Økonomirapport for perioden januar november 2015, for Eigersund kommune

Transkript

1 Eigersund kommune Saksframlegg politisk sak Dato: Arkiv: :FE 240 Arkivsaksnr.:15/178 Journalpostløpenr.: Avdeling: Enhet: Saksbehandler: Stilling: Telefon: E post: Sentraladministrasjonen Seksjon økonomi Tore L. Oliversen Kommunalsjef økonomi tore.ludvig.oliversen@eigersund.kommune.no Saksnummer Utvalg/komite Møtedato Formannskapet /15 Kommunestyret Kontrollutvalget Økonomirapport for perioden januar november 2015, for Eigersund kommune Sammendrag: Rådmannen varsler om et merforbruk i 2015 på Teknisk avdeling. Merforbruket er nå anslått til å ligge på opp mot 3 millioner kroner (er avhengig av f.eks. temperatur og prisutvikling på energi) for Dette er en reduksjon fra tidligere prognoser. Det arbeides for å redusere dette merforbruket. Rådmannen anslår videre at de andre avdelingene/områdene vil gå i balanse i løpet av året. Det er dog grunn til å peke på at de økonomiske rammene er stramme og det krever god økonomistyring for å holde rammene. Rådmannen viser samtidig til at flere vesentlige inntekter først blir kjent i februar 2016 (herunder både rammetilskudd og tilskudd ressurskrevende tjenester). Rådmannen viser til at en samlet sett har arbeidet ned tidligere anslått merforbruk budsjettmessig. Innenfor ordningene knyttet opp mot pensjon og integreringstilskudd foreslås det avsetning til fond. Dette er midler som er budsjettert disponert/brukt i budsjettet for Det vises videre til at Eigersund kommune vil få økte utgifter knyttet opp mot akuttmottak for flyktninger ved Aker Solutions Egersund. Dette er ett forhold som rådmannen må komme tilbake til da dette gi kommunale oppgaver. I denne sak fremmes det forslag om å budsjettere inn ett statlig tilskudd og hvor utgiftene legges på samme nivå. Videre foreslås det at rådmann får fullmakt til å opprettelse midlertidige stillinger og tilbud knyttet opp mot kommunale oppgaver i forbindelse med akuttmottaket. Dette vil omfatte både 2015 og Omfanget er ikke kjent i skrivende stund. I denne økonomirapport viser en videre til avvik innenfor flere investeringsprosjekt. Det økonomiske resultatet vil være avhengig av om flere av prosjektene får spillemidler. Det varsles også om ett forventet merforbruk (og mindreforbruk) på prosjekt. Det foreslås ingen budsjettendringer. Rådmannen viser til at endelig finansiering vil skje i forbindelse med årsregnskapet samtidig som en viser til at for flere av prosjektene skulle en ha avklart forhold tidligere. Når denne økonomirapport blir sendt ut er det avdekket en betydelig feil / feilføring i skatteregnskapet. Dette er en sentral prosess knyttet til fordeling av skatt mellom kommuner. Vi har avdekket feilen og tatt denne opp, men den er i skrivende stund IKKE rettet opp. Skattedirektoratet har gitt informasjon om at det er avdekket en feil og en arbeider med få rette denne opp, men det er uklart om når feilen blir rettet opp. Hvis feilen ikke blir rettet før skatteregnskapet for november kjøres vil dette gi et betydelig utslag i skatteinngangen for kommunene.

