Budsjettjustering Endringer i frie inntekter etter kommuneprp., fordeling av lønnsreserve mv.

Transkript

1 Saknr. 12/ Saksbehandler: Hilde Anette Neby Budsjettjustering Endringer i frie inntekter etter kommuneprp., fordeling av lønnsreserve mv. Fylkesrådets innstilling til vedtak: ::: Sett inn innstillingen under denne linja Fylkesrådet legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: Fylkeskommunens årsbudsjett for 2013 endres som følger: 1. Driftsutgifter og driftsinntekter økes med kr slik det fremgår av oversikten i saksfremleggets kap 4 om spesifisering av endringer i årsbudsjett Lønnskompensasjon på 9,8 mill. kroner fordeles på hovedtjenester og virksomheter slik det fremgår av oversikten i saksfremleggets kap Lavere deflator og priskompensasjon på til sammen 2,4 mill. kroner fordeles på hovedtjenester og virksomheter slik det fremgår av oversikt i saksfremleggets kap og kap ::: Sett inn innstillingen over denne linja... Sett inn saksutredningen under denne linja Utrykte vedlegg: - Økonomiplan /Årsbudsjett 2013 Hamar, Per-Gunnar Sveen fylkesrådsleder

2 FYLKESRÅDETS VURDERING OG KONKLUSJON: Budsjettjustering Endringer i frie inntekter etter kommuneprp., fordeling av lønnsreserve mv. Fylkesrådet legger frem forslag til endringer i 2013-budsjettet knyttet til: Endringer frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2013 Kompensasjon for lønnsoppgjøret 2013 Redusert kompensasjon knyttet til lavere deflator og prisvekst Fylkesveger, utbedring av skader etter flom Avsetning midler til pensjonsfondet Andre budsjettjusteringer Øremerkede statstilskudd Kommuneproposisjonen 2014 (Prop. 146 S ) og revidert nasjonalbudsjett 2013 med tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2013 (Prop. 149 S ) ble behandlet av Stortinget i møter 20. og 21. juni Fylkesrådet legger med dette frem forslag til budsjettendringer 2013 med bakgrunn i endringer i det økonomiske opplegget for kommunesektoren etter Stortingets behandling av kommuneproposisjonen og revidert nasjonalbudsjett. Det vises til egen fylkestingssak vedrørende bevilgning av tilskudd på 3,0 mill. kroner til Ringsaker kommune/prøysenhuset med dekning/finansiering fra tre ubundne disposisjonsfond ( Disp.fond mindreforbruk 2009, Disp.fond mindreforbruk 2010 og Disp.fond mindreforbruk 2011). Endringer i frie inntekter Med utgangspunkt i KS sin beregningsmodell, beregnes de frie inntekter for Hedmark fylkeskommune å øke med ca 10,5 mill. kroner etter revidert nasjonalbudsjett i forhold til vedtatt årsbudsjett Endringer i anslagene for lønns- og prisvekst I forbindelse med kompensasjon for lønnsoppgjøret 2013, foreslår fylkesrådet at det tas utgangspunkt i KS sine beregninger for årslønnsvekst i kap 4 for fylkeskommunene dvs en årslønnsvekst på 3,5%. Det innebærer at det disponeres 9,8 mill. kroner av avsatte midler på lønnsreserven. Det gjenstår etter dette 6,4 mill. kroner på lønnsreserven som foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen. Tabellen i kap viser fordelingen av lønnsreserven på 9,8 mill. kroner på hhv hovedtjenester og virksomheter (3-sifret ansvar). Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for deflator og prisvekst tilsvarende reduksjonen i revidert nasjonalbudsjett. Dette innebærer en reduksjon i virksomhetenes

3 budsjettrammer/pris- og kostnadskompensasjon på til sammen 2,4 mill. kroner, jf tabell i kap og Disse midlene foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen. Fylkesveger, utbedring av skader etter flom Fylkesrådet foreslår å øke bevilgningen til vegvedlikeholdet med 10,5 mill. kroner i 2013 (13,1 mill. kroner brutto inkl mva) til delvis dekning av kostnader knyttet til utbedring av flomskader Fylkesrådet vil komme tilbake til håndtering/dekning av restbeløpet i forbindelse med Økonomiplan /Årsbudsjett Avsetning av midler til pensjonsfondet For å møte noe av utfordringen ift å kunne dekke inn det akkumulerte premieavviket, ble det i fylkestingssak 22/13 vedrørende disponering av fylkeskommunens overskudd for 2012 avsatt 12,6 mill. kroner til pensjonsfondet. Videre vedtok fylkestinget i sak 34/13 om Økonomiplan /Årsbudsjett 2014 følgende punkt: «Når det gjelder framtidige pensjonskostnader og ivaretagelse av disse, bør det vurderes om størst mulig del av premieavviket bør avsettes til pensjonsfondet.» Fylkesrådet foreslår på denne bakgrunn å avsette ytterligere 8,4 mill. kroner i 2013 til pensjonsfondet. Pensjonsfondet vil etter dette være på 40,1 mill. kroner. Overføringer av avkastningen av kapitalen i Eidsiva Energi - endringer Det vises til kap 5.6 og 5.7 i Økonomiplan /Årsbudsjett 2013 vedrørende endringer i overføringene fra Eidsiva Energi AS til Hedmark fylkeskraft etter kapitalnedsettelsen i Eidsiva, jf ny aksjonæravtale som ble behandlet i fylkestinget i sak 31/11. Fylkesrådet foreslår en budsjettjustering der fylkeskommunens renteinntekter oppjusteres med 23,2 mill. kroner og bruken av tilbakeholdte utbyttemidler fra Hedmark fylkeskraft til fylkeskommunen reduseres tilsvarende. Justeringen er knyttet til endringer i måten Hedmark fylkeskommune mottar avkastningen av kapitalen i Eidsiva på, og har ingen reelle budsjettmessige konsekvenser for Øremerkede statstilskudd Fylkeskommunen mottar gjennom året diverse øremerkede statstilskudd. Noen av disse ligger allerede i budsjettet, mens andre foreløpig ikke er budsjettert. Med bakgrunn i tilsagnsbrev og allerede mottatte tilskudd, foreslås det innarbeidet statlige midler på i alt 21,6 mill. kroner. Økt inntektsbudsjett vil gi en tilsvarende høyere brutte utgiftsramme og vil således ikke ha konsekvenser for netto budsjettramme. Saldering I denne saken fremmer fylkesrådet forslag om en budsjettjustering av driftsbudsjettet 2013, saldert slik:

