Nærøy kommune. Møteinnkalling. Administrasjonsutvalget Kommunestyresalen, Nærøy kommune. Dato: Tidspunkt: 09:00

Transkript

1 Nærøy kommune Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Dato: Tidspunkt: 09:00 Administrasjonsutvalget Kommunestyresalen, Nærøy kommune Søknad om permisjon med gyldig begrunnelse må rettes til utvalgsleder Steinar Aspli på telefon eller mobil , som eventuelt innvilger permisjon og sørger for innkalling av varamenn. Varamenn møter kun ved spesiell innkalling. Program for dagen: Administrasjonsutvalg Orientering om retningslinjer for bruk av kommunale biler Orientering om midlertidige ansettelser Saker iht. sakliste Orientering om hall og svømmebasseng Ordinært møte i formannskapet iht. sakliste Lunsj Ordinært møte i formannskapet iht. sakliste forts. Steinar Aspli utvalgsleder Eva Kristin Nubdal utvalgssekretær

2

3 Saksliste Utvalgssaksnr Innhold Saker til behandling PS 19/18 Årsbudsjett 2019 PS 20/18 Økonomiplan Lukket

4 Saker til behandling PS 19/18 Årsbudsjett 2019

5 Nærøy kommune Arkiv: 145 Saksmappe: 2018/783-9 Saksbehandler: Fred Erik Moen Dato: Saksframlegg Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 19/18 Administrasjonsutvalget Formannskapet Kommunestyret Sak: Årsbudsjett 2019 Vedlegg: 1 Budsjett talldel 2 Budsjett tekstdel Bakgrunn Kommunal- og regionaldepartement har i forskrift av fastsatt forskrift om årsbudsjett. Forskriften er utarbeidet med hjemmel i lov om kommuner og fylkeskommuner av 25. september Med henvisning til kommunens økonomireglement legger rådmannen frem sitt budsjettforslag for Etter at formannskapet har hatt budsjettforslaget til behandling, blir formannskapets innstilling til budsjett for 2019 lagt ut til alminnelig ettersyn. Dette skal skje tidlig nok til at allmennheten får anledning til reelt å vurdere fremsatte forslag og senest 14 dager før budsjettinnstillingen behandles av kommunestyret. Vurdering Budsjett 2019 Budsjettet som nå legges fram er det siste årsbudsjettet for Nærøy kommune før kommunesammneslåingen Budsjettet er nøkternt og stramt, men er samtidig et uttrykk for ønsket om å tilby gode og forutsigbare tjenester til alle kommunens innbyggere. Viktige investeringer vil bidra til gode botilbud for unge og eldre, øke mulighetene for næringsutvikling og økt bosetting. Utgifter og Inntekter Det er i budsjettforslaget lagt til rette for å tilby kommunale tjenester til en samlet verdi av 498 mill. kroner (sum driftsutgifter). Sum driftsinntekter er på 497 mill. kroner. De frie inntektene (skatt og rammetilskudd) er i tråd med regjeringens forslag til Statsbudsjett for 2019, hvor KS prognosemodell sine beregninger er lagt til grunn ved budsjetteringen. Nominell vekst i frie inntekter i Nærøy fra 2018 til 2019 er på 8,5 mill. kroner, som utgjør 2,7 %. Med en deflator på 2,8 % blir netto realvekst i frie inntekter på minus 0,1 %.

6 Driftsbudsjettet viser et netto driftsresultat på minus 13,8 mill. kroner. Når man korrigerer for bruk av bundne fond får man et korrigert driftsresultat på 5,3 mill. kroner som utgjør 1,06 % av brutto driftsinntekter. Det er mindre enn fylkesmannens anbefalinger og kommunens handlingsmål på 1,75 2 %. Det viser at det er behov for å redusere driftsutgiftene i årene fremover. Disposisjonsfondet foreslås styrket med 13,1 mill. kroner og det vil bli brukt 67,8 mill. kroner av disposisjonsfondet, hvorav 60 mill. kroner overføres investeringsregnskapet. Eiendomsskatten er foreslått holdt uendret. Det budsjetteres med totalt 16 mill. kroner i eiendomsskatt for Skattesatsene holdes uendret for Det er under ansvar 100 rådmann, tjeneste 99999, foretatt avsetning til dekning av lønnsoppgjøret for 2019 med til sammen 6 mill. kroner. Det henvises for øvrig til budsjettets tekstdel for nærmere detaljerte opplysninger. Investeringer I budsjettet er det foreslått investeringer for til sammen 211 mill. kroner. Det budsjetteres med tildeling av startlån fra Husbanken på 10 mill. kroner. Investeringene fordeler seg på flere prosjekt, hvor bygging av ny barneskole, opprusting leiligheter PU, påbygg barnehage, basseng og idrettshall, opprusting av kommunal bygningsmasse og vei samt investeringer knyttet til vannforsyningssektoren er den vesentligste delen av dette. Rådmannen har i budsjettforslaget foreslått at det tas opp nye lån på inntil kroner til finansiering nye investeringer (inkl startlån 10 mill. kr.). Rådmannen har lagt til grunn at i overkant av 56 mill kroner av låneopptakene til finansiering av investeringsprosjektene vil gi kommunene økte inntekter og vil således i liten grad belastekommunens frie inntekter. Kommunens lånegjeld ved inngangen til 2019 vil være på ca 609 mill. kroner. For mer detaljert informasjon henvises det til budsjettets tekstdel. Rådmannens forslag til innstilling: 1. Nærøy kommunestyre vedtar forslag til budsjett for Nærøy kommunestyre forutsetter at det utøves streng budsjettdisiplin. 3. Nærøy kommunestyre vedtar å ta opp nye lån på inntil kr ,-. Lånopptak fordeles slik i forhold til vedtatte investeringsprosjekter:

7 Prosj.nr. Prosjektnavn Oppgradering IT Velferdsteknologi prosjekt helse IKT i skolene Inventar og utstyr kulturhus Traktor Veghøvel Kolvereid barnehage Nærøysundet "oppv.senter" Nytt basseng Kolvereid skole Idrettshall Inventar NBBS Opprusting kirkebygg Opprusting kommunale bygg Opprusting kommunale veger Egenkapialinnskudd KLP 0 Sum lån prosjekter belaster frie innt Startlån Kjøp av leiligheter Rus/psykiatri 6 enheter TPU Fordelingsnett vannforsyning Investering fellesvassverket Sanering gml anl n vann Nedre K Oppgradering KUM/SD Sanering gml anl vann Nordre Høydebasseng Marøya Sanering gml anl avløp Idrettsveien Oppgradering renseanlegg Fordelingsnett avløp Sanering gml anl avløp Nedre K Sanering gml anl avløp Nordre Sanering gml anl vann Idrettsveien Sum lån prosjekter selvfinansierende Sum investeringer Nærøy kommunestyre vedtar at overnevnte investeringsprosjekter ikke igangsettes før nødvendig finansiering er godkjent. 5. Rådmannen gis fullmakt til å disponere og fordele avsatte tilleggsavsetninger som fremkommer under ansvar 100 Rådmann og tjeneste 9999.

8 BUDSJETT 2019 NÆRØY Innhold KOMMUNE Ansvar: 100 RÅDMANN... Ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN... 2 Ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF... TALLDEL 3 Ansvar: 330 LEDER NBBS Ansvar: 380 FOREBYGGENDE Del 1 investeringsbudsjett ENHET... Ansvar: 410 Del 2 - driftsbudsjett BYGNINGSSJEF... 4 Ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR... 4 Ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF... 8 Ansvar: 562 SELVKOST - VANN Ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V Rådmannens forslag 21. november 2018 Formannskapets innstilling 27. november 2018 sak nr.: Kommunestyrets vedtak 18. desember 2018 sak nr.:

9 Innhold Ansvar: 100 RÅDMANN... 1 Ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN... 2 Ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF... 3 Ansvar: 330 LEDER NBBS Ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET... 4 Ansvar: 410 BYGNINGSSJEF... 4 Ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR... 4 Ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF... 8 Ansvar: 562 SELVKOST - VANN Ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V... 23

10 Investeringsbudsjett 2019 Ansvar: 100 RÅDMANN Prosjekt: 6103 BREDBÅNDSUTBYGGING Tjeneste: IT TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG Sum utgifter REFUSJON FRA KYSTGRUPPEN REFUSJONS VIKNA KOMMUNE REFUSJON FRA LEKA KOMMUNE BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: IT Sum prosjekt: 6103 BREDBÅNDSUTBYGGING Prosjekt: 6104 OPPGRADERING IT Tjeneste: IT OPPLÆRING, KURS INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/PROGRAMVARE KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: IT Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6104 OPPGRADERING IT Prosjekt: 6111 IT FORBEREDELSE KOMMUNESAMMENSLÅING Tjeneste: KOMMUNESAMMENSLÅING INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV BUNDET INVESTERINGSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNESAMMENSLÅING Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6111 IT FORBEREDELSE KOMMUNESAMMENSLÅ

11 Investeringsbudsjett 2019 Prosjekt: 8412 OPPRUSTING KIRKEBYGG Tjeneste: KIRKER UTLÅN FELLESRÅDET Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KIRKER Sum prosjekt: 8412 OPPRUSTING KIRKEBYGG Prosjekt: 9900 EGENKAPITALINNSKUDD KLP Tjeneste: KLP EGENKAPITALINNSKUDD KJØP AV ANDELER DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS MERFORBRUK Sum utgifter BRUK AV UBUNDET INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: KLP EGENKAPITALINNSKUDD Sum prosjekt: 9900 EGENKAPITALINNSKUDD KLP Prosjekt: 9992 AKSJER OG ANDELER Tjeneste: KOM-REV OG KOM-SEK KJØP AV ANDELER Sum utgifter Sum tjeneste: KOM-REV OG KOM-SEK Sum prosjekt: 9992 AKSJER OG ANDELER Sum ansvar: 100 RÅDMANN Ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN Prosjekt: 6200 IKT-FELLES / SKOLE Tjeneste: GRUNNSKOLE FELLES OPPLÆRING, KURS INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/PROGRAMVARE BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: GRUNNSKOLE FELLES Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER

12 Investeringsbudsjett 2019 Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6200 IKT-FELLES / SKOLE Sum ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN Ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF Prosjekt: 6105 VELFERDSTEKNOLOGI PROSJEKT HELSE Tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6105 VELFERDSTEKNOLOGI PROSJEKT HELSE Prosjekt: 6110 PC OG PROGRAMVARE HELSE Tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL DATAUTSTYR M/PROGRAMVARE BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6110 PC OG PROGRAMVARE HELSE Sum ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF Ansvar: 330 LEDER NBBS 2 Prosjekt: 8310 INVENTAR NBBS Tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter

13 Investeringsbudsjett BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8310 INVENTAR NBBS Sum ansvar: 330 LEDER NBBS Ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET Prosjekt: 6105 VELFERDSTEKNOLOGI PROSJEKT HELSE Tjeneste: LEGEKONTOR INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: LEGEKONTOR Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6105 VELFERDSTEKNOLOGI PROSJEKT HELSE Sum ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET Ansvar: 410 BYGNINGSSJEF Prosjekt: 8803 BOLIGFELT LANGMYRA Tjeneste: BYGGE-, DELINGS- OG SEKSJONERINGSSAKE SALG TOMTER Sum inntekter Sum tjeneste: BYGGE-, DELINGS- OG SEKSJONERINGSS Sum prosjekt: 8803 BOLIGFELT LANGMYRA Sum ansvar: 410 BYGNINGSSJEF Ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR Prosjekt: 6409 UTSTYR BRØYTING EGENREGI Tjeneste: KOMMUNALE VEIER, VINTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter

14 Investeringsbudsjett BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER, VINTER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6409 UTSTYR BRØYTING EGENREGI Prosjekt: 6410 TRAKTOR Tjeneste: KOMMUNALE VEIER INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6410 TRAKTOR Prosjekt: 6411 SENTRUMSUTVIKLING Tjeneste: PARKER, PLASSER, TORG TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: PARKER, PLASSER, TORG Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6411 SENTRUMSUTVIKLING Prosjekt: 6413 VEGHØVEL Tjeneste: KOMMUNALE VEIER INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA

15 Investeringsbudsjett 2019 Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6413 VEGHØVEL Prosjekt: 8405 REMMASTRAUMAN Tjeneste: REMMASTRAUMAN BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: REMMASTRAUMAN Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8405 REMMASTRAUMAN Prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Tjeneste: VEGLYS TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: VEGLYS Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Prosjekt: 8703 OPPRUSTING KOMMUNALE VEGER Tjeneste: KOMMUNALE VEIER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter

16 Investeringsbudsjett BRUK AV NYE LÅN BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8703 OPPRUSTING KOMMUNALE VEGER Prosjekt: 8704 AKSJON SKOLEVEG PROSJEKTER Tjeneste: KOMMUNALE VEIER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOM BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8704 AKSJON SKOLEVEG PROSJEKTER Prosjekt: 8725 FERJELEIER Tjeneste: KOMMUNALE FERGELEIER REF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOM Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE FERGELEIER Sum prosjekt: 8725 FERJELEIER Prosjekt: 8804 BOLIGFELT MARØYA Tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL SALG TOMTER Sum inntekter Sum tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL Sum prosjekt: 8804 BOLIGFELT MARØYA Prosjekt: 8805 BOLIGFELT OTTERSØY 7

17 Investeringsbudsjett 2019 Tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL GRUNNERVERV Sum utgifter SALG TOMTER Sum inntekter Sum tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL Sum prosjekt: 8805 BOLIGFELT OTTERSØY Prosjekt: 8806 INFRASTRUKTUR BOLIGFELT ØVRE BREKKA Tjeneste: BOLIGBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTILTAK AVG.PLIKTIG KM GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG TRANSPORT SKYSSUTGIFTER REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: BOLIGBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTIL Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8806 INFRASTRUKTUR BOLIGFELT ØVRE BREKK Sum ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR Ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF Prosjekt: 6201 NYTT LYDANLEGG Tjeneste: KULTURHUSET INVENTAR OG UTSTYR BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KULTURHUSET Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter

18 Investeringsbudsjett 2019 Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 6201 NYTT LYDANLEGG Prosjekt: 8214 UTVIDELSE KOLVEREID BARNEHAGE Tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8214 UTVIDELSE KOLVEREID BARNEHAGE Prosjekt: 8216 NÆRØYSUNDET OPPVEKSTSENTER Tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8216 NÆRØYSUNDET OPPVEKSTSENTER Prosjekt: 8261 PROSJEKTERING BASSENG NUS Tjeneste: BASSENG TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter

19 Investeringsbudsjett 2019 Sum tjeneste: BASSENG Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8261 PROSJEKTERING BASSENG NUS Prosjekt: 8262 PROSJEKT/UTREDNING NYE KOLVEREID SKOLE Tjeneste: KOLVEREID SKOLE AVG.PLIKTIG KM GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG TRANSPORT SKYSSUTGIFTER REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON AVGIFTER, GEBYRER OG LISENSER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER BRUK AV NYE LÅN BRUK AV BUNDET INVESTERINGSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID SKOLE Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8262 PROSJEKT/UTREDNING NYE KOLVEREID S Prosjekt: 8270 AKTIVITETSOMRÅDER/FORPROSJEKT HALL OG Tjeneste: NÆRØYHALLEN MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYHALLEN

20 Investeringsbudsjett 2019 Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8270 AKTIVITETSOMRÅDER/FORPROSJEKT HAL Prosjekt: 8271 IDRETTSHALL Tjeneste: NÆRØYHALLEN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYHALLEN Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8271 IDRETTSHALL Prosjekt: 8308 UTREDNING/PLANLEGGING UTVIDELSE FELLESR Tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8308 UTREDNING/PLANLEGGING UTVIDELSE FEL Prosjekt: 8309 STRØMAGGREGAT NBBS Tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER KJØP AV TJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN

21 Investeringsbudsjett 2019 Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER Sum prosjekt: 8309 STRØMAGGREGAT NBBS Prosjekt: 8417 OPPRUSTING KOMMUNALE BYGG Tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER AVGIFTER, GEBYRER OG LISENSER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter Sum tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING Tjeneste: RÅDHUS INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: RÅDHUS Tjeneste: HELSEHUSET KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: HELSEHUSET Tjeneste: FOLDEREID SKOLE KJØP AV TJENESTER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: FOLDEREID SKOLE Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - NY TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA

22 Investeringsbudsjett 2019 Sum utgifter Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - NY Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - GAMMEL TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - GAMMEL Tjeneste: SJØSIDEN/FISKERBYEN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SJØSIDEN/FISKERBYEN Tjeneste: VASKERI TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: VASKERI Tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER Tjeneste: TPU-BOLIGER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: TPU-BOLIGER Tjeneste: NÆRØYHALLEN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: NÆRØYHALLEN Tjeneste: KULTURHUSET TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: KULTURHUSET

23 Investeringsbudsjett 2019 Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8417 OPPRUSTING KOMMUNALE BYGG Prosjekt: 8422 BOLIGER RUS OG PSYKIATRI - PLANLEGGING Tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8422 BOLIGER RUS OG PSYKIATRI - PLANLEGGI Prosjekt: 8423 SAMLOKALISERING PU -PLANLEGGING Tjeneste: TPU-BOLIGER KJØP AV TJENESTER MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER BETALT MVA Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: TPU-BOLIGER Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8423 SAMLOKALISERING PU -PLANLEGGING Prosjekt: 8426 INVENTAR OG UTSTYR RÅDHUSET Tjeneste: RÅDHUS TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter

24 Investeringsbudsjett BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK Sum inntekter Sum tjeneste: RÅDHUS Tjeneste: KULTURHUSET ANNET FORBRUKSMATERIELL INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter Sum tjeneste: KULTURHUSET Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8426 INVENTAR OG UTSTYR RÅDHUSET Prosjekt: 8427 TILBYGG LEGEKONTOR SKADESTUE OG AMBUL Tjeneste: HELSEHUSET MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG BETALT MVA Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: HELSEHUSET Tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING KOMPENSASJON MOMS INVESTERINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Sum prosjekt: 8427 TILBYGG LEGEKONTOR SKADESTUE OG A Prosjekt: 8428 DPS KOLVEREID Tjeneste: DPS-BYGGET KJØP AV LOKALER (ikke bolig) Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DPS-BYGGET Sum prosjekt: 8428 DPS KOLVEREID Prosjekt: 8430 KJØP AV LEILIGHETER 15

25 Investeringsbudsjett 2019 Tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING INVENTAR OG UTSTYR Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING Tjeneste: BOLIGER LEIE TIL EIE KJØP AV BOLIG Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: BOLIGER LEIE TIL EIE Sum prosjekt: 8430 KJØP AV LEILIGHETER Sum ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF Ansvar: 562 SELVKOST - VANN Prosjekt: 8500 FORDELINGSNETT VANNFORSYNING Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter TILLEGGSAVGIFT REFUSJON FRA PRIVATE BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8500 FORDELINGSNETT VANNFORSYNING Prosjekt: 8504 INVESTERING FELLESVASSVERKET Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER INTERKOMM. SELSKAP Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN

26 Investeringsbudsjett 2019 Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER INTERKOMM. SELSKAP Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8504 INVESTERING FELLESVASSVERKET Prosjekt: 8512 TILPASSING VANN MARØYA Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8512 TILPASSING VANN MARØYA Prosjekt: 8524 SANERING GAMLE ANLEGG, VANN NEDRE KIRKÅ Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter REFUSJON FRA PRIVATE BRUK AV NYE LÅN BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8524 SANERING GAMLE ANLEGG, VANN NEDRE K Prosjekt: 8525 VANN STRAND - HOFLES Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER ERSTATNING TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter

27 Investeringsbudsjett 2019 Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8525 VANN STRAND - HOFLES Prosjekt: 8526 OVERVÅKINGSSYSTEM OG SPYLEKUM Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8526 OVERVÅKINGSSYSTEM OG SPYLEKUM Prosjekt: 8527 UTVIDELSE RØRLAGER Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8527 UTVIDELSE RØRLAGER Prosjekt: 8528 NORDRE - VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8528 NORDRE - VANN Prosjekt: 8529 HØYDEBASSENG MARØYA Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN 18