2 Rådmannens forslag til vedtak: Formannskapet innstiller til kommunestyret: 1. I forbindelse med akuttmottak for flyktninger ved Aker Solutions Egersund budsjetteres det med en inntekt på kroner i HO i Det budsjetteres med tilsvarende utgiftsøkning ved HO. Et eventuelt mindreforbruk overføres til I forbindelse med akuttmottak for flyktninger ved Aker Solutions Egersund får rådmannen fullmakt til å disponere mottatt tilskudd til bla. opprettelse av midlertidige stillinger knyttet opp mot kommunale oppgaver i forbindelse med akuttmottaket. Dette vil omfatte både 2015 og Anslått mindreforbruk innenfor pensjon 4 millioner kroner settes av på Pensjonsfondet. 4. Økt integreringstilskuddet (4,6 millioner kroner på ansvar 8050) settes av på driftsfond (herunder Flyktningefond). Saksgang: Formannskapet innstiller til Kommunestyret som fatter endelig vedtak. Iht. vedtak sendes saken som informasjon til Kontrollutvalget. Økonomirapportene skal også oversendes fylkesmann iht. forskrift. Eventuell tidligere politisk behandling: Det har blitt behandlet fire tidligere økonomirapporter for 2015 i kommunestyrets møter , , og En viser videre til at kommunestyret har behandlet (vedtatt) sak om driftsreduksjoner i møte Andre opplysninger / fakta i saken: Denne sak ble ettersendt pga. at når saken skulle sluttføres ble det avdekket en større feil i skatteregnskapet. Dette var knyttet opp mot en sentral rapporteringsjobb, som ble gjort sentralt (eksternt). Etter en gjennomgang i Eigersund kommune ble det funnet en feil knyttet opp mot NAV (sentralt) og deres innrapportering. Feilen omfattet samtlige kommuner og forplantet seg til NAV sin innrapportering for hele landet. Basert på beløpets størrelse måtte dette avklares før saken ble sendt ut. Feilen er ikke rettet opp pr 27/

3 Den økonomiske oversikten for driften viser følgende (for kontoklassene): Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner og er for perioden januar oktober. Kommentarer knyttet opp mot tabellen: Rådmannen viser til kommentarer for den enkelte avdeling. Periodisert budsjett er avsatte budsjettmidler for perioden januar oktober Regnskapstallene er for samme periode (for både 2015 og 2014). Rådmannens vurderinger: Den økonomiske oversikten for avdelingene (netto drift) viser følgende: Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner og er for perioden januar oktober. Kommentarene til tabellen tar utgangspunkt i årseffekt for Kommentarer til den enkelte avdeling: Sentraladministrasjon: Det foreslås ingen endringer i ansvarsområdet. Avdelingen ser ut for å være i balanse totalt i forhold til det samlede periodiske budsjettet. Lønnskostnadene ligger noe høyere enn periodisert budsjett, mens en har samme tilfelle knyttet til andre utgifter (kjøp og tjenester). En får inn økte inntekter/refusjoner som kompenserer for disse forhold. Totalt sett kan det anslås at sentraladministrasjonen vil gå i balanse. Kultur og oppvekstavdelingen (KO): Det foreslås ingen endringer i ansvarsområdet. 3

4 Avdelingen er pr. oktober måned totalt sett i balanse. Vi har merforbruk knyttet til vikarutgifter men dette dekkes inn av forventede merinntekter på sykelønnsrefusjon. Voksenopplæringssenteret og barnevernet har som tidligere meldt merforbruk men dette ser det ut for at avdelingen klarer å dekke inn ved mindre forbruk andre steder i avdelingen. På vegne av flere private barnehager i Eigersund kommune har PBL (Private Barnehagers Landsforbund) sendt brev til oss og brukt ordet «klage». Dette omfatter tilskudd tildelt i 2013, 2014 og Vi har besvart disse henvendelsene med at dette ikke er formelle klager da PBL viser til at de mener at informasjonen som de mottar ikke