4 Forslag til saldering: Økte inntekter: - realvekst frie inntekter -10,50 Sum økte inntekter: -10,50 Reduserte utgifter: - Redusert lønnsvekst/lønnsreserve -6,40 (fra 4,0 til 3,5%, jfr RNB-2013) - Redusert deflator -1,59 (reduksjon på 0,3 pst-poeng, jfr reduksjonen i RNB-2013) - Redusert prisvekst -0,81 (reduksjon på 0,2 pst-poeng, jfr reduksjonen i RNB-2013) Sum reduserte utgifter: -8,80 Sum til disponering: -19,30 Forslag til disponering: Fylkesvegvedlh, flomskader ,50 (foreløpig prognose flomskader: 79,1 mill. kr, jf. kommentarer kap 3.2.1) Avsetn midler pensjonsfondet 8,39 (akkumulert premieavvik i balansen 188 mill. kr) Kjøp av biltilsynstomta, omkostn 0,35 (driftsutg) DME, fylkestingsrepresentanter 0,06 Sum disponering: 19,30 Inntektskorrigeringer - statstilsk -21,62 Utgiftskorrigeringer - statstilsk 21,62 Sum inn/utg korr - statstilskudd (netto) 0,00

5 S A K S U T R E D N I N G: Budsjettjustering Endringer i frie inntekter etter kommuneprp., fordeling av lønnsreserve mv. 1. Innledning I denne saken legger fylkesrådet frem forslag til budsjettjusteringer 2013 knyttet til: Endringer frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2013 Kompensasjon for lønnsoppgjøret 2013 Redusert kompensasjon knyttet til lavere deflator og prisvekst Fylkesveger, utbedring av skader etter flom Avsetning midler til pensjonsfondet Andre budsjettjusteringer Øremerkede statstilskudd Kommuneproposisjonen 2014 (Prop. 146 S ) og revidert nasjonalbudsjett 2013 med tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2013 (Prop. 149 S ) ble behandlet av Stortinget i møter 20. og 21. juni Frie inntekter - endringer Fylkeskommunens anslag for frie inntekter bygger i vedtatt Årsbudsjett 2013 på befolkningstall per Ved å bruke befolkningstall per 1. juli året før budsjettåret, er det nå ingen ny beregning for den del av rammetilskuddet som omfatter innbyggertilskuddet inkl. utgiftsutjevning. Inntektsutjevningen som foretas løpende gjennom budsjettåret, skal imidlertid fortsatt baseres på innbyggertall per 1. januar i budsjettåret. Den endelige beregning av rammetilskuddet for 2013 vil foreligge i januar/februar 2014 når skattetallene for 2013 er klare. Med utgangspunkt i utviklingen for fylkets innbyggertall som andel av landets befolkning, indikerte denne at det også i 2013 måtte tas høyde for et trekk i fylkeskommunens rammetilskudd. Fylkesrådet foreslo derfor at man i 2013-budsjettet baserte seg på et uttrekk på 3 mill. kroner. Basert på beregninger som KS har utført etter at befolkningstallene pr. 1. januar 2013 forelå, anslås Hedmark fylkeskommunes inntekter fra skatt og inntektsutjevning, isolert sett å bli redusert med ca. 0,5 mill. kroner i forhold til vedtatt budsjett for Dvs. at utslaget som følger av befolkningstall per 1. januar 2013 er 0,5 mill. kroner høyere enn lagt til grunn i fylkeskommunens vedtatte årsbudsjett for I Kommuneproposisjonen 2014 har regjeringen holdt kommunesektorens skatteanslag for 2013 uendret. Det er imidlertid en endring i fordelingen mellom kommunene og fylkeskommunene, ved at fylkeskommunene beregnes å få en skatteinngang som ligger ca. 200 mill. kroner høyere enn i det opprinnelige opplegget for (Primærkommunene får tilsvarende mindre.)