28 Investeringsbudsjett MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8529 HØYDEBASSENG MARØYA Prosjekt: 8530 SANERING GAMLE ANLEGG VANN IDRETTSVEGE Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8530 SANERING GAMLE ANLEGG VANN IDRETTS Prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN OVERTID ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Prosjekt: 8605 OPPGRADERING RENSEANLEGG Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 8605 OPPGRADERING RENSEANLEGG Prosjekt: 8615 SANERING GAMLE ANLEGG, AVLØP NEDRE KIRK Tjeneste: AVLØPSNETT MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter

29 Investeringsbudsjett BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8615 SANERING GAMLE ANLEGG, AVLØP NEDRE Sum ansvar: 562 SELVKOST - VANN Ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Tjeneste: AVLØPSNETT KJØP AV TJENESTER TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8599 BAKKALANDET VANN OG AVLØP Prosjekt: 8605 OPPGRADERING RENSEANLEGG Tjeneste: RENSEANLEGG KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG TRANSPORT SKYSSUTGIFTER REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: RENSEANLEGG Tjeneste: AVLØPSNETT BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8605 OPPGRADERING RENSEANLEGG Prosjekt: 8614 REHABILITERING AVLØP Tjeneste: AVLØPSNETT MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT

30 Investeringsbudsjett 2019 Sum prosjekt: 8614 REHABILITERING AVLØP Prosjekt: 8615 SANERING GAMLE ANLEGG, AVLØP NEDRE KIRK Tjeneste: AVLØPSNETT KJØP AV TJENESTER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN BRUK AV TIDLIGERE VEDTATTE LÅNEOPPTAK Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8615 SANERING GAMLE ANLEGG, AVLØP NEDRE Prosjekt: 8616 NORDRE - AVLØP Tjeneste: AVLØPSNETT MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8616 NORDRE - AVLØP Prosjekt: 8618 SANERING GAMLE ANLEGG AVLØP IDRETTSVEG Tjeneste: AVLØPSNETT MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Sum prosjekt: 8618 SANERING GAMLE ANLEGG AVLØP IDRETT Sum ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Prosjekt: 9103 DM FEIING WEB Tjeneste: FEIERVESENET KJØP AV TJENESTER KONSULENTTJENESTER Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN Sum inntekter

31 Investeringsbudsjett 2019 Sum tjeneste: FEIERVESENET Sum prosjekt: 9103 DM FEIING WEB Sum ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Prosjekt: 9807 OPPGRADERING DAM VED ROKKVATN Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL VIKNA KOMMUNE REFUSJON FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Sum prosjekt: 9807 OPPGRADERING DAM VED ROKKVATN Prosjekt: 9809 VANNLEDNING/HØYDEBASSENG OTTERSØY Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KONSULENTTJENESTER Sum utgifter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 9809 VANNLEDNING/HØYDEBASSENG OTTERSØ Prosjekt: 9813 LUFTAVFUKTER FOR PROSESSOMRÅDE Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN INVENTAR OG UTSTYR Sum utgifter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Sum prosjekt: 9813 LUFTAVFUKTER FOR PROSESSOMRÅDE Prosjekt: 9814 REHAB/ ISTANDSETTING AV PUMPESTASJON Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 9814 REHAB/ ISTANDSETTING AV PUMPESTASJ Prosjekt: 9815 REHAB/ ISTANDSETTING EKSIST. VANNBEH.ANL Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER INVENTAR OG UTSTYR TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Sum prosjekt: 9815 REHAB/ ISTANDSETTING EKSIST. VANNBEH

32 Investeringsbudsjett 2019 Prosjekt: 9818 OMLEGGING HOVEDTRASÈ STRAND Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN TJ. VEDR. NYBYGG BYGNINGER/ANLEGG MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 9818 OMLEGGING HOVEDTRASÈ STRAND Prosjekt: 9821 FIRMABIL Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN KJØP AV TRANSPORTMIDLER Sum utgifter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Sum prosjekt: 9821 FIRMABIL Prosjekt: 9899 ÅRETS INVESTERING NVF Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL VIKNA KOMMUNE AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN KJØP AV TJENESTER MATERIALER VEDR. NYBYGG BYGN./ANLEGG Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL VIKNA KOMMUNE AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum prosjekt: 9899 ÅRETS INVESTERING NVF Sum ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V Prosjekt: 9999 LÅN Tjeneste: BISTAND TIL ETABLERING OG OPPRETTHOLD AVDRAG PÅ LÅN EKSTRAORDINÆRE AVDRAG PÅ LÅN UTLÅN Sum utgifter BRUK AV NYE LÅN MOTTATT AVDRAG PÅ UTLÅN

33 Investeringsbudsjett EKSTRAORDINÆRE AVDRAG PÅ UTLÅN BRUK AV BUNDET INVESTERINGSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: BISTAND TIL ETABLERING OG OPPRETTH Tjeneste: RENTER, UTBYTTE OG UTLÅN AVSETNING TIL UBUNDET INVESTERINGSFOND Sum utgifter MOTTATT AVDRAG PÅ DIVERSE UTLÅN Sum inntekter Sum tjeneste: RENTER, UTBYTTE OG UTLÅN Sum prosjekt: 9999 LÅN Sum ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M T O T A L T

34 Innhold Ansvar: 100 RÅDMANN... 2 Ansvar: 160 OSK Ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN Ansvar: 201 INNVANDRINGSTJENESTEN Ansvar: 220 ABELVÆR OPPVEKSTSENTER Ansvar: 222 FOLDEREID OPPVEKSTSENTER Ansvar: 223 GRAVVIK OPPVEKSTSENTER Ansvar: 224 KOLVEREID SKOLE Ansvar: 225 LUND SKOLE Ansvar: 226 NÆRØY UNGDOMSSKOLE Ansvar: 227 OPLØ OPPVEKSTSENTER Ansvar: 228 NÆRØYSUNDET SKOLE Ansvar: 229 VÆRUM BARNEHAGE Ansvar: 240 KOLVEREID BARNEHAGE Ansvar: 260 KULTUR OG FRITID Ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF Ansvar: 301 NAV Ansvar: 320 LEDER NBBS Ansvar: 330 LEDER NBBS Ansvar: 340 MILJØTJENESTEN Ansvar: 350 LEDER FOR HJEMMEBASERTE TJENESTER Ansvar: 360 LEDER RUS/PSYKIATRI Ansvar: 370 LEDER TJENESTER I BOKOLLEKTIV Ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET Ansvar: 400 DRIFT OG UTVIKLINGSSJEF Ansvar: 410 BYGNINGSSJEF Ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR Ansvar: 412 BRANNSJEF Ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF Ansvar: 420 JORDBRUKSSJEF Ansvar: 421 SKOGBRUKSSJEF Ansvar: 422 NÆRINGSKONSULENT Ansvar: 562 SELVKOST - VANN Ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Ansvar: 564 SELVKOST - RENOVASJON Ansvar: 565 SELVKOST - SLAM Ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V

35 Gruppeansvar: 1 RÅDMANN MED STAB OG OSK Ansvar: 100 RÅDMANN Tjeneste: ORDFØRER/VARAORDFØRER TREKKPLIKTIGE UTG.GODTGJ./NATURALYTELSER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE ORDFØRER GODTGJØRELSE VARAORDFØRER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP PENSJONSORDNING ORDFØRER GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra REFUSJON FRA KYSTGRUPPEN REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: ORDFØRER/VARAORDFØRER Tjeneste: KOMMUNESTYRE / FORMANNSKAP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER REFUSJON LØNNSUTG.FOLKEVALGTE ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE

36 11950 AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNESTYRE / FORMANNSKAP Tjeneste: KOMMUNE- OG STORTINGSVALG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNE- OG STORTINGSVALG Tjeneste: STØTTE TIL POLITISKE PARTIER TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter Sum tjeneste: STØTTE TIL POLITISKE PARTIER Tjeneste: REGION NAMDAL AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER Sum utgifter Sum tjeneste: REGION NAMDAL Tjeneste: KOM-REV OG KOM-SEK KJØP FRA IKS Sum utgifter

37 Sum tjeneste: KOM-REV OG KOM-SEK Tjeneste: KONTROLLUTVALGET AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER OPPLÆRING, KURS ETTER- OG VIDEREUTDANNING U-DIR BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: KONTROLLUTVALGET Tjeneste: RÅDMANN LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER AVSATT TRENINGSSTUDIO ANSATTE VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA PRIVATE BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: RÅDMANN Tjeneste: INTERKOMMUNAL SAMHANDLINGSKOORDIN BEVERTNING VED MØTER

38 11230 KJØP AV TJENESTER REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: INTERKOMMUNAL SAMHANDLINGSKOO Tjeneste: IT LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V DRIFT AV BREBÅNDSFORBINDELSER INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV DATAMASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG DRIFTSAVTALE TELEFONSENTRAL MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA LEKA KOMMUNE REF. FRA PRIVATE BRUK AV DISPOSISJONSFOND BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: IT Tjeneste: PERSONAL LØNN FASTESTILLINGER

39 10300 LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV BØKER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: PERSONAL Tjeneste: BEDRIFTSHELSETJENESTEN KONSULENTTJENESTER U/MVA Sum utgifter Sum tjeneste: BEDRIFTSHELSETJENESTEN Tjeneste: EIENDOMSSKATT LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter

40 17000 REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: EIENDOMSSKATT Tjeneste: ØKONOMI LØNN FASTESTILLINGER LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER Sum utgifter GEBYRINNTEKTER INNT. EIENDOMSINFORMASJON 25% MVA FORDELING KONTORTJENESTE / VAR REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: ØKONOMI Tjeneste: SKATTEOPPKREVER - f.o.m. 1/ LØNN FASTESTILLINGER AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL

41 11001 ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter GEBYRINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA LEKA KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: SKATTEOPPKREVER - f.o.m. 1/ Tjeneste: KOMMUNESAMMENSLÅING LØNN FASTESTILLINGER GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER REFUSJON LØNNSUTG.FOLKEVALGTE OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNESAMMENSLÅING Tjeneste: PENSJON ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: PENSJON Tjeneste: SOMMERJOBB FOR UNGDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP

42 10990 ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER Sum utgifter BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: SOMMERJOBB FOR UNGDOM Tjeneste: ELDRERÅDET AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KONTINGENTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: ELDRERÅDET Tjeneste: FUNKSJONSHEMMEDES RÅD AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FUNKSJONSHEMMEDES RÅD Tjeneste: FELLES VELFERDSTILTAK LØNN OVERTID ANNEN LØNN ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER

43 16290 BILLETTINNTEKTER Sum inntekter Sum tjeneste: FELLES VELFERDSTILTAK Tjeneste: HOVEDTILLITSVALG LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER REFUSJON UTGIFTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: HOVEDTILLITSVALG Tjeneste: FORSIKRINGER FORSIKRINGSPREMIER YRKESSKADEFORSIKRING GRUPPELIV/ULYKKE KOMMUNENS ANDEL OU- MIDLER Sum utgifter Sum tjeneste: FORSIKRINGER Tjeneste: FOLKEHELSEKOORDINATOR LØNN FASTESTILLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

44 15500 AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: FOLKEHELSEKOORDINATOR Tjeneste: KJEVEORTOPED TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter Sum tjeneste: KJEVEORTOPED Tjeneste: ERFARINGSKONSULENTER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERAVGIFT BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: ERFARINGSKONSULENTER Tjeneste: INTERKOMMUNAL RUSKOORDINATOR LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter

45 Sum tjeneste: INTERKOMMUNAL RUSKOORDINATOR Tjeneste: OMSTILLINGSPROGRAM YN KJØP FRA IKS Sum utgifter OVERF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: OMSTILLINGSPROGRAM YN Tjeneste: KIRKELIG ADMINISTRASJON TILSKUDD TIL NÆRØY KIRKELIGE FELLESRÅD Sum utgifter Sum tjeneste: KIRKELIG ADMINISTRASJON Tjeneste: KIRKEGÅRDER, GRAVLUNDER TILSKUDD TIL NÆRØY KIRKELIGE FELLESRÅD Sum utgifter Sum tjeneste: KIRKEGÅRDER, GRAVLUNDER Tjeneste: AVSATT TIL FORDELING GJENNOM ÅRET AVSATT OPPLÆRING KURS AVSATT TIL TARIFFOPPGJØR AVSATT HOVEDVERNEOMBUD INNSPARING AVTALER INNKJØP Sum utgifter Sum tjeneste: AVSATT TIL FORDELING GJENNOM ÅRET Sum ansvar: 100 RÅDMANN Ansvar: 101 LEDER FOR INNVANDRINGSTJENESTEN - ikke i bru Tjeneste: FREMMEDSPRÅKLIGE VOKSNE (fra 1/5-13) LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKAR SENIORPOLITISKE TILTAK LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ANNEN LØNN AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER SKOLEBOKSAMLINGER

46 11150 MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER FORSINKELSESRENTE AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER Sum utgifter EGENBETALING FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: FREMMEDSPRÅKLIGE VOKSNE (fra 1/ Tjeneste: FLYKTNINGTJENESTEN LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID TREKKPLIKTIGE UTG.GODTGJ./NATURALYTELSER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL

47 11201 PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT (INNVANDRINGSTJE REFUSJON UTGIFTER ERSTATNING POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER STRØM FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV BØKER LEASING AV TRANSPORTMIDLER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV OVERFØRINGER TIL NORD-TRØNDELAG FYLKESK OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER BIDRAG TIL LIVSOPPHOLD BIDRAG TIL BOUTGIFTER BIDRAG TIL ANDRE FORMÅL ETABLERINGSTILSKUDD FLYKTNINGER FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: FLYKTNINGTJENESTEN

48 Tjeneste: BOSETTING ENSLIGE MINDREÅRIGE LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT Sum utgifter Sum tjeneste: BOSETTING ENSLIGE MINDREÅRIGE Tjeneste: INTRODUKSJONSORDNINGEN INTRODUKSJONSSTØNAD Sum utgifter Sum tjeneste: INTRODUKSJONSORDNINGEN Sum ansvar: 101 LEDER FOR INNVANDRINGSTJENESTEN - ikke Ansvar: 160 OSK Tjeneste: OSK LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA HUSLEIE KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% INNTEKTER KOPIERING INNT. EIENDOMSINFORMASJON 25% MVA REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: OSK Tjeneste: FELLESUTGIFTER KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER DRIFTSUTGIFTER MASKINER ANNET FORBRUKSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR

49 11400 ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV MASKINER LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% INNTEKTER KOPIERING FORDELTE UTGIFTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: FELLESUTGIFTER Tjeneste: LEIEBILER DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V LEASING AV TRANSPORTMIDLER Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER Sum inntekter Sum tjeneste: LEIEBILER Tjeneste: FRIVILLIGSENTRALEN TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: FRIVILLIGSENTRALEN Tjeneste: ANDRE RELIGIØSE FORMÅL TILSKUDD INKL. KOMMUNAL EGENANDEL Sum utgifter Sum tjeneste: ANDRE RELIGIØSE FORMÅL Sum ansvar: 160 OSK Sum gruppeansvar: 1 RÅDMANN MED STAB OG OSK Gruppeansvar: 2 OPPVEKST- OG KULTURAVDELINGEN Ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN Tjeneste: POLITISK STYRING AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE

50 10990 ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: POLITISK STYRING Tjeneste: ADMINISTRASJON LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON Tjeneste: BARNEHAGEDRIFT FELLES AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE REFUSJON UTGIFTER STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V

51 12000 INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV SØSKENMODERASJON KOMPENSASJON AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: BARNEHAGEDRIFT FELLES Tjeneste: PRIVATE BARNEHAGER REFUSJON UTGIFTER REFUSJON UTGIFTER STØTTEKONTAKTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) TILSKUDD TIL PRIVATE INSTITUSJONER SØSKENMODERASJON KOMPENSASJON Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REF. FRA ANDRE KOMMUNER Sum inntekter Sum tjeneste: PRIVATE BARNEHAGER Tjeneste: GRUNNSKOLE FELLES LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP ARBEIDSGIVERAVGIFT LÆREBØKER BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STIPEND SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA YRKESSKADEFORSIKRING FORSIKRING BARN/ELEVER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KONSULENTTJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

52 14500 OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER AVSATT GÅRDEN SOM PED.RESSURS FORSINKELSESRENTE OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV DISPOSISJONSFOND BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: GRUNNSKOLE FELLES Tjeneste: STYRET FOR PPT KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK Sum utgifter Sum tjeneste: STYRET FOR PPT Tjeneste: PPT KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK Sum utgifter Sum tjeneste: PPT Tjeneste: STYRKA TILBUD FØRSKOLEBARN LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER KLESGODTGJØRELSE FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT UNDERVISNINGSMATERIELL OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: STYRKA TILBUD FØRSKOLEBARN Tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING FELLES REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

53 Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING FELLES Tjeneste: LOKALER PPT KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: LOKALER PPT Tjeneste: TILSKUDD NAMDAL FOLKEHØGSKOLE TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter Sum tjeneste: TILSKUDD NAMDAL FOLKEHØGSKOLE Sum ansvar: 200 OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN Ansvar: 201 INNVANDRINGSTJENESTEN Tjeneste: FREMMEDSPRÅKLIGE VOKSNE (fra 1/5-13) LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKAR SENIORPOLITISKE TILTAK LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MATVARER BEVERTNING VED MØTER RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN

54 17000 REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA ANDRE KOMMUNER Sum inntekter Sum tjeneste: FREMMEDSPRÅKLIGE VOKSNE (fra 1/ Tjeneste: FLYKTNINGTJENESTEN LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID TREKKPLIKTIGE UTG.GODTGJ./NATURALYTELSER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT (INNVANDRINGSTJE POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER STRØM FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV TRANSPORTMIDLER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER BIDRAG TIL LIVSOPPHOLD BIDRAG TIL BOUTGIFTER BIDRAG TIL ANDRE FORMÅL ETABLERINGSTILSKUDD FLYKTNINGER AVSKRIVNINGER Sum utgifter

55 16300 HUSLEIEINNTEKTER REFUSJON FRA STATEN Sum inntekter Sum tjeneste: FLYKTNINGTJENESTEN Tjeneste: INTRODUKSJONSORDNINGEN INTRODUKSJONSSTØNAD Sum utgifter Sum tjeneste: INTRODUKSJONSORDNINGEN Sum ansvar: 201 INNVANDRINGSTJENESTEN Ansvar: 220 ABELVÆR OPPVEKSTSENTER Tjeneste: ABELVÆR BARNEHAGE ARBEIDSGIVERAVGIFT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ABELVÆR BARNEHAGE Tjeneste: ABELVÆR SKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER SKOLEBOKSAMLINGER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V

56 11710 REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ABELVÆR SKOLE Tjeneste: SKOLESKYSS ABELVÆR SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SKOLESKYSS ABELVÆR Sum ansvar: 220 ABELVÆR OPPVEKSTSENTER Ansvar: 222 FOLDEREID OPPVEKSTSENTER Tjeneste: FOLDEREID BARNEHAGE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR

57 12300 TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORELDREBETALING MATPENGER SALG MELK OG FRUKT FORDELTE UTGIFTER REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA PRIVATE BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: FOLDEREID BARNEHAGE Tjeneste: FOLDEREID SKOLE LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED POLITISK VIRKSOMHET LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER SKOLEBOKSAMLINGER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE

58 15900 AVSKRIVNINGER Sum utgifter BILLETTINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE INTERN OVERF. FRA RAMMETILSK Sum inntekter Sum tjeneste: FOLDEREID SKOLE Tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING FORELDREBETALING Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING Tjeneste: SKOLESKYSS FOLDEREID SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SKOLESKYSS FOLDEREID Sum ansvar: 222 FOLDEREID OPPVEKSTSENTER Ansvar: 223 GRAVVIK OPPVEKSTSENTER Tjeneste: GRAVIK BARNEHAGE LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V

59 11950 AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORELDREBETALING SALG MELK OG FRUKT FORDELTE UTGIFTER REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA ANDRE KOMMUNER Sum inntekter Sum tjeneste: GRAVIK BARNEHAGE Tjeneste: GRAVVIK SKOLE LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT

60 17301 LÆRLINGETILSKUDD Sum inntekter Sum tjeneste: GRAVVIK SKOLE Tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL Sum utgifter FORELDREBETALING Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING Tjeneste: SKOLESKYSS GRAVVIK SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLESKYSS GRAVVIK Sum ansvar: 223 GRAVVIK OPPVEKSTSENTER Ansvar: 224 KOLVEREID SKOLE Tjeneste: KOLVEREID SKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER SKOLEBOKSAMLINGER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER

61 11200 ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER BILLETTINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE INTERNE OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMM TJENE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID SKOLE Tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT UNDERVISNINGSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

62 Sum utgifter FORELDREBETALING REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLEFRITIDSORDNING Tjeneste: SKOLESKYSS KOLVEREID SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLESKYSS KOLVEREID Sum ansvar: 224 KOLVEREID SKOLE Ansvar: 225 LUND SKOLE Tjeneste: LUND SKOLE KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER Sum utgifter Sum tjeneste: LUND SKOLE Tjeneste: SKOLESKYSS LUND SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SKOLESKYSS LUND Sum ansvar: 225 LUND SKOLE Ansvar: 226 NÆRØY UNGDOMSSKOLE Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED POLITISK VIRKSOMHET VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER

63 10596 AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSATT GÅRDEN SOM PED.RESSURS Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER EGENBET. MOPEDOPPLÆRING HUSLEIEINNTEKTER INNTEKTER KOPIERING AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% SALG AV DRIFTSMIDLER FORDELTE UTGIFTER INTERNT FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER REF. FRA UTDANNINGS FORBUNDET - UDF BRUK AV DISPOSISJONSFOND BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter

64 Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSKOLE Tjeneste: SKOLESKYSS NUS SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SKOLESKYSS NUS Sum ansvar: 226 NÆRØY UNGDOMSSKOLE Ansvar: 227 OPLØ OPPVEKSTSENTER Tjeneste: OPLØ BARNEHAGE LEASING AV KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: OPLØ BARNEHAGE Tjeneste: OPLØ SKOLE LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INTERNT REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: OPLØ SKOLE

65 Tjeneste: SKOLESKYSS OPLØ SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter Sum tjeneste: SKOLESKYSS OPLØ Sum ansvar: 227 OPLØ OPPVEKSTSENTER Ansvar: 228 NÆRØYSUNDET SKOLE Tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN LÆRLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL LÆREBØKER SKOLEBOKSAMLINGER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter

66 17000 REFUSJON FRA STATEN FASTLØNNSTILSKUDD REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE Tjeneste: SFO NÆRØYSUNDET SKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN FASTE STILLINGER ASSISTENTER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT UNDERVISNINGSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORELDREBETALING REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SFO NÆRØYSUNDET SKOLE Tjeneste: SKOLESKYSS NÆRØYSUNDET UNDERVISNINGSMATERIELL SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLESKYSS NÆRØYSUNDET Sum ansvar: 228 NÆRØYSUNDET SKOLE

67 Ansvar: 229 VÆRUM BARNEHAGE Tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORELDREBETALING SALG MELK OG FRUKT REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE Sum ansvar: 229 VÆRUM BARNEHAGE Ansvar: 240 KOLVEREID BARNEHAGE Tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP

68 10906 GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER UNDERVISNINGSMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV BØKER LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER FORSINKELSESRENTE Sum utgifter FORELDREBETALING SALG MELK OG FRUKT FORDELTE UTGIFTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra LÆRLINGETILSKUDD REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE Sum ansvar: 240 KOLVEREID BARNEHAGE Ansvar: 260 KULTUR OG FRITID Tjeneste: KULTURTANKEN ARBEIDSGIVERAVGIFT MATVARER BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA

69 14290 MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra OVERF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KULTURTANKEN Tjeneste: ANNEN BARNE - OG UNGDOMSSATSING GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL BARNE- OG UNGDOMSARBEID Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: ANNEN BARNE - OG UNGDOMSSATSING Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSRÅD AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL BARNE- OG UNGDOMSARBEID Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSRÅD Tjeneste: UKM KONTORMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter BILLETTINNTEKTER

70 16530 AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra Sum inntekter Sum tjeneste: UKM Tjeneste: TURISTINFORMASJON KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE Sum utgifter BRUK AV NTE FOND Sum inntekter Sum tjeneste: TURISTINFORMASJON Tjeneste: FRILUFTSLIV KJØP AV TJENESTER FESTEAVGIFTER KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL IDRETT OG FRILUFTSFORMÅL Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FRILUFTSLIV Tjeneste: KULTURMINNEVERN LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: KULTURMINNEVERN Tjeneste: NÆRØYA TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) AVSKRIVNINGER

71 Sum utgifter Sum tjeneste: NÆRØYA Tjeneste: BIBLIOTEK LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT ERSTATNING POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM HUSLEIE M/MVA.KOMP AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE KJØP AV BØKER KJØP AV CD-ROM KJØP AV LYDBØKER KJØP AV AVISER OG TIDSSKRIFTER KJØP AV DVD KJØP AV MUSIKK-CD KJØP AV SPRÅKKURS LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER GEBYRINNTEKTER BILLETTINNTEKTER INNTEKTER KOPIERING REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER

72 17290 KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: BIBLIOTEK Tjeneste: OPPSØKENDE TJENESTE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INTERNT Sum inntekter Sum tjeneste: OPPSØKENDE TJENESTE Tjeneste: KINO MATVARER KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR INTERNETT/BREDBÅND ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% AVGIFTSPLLIKTIGE SALGSINNTEKTER 12% FORDELTE UTGIFTER INTERNT KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KINO Tjeneste: BYGDEMUSEUM STRØM HUSLEIE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter

73 Sum tjeneste: BYGDEMUSEUM Tjeneste: KUNSTFORMIDLING TILSKUDD TIL SANG OG MUSIKKFORMÅL Sum utgifter Sum tjeneste: KUNSTFORMIDLING Tjeneste: TILSK./DRIFT AV IDRETTSLAG TILSKUDD TIL IDRETT OG FRILUFTSFORMÅL Sum utgifter Sum tjeneste: TILSK./DRIFT AV IDRETTSLAG Tjeneste: TILSK. TIL NYANLEGG IDRETT TILSKUDD TIL IDRETT OG FRILUFTSFORMÅL Sum utgifter Sum tjeneste: TILSK. TIL NYANLEGG IDRETT Tjeneste: SPILLEMIDLER TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter OVERF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: SPILLEMIDLER Tjeneste: MUSIKK OG KULTURSKOLETILBUD LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER

74 14290 MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORELDREBETALING AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: MUSIKK OG KULTURSKOLETILBUD Tjeneste: KULTURHUS LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE Sum utgifter BILLETTINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER Sum inntekter Sum tjeneste: KULTURHUS Tjeneste: ADMINISTRASJON KULTUR LØNN FASTESTILLINGER LØNN I FASTE STILLINGER LÆRERE LØNN OVERTID TLF SK.PL.MANUELL TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V

75 11960 KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER GEBYRINNTEKTER BILLETTINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON KULTUR Tjeneste: BYGDEBOK FOR NÆRØY POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% Sum inntekter Sum tjeneste: BYGDEBOK FOR NÆRØY Tjeneste: DIV. KULTURFORMÅL TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) KULTURSTIPEND / KULTURPRIS Sum utgifter Sum tjeneste: DIV. KULTURFORMÅL Tjeneste: RIKSTEATERET MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter BILLETTINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: RIKSTEATERET Tjeneste: LOKALE KULTURBYGG 42

76 14700 TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter Sum tjeneste: LOKALE KULTURBYGG Tjeneste: DEN KULTURELLE SPASERSTOKK ANNEN LØNN AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V TILSKUDD TIL DIV.KULTURFORMÅL Sum utgifter BILLETTINNTEKTER REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: DEN KULTURELLE SPASERSTOKK Sum ansvar: 260 KULTUR OG FRITID Sum gruppeansvar: 2 OPPVEKST- OG KULTURAVDELINGEN Gruppeansvar: 3 HELSE- OG SOSIALAVDELINGEN Ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF Tjeneste: UTVALG FOR HELSE OG SOSIAL AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: UTVALG FOR HELSE OG SOSIAL Tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL LØNN FASTESTILLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER LÆREBØKER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER

77 11300 POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV DATAMASKINER KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON HELSE- OG SOSIAL Tjeneste: FELLES KONTORTJENESTE FOR H/S LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV KOPIERINGSMASKINER SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FELLES KONTORTJENESTE FOR H/S Tjeneste: HELSESTASJONSTJENESTE LØNN FASTESTILLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL

78 11051 LÆREBØKER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT OVERFØRINGER FRA ANDRE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: HELSESTASJONSTJENESTE Tjeneste: JORDMORTJENESTE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARER VED FERIE LØNN OVERTID ANNEN LØNN TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter

79 17000 REFUSJON FRA STATEN REFUSJON FRA HELFO KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA LEKA KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: JORDMORTJENESTE Tjeneste: SKOLEHELSETJENESTE GRUNNSKOLE - ikke FORDELTE UTGIFTER INTERNT Sum inntekter Sum tjeneste: SKOLEHELSETJENESTE GRUNNSKOLE - i Tjeneste: FRISKLIVSSENTRAL LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FRISKLIVSSENTRAL Tjeneste: LEGEKONTOR LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER TURNUSLEGER LØNN FASTE STILLINGER HJELPEPERSONELL VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN BEREDSKAPSVAKT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL

80 11001 ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MEDISINSK UTSTYR LEASING AV MASKINER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER KONSULENTTJENESTER U/MVA KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter EGENBETALING LEGEATTESTER SALG MEDISIN OG FORBRUKSVARER LEIEINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA STATEN REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA ANDRE KOMMUNER REF. FRA PRIVATE REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER Sum inntekter Sum tjeneste: LEGEKONTOR Tjeneste: FYSIOTERAPI PRIVAT KJØP AV TJENESTER DRIFTSTILSKUDD Sum utgifter Sum tjeneste: FYSIOTERAPI PRIVAT Tjeneste: NAMDAL REHABILITERING IKS KJØP FRA IKS

81 Sum utgifter Sum tjeneste: NAMDAL REHABILITERING IKS Tjeneste: KRISESENTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE OVERFØRING TIL IKS Sum utgifter Sum tjeneste: KRISESENTER Tjeneste: SKJENKEAVGIFT ALKOHOL ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER Sum utgifter SALGS- OG SKJENKEAVGIFTER TEST VED ETABLERER-/KUNNSKAPSPRØVE ALKOH KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT SALGS- OG SKJENKEAVGIFTER Sum inntekter Sum tjeneste: SKJENKEAVGIFT ALKOHOL Tjeneste: TEST/EKSAMEN BEVILLING TEST VED ETABLERER-/KUNNSKAPSPRØVE ALKOH Sum inntekter Sum tjeneste: TEST/EKSAMEN BEVILLING Tjeneste: INTERKOMMUNALT BARNEVERNSKONTOR KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER Sum utgifter LEIEINNTEKTER Sum inntekter Sum tjeneste: INTERKOMMUNALT BARNEVERNSKONT Tjeneste: BARNEVERNSTILTAK I FAMILIEN FORSIKRING BARN/ELEVER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER Sum utgifter Sum tjeneste: BARNEVERNSTILTAK I FAMILIEN Tjeneste: BARNEVERNSTILTAK UTENFOR FAMILIEN KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER Sum utgifter Sum tjeneste: BARNEVERNSTILTAK UTENFOR FAMILIEN Tjeneste: AKTIVITET 48

82 10100 LØNN FASTESTILLINGER FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA SKYSSUTGIFTER, EKSKURSJONER M.V REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE OVERFØRINGER FRA ANDRE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: AKTIVITET Tjeneste: BRUKERKONTOR LØNN FASTESTILLINGER AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV DATAMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: BRUKERKONTOR

83 Tjeneste: YTRE NAMDAL VEKST DRIFTSTILSKUDD Sum utgifter Sum tjeneste: YTRE NAMDAL VEKST Tjeneste: ARBEIDSSENTRAL DRIFTSTILSKUDD Sum utgifter Sum tjeneste: ARBEIDSSENTRAL Tjeneste: TILSKUDD BOLIGFORMÅL TILSKUDD TIL ETABLERING TILSKUDD TIL UTBEDRING Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: TILSKUDD BOLIGFORMÅL Tjeneste: ADMINISTRASJON BOLIGFORMÅL LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT REFUSJON UTGIFTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON BOLIGFORMÅL Tjeneste: LYSBEHANDLING STAT LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT Sum utgifter REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: LYSBEHANDLING STAT Sum ansvar: 300 HELSE OG SOSIALSJEF Ansvar: 301 NAV Tjeneste: SOSIALKONTOR - KOMMUNE LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM

84 10300 LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA LEKA KOMMUNE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: SOSIALKONTOR - KOMMUNE Tjeneste: KVALIFISERINGSORDNINGEN INTRODUKSJONSSTØNAD Sum utgifter Sum tjeneste: KVALIFISERINGSORDNINGEN Tjeneste: ØKONOMISK SOSIALHJELP DIVERSE BANKGEBYR INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER BIDRAG TIL LIVSOPPHOLD BIDRAG TIL BOUTGIFTER BIDRAG TIL SELVHJELP BIDRAG TIL ANDRE FORMÅL UTLÅN UTLÅN LIVSOPPHOLD UTLÅN BOLIG Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN

85 17012 REFUSJON FRA HELFO KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN LÅN OMGJORT TIL BIDRAG Sum inntekter Sum tjeneste: ØKONOMISK SOSIALHJELP Sum ansvar: 301 NAV Ansvar: 320 LEDER NBBS 1 Tjeneste: DAGTILBUD/AKTIVITET FOR DEMENTE LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP KLESGODTGJØRELSE FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL VERNEUTSTYR VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter EGENBETALING REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: DAGTILBUD/AKTIVITET FOR DEMENTE Tjeneste: FYSIOTERAPI / ERGOTERAPI KOMMUNAL LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter

86 16000 EGENBETALING FASTLØNNSTILSKUDD REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FYSIOTERAPI / ERGOTERAPI KOMMUNAL Tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MEDISINSK UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter EGENBETALING AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER

87 17000 REFUSJON FRA STATEN REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra LÆRLINGETILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON Tjeneste: ADMINISTRASJON NBBS LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT VELFERDSTILTAK ANSATTE OPPLÆRING, KURS SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KONTINGENTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON NBBS Sum ansvar: 320 LEDER NBBS Ansvar: 330 LEDER NBBS 2 Tjeneste: SYKEHEIM KJØKKEN LØNN FASTE STILLINGER KJØKKENPERSONELL FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR

88 11220 VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: SYKEHEIM KJØKKEN Tjeneste: SYKEHEIM VASKERI LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKAR SENIORPOLITISKE TILTAK LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT TEKSTILER, MADRASSER M.V KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE REF. FRA IKS Sum inntekter Sum tjeneste: SYKEHEIM VASKERI Tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON

89 10206 VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) VIKAR SENIORPOLITISKE TILTAK LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MEDISINSK UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter EGENBETALING REFUSJON FRA STATEN REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE Sum inntekter Sum tjeneste: PLEIE OG OMSORG I INSTITUSJON Tjeneste: ADMINISTRASJON NBBS LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT VELFERDSTILTAK ANSATTE OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE

90 11710 REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KONTINGENTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON NBBS Sum ansvar: 330 LEDER NBBS Ansvar: 340 MILJØTJENESTEN Tjeneste: ADMINISTRASJON TPU LØNN FASTESTILLINGER VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER REFUSJON UTGIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KONTINGENTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON TPU Tjeneste: AVLASTNING I BOLIG, TPU LØNN FASTESTILLINGER LØNN STØTTEKONTAKTER LØNN BESØKSHJEM AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER STØTTEKONTAKTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG UTGIFTSDEKNING BESØKSHJEM SKYSSUTGIFTER UTEN MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR

91 13700 KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter RESSURSKREVENDE TJENESTER REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra Sum inntekter Sum tjeneste: AVLASTNING I BOLIG, TPU Tjeneste: TVERRVEGEN LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG ANDRE OPPGAVEPLIKTIGE GODTGJØRELSER TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV MASKINER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter EGENBETALING REFUSJON FRA STATEN RESSURSKREVENDE TJENESTER

92 17012 REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD Sum inntekter Sum tjeneste: TVERRVEGEN Tjeneste: BJØRKÅSVEGEN LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter EGENBETALING REF. FRA AETAT/NAV RESSURSKREVENDE TJENESTER REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD REFUSJON FRA ANDRE FYLKESKOMMUNER Sum inntekter Sum tjeneste: BJØRKÅSVEGEN

93 Sum ansvar: 340 MILJØTJENESTEN Ansvar: 350 LEDER FOR HJEMMEBASERTE TJENESTER Tjeneste: ADMINISTRASJON HJEMMEBASERT OMSOR LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA KONTINGENTER Sum utgifter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON HJEMMEBASERT OM Tjeneste: HJEMMESYKEPLEIE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) VIKAR SENIORPOLITISKE TILTAK LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL LEASING ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STIPEND SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V

94 12000 INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEASING AV DATAMASKINER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter LEIEINNTEKTER FASTLØNNSTILSKUDD REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD Sum inntekter Sum tjeneste: HJEMMESYKEPLEIE Tjeneste: HJEMMEHJELP LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP OMSORGSLØNN KLESGODTGJØRELSE FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDIKAMENTER ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER Sum utgifter EGENBETALING REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: HJEMMEHJELP Tjeneste: TRYGGHETSALARM ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER

95 12000 INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter EGENBETALING KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: TRYGGHETSALARM Tjeneste: KORTTIDSHJELPEMIDLER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% Sum inntekter Sum tjeneste: KORTTIDSHJELPEMIDLER Tjeneste: SJØSIDEN OMSORGSBOLIGER VIKARLØNN VED SYKDOM ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT Sum utgifter Sum tjeneste: SJØSIDEN OMSORGSBOLIGER Tjeneste: NATTVAKT HJEMMEBASERTE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN OVERTID KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER Sum inntekter Sum tjeneste: NATTVAKT HJEMMEBASERTE Sum ansvar: 350 LEDER FOR HJEMMEBASERTE TJENESTER Ansvar: 360 LEDER RUS/PSYKIATRI Tjeneste: STØTTEKONTAKTER OG AVLASTNING LØNN FASTESTILLINGER LØNN STØTTEKONTAKTER

96 10596 AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT REFUSJON UTGIFTER STØTTEKONTAKTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: STØTTEKONTAKTER OG AVLASTNING Tjeneste: LYSPUNKTET DAGTILBUD ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER ANNET FORBRUKSMATERIELL AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: LYSPUNKTET DAGTILBUD Tjeneste: PSYKISK HELSEARBEID LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER LÆREBØKER BEVERTNING VED MØTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KJØP AV BØKER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) FORSINKELSESRENTE Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: PSYKISK HELSEARBEID Tjeneste: FISKARBYEN BOKOLLEKTIV PSYKIATRI LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP

97 10400 LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT LÆREBØKER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STIPEND SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEASING AV DATAMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter EGENBETALING REF. FRA AETAT/NAV RESSURSKREVENDE TJENESTER REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra LÆRLINGETILSKUDD Sum inntekter Sum tjeneste: FISKARBYEN BOKOLLEKTIV PSYKIATRI Tjeneste: BOKOLLEKTIV HALSANVEIEN LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP

98 10400 LØNN OVERTID LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter RESSURSKREVENDE TJENESTER REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: BOKOLLEKTIV HALSANVEIEN Tjeneste: ADMINISTRASJON RUS/PSYKIATRI LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REF. FRA AETAT/NAV REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON RUS/PSYKIATRI Sum ansvar: 360 LEDER RUS/PSYKIATRI Ansvar: 370 LEDER TJENESTER I BOKOLLEKTIV Tjeneste: ADMINISTRASJON TJENESTER I BOKOLLEKTI LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER

99 10990 ARBEIDSGIVERAVGIFT OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV DATAMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON TJENESTER I BOKOLL Tjeneste: SJØSIDEN OMSORGSBOLIGER LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE ERSTATNING STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STIPEND AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV DATAMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD

100 Sum inntekter Sum tjeneste: SJØSIDEN OMSORGSBOLIGER Tjeneste: BJØRKÅSTUNET OMSORGSBOLIGER LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE VIKARER VED UTDANNINGSPERMISJON VIKARLØNN VED VELFERDSPERMISJON VIKARLØNN VED MØTER OG KURS VIKARLØNN VED TILLITSVERV (HTA) LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ANNEN LØNN LØNN LÆRLINGER TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT KLESGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL ANNET FORBRUKSMATERIELL LEASING ARBEIDSKLÆR VELFERDSTILTAK ANSATTE VELFERDSTILTAK BRUKERE KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STIPEND REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV DATAMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT LÆRLINGETILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE Sum inntekter Sum tjeneste: BJØRKÅSTUNET OMSORGSBOLIGER Sum ansvar: 370 LEDER TJENESTER I BOKOLLEKTIV

101 Ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET Tjeneste: HELSESTASJONSTJENESTE LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT LÆREBØKER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: HELSESTASJONSTJENESTE Tjeneste: JORDMORTJENESTE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG VIKARER VED FERIE LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER BEVERTNING VED MØTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA Sum utgifter REFUSJON FRA HELFO REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra REF. FRA LEKA KOMMUNE Sum inntekter

102 Sum tjeneste: JORDMORTJENESTE Tjeneste: FRISKLIVSSENTRAL LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL OPPLÆRING, KURS REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA INVENTAR OG UTSTYR Sum utgifter FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: FRISKLIVSSENTRAL Tjeneste: LEGEKONTOR LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER TURNUSLEGER LØNN FASTE STILLINGER HJELPEPERSONELL VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE VIKARLØNN VED MØTER OG KURS LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN BEREDSKAPSVAKT ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG UNIFORMSGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE MEDISINSK UTSTYR LEASING AV MASKINER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER KONSULENTTJENESTER U/MVA KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

103 Sum utgifter EGENBETALING LEGEATTESTER SALG MEDISIN OG FORBRUKSVARER LEIEINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN FASTLØNNSTILSKUDD REFUSJON FRA HELFO REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER Sum inntekter Sum tjeneste: LEGEKONTOR Tjeneste: FYSIOTERAPI PRIVAT BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG DRIFTSTILSKUDD Sum utgifter Sum tjeneste: FYSIOTERAPI PRIVAT Tjeneste: FYSIOTERAPI / ERGOTERAPI KOMMUNAL LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR Sum utgifter EGENBETALING FASTLØNNSTILSKUDD Sum inntekter Sum tjeneste: FYSIOTERAPI / ERGOTERAPI KOMMUNAL Tjeneste: KOMMUNEPSYKOLOG LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNEPSYKOLOG

104 Tjeneste: ADMINISTRASJON FOREBYGGENDE ENHET LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA INVENTAR OG UTSTYR Sum utgifter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON FOREBYGGENDE ENH Sum ansvar: 380 FOREBYGGENDE ENHET Sum gruppeansvar: 3 HELSE- OG SOSIALAVDELINGEN Gruppeansvar: 4 DRIFTS- OG UTVIKLINGSAVDELINGEN Ansvar: 400 DRIFT OG UTVIKLINGSSJEF Tjeneste: FASTE UTVALG FOR PLAN AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT MATVARER BEVERTNING VED MØTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG Sum utgifter Sum tjeneste: FASTE UTVALG FOR PLAN Tjeneste: FELTUTVALG VILT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FELTUTVALG VILT Tjeneste: ADMINISTRASJON, TEKNISK LØNN FASTESTILLINGER TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT

105 11001 ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KONSULENTTJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INTERNT FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING HUSLEIE / VAR KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON, TEKNISK Tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL FESTEAVGIFTER Sum utgifter FESTEAVGIFTER Sum inntekter Sum tjeneste: TOMTER - BOLIGFORMÅL Tjeneste: FESTETOMTER - INDUSTRIFORMÅL FESTEAVGIFTER Sum utgifter FESTEAVGIFTER Sum inntekter Sum tjeneste: FESTETOMTER - INDUSTRIFORMÅL Sum ansvar: 400 DRIFT OG UTVIKLINGSSJEF Ansvar: 410 BYGNINGSSJEF Tjeneste: PLANSAKSBEHANDLING LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER

106 11230 KJØP AV TJENESTER ERSTATNING POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter GEBYRINNTEKTER INNT. EIENDOMSINFORMASJON 25% MVA KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: PLANSAKSBEHANDLING Tjeneste: BYGGE-, DELINGS- OG SEKSJONERINGSSAKE LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER INTERNT OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter GEBYRINNTEKTER INNT. EIENDOMSINFORMASJON 25% MVA FORDELING BYGGESAK / VAR KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: BYGGE-, DELINGS- OG SEKSJONERINGSS Tjeneste: KART OG OPPMÅLING LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP

107 10906 GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ARBEIDSKLÆR KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V TINGLYSNINGSGEBYR OG DOKUMENTAVGIFT KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter GEBYRINNTEKTER FORDELING OPPMÅLING / VAR KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. TINGLYSNINGSGEBYRER Sum inntekter Sum tjeneste: KART OG OPPMÅLING Sum ansvar: 410 BYGNINGSSJEF Ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR Tjeneste: FELLES LEDELSE LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter

108 16200 AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FELLES LEDELSE Tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE Tjeneste: FESTETOMTER - INDUSTRIFORMÅL AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: FESTETOMTER - INDUSTRIFORMÅL Tjeneste: KOMMUNALE FERGELEIER STRØM MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE FERGELEIER Tjeneste: KOMMUNALE VEIER LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM FORSIKRINGSPREMIER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV

109 15900 AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER FORDELTE LØNNSKOSTNADER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER Tjeneste: KOMMUNALE VEIER, SOMMER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEIE AV MASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER, SOMMER Tjeneste: KOMMUNALE VEIER, VINTER LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V

110 12000 INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE VEIER, VINTER Tjeneste: HAVNEVESEN STRØM FESTEAVGIFTER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE REF. FRA IKS Sum inntekter Sum tjeneste: HAVNEVESEN Tjeneste: VEGLYS LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERAVGIFT ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEIE AV MASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG DRIFTSTILSKUDD MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: VEGLYS Tjeneste: TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK AVSKRIVNINGER

111 Sum utgifter Sum tjeneste: TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK Tjeneste: PARKER, PLASSER, TORG ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER STRØM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEASING AV MASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter LEIEINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER Sum inntekter Sum tjeneste: PARKER, PLASSER, TORG Tjeneste: SENTRALIDRETTSANLEGGET TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: SENTRALIDRETTSANLEGGET Tjeneste: REMMASTRAUMAN AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: REMMASTRAUMAN Sum ansvar: 411 KOMMUNEINGENIØR Ansvar: 412 BRANNSJEF Tjeneste: BRANNFOREBYGGENDE ARB KJØP AV TJENESTER OPPLÆRING, KURS KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter

112 Sum tjeneste: BRANNFOREBYGGENDE ARB Tjeneste: BRANNVESENET LØNN FASTESTILLINGER FASTE TILLEGG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID FASTE GODTGJØRELSER I HENHOLD TIL AVTALE LØNN BEREDSKAPSVAKT DIVERSE LØNNSTILLEGG AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE HUSLEIE M/MVA.KOMP AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% FORDELING BEREDSKAP / VAR KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: BRANNVESENET

113 Sum ansvar: 412 BRANNSJEF Ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF Tjeneste: KANTINE ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% Sum inntekter Sum tjeneste: KANTINE Tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER MATVARER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER ERSTATNING POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR TLF SK.PL. MOTPOST AV INTERNETT/BREDBÅND OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM BIOENERGI FORSIKRINGSPREMIER HUSLEIE

114 11903 FESTEAVGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEASING AV KOPIERINGSMASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% FORDELTE UTGIFTER INTERNT FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: EIENDOMSFORVALTNING Tjeneste: RÅDHUS LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE

115 15900 AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: RÅDHUS Tjeneste: HELSEHUSET LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VERNEUTSTYR KJØP AV TJENESTER STRØM KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: HELSEHUSET Tjeneste: DPS-BYGGET LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT STRØM FORSIKRINGSPREMIER KOMMUNALE AVGIFTER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER Sum inntekter Sum tjeneste: DPS-BYGGET

116 Tjeneste: FOLDEREID BARNEHAGE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT STRØM KOMMUNALE AVGIFTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: FOLDEREID BARNEHAGE Tjeneste: GRAVVIK BARNEHAGE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KOMMUNALE AVGIFTER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: GRAVVIK BARNEHAGE Tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON VIKARER VED FERIE LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG

117 11800 STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID BARNEHAGE Tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: VÆRUM BARNEHAGE Tjeneste: ABELVÆR SKOLE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARER VED FERIE LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT

118 11201 PAPIR OG PLAST RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: ABELVÆR SKOLE Tjeneste: FOLDEREID SKOLE LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE

119 Sum inntekter Sum tjeneste: FOLDEREID SKOLE Tjeneste: GRAVVIK SKOLE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: GRAVVIK SKOLE Tjeneste: KOLVEREID SKOLE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN OVERTID TILBAKEBETALT TRENINGSAVGIFT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG

120 11710 REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG NÆRINGSMIDDELKONTROLLEN MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER Sum inntekter Sum tjeneste: KOLVEREID SKOLE Tjeneste: LUND SKOLE STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: LUND SKOLE Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - NY LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG

121 11800 STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - NY Tjeneste: OPLØ SKOLE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STRØM FESTEAVGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: OPLØ SKOLE Tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN OVERTID

122 10596 AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYSUNDET SKOLE Tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - GAMMEL LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE VIKARLØNN VED SYKDOM ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT

123 17700 REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY UNGDOMSSKOLE - GAMMEL Tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM BIOENERGI AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY BO OG BEHANDLINGSSENTER Tjeneste: SJØSIDEN/FISKERBYEN LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST

124 11202 ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VERNEUTSTYR KJØP AV TJENESTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: SJØSIDEN/FISKERBYEN Tjeneste: VASKERI PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER VERNEUTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: VASKERI Tjeneste: KJØKKEN ANNET FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KJØKKEN Tjeneste: NÆRØY ELDRESENTER LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE

125 10150 FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED SYKDOM LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM BIOENERGI FESTEAVGIFTER KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TAP PÅ FORDRINGER FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØY ELDRESENTER Tjeneste: VÅRTUN AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: VÅRTUN Tjeneste: ÅSEN BOLIGFELT STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT

126 Sum inntekter Sum tjeneste: ÅSEN BOLIGFELT Tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STRØM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE TRYGDEBOLIGER Tjeneste: TPU-BOLIGER ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STRØM FESTEAVGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: TPU-BOLIGER Tjeneste: KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER (PSYKIA AVSKRIVNINGER Sum utgifter Sum tjeneste: KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER (PS Tjeneste: KOMMUNALE UTLEIEBOLIGER LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID

127 10596 AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM HUSLEIE AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter LEIEINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INTERNT FORDELTE UTGIFTER INNVANDRINGSTJENESTEN REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: KOMMUNALE UTLEIEBOLIGER Tjeneste: BIBLIOTEK LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT PAPIR OG PLAST RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: BIBLIOTEK Tjeneste: NÆRØYHALLEN LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER

128 11205 ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM BIOENERGI KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER FORDELTE UTGIFTER INTERNT REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA FORSIKRINGSSELSKAPER Sum inntekter Sum tjeneste: NÆRØYHALLEN Tjeneste: KULTURHUSET LØNN FASTE STILLINGER VAKTMESTERE LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG VIKARLØNN VED FØDSELSPERMISJON LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG STRØM BIOENERGI KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER

129 16903 FORDELTE UTGIFTER INTERNT REFUSJON SYKEPENGER REFUSJON FØDSELSPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KULTURHUSET Sum ansvar: 413 EIGENDOMSSJEF Ansvar: 420 JORDBRUKSSJEF Tjeneste: ADMINISTRASJON LANDBRUK LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ARBEIDSKLÆR VELFERDSTILTAK ANSATTE REPRESENTASJON-/M0ØTEUTGIFTER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter GEBYRINNTEKTER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON LANDBRUK Tjeneste: ORGANISASJONER TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter BRUK AV KN Sum inntekter Sum tjeneste: ORGANISASJONER Tjeneste: VETERINÆRVAKTORDNINGEN OVERFØRINGER TIL ANDRE KOMMUNER Sum utgifter

130 19541 BRUK AV KN Sum inntekter Sum tjeneste: VETERINÆRVAKTORDNINGEN Tjeneste: PROSJEKT FREMMEDE ARTER KJØP AV TJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: PROSJEKT FREMMEDE ARTER Tjeneste: SKJØTSELPLAN KYSTLYNGHEI KJØP AV TJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: SKJØTSELPLAN KYSTLYNGHEI Sum ansvar: 420 JORDBRUKSSJEF Ansvar: 421 SKOGBRUKSSJEF Tjeneste: GRYTBOGEN LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER REFUSJON UTGIFTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER AVSKRIVNINGER Sum utgifter HUSLEIEINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE

131 17700 REF. FRA PRIVATE BRUK AV DISPOSISJONSFOND BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: GRYTBOGEN Tjeneste: KRAFTUTBYGGING GRYTBOGEN KONSULENTTJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV AVSKRIVNINGER Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KRAFTUTBYGGING GRYTBOGEN Tjeneste: ADMINISTRASJON SKOG OG NATURFORV LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ARBEIDSKLÆR POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) FORSINKELSESRENTE Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REFUSJON FRA ANDRE FYLKESKOMMUNER REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA LEKA KOMMUNE BRUK AV BUNDET FOND BRUK AV KN Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON SKOG OG NATURFOR

132 Tjeneste: RYDDING LANGS VEI KJØP AV TJENESTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: RYDDING LANGS VEI Tjeneste: ETTERSØK VILT LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER KJØP AV TJENESTER ANNONSER, REKLAME, INFORMASJON, MM OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE TILSKUDD TIL ANDRE (PRIVATE) AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIGE SALGSINNTEKTER 15% REF. FRA PRIVATE BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: ETTERSØK VILT Sum ansvar: 421 SKOGBRUKSSJEF Ansvar: 422 NÆRINGSKONSULENT Tjeneste: KOMMUNALT NÆRINGSFOND KONTINGENTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE U/MVA MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV TILSKUDD FRA KOMMUNALT NÆRINGSFOND TILSKUDD FRA REGIONALT NÆRINGSFOND TILSKUDD FRA NTE- fond Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT OVERF. FRA NORD-TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE MOTTATTE AVDRAG PÅ NTE FOND BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter

133 Sum tjeneste: KOMMUNALT NÆRINGSFOND Tjeneste: TILSKUDD NÆRØY NÆRINGFORENING KONTINGENTER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV Sum utgifter KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: TILSKUDD NÆRØY NÆRINGFORENING Sum ansvar: 422 NÆRINGSKONSULENT Sum gruppeansvar: 4 DRIFTS- OG UTVIKLINGSAVDELINGEN Gruppeansvar: 5 VANN, AVLØP OG RENOVASJON Ansvar: 562 SELVKOST - VANN Tjeneste: ADMINISTRASJON VANN AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V Sum utgifter FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING KONTORTJENESTE / VAR FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR FORDELING HUSLEIE / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON VANN Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK AVSKRIVNINGER Sum utgifter FORDELING DRIFTSUTGIFTER VANN Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER

134 11100 MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER KJØP AV TJENESTER INTERNT POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER STRØM FORSIKRINGSPREMIER FESTEAVGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEIE AV MASKINER TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK NÆRINGSMIDDELKONTROLLEN KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE RENTEKOSTNADER Sum utgifter KOMMUNALE ÅRSGEBYRER TILKNYTNINGSGEBYRER VANNMÅLER ÅRSGEBYRER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE FORDELING BYGGESAK / VAR FORDELING OPPMÅLING / VAR FORDELING DRIFTSUTGIFTER VANN FORDELING BEREDSKAP / VAR FORDELTE LØNNSKOSTNADER BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER MOTPOST AVSKRIVNINGER

135 Sum inntekter Sum tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER Sum ansvar: 562 SELVKOST - VANN Ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Tjeneste: ADMINISTRASJON AVLØP AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V Sum utgifter FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING KONTORTJENESTE / VAR FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR FORDELING HUSLEIE / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON AVLØP Tjeneste: RENSEANLEGG MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL ARBEIDSKLÆR KJØP AV TJENESTER STRØM FORSIKRINGSPREMIER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG NÆRINGSMIDDELKONTROLLEN FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER Sum utgifter FORDELING BYGGESAK / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: RENSEANLEGG Tjeneste: AVLØPSNETT LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER

136 11230 KJØP AV TJENESTER ERSTATNING POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR TLF SK.PL. MOTPOST AV OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER FORSINKELSESRENTE AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE RENTEKOSTNADER Sum utgifter KOMMUNALE ÅRSGEBYRER TILKNYTNINGSGEBYRER VANNMÅLER ÅRSGEBYRER FORDELING BYGGESAK / VAR FORDELING OPPMÅLING / VAR FORDELING BEREDSKAP / VAR FORDELTE LØNNSKOSTNADER REFUSJON SYKEPENGER REF. FRA PRIVATE MER-/MINDREFORBRUK VAR AVLØP Sum inntekter Sum tjeneste: AVLØPSNETT Tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER MOTPOST AVSKRIVNINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER Sum ansvar: 563 SELVKOST - AVLØP Ansvar: 564 SELVKOST - RENOVASJON Tjeneste: ADMINISTRASJON RENOVASJON AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONSULENTTJENESTER Sum utgifter FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING KONTORTJENESTE / VAR FORDELING BYGGESAK / VAR FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR

137 16961 FORDELING HUSLEIE / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON RENOVASJON Tjeneste: INNSAMLING AV FORB.AVF KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KONSULENTTJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA INTERKOM.TILTAK AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE AVSKRIVNINGER KALKULATORISKE RENTEKOSTNADER Sum utgifter KOMMUNALE ÅRSGEBYRER AVGIFTSPLIKTIG SALGSINNTEKTER 25% FORDELING OPPMÅLING / VAR BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: INNSAMLING AV FORB.AVF Tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER MOTPOST AVSKRIVNINGER Sum inntekter Sum tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER Sum ansvar: 564 SELVKOST - RENOVASJON Ansvar: 565 SELVKOST - SLAM Tjeneste: ADMINISTRASJON SLAM AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V Sum utgifter FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING KONTORTJENESTE / VAR FORDELING BYGGESAK / VAR FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR FORDELING HUSLEIE / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON SLAM Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Tjeneste: SLAMBEHANDLING KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER Sum utgifter

138 16400 KOMMUNALE ÅRSGEBYRER Sum inntekter Sum tjeneste: SLAMBEHANDLING Tjeneste: SLAMTØMMING LØNN FASTESTILLINGER ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG KONSULENTTJENESTER Sum utgifter GEBYRINNTEKTER KOMMUNALE ÅRSGEBYRER FORDELING OPPMÅLING / VAR BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum tjeneste: SLAMTØMMING Sum ansvar: 565 SELVKOST - SLAM Ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Tjeneste: ADMINISTRASJON FEIING AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V Sum utgifter FORDELING LEDELSE / VAR FORDELING KONTORTJENESTE / VAR FORDELING BYGGESAK / VAR FORDELING KOMMUNALTEKNIKK / VAR FORDELING BEREDSKAP / VAR FORDELING HUSLEIE / VAR Sum inntekter Sum tjeneste: ADMINISTRASJON FEIING Tjeneste: FEIERVESENET LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER

139 11500 OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR LEASING AV TRANSPORTMIDLER SERVICEAVTALER OG REPARASJONER MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER KJØP AV TJENESTER FRA ANDRE KOMMUNER KALKULATORISKE RENTEKOSTNADER Sum utgifter KOMMUNALE ÅRSGEBYRER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE FORDELING OPPMÅLING / VAR REFUSJON SYKEPENGER MER-/MINDREFORBRUK VAR FEIING Sum inntekter Sum tjeneste: FEIERVESENET Sum ansvar: 566 SELVKOST - FEIING Sum gruppeansvar: 5 VANN, AVLØP OG RENOVASJON Gruppeansvar: 6 FELLESVASSVERK OG PPT Ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Tjeneste: PRODUKSJON AV VANN LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE FASTE TILLEGG LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT FAST BILGODTGJØRELSE TREKKPLIKTIG TELEFONGODTGJ AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER ERSTATNING FRAKT/SPEDISJON NVF