er godt nok (fylkesmann har tidligere konkludert med at vår informasjon er god nok). Utfallet av disse forhold er ikke avklart. Helse og omsorgsavdelingen (HO): Trenden i Helse og omsorgsavdelingen har over flere år vært at avdelingen har hatt et merforbruk på lønnsposter knyttet til sykefravær, vikarutgifter, overtid med mer. Dette merforbruket har blitt dekket av at det har vært vakante stillinger som fører til mindreforbruk på fastlønn, samt økt sykelønnsrefusjon, som har gjort at avdelingen totalt sett har gått i balanse på lønnspostene. Prognosene for 2015 viser samme utvikling i 2015 på de integrerte sonene, bo og servicesenter m.m. Det er imidlertid prognoser på avdelingen som viser at en vil kunne få et betydelig merforbruk knyttet til sosiale tjenester (sosiale tjenester, flyktningetjenesten, rusinstitusjoner etc.). Avdelingen vil kunne bruke avsatte fondsmidler, til å dekke hele eller deler av dette merforbruket. Videre er det prognoser på merforbruk hos blant annet det kommunale legesenteret, samt enhetene på Lagård (2 vest, 3 ABC og bo og servicesenter). Dette dekkes delvis inn av mindre forbruk på andre enheter. En annen utfordring knyttet til Lagård, er at det er prognoser på at det vil komme inn ca. kr , til , kroner i mindre brukerbetaling / vederlagsbetaling enn det som det er budsjettert med. Dette har blant annet sammenheng med økonomien til pasientene som til enhver tid er innlagt, da det er det som er grunnlaget for hvor mye de skal betale. Budsjettet for 2015 inneholder driftsreduksjoner i Helse og omsorgsavdelingen. I tillegg til vedtatte driftsreduksjoner som gjelder Egersund 2015, bofellesskap Lundeåne, bemanning aktivitetssenteret m.m., skal avdelingen redusere til sammen ca. kr knyttet til vikarbruk/sykelønnsrefusjon. Driftsreduksjonene har gjort avdelingen mer sårbar for løpende driftsendringer i året, og medført utfordringer ved den enkelte enhet, og utfordringer med å oppnå balanse ved årets slutt. I tillegg er det kommet flere nye brukere som avdelingen ikke har klart å gi nødvendige helsetjenester til innenfor grunnbemanning, det er ikke kompensert for behovet for økt bemanning. Avdelingen har arbeidet målrettet for å forsøke å oppnå balanse ved årets slutt. Samlet sett vurderes det at avdelingen vil kunne gå i balanse i Det er da forutsatt at merforbruk knyttet til sosiale tjenester dekkes inn ved bruk av fond. Avdelingen har i løpet av året fått enkeltbrukere som har større hjelpebehov enn det som grunnbemanningen i avdelingene gir rom for. Dette vil være krevende for avdelingen å klare innenfor tildelte økonomiske rammer. Avdelingen vil følge denne utviklingen nøye de resterende månedene, og evt justere driften andre steder i avdelingen dersom det viser seg å være nødvendig for å komme i balanse. Selv om vi nå nærmer oss årsslutt er det flere usikre forhold. Ekstra kostnader som påløper i forbindelse med utskiftning av ca 20 stk leasingbiler er usikkert. Etablering av et akuttmottak for flyktninger ved Aker Solutions Egersund. Selv om dette er et ansvar som ligger på Aker Solutions Egersund og staten vil det få konsekvenser for helse og omsorgs avdelingen. Dette vil gi utfordringer både kostnad og bemanningsmessig. 4

