MØTEINNKALLING. Trysil kommune. Utvalg: Kontrollutvalget i Trysil Dato: Møtested: Rådhuset, Kroken Tidspunkt: 09:00

Transkript

1 Trysil kommune MØTEINNKALLING Utvalg: Kontrollutvalget i Trysil Dato: Møtested: Rådhuset, Kroken Tidspunkt: 09:00 Eventuelt forfall må varsles snarest til møtesekretær, eller Vararepresentanter møter kun etter særskilt innkalling. SAKSLISTE:

2 Saksnr Innhold PS 15/15 Statusrapport revisjon - 1. tertiale 2015 PS 15/16 Gjennomgang av protokoller og sakslister juni 2015 PS 15/17 Referatsaker 10. juni 2015 Underskrift leder: Tom R. Østli Trysil Kristin Moe Sekretær

3 Trysil kommune Saksframlegg Dato: Referanse: 13335/2015 Arkiv: 216 Vår saksbehandler: Kristin Moe Statusrapport revisjon - 1. tertiale 2015 Saksnr Utvalg Møtedato 15/15 Kontrollutvalget i Trysil Saksdokumenter vedlagt: Vedlegg: 1 Statusrapport Sekretærens innstilling: Statusrapport revisjon 1. tertiale 2015 Trysil kommune, tas til orientering. TRYSIL KOMMUNE Kristin Moe sekretær (Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes derfor ut uten signatur.)

4 Bakgrunn Av oppdragsavtale for 2015 fremgår det av punkt 4.5 Økonomirapportering at revisor skal rapportere til kontrollutvalget 1. og 2. tertial (30/4 og 31/8). Videre skal det avgis en årsrapport (31/12). I tillegg til økonomirapporteringen kommer egne faglige statusrapporter knyttet til planlegging/revisjonsstrategi, interimsrevisjon og årsavslutningsrevisjon når det gjelder regnskapsrevisjon, det kommer statusrapporter under vegs når det gjelder arbeid med forvaltnings- og selskapskontrollrapporter. Rapporteringen skal gjøres på samme nivå som oppdragsavtalen og oversendes kontrollutvalget senest en måned etter utløp av rapporteringsperioden. Tertialrapporteringene skal begrunne eventuelle vesentlige avvik mellom budsjett og prognose. Vurdering Oppdragsavtalen 1-4 Revisjonsberetning for Trysil kommunes regnskap for 2014 er avlagt. Mesteparten av ressursbruken i forhold til revisjonsuttalelser tilskrives momskompensasjon og ressurskrevende tjenester. Revisjon av beboerregnskap er underlagt revisjon på slutten av 1. tertial, som i fjor vil også noen timer påløpe timer i 2.tertial. Oppdragsavtalen 5-7 Planlagt ressursbruk og status iht medgått fremgår av vedlagte tabell. Det er ikke vedtatt igangsetting av nye forvaltningsrevisjonsprosjekter eller selskapskontroller i 2015, men det er lagt planer for bestillinger i 2015, se vedlegg. Oppdragsavtalen 8 Medgått er tid innenfor det som er forutsatt i oppdragsavtalen. Det er brukt 10,50 timer på møtedeltakelse og 2,75 timer på forberedelser i 1. tertial I tillegg er det medgått 37,25 timer på kjøring. Trysil kommune belastes for timer medgått til kjøring gjennom timeprisen på kr 775. Konklusjon Rapportert tidsbruk anses å være innenfor det som er avtalt i oppdragsavtalen. Det skulle derfor ikke være behov for oppfølging fra kontrollutvalget.

5 Hedmark Revisjon IKS Statusrapport revisjon for 2015 Åmot kommune 1.tertial 2015 Utarbeidet

6 Rapportering Av oppdragsavtale for 2015 fremgår det av punkt 4.5 Økonomirapportering at revisor skal rapportere til kontrollutvalget 1. og 2.tertial (30/4 og 31/8). Videre skal det avgis en årsrapport (31/12). I tillegg til økonomirapporteringen kommer egne faglige statusrapporter knyttet til planlegging/revisjonsstrategi, interimsrevisjon og årsavslutningsrevisjon når det gjelder regnskapsrevisjon, og statusrapporter under vegs når det gjelder arbeid med forvaltnings- og selskapskontrollrapporter. Rapporteringen skal gjøres på samme nivå som oppdragsavtalen og oversendes kontrollutvalget senest en måned etter utløp av rapporteringsperioden. Tertialrapporteringene skal begrunne eventuelle vesentlige avvik mellom budsjett og prognose. Rapporteringen vår tar utgangspunkt i avtalt ressursbruk slik den fremgår av oppdragsavtalens punkt 3. Tabellen under viser avtalt timetall, samt status pr rapporteringstidspunkt: Tjeneste Ubrukte timer 2014 Timer avtalt 2015 Tot til disp. Timer medgått pr Timer medgått pr Timer medgått pr Forbruk 2015 Prognose Timer**) Regnskapsrevisjon 1 Rev. av årsregnskap , Revisjonsuttalelser , Rev beboerregnsk. 0 0, Veiledning/bistand 50 12,75 50 SUM , ,00 252,00 37% 675 Bestilte revisjonstjenester 5 Mindre undersøk. 50 1, Forvaltningsrevisjon *) 88 77, Selskapskontroll 50 0,00 0 SUM , ,75 79,50 42% 300 Annet 8 Møter i KU/ KS -12, ,50 9,50 19% 50 SUM TOTALT , ,25 341,00 32% *) Kommunestyret vedtatt reduksjon i budsjett for 2015 i desember 2014, opprinnelig avtalt 250 timer i oppdragsavtale for **) Prognosen kan bli justert i 2.tertial. Linje 5 omfatter følgende særskilte bestillinger: 1208 Overordnet analyse 1,75 timer Totalt 1,75 timer Linje 6 omfatter følgende forvaltningsrevisjonsprosjekter/foranalyser: 142 Koordinering av NAV tj barn og unge 77,75 timer Totalt 77,75 timer Linje 7 omfatter følgende selskapskontroller: Ingen prosjekter bestilt. 1