6 For Hedmark fylkeskommunen anslås dette å gi en merinntekt i frie inntekter (skatt og inntekstutjevning) på 10,5 mill. kroner i forhold til fylkestingets vedtatte budsjett for Det er da tatt hensyn til at rammetilskuddet i det opprinnelig vedtatte budsjett var nedjustert med 3 mill. kroner for å ta hensyn til befolkningstall pr. 1. januar Følgende tabell viser de beregnede utslag for Hedmark fylkeskommunes frie inntekter som følge av det nye skatteanslaget: Inntekt (mill. kroner) Vedtatt budsjett 2013 (FT-sak 95/12) Budsjettendring Fylkesrådets forslag til revidert budsjett 2013 Fylkesskatt 790,0 6,0 796,0 Rammetilskudd 1 405,3 4, ,8 Sum 2 195,3 10, ,8 2.1 Fylkesskatten Etter regjeringens oppjustering av fylkeskommunenes skatteanslag, anslås dette i 2013 til 26,570 mrd. kroner. Dette tilsvarer en nominell økning på 5,9% fra regnskapstallene for Basert på befolkningstall pr og samme anslag for skatteandelen i Hedmark som lagt til grunn i Årsbudsjett 2013 (skatteandel=skatt pr. innbygger i % av landsgjennomsnittet), kan, med det nye anslaget for fylkeskommunene, Hedmark fylkeskommunes reviderte anslag for fylkesskatten i 2013 beregnes til 796 mill. kroner. Dette er 6 mill. kroner høyere enn anslaget i fylkeskommunens vedtatte årsbudsjett for Dette gir en vekst fra regnskap 2012 på 2,1%. 2.2 Rammetilskuddet - inntektsutjevningen Oppjustering av fylkeskommunenes skatteanslag for 2013 medfører økt rammetilskudd i 2013 i form av inntektsutjevning. Basert på beregninger fra KS, vil Hedmark fylkeskommunes anslag for rammetilskuddet i 2013 økes med 4,5 mill. kroner, i forhold til anslaget i vedtatt årsbudsjett for Vedtatt budsjett 2013 (FT-sak 95/12) Fylkesrådets forslag til revidert budsjett 2013 Innbyggertilskudd inkl. utgiftsutjevning 1 195, ,0 Ordinært skjønnstilskudd 17,0 17,0 Rammetilskudd ekskl. inntektsutjevning 1 212, ,0 Inntektsutjevning 196,3 197,8 Beregnet samlet rammetilskudd 1 408, ,8 Budsjettert trekk for befolkningstall pr. 1.januar ,0 Sum 1 405, ,8 Innbyggertilskuddet fordeles i utgangspunktet med et likt beløp per innbygger til alle landets fylkeskommuner. Deretter skjer det en utgiftsutjevning som er en omfordeling hvor det tas hensyn til at fylkene har ulik geografi, befolkningssammensetning og kostnadsstruktur. Som nevnt vil dette være det endelige innbyggertilskuddet for 2013.

7 Det ordinære skjønnstilskuddet blir brukt til å kompensere fylkeskommuner for spesielle lokale forhold som ikke fanges opp av kostnadsnøkkelen. Inntektsutjevningen skal utjevne forskjeller mellom fylkeskommunenes skatteinntekter, målt i skatt per innbygger. Den fungerer på den måten at fylkeskommuner med skatt under 120 prosent av landsgjennomsnittet får kompensert 90 prosent av forskjellen mellom egen skatt og referansenivået på 120 prosent. Løpende inntektsutjevning innebærer at inntektsutjevningen for den enkelte fylkeskommune beregnes fortløpende ti ganger i året etter hvert som skatteinngangen foreligger. Det endelige tallet for inntektsutjevningen i 2013 og dermed for det samlede rammetilskudd, vil først være klart i januar/februar 2014, når skattetallet for hele 2013 foreligger. 2.3 Skatteinngangen og inntektsutjevningen pr utgangen av mai 2013 Følgende oversikt viser den faktiske skatteinngangen for Hedmark fylkeskommune ved utgangen av mai 2013, sammenlignet med tilsvarende periode i Tilsvarende for inntektsutjevningen. Hedmark fylkeskommune - skatt og inntektsutjevning pr mai 2012 og Endring mill. kr % Skatt 376,4 397,3 20,9 5,6 % Inntektsutjevning 94,8 103,3 8,5 8,9 % Sum 471,2 500,6 29,4 6,2 % 3. Driftsbudsjettet - endringer 3.1 Revidert lønns- og prisvekst revidert nasjonalbudsjett 2013 I revidert nasjonalbudsjett 2013 er anslaget for den gjennomsnittlige årslønnsvekst på landsbasis nedjustert fra 4,0 til 3,5% i forhold til anslått i nasjonalbudsjettet Nedjusteringen av lønnsvekstanslaget er gjort på bakgrunn av foreløpige resultater fra årets lønnsoppgjør. Videre er anslaget for deflatoren nedjustert fra 3,3 til 3,0% som følge av lavere anslått lønnsvekst, og prisveksten er redusert fra 1,9 til 1,7% Nasjonalbudsj. RNB Årslønnsvekst 4,0 % 3,5 % Prisvekst 1,9 % 1,7 % Samlet deflator 3,3 % 3,0 % Kompensasjon for lønnsoppgjøret 2013 fordeling av lønnsreserven I opprinnelig budsjett 2013 for fylkeskommunen er det innarbeidet en lønnsvekst for 2013 i henhold til nasjonalbudsjettet Det ble avsatt 16,2 mill. kroner i lønnsreserve til dekning av lønnsoppgjøret i 2013, tilsvarende en årslønnsvekst på 4,0%.

8 I revidert nasjonalbudsjett 2013 er anslaget for den gjennomsnittlige årslønnsvekst på landsbasis nedjustert fra 4,0 til 3,5% i forhold til anslått i nasjonalbudsjettet Nedjusteringen av lønnsvekstanslaget er gjort på bakgrunn av foreløpige resultater fra årets lønnsoppgjør. KS har etter vårens lønnsoppgjør beregnet årslønnsveksten for kommunesektoren til 3,54% for stillinger lønnet etter kapittel 4 i hovedtariffavtalen, fordelt med 3,55% for kommuner og 3,52% for fylkeskommuner. Fylkesrådet foreslår at det tas utgangspunkt i KS sine beregninger for årslønnsvekst i forbindelse med dekning av lønnsoppgjøret 2013, dvs en årslønnsvekst på 3,5%. Det innebærer at det disponeres 9,8 mill. kroner av avsatte midler på lønnsreserven. Det gjenstår etter dette 6,4 mill. kroner på lønnsreserven som foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen. Tabellen viser fordelingen av lønnsreserven på 9,8 mill. kroner på hhv hovedtjenester og virksomheter (3-sifret ansvar), dvs budsjettmessig kompensasjon for lønnsoppgjøret i 2013:

9 (kroner) Opprinnelig lønnsbudsjett 2013 (inkl varige omdisp) Fordeling av lønnsreserve 2013 Revidert lønnsbudsjett 2013 Fordelt på hovedtjenester: 1 Sentraladm./fellestiltak Utdanning Tannhelse Plan og Miljø Kultur Næringsutvikling Totalsum Fordelt på virksomheter: Sentraladministrasjonen Eiendom og innkjøp Nord-Østerdal v.g. skole Storsteigen videregående skole Elverum videregående skole Midt-Østerdal v.g. skole Trysil videregående skole Hamar Katedralskole Jønsberg videregående skole Ringsaker videregående skole Stange videregående skole Storhamar videregående skole Sentrum videregående skole Skarnes videregående skole Øvrebyen videregående skole Solør videregående skole Fylkestannlegen Totalsum Lavere deflator I revidert nasjonalbudsjett legges det til grunn en reduksjon i deflatoren på 0,3 prosentpoeng (fra 3,3 til 3,0%), i forhold til anslått i nasjonalbudsjettet. Nedjusteringen i deflatoren er begrunnet med lavere anslag for lønnsvekst. I opprinnelig budsjett 2013 for fylkeskommunen ble finansiering av en ny innkjøpsrådgiverstilling og økte utgifter til fellesannonsering dekket inn gjennom et spleiselag/forholdsmessig fra alle enheter og virksomheter gjennom redusert kompensasjon for prisvekst og deflator. Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for deflator tilsvarende reduksjonen i revidert nasjonalbudsjett, dvs en reduksjon i deflatoren på 0,3 prosentpoeng. Dette betyr en reduksjon fra 3,1 til 2,8% for fylkeskommunenes enheter og virksomheter, og fra 2,9 til 2,6% vedrørende tilskuddet til Hedmark Trafikk FKF. Se tabell under.

10 Statsbudsj 2013 Oppr budsjett 2013 Rev budsjett 2013 Oppr budsjett 2013 Hedmark Trafikk Fylkesveger RNB 2013 Rev budsjett 2013 Hedmark Trafikk Fylkesveger Årslønnsvekst 4,0 % 4,0 % - - 3,5 % 3,5 % - - Prisvekst 1,9 % 1,4 % - 1,9 % 1,7 % 1,2 % - 1,7 % Samlet deflator 3,3 % 3,1 % 2,9 % - 3,0 % 2,8 % 2,6 % - Dette innebærer en reduksjon i virksomhetenes budsjettrammer på til sammen 1,6 mill. kroner. Se tabellen under. Disse midlene foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen. Tabellen viser hvordan redusert kompensasjon knyttet til lavere deflator er fordelt på hhv fylkeskommunenes hovedtjenester og virksomheter: (kroner) Budsjett 2013 (grunnlag for kompensasjon/ deflator) Herav komp./ deflator HFK: 3,13% HET: 2,83% Revidert komp./ deflator HFK: 2,83% HET: 2,60% Redusert budsjettramme 2013 Fordelt på hovedtjenester: 1 Sentraladm./fellestiltak Utdanning Tannhelse Plan og Miljø Kultur Næringsutvikling Samferdsel Totalsum Fordelt på virksomheter: Sentraladministrasjonen Eiendom og innkjøp Nord-Østerdal v.g. skole Storsteigen videregående skole Midt-Østerdal v.g. skole Hamar Katedralskole Ringsaker videregående skole Stange videregående skole Sentrum videregående skole Øvrebyen videregående skole Fylkestannlegen Totalsum Lavere prisvekst/priskompensasjon I revidert nasjonalbudsjett legges det til grunn en reduksjon i prisveksten på 0,2 prosentpoeng (fra 1,9 til 1,7%), i forhold til anslått i nasjonalbudsjettet. Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for prisvekst tilsvarende reduksjonen i revidert nasjonalbudsjett, dvs reduksjon i prisveksten på 0,2 prosentpoeng. Dette betyr en redusert prisvekst for fylkeskommunens enheter og virksomheter fra 1,4 til 1,2%, og fra 1,9 til 1,7% vedrørende prisvekst for fylkesveger (driftsrammen). Se tabell under kap Dette innebærer en reduksjon i virksomhetenes budsjettrammer på til sammen 0,8 mill. kroner. Se tabellen under.

11 Disse midlene foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen. Tabellen viser hvordan lavere priskompensasjon er fordelt på hhv fylkeskommunenes hovedtjenester og virksomheter: (kroner) Budsjett 2013 (grunnlag for priskomp.) Herav priskomp HFK: 1,4% f.veger: 1,9% Revidert priskomp HFK: 1,2% f.veger: 1,7% Redusert budsjettramme 2013 Fordelt på hovedtjenester: 1 Sentraladm./fellestiltak Utdanning Tannhelse Plan og Miljø Kultur Næringsutvikling Samferdsel Totalsum Fordelt på virksomheter: Sentraladministrasjonen Eiendom og innkjøp Nord-Østerdal v.g. skole Storsteigen videregående skole Eleverum videregående skole Midt-Østerdal v.g. skole Trysil videregående skole Hamar Katedralskole Jønsberg videregående skole Ringsaker videregående skole Stange videregående skole Storhamar videregående skole Sentrum videregående skole Skarnes videregående skole Øvrebyen videregående skole Solør videregående skole Fylkestannlegen Fylkesveger Totalsum Andre budsjettendringer Fylkesveger utbedring av skader etter flom Vegvesenet har gjennomført en kartlegging av skadeomfanget på fylkesvegnettet etter flommen våren Foreløpig prognose viser et totalt skadeomfang på 106,5 mill. kroner, hvorav 27,4 mill. kroner skyldes omdirigering av riksvegtrafikk. Det forutsettes at staten dekker omkjøringskostnadene med riksvegmidler. Det resterende beløp på 79,1 mill. kroner må dekkes med fylkesvegmidler. Hedmark og Oppland fylkeskommuner har i fellesskap sendt søknad til KRD og SD om å få tilført statlige midler som kompensasjon for flomskadene. Skadeomfanget er av en slik størrelse at det ikke kan dekkes innenfor de ordinære fylkeskommunale budsjettrammer. Utbedring av flomskadene vil pågå i 2013 og i 2014, med fordeling som anslått i tabellen under. Noen arbeider krever prosjektering og egen utlysning. Videre vil nødvendig asfaltering først kunne skje i 2014.