5 Kommunen har fått et tilfelle av tuberkulose i en barnehage, dette medfører at hjemmesykepleien, i et forebyggingstiltak, vil måtte inn med tjenester tilsvarende ca 450 timer i løpet av en 3 måneders periode. Noe av dette vil kunne bli tatt innenfor eksisterende grunnbemanning, men ekstrabemanning vil være påkrevd på en god del av dette. Rådmannen foreslår at det gis en kompensasjon for HO knyttet opp mot akuttmottak for flyktninger ved Aker Solutions Egersund. Fra UDI har vi fått opplyst følgende (mht. tilskudd for Eigersund kommune i denne situasjon): En grunnsats på kr for ett helt år kr pr plass (for ett år). Tilskuddene blir fordelt pr måned og justert for hvor lenge plassene brukes. Vi skal ikke søke om dette tilskudd det blir tildelt via UDI. For Eigersund kommune i 2015 er samlet tilskudd anslått til å utgjøre kroner, basert på den informasjon vi har mottatt. Rådmannen foreslår at dette beløp overføres til HO i Det vises til at ett akuttmottak vil gi økte oppgaver for bla. HO. For 2016 er det ved helårsdrift anslått at Eigersund kommune kan få ett samlet tilskudd på 3,8 millioner kroner. Det er lagt opp ett rapporteringsopplegg som kan fremvise samlede inntekter og utgifter knyttet opp mot akuttmottaket. For å unngå at dette førere til for store reduksjoner i eksisterende tjenesteproduksjon foreslår en i denne sak at rådmannen får fullmakt til å disponere mottatt tilskudd til bla. opprettelse av midlertidige stillinger knyttet opp mot kommunale oppgaver i forbindelse med akuttmottaket. Dette vil omfatte både 2015 og Teknisk avdeling: Tilbakemeldingen fra avdelingen er at en forventer ett merforbruk på 2,9 millioner kroner i 2015 (ned fra en prognose på 5 millioner kroner fra tidligere rapport). Avdelingen gir følgende tilbakemelding knyttet opp mot prognosen: Det er flere usikre forhold i fastsettelsen av prognosen. Disse usikre forholdene (strøm, vintervedlikehold, Bygg & Eiendom m.m.), gjør at det er vanskelig å si noe konkret om hvor stort merforbruket vil kunne bli. Det anslås at merforbruket vil kunne bli på ca. 3 millioner kroner. Det er da blant annet lagt inn følgende: Seksjon Bygg & Eiendom vil kunne få et samlet merforbruk på mellom 2 og 2,5 millioner kroner. Hovedårsaken til dette er at det er prognoser på et større merforbruk i artsgruppe 11 til 14. Videre er det lagt til grunn at en vil kunne få ca. kr i «inntekter» fra føringer mot investering, som det ikke er budsjettert med i Det er lagt inn et merforbruk på kr knyttet til 6311 (Energi). Dette for å illustrere at det her sannsynligvis vil bli et merforbruk i Veldig uvisst, men budsjettet er betydelig redusert fra Ansvar 6311 gikk i balanse i 2014, og utviklingen til nå i 2015 er ganske lik. Manglende inntekter parkeringsavgift. Ansvarene knyttet til vei/utemiljø går i balanse. I denne sak foreslår ikke rådmannen noen kompensasjon, men viser til tidligere kommentarer om at avdelingen må arbeide for å komme i balanse. Kap. 7 Diverse fellesutgifter I tidligere økonomirapporter har det foretatt endringer knyttet opp mot pensjon. Vi har videre visst til at årets prognose viser ett forventet mindreforbruk i 2015, som må settes av (iht. budsjettvedtak) for å kunne disponeres/flyttes til Mindreforbruket kan (iht. nye beregninger) ligge på ca. 4 millioner kroner. I forslag/innstilling til budsjett for 2016 har en 5

6 budsjettert med å bruke 4 millioner kroner av pensjonsfondet (avsetning i 2015). Rådmannen foreslår i denne sak at budsjettert mindreforbruk på pensjon settes av på Pensjonsfondet (4 mill kr). Rådmannen påpeker at det innenfor pensjonsområdet blir foretatt eksterne pensjonsberegninger for 2015 i februar 2016 som vil få konsekvenser for regnskapet i I disse beregningene kan det legges inn forutsetninger som gir betydelige økonomiske utslag (flere millioner kroner). Ut fra det kan det skje endringer som vi ikke kjenner til i dag. Ut over dette foreslås ingen endringer i ansvarsområdet. Kap. 8 Skatt og rammetilskudd Ansvarsområdet omfatter tilskuddsordninger som ikke blir klargjort før ved årsskifte. Dette gjelder statlige kompensasjonsordninger). Rådmannen viser til at Eigersund kommune ved utgangen