7 Kommentar til og vurdering av ressursbruken Oppdragsavtalen 1-4: Revisjonsberetning for Åmot kommunes regnskap for er avlagt pr Mesteparten av ressursbruken i forhold til revisjonsuttalelser tilskrives momskompensasjon og ressurskrevende tjenester. Oppdragsavtalen 5-7 Planlagt ressursbruk og status iht medgått fremgår av tabellen over. Det er ikke vedtatt igangsetting av nye forvaltningsrevisjon eller selskapskontroller i Det er bestilt en undersøkelse knyttet til nedleggelse av kjøkkendrift Ryslingmoen. Denne er bestilt av kommunestyret i møte i april Kontrollutvalget i Åmot har lagt planer for følgende bestillinger i 2015: Koordinering av NAV, tjenester for barn og unge 150 timer (også levert timer i 2014) Kjøkkendrift Ryslingmoen 125 timer Plan for forvaltningsrevisjon 25 timer Totalt 300 timer Oppdragsavtalen 8 Medgått er tid er innenfor det som er forutsatt i oppdragsavtalen. Vi har brukt 1,50 timer på møtedeltakelse og 8,00 timer på forberedelser i 1.tertial I tillegg er det medgått 26,00 timer på kjøring. Åmot kommune belastes for timer som er medgått til kjøring gjennom timeprisen på kr 775. Kjøring gjelder både møter i kontrollutvalg, regnskapsrevisjon og arbeid med forvaltningsrevisjon. Avvik som behøver å følges opp av kontrollutvalget Rapportert tidsbruk anses å være innenfor det som er avtalt i oppdragsavtalen. Etter revisors vurdering ikke behov for oppfølging fra kontrollutvalget. Løten, den 28.mai 2015 Morten Alm Birkelid daglig leder 2

8 Trysil kommune Saksframlegg Dato: Referanse: 12470/2015 Arkiv: 033 Vår saksbehandler: Kristin Moe Gjennomgang av protokoller og sakslister juni 2015 Saksnr Utvalg Møtedato 15/16 Kontrollutvalget i Trysil Sekretærens innstilling: Gjennomgang av saklister og protokoller fra styrer, råd og utvalg tas til orientering. TRYSIL KOMMUNE Kristin Moe sekretær (Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes derfor ut uten signatur.)

9 Bakgrunn I forskrift om kontrollutvalg - 4 Tilsyn og kontroll er det bestemmelser om at kontrollutvalget fører tilsyn med hele kommunens virksomhet. Kontrollutvalgets medlemmer får tilsendt alle saklister, saksutredninger og protokoller fra de forskjellige råd og utvalg. Vurdering Siden forrige møte i kontrollutvalget har det vært avholdt møter i formannskapet, hovedutvalg, for forvaltning og teknisk drift, hovedutvalg for helse og omsorg, og hovedutvalg for oppvekst og kultur.

10 Trysil kommune Saksframlegg Dato: Referanse: 12462/2015 Arkiv: 033 Vår saksbehandler: Kristin Moe Referatsaker 10. juni 2015 Saksnr Utvalg Møtedato 15/17 Kontrollutvalget i Trysil Sekretærens innstilling: Referatsaker tas til orientering. TRYSIL KOMMUNE Kristin Moe sekretær (Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes derfor ut uten signatur.)

11 18. Trysil kommuneskoger KF innkalling til styremøte 21. mai SØIR IKS protokoll fra representantskapsmøte Labpartner IKS innkalling til representantskapsmøte Labpartner IKS protokoll fra Labpartner IKS protokoll fra styremøte einfo 15/3 invitasjon til deltakelse i benchmarking av regnskapsrevisjon 24. Trysil kommuneskoger KF hovedutskrift fra møte