140 11300 POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M DIVERSE BANKGEBYR TLF SK.PL. MOTPOST AV INTERNETT/BREDBÅND STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG TELEFONGODTGJØRELSE SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM FORSIKRINGSPREMIER YRKESSKADEFORSIKRING AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V KOMMUNALE AVGIFTER KONTINGENTER INVENTAR OG UTSTYR DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER NÆRINGSMIDDELKONTROLLEN FORSINKELSESRENTE Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL VIKNA KOMMUNE AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL NÆRØY KOMMUNE REF. FRA PRIVATE Sum inntekter Sum tjeneste: PRODUKSJON AV VANN Tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN LØNN FASTESTILLINGER LØNN MIDLERTIDIG ANSATTE OG EKSTRAHJELP LØNN OVERTID LØNN BEREDSKAPSVAKT FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ARBEIDSKLÆR VERNEUTSTYR DRIVSTOFF/OLJE/KJEMIKALIER KJØP AV TJENESTER INTERNETT/BREDBÅND OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA STRØM FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR TJENESTER VEDR VEDLIKEH BYGNINGER/ANLEG

141 12500 MATERIALER VEDR. VEDLIKEH. BYGN./ANLEGG KONSULENTTJENESTER NÆRINGSMIDDELKONTROLLEN FORSINKELSESRENTE Sum utgifter AVGIFTSFRIE SALGSINNTEKTER AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL VIKNA KOMMUNE AVGIFTSPLIKTIG SALG TIL NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: DISTRIBUSJON AV VANN Sum ansvar: 621 FELLESVASSVERKET Ansvar: 650 PPT Tjeneste: STYRET FOR PPT AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE ARBEIDSGIVERAVGIFT BEVERTNING VED MØTER BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA Sum utgifter REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA LEKA KOMMUNE REF. FRA NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: STYRET FOR PPT Tjeneste: PEDAGOGISK-PSYKOLOGISKE TJENESTER LØNN FASTESTILLINGER LØNN FASTE STILLINGER HJELPEPERSONELL FAST BILGODTGJØRELSE AVG.PLIKTIG KM-GODTGJØRELSE ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP GRUPPELIVS- OG ULYKKESFORSIKRINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORMATERIELL ABONNEM. AVISER/TIDSSKRIFTER BEVERTNING VED MØTER ANNET FORBRUKSMATERIELL VELFERDSTILTAK ANSATTE KJØP AV TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, M.M STILLINGSANNONSER OPPLÆRING, KURS BILGODTGJØRELSE, DIETT OG NATTILLEGG SKYSSUTGIFTER UTEN MVA REISEUTGIFTER MED MOMSKOMPENSASJON/MVA FORSIKRINGSPREMIER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V INVENTAR OG UTSTYR

142 12006 DATAUTSTYR M/ PROGRAMVARE SERVICEAVTALER KOPIERINGSMASKINER MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter REFUSJON FRA STATEN REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE (fra REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA LEKA KOMMUNE REF. FRA NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: PEDAGOGISK-PSYKOLOGISKE TJENEST Tjeneste: LOKALER PPT LØNN FASTE STILLINGER RENHOLDERE VIKARLØNN VED SYKDOM ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT ANNET FORBRUKSMATERIELL PAPIR OG PLAST ELEKTRISK FORBRUKSMATERIELL RENHOLDSARTIKLER OG VASKEMIDLER STRØM HUSLEIE M/MVA.KOMP AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER M.V MERVERDIAVGIFT UTENFOR MVA- LOV FORSINKELSESRENTE Sum utgifter REFUSJON SYKEPENGER KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT DRIFT REF. FRA VIKNA KOMMUNE REF. FRA LEKA KOMMUNE REF. FRA NÆRØY KOMMUNE Sum inntekter Sum tjeneste: LOKALER PPT Sum ansvar: 650 PPT Sum gruppeansvar: 6 FELLESVASSVERK OG PPT Gruppeansvar: 8 SKATTER, TILSK.,RENTER,AVDRAG, M.M. Ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V Tjeneste: ÅRETS PREMIEAVVIK ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP ARBEIDSGIVERAVGIFT Sum utgifter Sum tjeneste: ÅRETS PREMIEAVVIK

143 Tjeneste: AMORTISERING AV TIDLIGERE ÅRS PREMIEA ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE STP ARBEIDSGIVERAVGIFT Sum utgifter Sum tjeneste: AMORTISERING AV TIDLIGERE ÅRS PRE Tjeneste: PREMIEFOND ARBEIDSGIVERS ANDEL PENSJONSPREMIE KLP Sum utgifter Sum tjeneste: PREMIEFOND Tjeneste: BISTAND TIL ETABLERING OG OPPRETTHOLD RENTEUTGIFTER LÅN Sum utgifter REF. FRA PRIVATE RENTER AV UTLÅN -FORMIDLINGSLÅN Sum inntekter Sum tjeneste: BISTAND TIL ETABLERING OG OPPRETTH Tjeneste: KONSESJONSAVGIFT KONSESJONSAVGIFT Sum inntekter Sum tjeneste: KONSESJONSAVGIFT Tjeneste: SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE INNTEKTS- OG FORMUESKATT EIENDOMSSKATT VERKER OG BRUK EIENDOMSSKATT I SJØ EIENDOMSSKATT ANNEN FAST EIENDOM Sum inntekter Sum tjeneste: SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE Tjeneste: STATLIGE RAMMETILSKUDD OG ØV. GEN. ST AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter RAMMEOVERFØRINGER ANDRE STATLIGE OVERFØRINGER Sum inntekter Sum tjeneste: STATLIGE RAMMETILSKUDD OG ØV. GEN Tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET Sum utgifter MOTPOST AVSKRIVNINGER MOTPOST KALK. AVSKRIVNINGER Sum inntekter

144 Sum tjeneste: MOTPOST AVSKRIVNINGER Tjeneste: RENTER, UTBYTTE OG UTLÅN TAP PÅ FORDRINGER RENTEUTGIFTER LÅN AVDRAG PÅ LÅN EKSTRAORDINÆRE AVDRAG PÅ LÅN Sum utgifter REF. FRA PRIVATE ANDRE STATLIGE OVERFØRINGER RENTER AV BANKINNSKUDD RENTER AV UTLÅN TIL FELLESRÅDET RENTER AV UTLÅN FONDSMIDLER RENTER AV UTLÅN -FORMIDLINGSLÅN FORSINKELSESRENTER UTBYTTE FRA AKSJESELSKAP OG ANDELSLAG MOTTATTE AVDRAG KIRKELIG FELLESRÅD Sum inntekter Sum tjeneste: RENTER, UTBYTTE OG UTLÅN Tjeneste: INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER AVSETNING TIL DISPOSISJONSFOND Sum utgifter BRUK AV TIDL. ÅRS REGNSK.M. MINDREFORBR BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum tjeneste: INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJON Tjeneste: ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT IKKE DISP. REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK Sum utgifter MER-/MINDREFORBRUK VAR AVLØP MER-/MINDREFORBRUK VAR FEIING Sum inntekter Sum tjeneste: ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Tjeneste: MOTPOST KALKULATORISKE RENTER MOTPOST KALK. RENTEKOSTNADER Sum inntekter Sum tjeneste: MOTPOST KALKULATORISKE RENTER Sum ansvar: 800 SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M Sum gruppeansvar: 8 SKATTER, TILSK.,RENTER,AVDRAG, M.M T O T A L T

145 BUDSJETT 2019 NÆRØY KOMMUNE Tekstdel Rådmannens forslag 21. november 2018 Formannskapets innstilling 27. november 2018 sak nr.: Kommunestyrets vedtak 18. desember 2018 sak nr.:

146 Innhold 1 Kommunestyrets vedtak til budsjett for Innledning Rådmannens hovedkommentar Visjon Overordnede mål Sammendrag Oppvekst og kulturavdelingen Eldreomsorg og helse Drift og utviklingsavdelingen Endringer i organisering og samarbeid Eiendomsskatt, kommunale avgifter og betalingssatser Sykefravær Organisering Politisk organisering: Administrativ organisering: Rammebetingelser Befolkningsutvikling og behov Regjeringens forslag til Statsbudsjett for Lønn og sosiale utgifter Tariffoppgjør Pensjonsutgifter Drift Økonomiske styringsmål Budsjettskjema 3 økonomisk oversikt drift Budsjettskjema 1A drift Budsjettskjema 1B - driftsbudsjett Avdelingsvise budsjett Rådmannens stab og servicekontoret Ansvar 100 Rådmann, stab og politiske organer Ansvar 160 Servicekontoret Oppvekst- og kulturavdelingen Hovedmål for oppvekst- og kulturavdelingen Sentrale satsingsområder for fagområdet i planperioden Følger av budsjett for Sentrale utfordringer for avdelingen

147 5.2.5 Prioriteringer og omstillingstiltak Helse- og sosialavdelingen Mål i planperioden Drifts- og utviklingsavdelingen Økonomiske faktorer Skatt og rammetilskudd Eiendomsskatt Netto driftsresultat Kapitalkostnader Utvikling i lånegjeld Avdrag Renteutvikling Disposisjonsfond Likviditetsanalyse Investeringer Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 2A - investering Budsjettskjema 2B Investeringsbudsjettet Prosjekter som krever nye låneopptak i år Budsjettskjema 4 økonomisk oversikt investeringer

148 1 Kommunestyrets vedtak til budsjett for Nærøy kommunestyre vedtar forslag til budsjett for Nærøy kommunestyre forutsetter at det utøves streng budsjettdisiplin. 3. Nærøy kommunestyre vedtar å ta opp nye lån på inntil kr ,-. Lånopptak fordeles slik i forhold til vedtatte investeringsprosjekter: Prosj.nr. Prosjektnavn Oppgradering IT Velferdsteknologi prosjekt helse IKT i skolene Inventar og utstyr kulturhus Traktor Veghøvel Kolvereid barnehage Nærøysundet "oppv.senter" Nytt basseng Kolvereid skole Idrettshall Inventar NBBS Opprusting kirkebygg Opprusting kommunale bygg Opprusting kommunale veger Egenkapialinnskudd KLP 0 Sum lån prosjekter belaster frie innt Startlån Kjøp av leiligheter Rus/psykiatri 6 enheter TPU Fordelingsnett vannforsyning Investering fellesvassverket Sanering gml anl n vann Nedre K Oppgradering KUM/SD Sanering gml anl vann Nordre Høydebasseng Marøya Sanering gml anl avløp Idrettsveien Oppgradering renseanlegg Fordelingsnett avløp Sanering gml anl avløp Nedre K Sanering gml anl avløp Nordre Sanering gml anl vann Idrettsveien Sum lån prosjekter selvfinansierende Sum investeringer Nærøy kommunestyre vedtar at overnevnte investeringsprosjekter ikke igangsettes før nødvendig finansiering er godkjent. 5. Rådmannen gis fullmakt til å disponere og fordele avsatte tilleggsavsetninger som fremkommer under ansvar 100 Rådmann og tjeneste

149 1.1 Innledning Rådmannens hovedkommentar Budsjettet 2019 er det siste budsjettet fra Nærøy kommune. Neste år når budsjettet legges fram vil det være administrasjonen i Nærøysund kommune som legger fram budsjettet for den nye Nærøysund kommune. Slik sett blir dette en avslutning for Nærøy kommune. Nærøy kommune i sin nåværende størrelse ble oppretta i 1964, da Nærøy, Gravvik, Kolvereid og en del av Foldereid ble slått sammen. Administrasjonssenter har vært Kolvereid, som fikk bystatus i Ved utgangen av dette budsjettåret (2019) avsluttes den nårværende kommunen som da har eksistert 55 år, og en ny historie starter med Nærøysund kommune. Budsjettet for 2019 bærer også i seg at det går imot en avslutning. Driftsmessig er det ingen nye større satsinger som presenteres. Driften vil i 2019 bære preg av en tilpassing mellom Nærøy og Vikna som til sammen blir Nærøysund kommune i Selv om budsjettet som nå legges fram er nøkternt og stramt, er det også et uttrykk for at vi også i det siste året som Nærøy kommune skal tilby gode og forutsigbare tjenester til alle kommunens innbyggere. Det gode samarbeidet som har vært mellom politisk nivå og administrativt nivå i kommunen har skapt et godt fundament for en forutsigbar økonomi. Budsjettprosesser er alltid krevende for avdelingene, så også i 2019 budsjettet. Rådmannen vil derfor gi honnør for måten dette er gjennomført på. Å ha kontroll på økonomien er avgjørende for å ha handlingsrom slik at utfordringene kan møtes etterhvert disse oppstår. Budsjettet og økonomiplan er kommunens viktigste styringsredskap. Også i 2019 opplever vi en nedgang i de reelle rammene tilsvarende 0,1 %, noe som betyr at kommunens drift innrettes deretter. Ved en stram økonomistyring har Nærøy kommune over år levert gode tjenester, samtidig som det er bygget reserver. Noen av disse reservene er i investeringsbudsjettet foreslått brukt til bygging av idrettshall og basseng. 1.2 Visjon Visjon for Nærøy kommune ble vedtatt i kommuneplanens samfunnsdel og er som følger: Nærøy kommune muligheter, mangfold og samhold Dette beskriver en kommune der mennesket er i sentrum, og hvor det er muligheter for alle i omgivelser preget av integrering og toleranse med gode forutsetninger for trivsel og utvikling. 1.3 Overordnede mål Nærøy skal være en kulturkommune med et rikt kultur og idrettsliv som gir trivsel, egenaktivitet og opplevelser for alle. Frivillige lag og foreningers virksomhet er verdifull for utviklingen av Nærøy kommune, og skal stimuleres Nærøy kommune skal vektlegge forebyggende og helsefremmende tiltak slik at befolkningen best mulig blir i stand til å ta ansvar for egen helse og sin egen sosiale situasjon. Befolkningen skal sikres nødvendige tjenester når behovet oppstår Kommunesenteret Kolvereid skal utvikles til et sterkt senter i Ytre Namdal. Det skal utformes slik at man sikrer stedet særpreg og hvor estetikk ivaretas. Stedet skal 4

150 kjennetegnes ved et mangfoldig kulturliv, allsidige tjenester og gode møteplasser for innbyggere og besøkende Nærøy kommune skal ha et oppvekstmiljø som gir trygghet og gode utviklingsmuligheter for barn og unge, slik at de blir rustet til å møte samfunnets utfordringer. Det skal gi positive opplevelser som gjør Nærøy til en god kommune å bo i Nærøy kommune skal ha et målrettet næringsarbeid for å skape nyetableringer og gi gode utviklingsmuligheter for eksisterende næringsliv i hele kommunen. Det er viktig å arbeide for å sikre rammebetingelsene for primærnæringene Nærøy kommune skal utvikle en målrettet arealbruk som gir attraktive arealer for næringsetableringer og bosetting Det skal leveres kvalitativt gode kommunale tjenester innenfor rammene av en sunn kommuneøkonomi Samfunnsplanens målsettinger gir føringer for hvordan Nærøy kommune skal utvikles videre og rådmannen finner det derfor naturlig å knytte disse målene sammen med de prioriteringer og tiltak som fremmes i budsjettet for I tekstdelen som forklarer neste års driftsnivå og tiltak på de ulike enhetene er kommentarene knyttet opp imot målsettingene i samfunnsplanen. Kommunen vil ikke til enhver tid evne å oppfylle alle målsettinger, men det er viktig at hele kommunens virksomhet er bevisst kommunens vedtatte mål og at det i all kommunal drift etterstrebes å nå de målsettingene som gjelder for Nærøy kommune. Rådmannen ser at det er behov for å arbeide videre med å konkretisere og utvikle verktøy for måling av måloppnåelse. 1.4 Sammendrag Rådmannen legger med dette fram sitt forslag til budsjett 2019 med økonomiplan for perioden Økonomiplanen er drøftet med Vikna kommune, arbeidsutvalget og fellesnemnda i Nærøysund kommune. Det har også vært et jevnlig tema i styringsgruppen (nå prosjektgruppen). Slik kommentaren til Investeringsbudsjettet viser, er det betydelig bekymring knyttet til investeringsnivået i Nærøysund kommune. Nærøy kommune har over år bygget reserver på disposisjonsfond. Hensikten med dette har vært å sikre handlingsrom ved investeringer som vi i Nærøy kommune har planlagt i Estimert vil disposisjonsfondet ved årsskiftet 2018 være i overkant av 130 mill premieavvik vil være ca. 15 mill. Siden dette er siste året som Nærøy kommune eksisterer velger Rådmannen å knytte kommentarene til langtidsperioden til Nærøysund kommune, her vil det være utfordringer knyttet til økonomi og investeringer. Skal Nærøysund kommune unngå reduksjon i drift og oppsigelser i perioden, er det særdeles viktig at driften tilrettelegges og effektiviseres i perioden. Dette innebærer en økonomisk forståelse og etterlevelse i hele den nye organisasjonen. 5

151 Økonomi Regjeringens beregnede økte handlingsrom legger til grunn at man har en befolkningsvekst på nivå med landsgjennomsnittet. Nærøy har de siste årene hatt en lavere befolkningsvekst enn landet forøvrig, som betyr lavere rammetilskudd for kommunen i 2019 enn for landsgjennomsnittet. For Nærøy utgjør den nominelle veksten i frie inntekter 8,6 mill. kr som tilsvarer en vekst på 2,7 % fra Når man tar hensyn til deflatoren på 2,8 % i 2019 gir det en negativ realvekst på 0,1 %. Man får da ikke lagt opp til de satsinger som regjeringen legger opp til i forslag til statsbudsjett. Med en negativ realvekst må kommunens drift tilpasses til et noe lavere driftsnivå enn hva lønns- og prisveksten skulle tilsi. Bruk av målstyring Økonomi er et område som er særdeles godt egnet for målstyring. Nærøy kommune klarer ikke å oppnå fastsatte måleparameter for økonomi i Det er bare på måltallet knyttet til disposisjonsfond at Nærøy innfri måltallet Nærøy har et disposisjonsfond på 56 mill. kroner ved utgangen av 2017, når mindre-forbruk i 2016 er hensyntatt og avsatt til disp.fond. Dette utgjør 10,8 % av totale driftsinntekter og ligger over fastsatt delmål. Det står et betydelig beløp i balansen som balanseført premieavvik på 19,2 mill. kroner. Premieavviket representerer ikke likvide midler og det er derfor viktig at kommunens driftsnivå gjør det mulig at det årlige premieavviket kan avsettes til disposisjonsfond. Plan, strategiarbeid og næringsutvikling For å ivareta de utfordringer som finnes rundt boligsosialt arbeid vil etablering av boligkontor bli videreført og tjenesten utviklet. Dette vil styrke ressursen på dette arbeid og gi bedre kvalitet på tjenesten. Innenfor jordbruk jobbes det etablering av prosjekt «Kystlandbruk». Et samarbeid mellom næringen, kommune og fylke. Det er et ønsket mål å få realisert prosjekt innenfor temaet i Det skal i 2019 utarbeides planstrategi for den nye kommunen, dette ansvaret ligger til prosjektorganisasjonen. Avdelingen legger opp til å jobbe med prosesser med regulering av arealer innenfor kommunedelplanen for Kolvereid, spesielt næringsområder. Det vil bli fulgt opp undersøkelser og tiltak innenfor EU vanndirektiv. Arbeidet med sammenslåing av Nærøy og Vikna kommune vil være hovedfokusområdet i Hvordan det framtidige næringsarbeidet skal organiseres er et område som prosjektorganisasjonen for Nærøysund kommune vil ha fokus på. Innvandringstjenesten og flyktningsituasjonen I 2018 ble innvandringstjenesten overført til oppvekst- og kulturavdelingen, noe som gjør at budsjettrammen for rådmannen og oppvekst og kultur ikke er sammenlignbar 6