av oktober ligger 1,4 millioner kroner lavere enn budsjettert skatteinngang for perioden. November og desember 2015 har blitt budsjettert lavere enn faktisk inngang i 2014 (som følge av Verran saken). Basert på høstens skatteinngang kan vi klare å nå budsjettert skatteinngang for året og ut fra det Samlet skatt og rammetilskudd i 2015 har vi budsjettert til å bli 729,3 millioner kroner. Statens anslag for Eigersund kommune for samlet skatt og rammetilskudd i 2015 er pr 25/ anslått til 725,7 millioner kroner. Staten har ett lavere skatteanslag enn oss hvor staten anslår (beregner) en skattenedgang for oss på 2,7% i forhold til Vi har budsjettert med en skatteinngang på 0,58% i forhold til faktisk inngang i R2014. For månedene november desember 2015 har vi budsjettert med lavere skatteinngang enn i Ut fra dette er det en mulighet til å nå budsjettert skatt/rammetilskudd, men dette krever at november slår positivt ut og skatteinngangen blir iht. budsjett. Skatteinngangen er budsjettert til å bli 76,7 millioner kroner for november og 2 millioner kroner for desember. Under Kap. 8 føres også integreringstilskuddet. Dette er budsjettert med 31 millioner kroner i Ny prognose viser at forventet integreringstilskudd blir på 35,6 millioner kroner. Iht. tidligere vedtak i kommunestyret skal avdelingene bli kompensert for økte utgifter knyttet opp mot integrering. I forbindelse med årsregnskapet vil en se på om det er forhold som ikke er kompensert. En økt netto inntekt må settes av på fond. Rådmannen viser til at det er budsjettert med bruk av fond i innstillingen til B2016 samtidig som avsatte fondsmidler kan brukes opp mot foreslåtte driftsreduksjoner i Ut fra dette foreslår rådmannen at mer inntekt innenfor integreringstilskuddet settes av på driftsfond (herunder Flyktningefond). Kap. 9 Finansposter Rådmannen foreslår ikke noen endringer i denne sak knyttet mot disse forhold da beregninger viser at finanspostene under Kap. 9 vil gå i balanse totalt sett. 6

7 Økonomisk oversikt investering Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner. Kommentarer knyttet opp mot enkelt prosjekt: Kunstgrasbaner på Hellvik og Helleland P 1538 Kunstgressbane Hellvik: Det har i løpet av 2014 og 2015 vært utgifter på ca. 7,3 mill. eks. MVA, knyttet til dette prosjektet. Pr. dags dato er det ikke lagt inn budsjett/finansiering knyttet til prosjektet. Det er avtalt at Eigersund kommune skal bidra med kr. 1,4 mill. av disse. De resterende ca. 5,9 mill. skal dekkes av spillemidler og Hellvik idrettslag. Tilbakemeldingen er at spillemidlene bli på opp mot kr. 3 millioner. P 1539 Kunstgressbane Helleland: Det er et økonomisk avvik på ca. kr Prosjektet hadde en ramme på kr Det ble imidlertid en økning i tilskudd på spillemidler som gav en reel ramme på kr Det er også en uenighet fra klubbens side om betaling av egenandel, og de mener at de bare skal betale kr (i strid med vedtak). Prosjektets kostnad økte av flere årsaker Begge kunstgressbanene er ferdigstilte. Det vil bli tatt kontakt med Hellvik idrettslag (P 1538) og Helleland idrettslag (P 1539) for å avklare betydningen av det politiske vedtaket, og de forpliktelser som derigjennom følger i forhold til de økonomiske belastningene. Det er meldt om avvik knyttet til pågående investeringsprosjekt. Avvikene fremkommer i oversikten nedenfor: P 1219 HC tilpasning Grøne Bråden skole: Pr. i dag er det merforbruk iht. budsjett for 2015 på dette prosjektet. I budsjettet er det avsatt 2,0 millioner kroner på prosjektet. Teknisk avdeling har fått tilbakemelding (fra KO) om at prosjektet må gjennomføres, og at budsjettmidler forskutteres fra budsjett for I forslag/innstilling til B2016 ligger det inne kr. 2,5 millioner i 2016 til dette tiltaket (P 1219). KO har ikke denne fullmakt og et slikt forhold skulle vært tatt opp tidligere. Totalt sett vil prosjektet være innenfor rammen av det som er satt av i 2015 og foreslått satt av i P 1232 Rundevoll skole, renovering: Prosjektet er ferdigstilt med et mindreforbruk på kr ift. budsjett. 7