12 Fylkesrådet foreslår at bevilgningen til vegvedlikeholdet styrkes med 10,5 mill. kroner i 2013 (13,1 mill. kroner brutto inkl mva). Fylkesrådet vil komme tilbake til håndtering/dekning av restbeløpet i forbindelse med Økonomiplan /Årsbudsjett Premieavvik/pensjoner avsetning pensjonsfondet Kommuner og fylkeskommuner betaler hvert år inn pensjonspremie til KLP, SPK og andre pensjonsselskaper for å dekke fremtidige pensjonsutbetalinger. Før de nye reglene kom i 2002 var det pensjonspremien som ble regnskapsført som kommunens/fylkeskommunens utgift eller pensjonskostnad. Fra og med 2002 ble reglene for regnskapsføring av pensjonsutgifter endret slik at regnskapet skal belastes med en teoretisk beregnet pensjonskostnad som skal avspeile framtidige pensjonsforpliktelser. Hensikten har vært å få en jevn belastning av pensjonsutgifter i regnskapene, og man så for seg at pensjonspremien noen år ville ligge over pensjonskostnaden og at det andre år ville være omvendt. Premieavviket er differansen mellom det som faktisk er betalt inn i pensjonspremie, og det som faktisk blir regnskapsført som pensjonsutgift i regnskapet. På grunn av at pensjonspremiene gjennomgående har vært høyere enn pensjonskostnadene, har det over tid bygget seg opp et stort akkumulert premieavvik i kommunesektoren. Det akkumulerte premieavviket utgjør med andre ord pensjonspremier som er blitt betalt uten at de foreløpig er blitt ført som utgift i regnskapet. Dette premieavviket må dekkes inn igjen og nulles ut over tid, enten ved at avviket blir utgiftsført i regnskapet året etter, eller over de neste 10 årene. Hedmark fylkeskommune har valgt 10 års amortisering. I Hedmark fylkeskommunes balanse er det pr et akkumulert premieavvik på 188,0 mill. kroner. Dette beløpet må dekkes inn gjennom en utgiftsføring og belastning av driftsbudsjettet over de neste 10 årene. For å møte noe av utfordringen ift å kunne dekke inn det akkumulerte premieavviket, ble det i fylkestingssak 22/13 vedrørende disponering av fylkeskommunens overskudd for 2012 avsatt 12,6 mill. kroner til pensjonsfondet. Videre vedtok fylkestinget i sak 34/13 om Økonomiplan /Årsbudsjett 2014 følgende punkt: «Når det gjelder framtidige pensjonskostnader og ivaretagelse av disse, bør det vurderes om størst mulig del av premieavviket bør avsettes til pensjonsfondet.» Fylkesrådet foreslår på denne bakgrunn å avsette ytterligere 8,4 mill. kroner i 2013 til pensjonsfondet. Pensjonsfondet vil etter dette være på 40,1 mill. kroner.

13 3.2.3 Overføringer av avkastningen av kapitalen i Eidsiva Energi - endringer Det vises til kap 5.6 og 5.7 i Økonomiplan /Årsbudsjett 2013 vedrørende endringer i overføringene fra Eidsiva Energi AS til Hedmark fylkeskraft etter kapitalnedsettelsen i Eidsiva, jf ny aksjonæravtale som ble behandlet i fylkestinget i sak 31/11. Endringene i aksjonæravtalen, relevant i denne sammenheng er bl.a. knyttet til: - Egenkapital i Eidsiva Energi på 1,5 milliarder kroner er gjort om til ansvarlig lån fra eierne til Eidsiva. Hedmark fylkeskrafts andel utgjør 331,2 mill. kroner. Lånet forrentes til en fast årlig rente på 7%. Dette gir en årlig renteoverføring på 23,2 mill. kroner. - Utbyttenivået reduseres fra 60,7 til 43,1 mill. kroner. Dette kompenseres ved en årlig renteoverføring på 23,2 mill. kroner knyttet til det ansvarlige lånet, jfr. punktet over. Summen av aksjeutbytte og renteinntekter utgjør 66,3 mill. kroner årlig. I Økonomiplan 2013/2016/Årsbudsjett 2013 ble det lagt til grunn at summen av aksjeutbytte og renteinntekter på 66,3 mill. kroner (43,1 utbytte +23,2 renteinnt) ble overført fra Eidsiva Energi AS til Hedmark fylkeskraft AS. Fra og med 2013 vil imidlertid renteinntektene på det ansvarlige lånet - 23,2 mill. kroner overføres direkte fra Eidsiva Energi AS til Hedmark fylkeskommune. Dette vil ha betydning for bruken av tilbakeholdte utbytte-/rentemidler fra Hedmark fylkeskraft AS (bufferfondet) til fylkeskommunen. Fylkesrådet foreslår derfor en budsjettjustering i henhold til dette der fylkeskommunens renteinntekter oppjusteres med 23,2 mill. kroner og bruken av tilbakeholdte utbyttemidler fra Hedmark fylkeskraft til fylkeskommunen reduseres tilsvarende. Justeringen er knyttet til endringer i måten Hedmark fylkeskommune mottar avkastningen av kapitalen i Eidsiva på, og har ingen reelle budsjettmessige konsekvenser for Kjøp av biltilsynstomta, omkostninger Det vises til fylkestingsak 26/13 vedrørende erverv av biltilsynstomta på Hamar (tidligere Hamar trafikkstasjon) for kr inkl omkostninger. Kjøpesummen på 14,0 mill. kroner er vedtatt finansiert med låneopptak, jfr budsjettjusteringssak 33/13 behandlet i fylkestinget i juni Dokumentavgift og tinglysningsgebyr beløper seg til kr (omkostninger/driftskostnader). Fylkesrådet foreslår å bevilge kr til dekning av omkostningene (driftskostnader) DME for fylkestingsrepresentantene Det er besluttet at fylkestingets 32 medlemmer og 1. første varamedlem for hvert av de 8 partiene i fylkestinget skal inn i DME. Dette er beregnet til kr mva i økte kostnader i 2013, fordelt med en engangskostnad på kr mva, samt en årlig kostnad fom 2013 på kr mva.

