteen bl.a. hadde en gjennomgang av veileder for selskapskontroll og veileder arkivordning for kontrollutvalgssekretariat. I tillegg ble komiteens oppgaver knyttet til selskapskontroll drøftet. i) Årsrapport fra NKRFs representant i KOSTRA regnskapsgruppe. NKRFs representant i regnskapsgruppen, Steinar Risinggård, oversendte sin årsrapport til styret. j) Årsrapport fra NKRFs representant i Kontaktutvalget for offentlige anskaffelser. NKRFs representant i kontaktutvalget, Per-Jarle Stene, oversendte sin årsrapport til styret. Sak 35/2015 Eventuelt Under eventuelt ble det gitt en status på søkningen til MBA-studiet i offentlig revisjon, og en oppsummering av organisatoriske endringer som er i gang blant NKRFs medlemsbedrifter. Per Olav Nilsen Reidar Enger Nina Neset Torgun M. Bakken 6