152 med 2018 tall. Andelen fremmedspråklige barn på Kolvereid skole har økt, og ca. 20 % av barna i Kolvereid barnehage er fremmedspråklige. Interkommunalt samarbeid 2018 er det første året hvor namdalskommunene har vært organisert Region Namdal. Rådmannen er så langt fornøyd den nye regionale hverdagen. Utfordringene som Rådmannen ser framover vil være å spisse innsatsen slik at en får realisert samarbeidstiltakene i Namdalstrategien. Innenfor helseområdet er det etablert flere samarbeidsprosjekter. Kommune i Ytre Namdal har i lengre tid hatt formelt samarbeid innen barnevern, PPT, Nærøy og Vikna Fellesvassverk og NYN. Framtidige samarbeidsformer vil være drøftingstema i 2019 i regi av fellesnemnda og prosjektgruppen for Nærøysund. For øvrig vil rådmannen legge til at det administrative samarbeidet mellom kommunene oppleves som godt og konstruktivt. Kommunereformen Hege Sørlie er ansatt som ny prosjektleder/rådmann for nye Nærøysund kommune. Hege hadde sin første arbeidsdag , og vil sammen med nåværende prosjektleder drive kommunesammenslåingsprosjektet videre fremover. De formelle foraene som skal styre sammenslåingsprosessen mellom Vikna og Nærøy er etablert, som fellesnemnd, arbeidsutvalg og partssammensatt utvalg. Det er avtalt frikjøp av tillitsvalgte for å sikre god involvering av ansatte. Det er nedsatt flere administrative arbeidsgrupper som tilknyttes kartlegging, planlegging og gjennomføring av oppgaver som må på plass ved sammenslåingen. Når det gjelder grensejustering Lund, så sendte Fylkesmannen i Trøndelag den ut vedtak om grensejustering mellom Nærøy og Fosnes (nye Namsos fra ). Man avventer fortsatt departementets avgjørelse av en evt grensejustering på Austra, som forventes å foreligge i løpet av høsten Personellressurser avgitt til prosessen med sammenslåing til Nærøysund kommune Både Nærøy og Vikna kommuner avgir ressurser til arbeidet med etableringen av Nærøysund kommune. Rådmennene mener at kostnadene for disse ressursene belastes prosjektregnskapet til Nærøysund kommune. Samme prinsipp er lagt til grunn i budsjett 2019 for begge kommunene. Sum beløp for Nærøy og Vikna er 7,4 mill. kr ca. 3,7 mill. kr på hver. Kostnadene det dreier seg om er relatert til administrative ressurser og frikjøp av tillitsvalgte. Alternativet til inndekning av kostnadene som her foreslås vil være å dekke kostnadene over eget budsjett. I Nærøy er kostnadene til personalressurser avgitt til prosessen med sammenslåing til Nærøysund kommune ikke tatt inn i budsjettet for 2019, men vil bli foreslått tatt inn ved regulering av budsjettet i Som det framgår under er det åpnet for at kommunene får beholde trekket på 10 mill. kr dersom utgiftene kan dokumenteres. 7

153 I 2018 budsjettet ble de samme forutsetninger lagt til grunn. Refusjonsbeløpet er i størrelsesorden 2,5 mill. kr samlet for begge kommunene med halvparten på hver. Når det gjelder økonomiske virkemidler fra staten til sammenslåing av Vikna og Nærøy kommuner er dette som følger: Engangskostnader: 31 mill. kr I tråd med standardisert modell for dekning av engangskostnader i kommunereformen, ble det utbetalt 41 mill. kroner for sammenslåing av Nærøy, Vikna, Leka og Bindal kommuner. Betingelsene for utbetalingen ble endret ved Stortingets vedtak 7. desember. Sammenslåingen av Nærøy og Vikna utløser 21 mill. kroner til dekning av engangskostnader. Nærøy og Vikna er i en spesiell situasjon, og det vises til merknad fra flertallet i kommunal- og forvaltningskomiteen om at "det er rimelig at Vikna og Nærøy får beholde noe mer enn en forholdsmessig andel av tilskuddene, da de økonomiske forutsetningene for sammenslåingen er endret som følge av reverseringen." Departementet viser til at kommunene som følge av reverseringen har fått utbetalt om lag 20 mill. kr for mye. Departementet mener det er rimelig at kommunene betaler tilbake om lag halvparten, det vil si 10 mill. kroner av det utbetalte beløpet. Dersom kommunene mener å ha utgifter utover det de nå får beholde, ber departementet i brev av om at dette dokumenteres. Reformstøtte: En sammenslåing av Nærøy og Vikna kommuner gir en utbetaling av 5,1 mill. kroner i reformstøtte. Reformstøtten utbetales til den nye kommunen våren Tilskudd til infrastruktur: Vikna og Nærøy kommuner har fått utbetalt 4 mill. kroner i tilskudd til infrastruktur til kommuner som skal slå seg sammen, på vegne av alle fire kommunene. Vikna og Nærøy kommuner kan bruke disse midlene til infrastrukturtiltak i den nye kommunen. Departementet er fleksible dersom kommunene ønsker å omprioritere midlene i forhold til den opprinnelige søknaden. Summen av overnevnte virkemidler blir inntil 50,2 mill. kr. Når det gjelder trekket på 10 mill. kr av opprinnelig 41 mill. kr legger rådmannen til grunn at utgifter utover 31 mill. kr som kan dokumenteres blir refundert opp til 10 mill. kr Oppvekst og kulturavdelingen I 2018 er det gjennomført en organisasjonsendring i forhold til ledelsessammensetningen på Kolvereid skole og Nærøy ungdomsskole. Enhetene har fått felles rektor, og ansvar- og oppgavefordeling mellom assisterende rektorer og rektor er endret. I sammenslåingsprosessen er det budsjettert med fire ledere, men det etter sammenslåing skal være en ledergruppe på tre personer. Fra 2019 er det innført en pedagognorm i barnehagen, noe som medfører en økning på en pedagog i Kolvereid barnehage og ny bemanningsnorm innføres fra barnehageåret 2019/20. Levekår og barn i familier som lever under fattigdomsgrensen er en utfordring for Nærøy kommune, ettersom dette statistisk vil ha innvirkning på barnas utvikling og måloppnåelse i 8

154 barnehage og skole. Fokuset på tverrfaglig innsats for å forebygge og hjelpe barn og familier til bolig, inntekt og bedre levekår er derfor sterkt, og BTI-prosjektet er en del av dette. I tillegg vil en gjennom å styrke lærerressursen i kulturskolen, forsøke å gi et gratis kulturskoletilbud til elevene på trinn i kommunen. Det er også budsjettert med en omorganisering av skoledagen for elevene på trinn, fra firedagers skoleuke til å gå på skolen fem dager i uka. Dette medfører at budsjettet til skoleskyss en ekstra dag, er økt, i tillegg til at noen ressurser avsettes til lærere som gir et kulturskoletilbud og et tilbud om idrettsskole. Målet er at tilbudene skal bidra til å utligne forskjeller mellom barn, og for at barn skal få mulighet til å prøve ut ulike aktiviteter og opplevelser. Det er også lagt inn i budsjett at leie av kommunale bygg til inntektsfrie aktiviteter for barnog unge under 19 år skal være gratis. Dette gjennomføres i et samarbeid med lag- og foreninger, der hensikten er at dette skal bidra til billigere deltakelse på aktiviteter som svømming, barnekor og lignende. Sentrale satsingsområder for fagområdet i planperioden vil plant annet være: Implementering av ny rammeplan for barnehagens innhold og oppgaver, Digitalisering i barnehagen, Øke andelen elever som fullfører videregående skole, tverrfaglig samarbeid om barn og familier med behov for koordinerte tjenester og gjennom BTI- bedre tverrfaglig innsats. Samt øke barn og unges deltakelse i kulturliv, gjennom styrket samarbeid mellom kulturskole og skole, gratis kulturskoletilbud til alle elever på trinn, og gratis leie av kommunale lokaler for barn- og unge under 19 år Eldreomsorg og helse Lokale utfordringer og satsinger Helse- og omsorgstjenesten må jobbe mer helhetlig, koordinert og tverrfaglig. Samarbeid med brukere og dialog med andre aktører må bedres. Et samlet tjenestetilbud skal ivareta forebygging, tidlig diagnostisering, systematisk oppfølging og behandling, og rehabilitering. Både som arbeidsgiver, tjenesteutøver og samfunnsaktør må hovedfokus være på helsefremmende og forebyggende oppgaver. I planlegging av helse og sosialtjenestene er det også viktig å ha fokus på sosial ulikhet og den sosial kapitalen. Lege Alle lege hjemlene er besatt. Arbeide med legevaktsordning for ytre Namdal. Barnevern Øke ressursen i interkommunalt Barnevern med tilsammen 2 årsverk i Ytre Namdal. Barnevernet har i 2018 organisert seg i arbeidsgrupper og har en systematisk fordeling av arbeidsoppgaver. Dette for å arbeide enda mere rasjonelt og effektivt. Barnevernsarbeid er utfordrende og komplisert og fordrer et godt tverretatlig samarbeid. Stafettloggen, et verktøy for Bedre Tverrfaglig Innsats (BTI) ble implementert i 2018 og skal brukes i Arbeidet med dette ledes av BYN prosjektet. Stafettloggen er et verktøy for å kvalitetssikre og å systematisere samarbeidet mellom barnevern, helsestasjon, barnehage, skole, NAV og PPT. 9

155 1.4.3 Drift og utviklingsavdelingen Sentrale utfordringer for fagområdet Få tilpasset fagområdets tjenester til den «digitale kommunen» Kommunen har store etterslep på vedlikeholdet av bygninger, anlegg og veger. Kommunen har stor og til dels gammel boligmasse, og det bør drøftes kommunens rolle i boligpolitikken og hvordan boligmassen kan reduseres/fornyes. Gjennomføring av kommunesammenslåing Rekruttering Hovedmål for 2019 Nærøy kommune skal være en effektiv kommune som bygger på kvalitet i tjenesteproduksjonen. Kommunesenteret Kolvereid skal utvikles til et sterkt senter i Ytre Namdal. Det skal utformes slik at man sikrer stedet særpreg og hvor estetikk ivaretas. Rasjonell og effektiv forvaltning av anlegg og eiendom Beredskap og evne til å håndtere driftsforstyrrelser og ulykker Endringer i organisering og samarbeid Ny hjemmeside Det er inngått avtale med et firma som skal levere hjemmesideløsning for kommunene Nærøy og Vikna. Det er allerede tatt i bruk ny felles informasjonsside for Nærøysund kommune fram mot kommunesammenslåing. Design og utforming bygger på samme modell som flere kommuner på Helgeland har benyttet. Dette vil gi hver av kommunene en tilfredsstillende løsning fram mot sammenslåing, samt gi en informasjonsportal for markedsføring av Nærøysund kommune. Kommunikasjon- og omdømmerådgiver Morten Wengstad er ansatt som kommunikasjons- og omdømmerådgiver i nye Nærøysund kommune. Når Morten tiltrer sin nye stilling vil dette ytterligere bedre informasjonsflyten rundt kommunesammenslåingsprosessen. Nye Kolvereid skole Man har landet alle kontrakter vedr nye Kolvereid skole, og byggearbeidene er i gang. Det er engasjert ekstern ressurs til prosjektledelse etter at kommunens prosjektleder har tiltrådt i ny stilling utenfor kommunen Eiendomsskatt, kommunale avgifter og betalingssatser De siste eiendomsskattetakstene ble vedtatt i februar Man har klart å holde den oppsatte tidsfristen slik at nye skattetakster ble vedtatt til utlegg av eiendomsskattelistene , gjeldende fra For 2019 vil det være behov for en gjennomgang av takster for verk og bruk som innehar produksjonsutstyr. Produksjonsutstyr fritas for eiendomsskatt fom 2019, og det vil her skje en nedtrapping over en 7-års periode. Det vil måtte vedtas nye takster innen

156 Det påregnes tjenesten merarbeid i 2019 som følge av endret regelverk og produksjonsutstyr for verk og bruk. Satsene for eiendomsskatt foreslås uendret for 2019, dvs 2,7 promille for bolig og fritidseiendom og 7 promille for næringseiendom mv. Fastsettelse av eiendomsskatt og promille fremlegges i egen sak. VAR området driftes som tidligere år. Det er en målsetting at anleggene skal bli mer digitale og styringen av anleggene skal bli bedre. Dette jobbes det med i dag og vil bli videreført. Det er ikke budsjettert med avgiftsøkninger for Følgende avgifter legges til grunn i 2019: Noen av avgiftene vil variere ut i fra byggets areal. Gebyrene for 2019 vil bli fremmet som egne saker. Avgift Vannavgift fast+forbruk inntil 150 m 2 Kr 4519,- Avløpsavgift fast + forbruk inntil 150 m 2 Kr 4435,- Renovasjon 240 l Kr 4673,- Slam 4 m 3 Kr. 1241,50 Feiing - bolighus Kr. 506,- Kr inkl mva Sykefravær Sykefraværet for perioden januar til ut september 2018 er på 7,2 % som er litt lavere enn i 2017 (7,3 %). Blant enhetene er det stor variasjon i sykefraværet, fra de enheter som over tid har svært lite fravær til de med gjennomgående høyt fravær, og årsakene til fravær er mange og sammensatte. Kommunen nytter bl.a. bedriftshelsetjenesten og NAV`s arbeidslivssenter som bidragsytere i forebygging og oppfølging ved sykefravær. Både generell og spesifikk bistand til enheter med særlig høyt sykefravær. Nærøy har sammen med Vikna og arbeidslivssenteret igangsatt NED. I Nærøy er dette organisert som et prosjekt der 3 enheter er involvert. I det videre arbeidet med sykefraværet er det viktig at erfaringene fra NED, og fra enheter med lavt sykefravær, blir kartlagt slik at dette kan overføres til andre enheter med sikte på redusert sykefravær. I arbeidet med reduksjon av sykefraværet, ut over bistand som nevnt ovenfor, består tiltakene bl.a. av: Fokus på positive elementer i arbeidsmiljøet og hva som stryker dette Utarbeide aktivitetsbank i alle enheter til bruk når sykdom oppstår Personlig kontakt med leder når sykdom oppstår Tidlig oppfølgingssamtale med leder ved sykdom Det vil være av vesentlig betydning å fokusere på at sykemeldte kommer raskere tilbake i jobb, enten helt eller delvis for å redusere sykefravær ut over en måneds varighet. 11

157 2 Organisering 2.1 Politisk organisering: Kommunestyret 27 representanter Kontrollutvalget Formannskapet 9 representanter Utvalg for helse og sosial Utvalg for oppvekst og kultur Råd, styrer m.m. Utvalg for drift og utvikling Administrasjonsutvalget Viltutvalget Skissen over viser den politiske organiseringen av Nærøy kommune. Kommunestyret er kommunens øverste myndighet og består av 27 folkevalgte representanter. Formannskapet består av 9 representanter. Formannskapet er satt sammen av representanter fra Senterpartiet (3), Sosialistisk Venstreparti (1), Høyre (1), Kristelig Folkeparti (1) og Arbeiderpartiet (3). Kontrollutvalget består av 3 representanter, hvor leder er valgt fra opposisjonen. Under råd og styrer hører eldreråd, råd for likestilling av funksjonshemmede og ungdomsråd. 2.2 Administrativ organisering: Den administrative organiseringen av Nærøy kommune er slik skissen under viser. I rådmannens stab inngår ulike støttefunksjoner som servicekontor, personal, økonomi, IT og folkehelsekoordinator. Nærøy kommune er vertskommune for det interkommunale prosjektet knyttet til lokale helsetjenester som er organisert under rådmannen. Avdelingene helse- og sosial, oppvekst- og kultur og drifts- og utvikling ledes av avdelingssjef, og innenfor hver avdeling finnes flere ansvars- og tjenesteområder. 12

158 Overordnet organisasjonskart: Rådmann Drifts- og utviklingssjef Helse- og sosialsjef Oppvekst- og kultursjef Assisterende rådmann Offentlig servicekontor Økonomisjef Fagkonsulent regnskap Fagkonsulent lønn Skatteoppkrever Innkjøpsansvarlig Personalsjef IT-sjef Folkehelsekoordinator 3 Rammebetingelser 3.1 Befolkningsutvikling og behov Forventet befolkningsvekst og demografisk sammensetning danner grunnlaget for planlegging av fremtidig tjenesteproduksjon, og er samtidig en sentral del av inntektsgrunnlaget for kommunen i form av skatt og rammetilskudd. Rådmannen har lagt vekt på å prioritere tiltak slik at fagområdene skal ha realistiske rammer for å møte tjenestebehovene blant innbyggerne på kort sikt, men man har ikke klart å innarbeide et handlingsrom i økonomiplanperioden for å kunne møte endringer i behov som følge av demografisk utvikling over et lengre tidsperspektiv. 13

159 Nærøy har i en lengre periode frem til og med 2010 hatt en negativ befolkningsutvikling. Trenden har snudd fra 2010 og frem til begynnelsen av 2017 har det vært en positiv utvikling, dog under veksten i landet for øvrig. Utviklingen fra 2017 viser en reduksjon i folketallet i kommunen. Vi har sett denne utviklingen også i 2018, blant annet som følge av økt utflytting kombinert med redusert innvandring. Man må søke at økt boligbygging og positivitet i næringslivet vil være med å snu trenden i årene fremover. Med bakgrunn i den historiske utviklingen legges det også videre i planperioden til grunn en middels befolkningsutvikling for Nærøy. Det er tatt utgangspunkt i SSBs befolkningsframskriving basert på middels nasjonal vekst. Med bakgrunn i den historiske utviklingen legges det også videre i planperioden til grunn en middels befolkningsutvikling for Nærøy. Det er tatt utgangspunkt i SSBs befolkningsframskriving basert på middels nasjonal vekst. 14

160 Ut fra prognosen vil antall barn i alderen 0-66 år reduseres frem mot 2030, mens det forventes en økning i antall eldre. Det forventes en økning i gruppen eldre fra 67 år + i perioden frem mot Dette er en betydelig endring som forventes innenfor prognoseperioden, og som vil måtte få konsekvenser for hvordan kommunen organiserer og prioriterer tjenestetilbudet til denne gruppen. 15

161 3.2 Regjeringens forslag til Statsbudsjett for 2019 Regjeringen legger i forslag til Statsbudsjett for 2019 opp til en realvekst i kommunesektorens frie inntekter på 2,6 mrd. kroner. Dersom man i tillegg tar hensyn til vekst i diverse kostnadstunge tjenester som f.eks. økt innslagspunkt, ressurskrevende tjeneste og underfinansiert pedagognorm i barnehagene er det ingen økning i handlingsrommet uten at det legges til grunn en effektiviseringsgevinst. Regjeringens beregnede økte handlingsrom legger til grunn at man har en befolkningsvekst på nivå med landsgjennomsnittet. Nærøy har de siste årene hatt en lavere befolkningsvekst enn landet forøvrig, som betyr lavere rammetilskudd for kommunen i 2019 enn for landsgjennomsnittet. For Nærøy utgjør den nominelle veksten i frie inntekter 8,6 mill. kr som tilsvarer en vekst på 2,7 % fra Når man tar hensyn til deflatoren på 2,8 % i 2019 gir det en negativ realvekst på 0,1 %. Man får da ikke lagt opp til de satsinger som regjeringen legger opp til i forslag til statsbudsjett. Med en negativ realvekst må kommunens drift tilpasses til et noe lavere driftsnivå enn hva lønns- og prisveksten skulle tilsi. 3.3 Lønn og sosiale utgifter Det er i økonomiplanen lagt inn rammeendringer tilsvarende helårsvirkningen av lønnsoppgjøret for For kommunen som driver med tjenesteproduksjon vil personalkostnadene utgjøre en betydelig del av de samlede driftskostnadene. I budsjett for 2019 er lønn inklusive pensjon og arbeidsgiveravgift beregnet til 307 mill.kr. Personalkostnadene utgjør i underkant 2/3 av de samlede driftsutgiftene. Det er derfor av stor betydning at lønnsutgiftene budsjetteres korrekt og at budsjettrammene overholdes Tariffoppgjør Regjeringen har i forslag til statsbudsjett lagt opp til en forventet årslønnsvekst på 3,2 %, som også legges til grunn ved avsetning til tariffoppgjør 2019, som for øvrig er et mellomoppgjør. 16