14 Kostnadene ved etableringen belastes fylkestingets budsjett for Fra 2014 vil den årlige kostnaden bli belastet IKT. Budsjettet til politisk virksomhet foreslås styrket i 2013 med kr (kr inkl mva) til dekning av dette Omdisponeringer mellom hovedtjenester Tannhelse I forbindelse med en teknisk omlegging av budsjettering og regnskapsføring av AFP-utgifter fra hovedtjeneste 1 Administrasjon og fellesutgifter til fagområdenes tjenester, ble det foretatt omdisponeringer fra hovedtjeneste 1 til hovedtjeneste 2 Utdanning i årsbudsjettet For hovedtjeneste 3 Tannhelse ble dette uteglemt. Det foreslås derfor omdisponert 0,2 mill. kroner fra hovedtjeneste 1 til hovedtjeneste 3 Tannhelse. Regionkontorene I årsbudsjettet for 2012 (s.76) fikk regionkontorene for Fjellregionen, Hamarregionen og Sør- Østerdal økt sine driftsrammer for å sikre dekning av faktiske lønnsutgifter. Regnskapsresultatet for 2012 viste imidlertid en fortsatt underdekning for Fjellregionen og Hamarregionen i tillegg til Glåmdalsregionen, mens Sør-Østerdal fikk en besparelse på grunn av varige endringer i tilsettingsforhold i løpet av året. Det foreslås derfor en omdisponering av budsjettmidler for 2013 slik: Tjeneste Tjenestenavn Kroner 4010 Glåmdal regionkontor Fjellregionen regionkontor Sør-Østerdal regionkontor Hamarregionen regionkontor Sum 0 Samferdsel, kulturminner og plan Det er påbegynt et arbeid med samordning av fylkeskommunens interne tjenestekontoplan (primært administrasjonstjenester under hovedtjeneste 1) med KOSTRA/funksjonskontoplan. Målet er at rapporteringen til administrasjonsfunksjonen i KOSTRA skal bli mest mulig lik det som regnskapsføres som administrasjonsutgifter under hovedtjeneste 1 i internkontoplanen. Fylkesrådet foreslår å flytte arkeologi virksomheten innen kulturminnevern fra administrasjon for kulturminnevern (hovedtjeneste 1 Sentraladm/fellestiltak) til en tilhørende fag-/hovedtjeneste (hovedtjeneste 4 Plan og miljø). Dette bl.a. for å få mer samsvar og enhetlig føring av utgifter og inntekter på arkeologi-området. KOSTRA-tilknytningen blir den samme (KOSTRA-funksjon 750 Kulturminnevern). Det foreslås omdisponert netto 1,97 mill. kroner fra hovedtjeneste 1 til hovedtjeneste 4 Plan og miljø. Eiendom og Innkjøp

15 Det foreslås følgende omdisponeringer for virksomheten Eiendom og Innkjøp: o Omdisponering knyttet til besparelse fra 2012, inkludert mindre tekniske tilpasninger o Omdisponering av ekstraordinære vedlikeholdsmidler iht. vedtatte/iverksatte prosjekter De samlede omdisponeringer går i netto 0, men berører de ulike hovedtjenester slik: Hovedtjeneste Interne omdisponeringer Besparelse fra Ekstraordinære 2012 vedlikeholdmidler Sum 1 Sentraladm/fellesutgifter Utdanning Tannhelse Plan og miljø Kultur Sum Øremerkede statstilskudd Fylkeskommunen mottar gjennom året diverse øremerkede statstilskudd. Noen av disse ligger allerede i budsjettet, mens andre foreløpig ikke er budsjettert. Nedenfor følger korte kommentarer knyttet til øremerkede statstilskudd som foreslås innarbeidet i budsjettet for Økt inntektsbudsjett vil gi en tilsvarende høyere brutte utgiftsramme og vil således ikke ha konsekvenser for netto budsjettramme. Hovedtjeneste 2 Utdanning: Ny GIV NY GIV er et 3-årig prosjekt ( ), initiert av Kunnskapsdepartementet som et ledd i regjerings satsing for å få ned frafallet i videregående opplæring. I Ny GIV Overgangsprosjektet er målet at fylkeskommuner og kommuner skal utvikle et bærekraftig samarbeid om svakt presterende elever i siste del av 10. klasse, i overganger og gjennom videregående opplæring. Antall involverte elever, skoler og kommuner skal økes suksessivt gjennom de tre årene prosjektet varer ( ). Fylkeskommunen er i 2013 tildelt 3,0 mill. kroner til prosjektledelse av overgangsprosjektet, hvorav 1,0 mill. kroner til fylkeskommunal prosjektledelse og 2,0 mill. kroner til felles kommunal prosjektledelse. I forbindelse med overgangsprosjektet har fylkeskommunen også mottatt 0,8 mill. kroner til arbeid med yrkesretting av fellesfag på de yrkesfaglige utdanningsprogrammene. Fylkeskommunen har videre mottatt 0,3 mill. kroner til finansiering av sommeraktiviteter for ungdommer i målgruppen til Ny GIV. Når det gjelder NY GIV Oppfølgingsprosjektet har fylkeskommunen for 2013 mottatt 1,0 mill. kroner til prosjektledelse og administrasjon. Fylkeskommunens budsjett justeres i samsvar med statens tildeling for 2013.