8 P 1250 Slettebø barnehage og Slettebø idrettsbygg / varmesentral: Prognose på at det blir et mindre merforbruk knyttet til dette prosjektet. Rådmannen foreslår ingen budsjettendring. P 1502 Kulturhuset, heis til stor sal: Tilbakemelding på at hvis en får tilslag på spillemidler så kan prosjektet gå i balanse. Iht. anbud, prisstigning og kostnadskalkyle så vil det bli et merforbruk på kr Dette skyldes prisstigning på byggearbeider i Prosjektet er ikke forsinket og bevilgning for 2015 brukes opp i år. Rådmann har lagt til grunn spillemidler og foreslår ingen budsjettmessige endringer. P 1515 Egersundshallen, UU heis til tribuner: Tilbakemelding fra Margit Åreskjold om at hvis en får tilslag på spillemidler, så vil prosjektet kunne få et merforbruk på ca. kr I henhold til innkomne tilbud, prisstigning og ny kostnadskalkyle så vil det kunne bli et merforbruk på kr. 1,1 mill. Dette skyldes prisstigning på byggearbeider sommeren Spillemidler kan dekke inntil kr. 1 million. Prosjektet er ikke forsinket og bevilgning for 2015 brukes opp i år. Rådmann har lagt til grunn spillemidler og foreslår ingen budsjettmessige endringer. P 1712 Reguleringsplan Ramsland: Det er her kr i budsjettmidler i 2015 (rest overført fra 2014). Forbruk til nå i 2015 er ca. kr , slik at det vil her bli et merforbruk på i underkant av kr Reguleringsplanen er nå til annen gangs behandling, så prosjektet om utarbeiding av plan er ferdig. Dette prosjekt må sees opp mot P1880 Erverv grunnareal med budsjett på 2,3 millioner kroner. Dvs. at det blir flyttet midler mellom disse to prosjekt. P 1831 Egersundshallen, renovering basseng: Det er avsatt 1,5 millioner kroner på prosjektet. Rådmannen melder om at her kan bli et kommende merforbruk. Utfallet av dette er avhengig av om en får spillemidler eller ikke. Hvis vi får tilslag på spillemidler så kan prosjektet gå i balanse. Hvis en ikke får spillemidler, kan det bli et merforbruk på mellom og Dette med bakgrunn i innkomne tilbud, prisstigning, byggearbeider på sommeren og ny kostnadskalkyle. Prosjektet er ikke forsinket. Rådmann har lagt til grunn spillemidler og foreslår ingen budsjettmessige endringer. P 1843 Rådhuset, heis: Bygg & Eiendom avventer erfaringer med etablering av ny heis i Kulturhuset og Egersundshallen. Etter ny kostnadskalkyle med prisjustering og internfakturering så forventer rådmannen et merforbruk på ca. kr knyttet til dette prosjektet. Det ligger inne kr til dette i Prosjektet kan ikke igangsettes før fullfinansiering foreligger. Basert på erfaringer med andre prosjekt vil rådmannen komme tilbake til dette forhold som også vil omfatte inngangsdør til Rådhuset. P 1901 Vann/avløp Seglem: Seksjon vann og avløp melder at prosjektet har gått veldig bra, og at det skal være ferdigført innen utgangen av november. Prognose på et mindreforbruk på kr. 1,6 millioner. Universell utforming: Ingen i denne sak. 8

9 Økonomiske konsekvenser: Driftsmessige forhold Tilskudd knyttet opp mot akuttmottak asylsøkere Økte utgifter akuttmottak asylsøkere (HO) Anslått mindreforbruk innenfor pensjon Avsetning til Pensjonsfond Økt integreringstilskudd Avsetning på driftsfond (herunder Flyktningefond) Sum Investeringsmessige forhold Rådmann foreslår ingen endringer Sum Alternative løsninger: Foreslå endringer i rådmannens forslag. Dokumenter vedlagt saken: Ingen. 9