162 Rådmannen legger virkningsdato til grunn for lønnsendringen, og har i budsjettet avsatt 6 mill. kr. til tariffoppgjøret 2019, inkl økning i pensjonsutgiftene Pensjonsutgifter I budsjettet for 2019 har rådmannen lagt til grunn følgende pensjonspremiesatser: KLP: Innbetalt premie i prosent av pensjonsgrunnlaget er beregnet til 22,13 % inkludert ansattes andel på 2 %. Statens pensjonskasse: Innbetalt premie av beregnet til 13,5 % inkludert ansattes andel på 2 %. For begge ordningene beregnes pensjonsutgiftene med grunnlag i all fast lønn med faste lønnstillegg. Egenkapitalinnskudd i KLP vil i 2019 være på 1,436 mill. kr. Premieavvik pensjon er for 2019 beregnet til 17,1 mill. kroner. Det akkumulerte premieavviket vil øke med 11,1 mill. kr når man tar hensyn til amortisering av tidligere års premieavvik på 6 mill. kroner. Dette under forutsetning av at pensjonsoppgjøret blir slik dagens prognoser tilsier. For 2019 er økning i netto økning i premieavvik foreslått avsatt til disposisjonsfond. Årets premieavvik vil bokføres som inntekt i 2019 og komme til uttrykk som kostnad i regnskapet over de kommende 7 år fra og med 2020, ved at avviket amortiseres (kostnadsføres). Føring av årets premieavvik, amortisering av tidligere års premieavvik og bruk av premiefond gjøres på felles ansvarsområde (ansvar 800). 4 Drift 4.1 Økonomiske styringsmål Hovedmål: Det skal leveres kvalitativt gode kommunale tjenester innenfor rammene av en sunn kommuneøkonomi. Nærøy kommune skal øke den økonomiske handlefriheten gjennom forbedring av årlig driftsresultat og tilførsel av midler til disposisjonsfond. Dette skal sikre handlingsrom for å nå målene i kommuneplanens samfunnsdel. Det skal lages en strategi for hvordan man skal sikre reduksjon av årlig lånebelastning. Delmål: Kommunen skal ha et realistisk budsjett med et netto driftsresultat på minimum 1,75 2 % av kommunens brutto driftsinntekter Kommunens gjeldsnivå styres mot et langsiktig mål der netto lånegjeld ikke skal overstige 75 % av kommunens brutto driftsinntekter Disposisjonsfondet skal utgjøre minimum 5-7,5 % av brutto driftsinntekter. Målsettingen er å etablere en bærekraftig kommuneøkonomi, som er i stand til å møte de utfordringene som måtte komme, og som gir forutsigbarhet og handlingsrom for politisk og 17

163 administrativ styring over tid. Nærøy har et disposisjonsfond på 56 mill. kroner ved utgangen av 2017, når mindreforbruk 2016 er hensyntatt avsatt til disp.fond. Dette utgjør 10,8 % av totale driftsinntekter og ligger over fastsatt delmål. Disposisjonsfondet vil bli ytterligere styrket med mindreforbruk i 2017 på i underkant av 13,5 mill. kroner. Det står et betydelig beløp i balansen som balanseført premieavvik på 19,2 mill. kroner. Premieavviket representerer ikke likvide midler og det er derfor viktig at kommunens driftsnivå gjør det mulig at det årlige premieavviket kan avsettes til disposisjonsfond. 18

164 4.2 Budsjettskjema 3 økonomisk oversikt drift Budsjett 2019 Reg. budsj 2018 Regnskap 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

165 4.3 Budsjettskjema 1A drift Budsjettskjema 1A - drift Budsjett 2019 Revidert Budsjett 2018 Regnskap 2017 Note Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg. ( ) Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger - - Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Mer/mindreforbruk Noter: 1. Samlet skatt på inntekt og formue og ordinært rammetilskudd er i henhold til forslaget til statsbudsjett fra regjeringen Solberg. 2. Eiendomsskattesatsene videreføres med 7 promille på næringseiendom, verk og bruk og foreslås fastsatt til 2,7 promille på bolig og fritidseiendommer. 3. Andre generelle statstilskudd inkluderer bl.a. kompensasjonstilskudd for betalte renter og avdrag i forhold til investeringer i bygningsmasse relatert til skoler og helse- og sosialsektoren. 4. Renteinntekter av bankinnskudd samt renter og avdrag på utlån. 5. Renteutgifter på lån. Lån forrentes i henhold til løpende renteavtaler. 6. Avdrag betales i forhold til minimumsavdrag og inngåtte låneavtaler. 20

166 4.4 Budsjettskjema 1B - driftsbudsjett Budsjett 2019 Regulert budsjett 2018 Regnskap 2017 RÅDMANN LEDER FOR INNVANDRINGSTJENESTEN - ikke i b OSK OPPVEKST- OG KULTURSJEFEN INNVANDRINGSTJENESTEN ABELVÆR OPPVEKSTSENTER FOLDEREID OPPVEKSTSENTER GRAVVIK OPPVEKSTSENTER KOLVEREID SKOLE LUND SKOLE NÆRØY UNGDOMSSKOLE OPLØ OPPVEKSTSENTER NÆRØYSUNDET SKOLE VÆRUM BARNEHAGE KOLVEREID BARNEHAGE KULTUR OG FRITID HELSE OG SOSIALSJEF NAV LEDER NBBS LEDER NBBS MILJØTJENESTEN LEDER FOR HJEMMEBASERTE TJENESTER LEDER RUS/PSYKIATRI LEDER TJENESTER I BOKOLLEKTIV FOREBYGGENDE ENHET DRIFT OG UTVIKLINGSSJEF BYGNINGSSJEF KOMMUNEINGENIØR BRANNSJEF EIGENDOMSSJEF JORDBRUKSSJEF SKOGBRUKSSJEF NÆRINGSKONSULENT SELVKOST - VANN SELVKOST - AVLØP SELVKOST - RENOVASJON SELVKOST - SLAM SELVKOST - FEIING FELLESVASSVERKET PPT SKATTER, RAMMETILSK, RENTER, AVDRAG, M.V NETTO - FORDELT FRA 1A

167 5 Avdelingsvise budsjett 5.1 Rådmannens stab og servicekontoret Generelt Til ansvarsområdet rådmannens stab og servicekontoret inngår drift av rådmannskontor med stab og servicekontor. I tillegg inngår bevilgninger til politisk virksomhet, samhandlingsreformen samt overføringer til Kirkelig Fellesråd og til Nærøy Frivilligsentral. Nødvendige tilleggsavsetninger for å møte forventede merutgifter til neste års lønnsoppgjør blir også budsjettmessig avsatt under ansvarsområdet. Kommentarer til de enkelte ansvar og tjenester Ansvar 100 Rådmann, stab og politiske organer Folkehelsearbeid Program for folkehelse: det jobbes videre med Program for folkehelse for å utjevne sosiale ulikheter. Programmet vil i 2019 gjennomføre kartlegging av offentlige tjenester, gjennomføre analyser av funnene, samt iverksette arbeidet med å utarbeide en forpliktende samarbeidsmodell. Programmet er en del av kommunens folkehelsearbeid og vil bidra med å styrke det systematiske og kunnskapsbaserte folkehelsearbeidet. Programmet har også som mål å få flere ungdom og unge voksne i arbeid og utdanning, færre barn under fattigdomsgrensen, samt forebygge psykisk uhelse hos barn og unge. Dette via å forbedre arbeidsmåtene i kommunen og sikre sømløse tjenester. BUA: kommunen skal opprette en utstyrssentral for å sikre lik deltakelse i aktivitet, fritid og friluftsliv for alle barn, unge og familier. Utstyrssentralen skal tilby gratis utlån av utstyr til tilpassede åpningstider. Kommunen mottok i 2018 tilskudd fra blant annet barn-, ungdoms,- og familiedirektoratet. FriskHus: som en del av satsningen på forebyggende arbeid skal det etableres et FriskHus i gamle DPS'bygget. Dette vil innebære en samlokalisering av tjenester som jobber med forebyggende og helsefremmende arbeid rettet mot barn og unge. Målsetningen er livsmestring, og å oppnå en mereffekt av tjenestene, samt gjøre FriskHuset til et aktivt hus og kompetanseleverandør av forebyggende tjenester. Kommunen har mottatt tilsagn på tilskudd til prosjektet fra fylkesmannen på 1 mill. kroner. Rådmannen Av stillinger i rådmannens stab har assisterende rådmann permisjon fra sin stilling, samtidig som personalsjefen har sluttet i sin stilling. Det søkes avklart muligheten for at dagens personalsjef i Vikna kommune og ny personalsjef i nye Nærøysund kommune, Jens Reidar Husby også kan fungere som personalsjef i Nærøy kommune frem mot IT-tjenesten Tjenesten består i 2018 av 260 % ressurs. Alle utgifter knyttet til kommunens felles IT-drift er samlet i egen tjeneste. Utgifter knyttet til avdelings vise IT-systemer, blir budsjettert på avdelings-/ tjenestenivå. 22

168 Refusjon for IT-bistand fremmes overfor kommunene Vikna og Leka. IT-sjef i Nærøy er også ansatt som IT-sjef i nye Nærøysund kommune, og det må påregnes at en del av ressursen vil gå med i forberedelsene frem mot Økonomitjenester Det ble i 2017 etablert felles skatteoppkreverfunksjon i Ytre Namdal, med en felles skatteoppkrever. Dette sikrer en stabil, fleksibel og mindre sårbar bemanning ved kontoret. Pr i dag kjøpes alle arbeidsgiverkontroller fra Midtre Namdal skatteoppkreverkontor. Man vil i 2019 se på om det bør etableres en egen avtale med Midtre Namdal skatteoppkreverkontor om kjøp av denne tjenesten. Økonomisjef i Nærøy er også ansatt som økonomisjef i nye Nærøysund kommune, og det må påregnes at en del av ressursen vil gå med til arbeid tilknyttet kommunereformprosessen frem mot Sommerjobb for ungdom I 2019 er det budsjettert med kr ,- til ordningen med sommerjobb for ungdom. Ordningen videreføres ved at det er blir inngått avtaler med næringsaktører som får kompensert lønnsutgifter ved mottak av ungdommer i virksomheten. Ordningen finansieres over ordinært driftsbudsjett innenfor rådmannens totale driftsramme. Lærlinger Antall lærlinger ved HS-avdelingen i 2018: Helse- og sosialavd har 7 lærlinger i helsefagarbeiderfaget i Avdelingen har som intensjon å ta inn 4 nye lærlinger hvert år. I skole- og oppvekstavdelingen er det i lærlinger. Antallet 2019 er 7 lærlinger. Hovedtillitsvalgt Ressurs som hovedtillitsvalgt videreføres i budsjettet for 2019 med 80 % stillingsressurs. KomRev Trøndelag IKS / KomSek Trøndelag IKS (Distriktsrevisjon) Nærøy kommune har avtale med KomRev Trøndelag IKS i forhold til kjøp av revisjonstjenester, og med KomSek Trøndelag IKS i forhold til kjøp av sekretærtjenester til kontrollutvalget. Det er avsatt kr til dekning av utgifter knyttet til revisjons-/sekretærtjenester fra KomRev Trøndelag IKS og KomSek Trøndelag IKS. I tillegg budsjetteres kostnader til kontrollutvalgets møtevirksomhet. Kommunene Nærøy og Vikna har pr idag forskjellige revisorer. Det må derfor avgjøres valg av revisor og sekretæriat for nye Nærøysund kommune. Kontrollutvalgene i Nærøy og Vikna vil i løpet av 2018/2019 legge frem: - innstilling på valg av revisjonsordning - innstilling på valg av revisor - innstilling på sekretariat for kontrollutvalget. 23

169 Avsetninger til fordeling gjennom budsjettåret (avsatt under ansvar 100 rådmann tjeneste avsatt til senere fordeling. ) Avsatt til tariffoppgjøret Avsatt til hovedverneombud Avsatt opplæring og kurs SUM netto avsetninger Ansvar 160 Servicekontoret Ansvaret inneholder resepsjon, postmottak, arkiv og sekretærfunksjoner. Servicekontoret vil i 2019 ha 5 årsverk. Det arbeides fortløpende med å organisere oppgaver og ansvar på en måte som gjør at Servicekontoret kan tilby en best mulig service både eksternt overfor innbyggere og internt i organisasjonen. Ved etablering av et boligkontor underlagt bygg- og eiendomsenheten, er det aktuelt å vurdere en løsning hvor Servicekontoret ivaretar førstelinjetjenesten for boligkontoret. Over år er det arbeidet med å se på nye lokaliteter for arkivet, uten at dette har gitt noen god løsning. Imidlertid vil det i kommunesammenslåingsprosessen være behov for tidlig å kunne avklare framtidige felles arkivløsninger og lokaliteter for den nye kommunen. Arbeidet med nye arkivlokaler i Nærøy må sees i sammenheng med dette arbeidet. Forøvrig må området knyttet til fagområdet arkiv vies særlig oppmerksomhet knyttet til ressursbehov i sammenslåingsarbeidet, da det innebærer mye arbeid å avslutte den enkelte kommunes arkivområde og etablere et nytt, felles arkiv for en ny kommune. Frivilligsentralen: Overføringen til Nærøy frivilligsentralen er budsjettert på samme nivå som for Oppvekst- og kulturavdelingen Hovedmål for oppvekst- og kulturavdelingen Nærøy skal være en kulturkommune med et rikt kultur og idrettsliv som gir trivsel, egenaktivitet og opplevelser for alle. Frivillige lag og foreningers virksomhet er verdifull for utviklingen av Nærøy kommune, og skal stimuleres. Nærøy kommune skal vektlegge forebyggende og helsefremmende tiltak slik at befolkningen best mulig blir i stand til å ta ansvar for egen helse og sin egen sosiale situasjon. Nærøy kommune skal ha et oppvekstmiljø som gir trygghet og gode utviklingsmuligheter for barn og unge, slik at de blir rustet til å møte samfunnets utfordringer. Det skal gi positive opplevelser som gjør Nærøy til en god kommune å bo i Sentrale satsingsområder for fagområdet i planperioden Full barnehagedekning i hele kommunen Implementering av ny rammeplan for barnehagens innhold og oppgaver. 24

170 Barnehagehverdagen skal preges av voksne som har fokus på barns egne ressurser og behov. Digitalisering i barnehagen Et godt læringsmiljø for alle elever, og gode rutiner for håndtering av krenkende atferd. Gode grunnleggende ferdigheter hos elevene på alle trinn, med spesielt fokus på språk. Gode overganger for barna, mellom barnehage, skole, videregående skole og arbeidsliv. Godt samarbeid mellom heim og skole, implementering og videreutvikling av plan for samarbeidet. Gode digitale ferdigheter og dømmekraft hos elever for å utnytte digitale læremidler kreativt og skapende. Lærende nettverk mellom ledere av pedagogisk arbeid i kommunen, og lederopplæring med fokus på å lede organisasjoner i utvikling. Øke andelen elever som fullfører videregående skole. Godt tverrfaglig samarbeid om barn og familier med behov for koordinerte tjenester og gjennom BTI- bedre tverrfaglig innsats. Godt samarbeid med lag- og foreninger i Nærøy med tydelige møteplasser. Et rikt kulturtilbud til befolkningen som øker helse, trivsel og bolyst. Øke barn og unges deltakelse i kulturliv, gjennom styrket samarbeid mellom kulturskole og skole, gratis kulturskoletilbud til alle elever på trinn, og gratis leie av kommunale lokaler for barn- og unge under 19 år Suksessfaktorer: Oppvekst- og kulturavdelingen skal etablere: Samfunn: Et godt omdømme Godt samarbeid med lokalt næringsliv /planmessig arbeid med entreprenørskap Et rikt kulturtilbud gjennom mulighet for egenaktivitet og opplevelser. Tjenester og brukere: Systematisk helsefremmende arbeid i barnehage, skole og fritid, knyttet til prosjekt Bedre tverrfaglig innsats BTI. God og tydelig klasseledelse som fremmer helse, trivsel og læring. Attraktive aktiviteter i kommunal regi. Godt samarbeid med lokale lag- og foreninger. Gode tjenester i musikk- og kulturskolen og på biblioteket som bidrar positivt inn i skolemiljøet og lokalsamfunnet. Ledere og medarbeidere: God fagkompetanse hos ansatte som bidrar til mestring i arbeidssituasjonen. Tydelig ledelse av utviklingsarbeid ved enhetene. Systematisk og godt samarbeid mellom ansatte i sektorer som knyttes til barn- og unge. Aktiv deltakelse og involvering fra alle for å skape et godt arbeidsmiljø. God og gjennomgående kommunikasjon internt i avdelingen. 25

171 Økonomi og styring: God sammenheng mellom rammeplan/læreplan og økonomiplan. God kjennskap til politiske prioriteringer hos alle medarbeidere Følger av budsjett for 2019 I 2018 ble innvandringstjenesten overført til oppvekst- og kulturavdelingen, noe som gjør at den totale budsjettrammen ikke er sammenlignbar med 2018 tall. Statstilskudd til økt lærertetthet på trinn er tatt inn i budsjettet og fordelt på skolene. Fordelingen av budsjettmidler til lærere i skolene har tatt utgangspunkt i beregning av overtallighet basert på GSI-tall som er innrapportert fra skolene. Lærertetthet baseres på undervisningstimer fordelt på antall elever. Dette har bidratt til at enkelte skoler må redusere sin bemanning fra skoleåret 2019/20, mens andre har fått styrket sin bemanning. Andelen fremmedspråklige barn på Kolvereid skole har økt, og ca. 20 % av barna i Kolvereid barnehage er fremmedspråklige. I 2018 er det gjennomført en organisasjonsendring i forhold til ledelsessammensetningen på Kolvereid skole og Nærøy ungdomsskole. Enhetene har fått felles rektor, og ansvar- og oppgavefordeling mellom assisterende rektorer og rektor er endret. I sammenslåingsprosessen er det budsjettert med fire ledere, men at det etter sammenslåing skal være en ledergruppe på tre personer. Fra 2019 er det innført en pedagognorm i barnehagen, noe som medfører en økning på en pedagog i Kolvereid barnehage og ny bemanningsnorm innføres fra barnehageåret 2019/20. Levekår og barn i familier som lever under fattigdomsgrensen er en utfordring for Nærøy kommune, ettersom dette statistisk vil ha innvirkning på barnas utvikling og måloppnåelse i barnehage og skole. Fokuset på tverrfaglig innsats for å forebygge og hjelpe barn og familier til bolig, inntekt og bedre levekår er derfor sterkt. BTI-prosjektet er også en del av dette. I tillegg vil en gjennom å styrke lærerressursen i kulturskolen, forsøke å gi et gratis kulturskoletilbud til elevene på trinn i kommunen. Det er også budsjettert med en omorganisering av skoledagen for elevene på trinn, fra firedagers skoleuke til å gå på skolen fem dager i uka. Dette medfører at budsjettet til skoleskyss en ekstra dag, er økt, i tillegg til at noen ressurser avsettes til lærere som gir et kulturskoletilbud og et tilbud om idrettsskole. Målet er at tilbudene skal bidra til å utligne forskjeller mellom barn, og for at barn skal få mulighet til å prøve ut ulike aktiviteter og opplevelser. Det er også lagt inn i budsjett at leie av kommunale bygg til inntektsfrie aktiviteter for barnog unge under 19 år skal være gratis. Dette gjennomføres i et samarbeid med lag- og foreninger, der hensikten er at dette skal bidra til billigere å delta på aktiviteter som svømming, barnekor og lignende Sentrale utfordringer for avdelingen Barnehage For tiden gis et barnehagetilbud på Gravvik oppvekstsenter, Foldereid oppvekstsenter, Kolvereid barnehage og Værum barnehage. Disse er i stor grad fylt opp, med fra høsten 2018 vil det bli færre barn på Værum. Færre små barn i barnehagene gjør at ved oppstart nytt barnehageår i august -18, var det ledige kapasitet i flere av barnehagene i kommunen. Utover høsten har det begynt flere barn, og på nyåret øker barnetallet ytterligere. 26