16 Tettere oppfølging av elever (inngår i satsingen Ny GIV) Kunnskapsdepartementet viderefører tilskuddet til tettere oppfølging av elever med svake resultater i videregående opplæring. Tiltaket inngår som et element i satsingen Ny GIV. Fylkeskommunen har for 2013 mottatt 1,6 mill. kroner fra Kunnskapsdepartementet/Utdanningsdirektoratet, og fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Midler til videreutdanning, vikarrefusjon Fylkeskommunen har mottatt 0,9 mill. kroner fra Fylkesmannen i midler til videreutdanning for lærere våren 2013, jf mottatt refusjonskrav for vikar til 17 lærere. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Partnerskap for karriereveiledning Fylkeskommunen har mottatt 1,5 mill. kroner fra Nasjonal enhet for karriereveiledning ved Vox (etat under Kunnskapsdepartementet) som tilskudd til Partnerskap for karriereveiledning for Fylkeskommunens budsjett justeres i samsvar med statlig tildeling. Fagskoleutdanning i helse- og sosialfag Fylkeskommunen har fått tilsagn om 3,5 mill. kroner i tilskuddsmidler fra Helsedirektoratet til fagskoleutdanningen i helse- og sosialfag. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Fossumkollektivet og Tyrilistiftelsen, tilskudd til opplæringstilbudet skoleåret 2012/2013, vår Fylkeskommunen har mottatt 2,0 mill. kroner i tilskuddsmidler fra Kunnskapsdepartementet til opplæringstilbudet ved Fossumkollektivet og Tyrilistiftelsen i Hedmark for våren skoleåret 2012/2013. Disse midlene skal rettes mot aktivitet utover fylkeskommunens lovpålagte ansvar på området. Departementet har bevilget disse midlene for at aktiviteten knyttet til opplæring ved nevnte institusjoner totalt sett ikke skulle reduseres. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Hovedtjeneste 3 Tannhelse: Tannpleierutdanning ved høgskolen i Hedmark, praksisplasser Fylkeskommunen har mottatt tilsagn på 3,47 mill. kroner til praktisk trening for tannpleierstudenter ved de offentlige tannklinikkene. Praksisgjennomføringen skal skje i henhold til samarbeidsavtaler mellom Hedmark, Oppland og Akershus fylkeskommuner og Høgskolen i Hedmark. I fylkeskommunens vedtatte budsjett for 2013 ligger det inne 1,5 mill. kroner i statlige tilskuddsmidler fra Helsedirektoratet til praksisundervisning for tannpleierstudenter ved Høgskolen i Hedmark. Fylkeskommunens budsjett foreslås oppjustert med 1,97 mill. kroner iht tilsagnsbeløp for Hovedtjeneste 4 Plan og miljø: Tilskudd til fredete og verneverdige bygg og anlegg

17 Fylkeskommunen har mottatt 3,0 mill. kroner i statlige tilskuddsmidler fra Riksantikvaren for 2013 til fredete og verneverdige bygg og anlegg, jfr statsbudsjettet I fylkeskommunens vedtatte budsjett for 2013 ligger det inne 1,8 mill. kroner i statlige tilskuddsmidler, og fylkeskommunens budsjett foreslås oppjustert med 1,2 mill. kroner i samsvar med mottatt tildeling. Fylkeskommunen har også mottatt kr i statlige midler fra Riksantikvaren knyttet til verdensarv, og fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Atlungstad brenneri (istandsetting- og vedlikeholdsarbeid) Fylkeskommunen har mottatt 1,425 mill. kroner i tilskuddsmidler til Atlungstad brenneri knyttet til forvaltning, drift og vedlikeholdsoppgaver, jfr statsbudsjettet Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Atlungstad brenneri - verdiskapingsprosjekt Fylkeskommunen har mottatt kr i tilskuddsmidler til Atlungstad brenneri knyttet til verdiskapingsarbeidet med tilrettelegging for ny bruk i samsvar med antikvariske retningslinjer som gjelder for anlegget. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Delegering av midlertidig myndighet arkeologiske undersøkelser, deltagelse i prøveprosjekt Fylkeskommunen har mottatt kr i statlige tilskuddsmidler fra Riksantikvaren i forbindelse med et prøveprosjekt med delegering av myndighet - til dekning av utgifter til arkeologiske undersøkelser ved mindre, private tiltak. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Styrket kulturminnesatsing for kommunene i Hedmark Fylkeskommunen har mottatt kr i statlige tilskuddsmidler fra Riksantikvaren til styrket kulturminnesatsing for kommunene i Hedmark. Beløpet skal fordeles på de tre kommunene Elverum, Grue og Engerdal med kr til hver og kr til fylkeskommunen. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Planfaglig nettverk Miljøverndepartementet har bevilget kr til Hedmark fylkeskommune til planfaglig læringsnettverk. Midlene skal benyttes til etablering og drift av planfaglig læringsnettverk i Hedmark. Målet for læringsnettverket er kompetansebygging og spredning av informasjon og planfaglig kunnskap, samt legge til rette for mer samarbeid interkommunalt og mellom offentlige aktører, både lokale og regionale. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling - folkehelse: Fylkeskommunen har mottatt kr i statlige tilskuddsmidler fra Helsedirektoratet knyttet til lavterskeltilbud/fysisk aktivitet. Fylkeskommunens budsjett foreslås justert i samsvar med statlig tildeling. Bevilgningen dekker tilskudd til frivillige organisasjoner som arbeider med fysisk aktivitet. Formålet med tilskuddsordningen er å fremme fysisk aktivitet blant fysisk inaktive grupper og særlig barn og unge som faller utenfor de ordinære idretts- og aktivitetstilbudene, herunder mennesker med nedsatt funksjonsevne.

18 4. Oppsummering av budsjettjusteringer 2013 Følgende oversikt viser fylkesrådets forslag til budsjettjusteringer for 2013, jfr. denne sak. Formål Konto Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utg. eller red. inntekter Hovedtjeneste Utgift Inntekt Økt fylkesskatt (økn frie inntekter) 8 Rammetilsk/skatt Økt rammestilskudd (økn frie inntekter) 8 Rammetilsk/skatt Redusert lønnsvekst/lønnsreserve (reduserte utgifter) 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling rev lønnsreserve/lønnskompensasjon 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling lønnskompensasjon på enheter og virksomheter Fordeling fremgår av saksfremlegget Redusert deflator (red utgifter) Fordeling fremgår av saksfremlegget Redusert prisvekst/priskompensasjon (red utgifter) Fordeling fremgår av saksfremlegget ANDRE BUDSJETTJUSTERINGER: Fylkesveger, utbedring skader etter flom 7 Samferdsel Premieavvik/pensjoner, avsetning pensjonsfondet 9 Finanstjenester Renteinnt., kap.nedsettelse Eidsiva (ansvarlig lån; 331,2 mill. kr) 9 Finanstjenester Red. bruk av tilbakeholdte utbytte-/rentemidl Hedm fylkeskraft 9 Finanstjenester Omkostninger, kjøp av biltilsynstomta 0 Investering og finansiering DME, fylkestingsrepresentanter 1 Sentraladm./fellestiltak KLP-AFP-ordn F.tannlegen, omdisp mellom hovedtj 3 Tannhelse KLP-AFP-ordn F.tannlegen, omdisp mellom hovedtj 1 Sentraladm./fellestiltak SKP - omdisp arkeologi fra hovedtj 1 til 4 1 Sentraladm./fellestiltak SKP - omdisp arkeologi fra hovedtj 1 til 4 4 Plan og miljø EID - Omdisp besparelse 2012 og tekn tilpasninger 1 Sentraladm./fellestiltak EID - Omdisp besparelse 2012 og tekn tilpasninger 2 Utdanning EID - Omdisp besparelse 2012 og tekn tilpasninger 3 Tannhelse EID - Omdisp besparelse 2012 og tekn tilpasninger 4 Plan og miljø EID - Omdisp ekstraordinært vedlikehold 1 Sentraladm./fellestiltak EID - Omdisp ekstraordinært vedlikehold 2 Utdanning EID - Omdisp ekstraordinært vedlikehold 3 Tannhelse EID - Omdisp ekstraordinært vedlikehold 5 Kultur ØREMERKEDE STATSTILSKUDD : (inntekt=utgift) Hovedtj 2 Utdanning Ny GIV, Oppfølgingsprosjektet, prosjektledelse 2 Utdanning Ny GIV, Oppfølgingsprosjektet, prosjektledelse 2 Utdanning Ny GIV, Overgangsprosjektet, prosjektledelse mm 2 Utdanning Ny GIV, Overgangsprosjektet, prosjektledelse mm 2 Utdanning Ny GIV, Overgangsprosjektet, yrkesretting av fellesfag 2 Utdanning Ny GIV, Overgangsprosjektet, yrkesretting av fellesfag 2 Utdanning Tettere oppfølging av elever, tilsk fra Utd.dir./Ny Giv 2 Utdanning Tettere oppfølging av elever, tilsk fra Utd.dir./Ny Giv 2 Utdanning Midler til videreutdaning for lærere våren 2013, vikarrefusjon 2 Utdanning Midler til videreutdaning for lærere våren 2013, vikarrefusjon 2 Utdanning Partnerskap for karriereveiledning, rådgivningstjenesten 2 Utdanning Partnerskap for karriereveiledning, rådgivningstjenesten 2 Utdanning Fagskoleutdanning i helse- og sosialfag 2 Utdanning Fagskoleutdanning i helse- og sosialfag 2 Utdanning Fossumkollektivet og Tyrilistiftelsen, skoleåret 2012/2013, vår 2 Utdanning Fossumkollektivet og Tyrilistiftelsen, skoleåret 2012/2013, vår 2 Utdanning Hovedtj 3 Tannhelse Tannpleierutd, økt tilskudd 3 Tannhelse Tannpleierutd, økt tilskudd 3 Tannhelse

19 Formål Konto Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utg. eller red. inntekter Hovedtjeneste Utgift Inntekt ØREMERKEDE STATSTILSKUDD (forts): Hovedtj 4 Plan og miljø Tilskudd til fredete og verneverdige bygg, oppjustering beløp 4 Plan og miljø Tilskudd til fredete og verneverdige bygg, oppjustering beløp 4 Plan og miljø Verdensarv, tilskudd 4 Plan og miljø Verdensarv, tilskudd 4 Plan og miljø Atlungstad brenneri, istandsetting- og vedlikeholdsarbeid 4 Plan og miljø Atlungstad brenneri, istandsetting- og vedlikeholdsarbeid 4 Plan og miljø Atlungstad brenneri, verdiskaping 4 Plan og miljø Atlungstad brenneri, verdiskaping 4 Plan og miljø Delegering av myndighet, arkeologiske undersøkelser 4 Plan og miljø Delegering av myndighet, arkeologiske undersøkelser 4 Plan og miljø Styrket kulturminnesatsing for kommunene i Hedmark 4 Plan og miljø Styrket kulturminnesatsing for kommunene i Hedmark 4 Plan og miljø Planfaglig læringsnettverk 4 Plan og miljø Planfaglig læringsnettverk 4 Plan og miljø Hovedtj 6 Næringsutvikling - folkehelse Folkehelse - lavterkeseltilbud/fysisk aktivitet 6 Næringsutvikling Folkehelse - lavterkeseltilbud/fysisk aktivitet 6 Næringsutvikling Sum endringer i driftsbudsjettet Netto endring 0... Sett inn saksutredningen over denne linja