172 I løpet 2018 er det prosjektert nytt barnehagebygg i Kolvereid barnehage. Bygget skal stå i nærheten av eksisterende bygg, og brakkerigg og leiligheter hvor det drives barnehage i, skal bort. Kolvereid barnehage utvider ikke sine arealer. Ottersøy barnehage har prosjektert utbygging med nye to avdelinger, men byggestart er ikke avklart. Barnehagen driver i dag en midlertidig avdeling i Fjellvang. Kommunen kan pr. i dag tilby full barnehagedekning. Det er i aksen Kolvereid-Nærøysundet de største utfordringene knyttet til barnehageplasser ligger i framtida, og det å kunne tilby barnehageplasser der foreldre har behov blir viktigst. På grunn av høye barnetall har utgiftene til barnehage økt, samtidig som det er svært nøktern drift i alle de kommunale barnehagene. Vedtektene for Kolvereid barnehage videreføres i sommerhalvåret, slik at barnehagen holder stengt 2 uker, primært i juli. En økning på 80 kr pr. mnd. pr. barn i foreldrebetalingen i barnehagen er foreslått fra , regulert etter maksimalprisen i utkast til statsbudsjettet, og det er foreslått en ytterligere økning på 50,- kr fra august Kompetanse og utvikling Kommunene i Ytre Namdal har valgt å prioritere videreutdanning samtidig med grunnskolelærerutdanning som går i Ytre Namdal i regi av NORD universitet. Pr. i dag har Nærøy 6 lærere som tar 30 stp i engelsk, og 5 lærere tar videreutdanning gjennom den sentrale satsingen Kompetanse for kvalitet. Lederne ved enhetene er svært positive til videreutdanning, men uttrykker at det er krevende at flere lærere har systematisk fravær fra daglig drift. Kombineres dette fraværet med uventet sykefravær, får enhetene utfordring med kontinuiteten i klasserommet, som igjen er viktig for å utvikle et godt læringsmiljø. Krav til kompetanse og studiepoeng i fag er fastlagt i Opplæringsloven, og fra 2025 vil det ikke være mulig å få dispensasjon fra disse kravene. Det er derfor vesentlig at videreutdanning for lærere blir et varig tilbud i kommunen. Samtidig er daglig utviklingsarbeid i barnehage og skole er vesentlig for å etablere god kompetanse hos ansatte, samt ta i bruk ny forskning og metoder som bidrar både til bedre ferdigheter hos barn og unge, samt mer motivasjon. Prosjekt SPRÅK er avsluttet fra Utdanningsdirektoratets side, men Nærøy kommune viderefører fortsette denne satsingen i barnehage og skole, i tillegg til fokus på læringsmiljø og digitalisering. I 2019 vil oppvekstavdelingen ha fokus på å standardisere arbeidet med barn og unge i forhold til grunnleggende ferdigheter, slik at alle prosjektene kobles sammen. Kommunen er innvilget ekstern hjelp fra Utdanningsdirektoratet gjennom veiledning og kompetanseheving. Lærertetthet Tilstandsrapporten viser at lærertettheten er svært ulik på de forskjellige skolene i Nærøy, og det er forsøkt å utjevne dette i større grad i budsjettet for Kombinert med endret elevtall innebærer dette at enkelte skoler vil få en overtallighet av lærere, mens andre vil styrkes eller at driften videreføres. Nærøysundet skole: Elevtallet øker med 5 elever høsten 2019, og dagens bemanning vil videreføres eller reduseres noe. Kolvereid skole: Elevtallet på 237 elever vil være stabilt gjennom 2019, men noen variasjoner knyttet til familiegjenforening. Bemanningen er økt allerede i 2018, ettersom en ser gjennom 27

173 skoleåret at det er budsjettert med for lite lærerressurser i Bemanningen for 2018 vil videreføres i Nærøy ungdomsskole: Elevtallet vil reduseres ytterligere i 2019, og fra høsten vil en ha en overtallighet på tre stillinger. Foldereid skole: Elevtallet reduseres noe i tillegg at lærertettheten på Foldereid har vært høy, og tas dermed noe ned. På denne enheten vil det være noe overtallighet. Gravvik skole: Bemanningen fra 2018 videreføres. På Gravvik skole har en ved fylkessammenslåingen og endret anbudsleverandør på skoleskyss, fått en betraktelig økning i utgifter til skoleskyss fra høsten Abelvær skole: Elevtallet opprettholdes og bemanningen på to ansatte videreføres. Kvalitet Barnehager og skoler viderefører LØFT og PALS, som bygger på stimulering av positiv og ønsket atferd. Barnehager og skoler skal øke kompetansen hos personalet som arbeider med språk, lesing og skriving, og hvordan en intensiverer opplæringen hos barn som ikke har tilfredsstillende utvikling, vektlegges. Systematikken i dette arbeidet er vesentlig, og det vil i 2019 tilsettes en utviklingsmedarbeider som skal skriftliggjøre arbeidsmåter i barnehage og skole, slik at arbeidet standardiseres. Statlige midler og desentraliserte kompetansemidler benyttes til dette arbeidet. På barnehageområdet sees språkprosjektet og ny rammeplan for barnehagen i sammenheng, og det jobbes i nettverk med både styrere og pedagogiske ledere. Kultur og fritid Bemanningen på administrasjon Kultur og Fritid er fortsatt på 140 %. Den ressursen er for lav og flere tjenester vil bære preg av det. Behovet for økt satsing gjennom en koordinerende og aktiv ungdomsarbeider i kommunen fant vi ikke rammer til. Bemanningen på biblioteket økes med 50 % til styrking av innholdet i formålsparagrafen, deriblant styrking av formålsparagrafens innhold til flere brukere. Som et sosialt og økonomisk utjevningstiltak blant de yngste barna foreslås 40 % økt lærerressurs til et nytt gratis kulturskolefag midt i skoledagen gitt av kulturskolen. Det foreslås innføring og bruk av Ipad hos ansatte i kulturskolen. Utstyret foreslås leaset. Arbeidet med kulturminneplanen må utsettes. Det er ikke avsatt midler og personalressurs til det arbeidet i Målet for Kultur og Fritid er å gi befolkningen flere varierte opplevelser. Vi ønsker ytterligere å utvikle kulturhusets fasiliteter slik at vi blir attraktiv utleier for lag og foreninger, private og kommunale arrangement, samt en attraktiv arena for artister. Det er lagt nye fliser med universell tilrettelegging i foajen og restauranten, Kolvereidvågen er oppgradert med nytt lydanlegg og kulturhusets kjøkken med ny innredning og nytt kjøkkenutstyr. Noe supplering av utstyr på kjøkkenet er det fortsatt behov for. Målet på sikt er å få renovert Folla Storsal med bl.a lys i amfiet, lydanlegg og nye tepper på scene og sal slik at vi kan framstå som et regionalt kulturhus. Vi har mål om å få i gang kiosken i egen regi

174 5.2.5 Prioriteringer og omstillingstiltak Skolene i Nærøy vil fra skolestart 2019 legge om skoledagen for elevene på trinn slik at de går på skolen hver dag. Dette er basert på pedagogiske vurderinger, og erfaring viser at det er bedre for små barn å fordele læringsaktiviteten over flest mulig dager. Omorganiseringen innebærer at elevene på trinn vil ha behov for skoleskyss en dag mer i uka, noe som gjør at utgiftene til skoleskyss øker. Organiseringen innebærer også at elevene vil få en midttime midt på dagen, med andre aktiviteter, noe som gjør at vi ikke vil ha behov for midtskyss på dagene med færre skoletimer. Alle elever vil få et gratistilbud midt på dagen som inneholder ulike aktiviteter, ledet av lærere fra kulturskolen, lærer fra skolen og assistentene på SFO. På denne måten vil skolebarna få mer tid til lek, og få mulighet til å prøve ut aktiviteter både innen idrett og kultur. Gården som pedagogisk ressurs videreføres i 2019, og fordeles til skolene etter drøftinger av eksisterende behov. 5.3 Helse- og sosialavdelingen Mål i planperioden Nærøy kommune skal vektlegge forebyggende og helsefremmende tiltak slik at befolkningen best mulig blir i stand til å ta ansvar for egen helse og sin egen sosiale situasjon. Befolkningen skal sikres nødvendige tjenester når behovet oppstår. Hovedmål: Forbygge livsstilsykdommer Utjevne sosial ulikhet Mål for Helse og sosialavdelingen 2019 God samhandling mellom tjenestene og mellom kommunen og eksterne aktører God kompetanse og kapasitet i tjenestene Det skal være brukermedvirkning i alt plan - og utviklingsarbeid Nærøy kommune skal være en aktiv pådriver i forhold til å sikre innbyggere et tilbud om aktivitet, arbeid og inntektssikring Rusmiddelbruken skal reduseres Nasjonale føringer og sentrale utfordringer for helse - og sosialavdelingen 2019 Nasjonal strategi for forebygging, diagnostisering, behandling og rehabilitering for de fire store folkesykdommene i den norske befolkningen er beskrevet i NCD strategien ( ) De store folkesykdommene har mye felles, og det er stort potensial for forebygging av sykdommene og de for tidlige dødsfallene de forårsaker. Årsakene til sykdommene er til dels felles, dels sykdomsspesifikke og dels ukjente. Mennesker som rammes har ofte flere av sykdommene og flere av risikofaktorene. Det er godt dokumentert at sentrale risikofaktorer for alle sykdommene er tobakk, usunt kosthold, fysisk inaktivitet og skadelig bruk av alkohol. 29

175 I Folkehelsemeldingen Mestring og muligheter, sier regjeringen at vi skal utvikle en folkehelsepolitikk som skaper muligheter og fremmer mestring. Psykisk helse skal få en større plass i folkehelsearbeidet, arbeidet med å fremme en helsevennlig livsstil skal få en mer positiv vinkling og det skal utvikles en ny og moderne eldrepolitikk. Leve hele livet er en ny reform som blir førende for kommunens arbeid, der målet er at alle eldre skal få bedre hjelp og støtte til å mestre livet. Leve hele livet handler om de grunnleggende tingene som oftest svikter i tilbudet til eldre: mat, aktivitet og fellesskap, helsehjelp og sammenheng i tjenestene. Med Fremtidens primærhelsetjeneste nærhet og helhet legger regjeringen frem en plan for å skape en helhetlig helse- og omsorgstjeneste i kommunen. Det er særlig tre satsningsområder i meldingen: Økt kompetanse, bedre ledelse og teamorganisering. Nasjonal helse- og sykehusplan har følgende hovedmålsettinger som blir førende for den kommunale helse -og omsorgstjenesten og det er å: - Styrke pasienten - Prioritere tilbudet i psykisk helse og rusbehandling - Fornye, forenkle og forbedre helsetjenesten - Nok helsepersonell med riktig kompetanse - Bedre kvalitet og pasientsikkerhet - Styrke akuttmedisinske tjenester utenfor sykehus Arbeid og aktivitet Det foreslås videreføring av aktivitets og arbeidssentralen Steam. Dette kan gi de av våre brukere som har behov for spesielt tilrettelagte aktivitets - og arbeidsplasser et tilbud parallelt med økonomiske ytelser. Det er vesentlig i et helhetlig folkehelseperspektiv at mennesker som står utenfor det ordinære arbeidslivet får muligheten til å bli aktivisert og delta i et arbeidsfellesskap med fokus på mestring og sosialt fellesskap. Dette bidrar til at den sosiale kapitalen øker og de sosiale ujevnhetene utjevnes. Dette samsvarer med satsingene i Perspektivmeldingen fra Finansdepartementet: 1. Et trygt arbeidsliv for lav ledighet og høysysselsetting 2. Mer igjen for innsatsen både i private og offentlige virksomheter 3. Velstandsveksten må nå fram til alle Siden innvandrere utgjør en økende andel av befolkningen, blir det viktig for bærekraften i norske velferdsordninger at også denne gruppen kommer i og forblir i jobb. Velstandsutviklingen for innbyggerne i et land avhenger også av hvordan den økonomiske veksten fordeles i befolkningen. De siste årene har vi også fått flere eksempler på at store og vedvarende forskjeller kan bidra til sosial uro, politisk ustabilitet og lavere tillit til det politiske systemet. Et godt sosialt sikkerhetsnett er også med på å styrke viljen til å ta risiko og øke omstillingsevnen i økonomien. Å gi alle muligheter til å lykkes innebærer ikke minst å motvirke forskjeller i barns utgangspunkt. Dårlige levekår i oppveksten skaper forskjeller i muligheter og kan forplante seg over generasjoner. Tiltak allerede i barnehage- og barneskolealder er mest effektivt, også for å hindre at folk faller utenfor arbeidslivet. Barns levekår er en indikator for muligheter i voksenlivet. 30

176 Lokale utfordringer og satsinger Helse- og omsorgstjenesten må jobbe mer helhetlig, koordinert og tverrfaglig. Samarbeid med brukere og dialog med andre aktører må bedres. Et samlet tjenestetilbud skal ivareta forebygging, tidlig diagnostisering, systematisk oppfølging og behandling, og rehabilitering. Både som arbeidsgiver, tjenesteutøver og samfunnsaktør må hovedfokus være på helsefremmende og forebyggende oppgaver. I planlegging av helse og sosialtjenestene er det også viktig å ha fokus på sosial ulikhet og den sosial kapitalen. I Nærøy er det lav arbeidsledighet, men også lav sysselsettingsgrad. Noe som tilsier at en stor del av innbyggerne er utenfor arbeidslivet utenforskap; høy andel utføre, eldre og personer utenfor aktivitet, arbeid og skole. Sosiale ulikheter måles i befolkningens inntekt, utdanning og yrke. Kapitalbegrepet inneholder også sosiale relasjoner og ressurser. Disse ressursene tilfaller både enkeltindividet, nettverk, lokalsamfunn og storsamfunn. Det er i dag stor oppmerksomhet rettet mot samfunnets sosiale kapital, da den sosiale kapitalen har betydning for utviklingen av helse, velvære og livskvalitet, og videre betydning for den økonomiske og samfunnsmessig utviklingen i lokalmiljøet. Budsjett 2019 er utarbeidet etter nasjonale og lokale føringer og utfordringer og selv om Nærøy kommune avvikles i 2019 og hovedvekten i budsjettet 2019 lagt på å utføre de ordinære driftsoppgavene, vil vi fortsette å arbeide på følgende prioriterte områder: Brukermedvirkning Det ønskes å skape en helsetjeneste for pasienten, samt å forenkle og forbedre tjenestene derfor skal brukerrepresentanter alltid være med i helse og sosialavdelingens plan - og utviklingsarbeid. Alle enhetene skal ha system for møter med brukere og evt. pårørende. Kvalitet Arbeide med systematisk kvalitetsforbedring i tjenenestene Brukerrepresentant er med i kvalitetsutvalget Kompetanse Satse på systematisk opplæring og utdanning av ansatte i forhold Søke om eksterne midler til finansiering av utdanning og opplæring Forebyggende arbeid Fortsette å styrke frisklivssentralen med å tilby tjenester i frisklivssentralen for innbyggere også under 18 år, spesielt med tanke på overvekt. Gi kompetanseheving i ernæring til ansatte i sektoren Psykolog Hverdagsrehabilitering Folkehelseprogrammet Innføring av safettloggen (BTI) Legetjeneste Alle lege hjemlene er besatt. Arbeider med legevaktsordning for Ytre Namdal. 31

177 Barnevern Ressursen økes i interkommunalt Barnevern i Ytre Namdal med tilsammen 2 årsverk. Barnevernet har i 2018 organisert seg i arbeidsgrupper og har en systematisk fordeling av arbeidsoppgaver. Dette for å arbeide enda mere rasjonelt og effektivt. Barnevernsarbeid er utfordrende og komplisert og fordrer et godt tverretatlig samarbeid. Stafettloggen, et verktøy for Bedre Tverrfaglig Innsats (BTI) ble implementert i 2018 og skal brukes i Arbeidet med dette ledes av BYN prosjektet. Stafettloggen er et verktøy for å kvalitetssikre og å systematisere samarbeidet mellom barnevern, helsestasjon, barnehage, skole, NAV og PPT. Rus og psykiatri Det psykiske helsearbeidet i kommunen skal bidra til å fremme selvstendighet og tilhørighet hos mennesker med psykiske vansker eller lidelser. Rus og psykiatritjenesten baseres på recoveryorientert praksis, som fremmer muligheter og tro på at en kan leve et meningsfullt og tilfredsstillende liv, selv om man har psykiske helseutfordringer. Selvbestemmelse og selvstyring er sentralt i recovery-prosessen, hver person må finne sin egen vei. Hjelperen og brukeren blir likeverdige partnere med brukerens mål i sentrum. Arbeid og aktivitet, «Noe å stå opp til og noe å gå til» er sentralt for å lykkes med bedringsprosesser. Vi ser at næringsliv, NAV, Ytre Namdal vekst, Steam og frivillige lag og organisasjoner er og blir viktige samarbeidspartnere. NAV Arbeid med retningslinjer, rutiner og struktur i NAV sosial, med sikte på å styrke søkeres mulighet for et selvstendig og verdig liv med aktivitet, arbeid og bolig videreføres. Aktivitet, Steam, interne rutiner, samarbeid om boligkontor og gjeldsrådgivning er sentrale arbeidsområder i NAV for Velferdsteknologi Nærøy kommune deltar i et velferdsteknologiarbeid som er initiert av Høylandet kommune. Prosjektet startet sent høsten Systemet med trygghetsalarmen vil være endel av dette arbeidet. Aktivitetstilbud for yngre demente Det ble etablert et eget helgebasert aktivitetstilbudet for yngre demente oktober Det skal evalueres i mars 2019 og vurderes om Nærøy skal fortsette å gi tilbudet. Byggeprosjekt i planperioden Bygge 7 nye leiligheter i Miljøtjenesten Bygge ny skadestue, ambulansemottak og innrede fasiliteter for mobilt røntgen på legekontoret Planlegge bofellesskap i rus - og psykiatrienheten Utvide fellesarealet på NBBS (utsatt fra 2018) Planer: Ingen planer utarbeides under avviklingen av Nærøy kommune. Utfordringer: Kostnadskontroll på økonomisk sosialhjelp, legekontor og barnevern. 32

178 «For hundre år siden var det fattige mennesker som bar den største sykdomsbyrden. Det er fortsatt slik. Derfor er folkehelsearbeidet ikke bare et arbeid for bedre helse i hele befolkningen men også et arbeid for å utjevne sosiale forskjeller. Det er ingen liten jobb.» 6.4 Drifts- og utviklingsavdelingen Sentrale utfordringer for fagområdet Få tilpasset fagområdets tjenester til den «digitale kommunen» Kommunen har store etterslep på vedlikeholdet av bygninger, anlegg og veger. Kommunen har stor og til dels gammel boligmasse, og det bør drøftes kommunens rolle i boligpolitikken og hvordan boligmassen kan reduseres/fornyes. Gjennomføring av kommunesammenslåing Rekruttering Hovedmål for 2019 Nærøy kommune skal være en effektiv kommune som bygger på kvalitet i tjenesteproduksjonen. Kommunesenteret Kolvereid skal utvikles til et sterkt senter i Ytre Namdal. Det skal utformes slik at man sikrer stedet særpreg og hvor estetikk ivaretas. Rasjonell og effektiv forvaltning av anlegg og eiendom Beredskap og evne til å håndtere driftsforstyrrelser og ulykker Resultatmål for 2018 Mål: Digitalisering av tjenester Gjennom en ny hjemmeside vil det bli gjennomført flere tiltak som vil gi kommunens brukere bedre tjenester. Det vil være informasjon, rettledning, skjemaer, selvhjelp, m.m. I tillegg vil egne interntjenester bli utviklet videre. Alt dette i samarbeid med Vikna kommune. Mål: Plangjennomføring Kommunedelplan Kolvereid Følge opp med reguleringsplaner innenfor kommunedelplanen. Spesielt næringsarealer. Mål: God kvalitet på alle innkjøp og innvesteringer Det er i 2019 flere investeringsprosjekter, og det er viktig at disse blir av en slik kvalitet at de ivaretar fremtidig drift og kvalitet. 33

179 Mål: Etablere prosjekter innenfor Landbruk Utvikle og gjennomføre prosjekter innen skogprosjektet og «Kystlandbruket» Drifts og utviklingsavdelingen har i forbindelse med budsjettet i 2019, måttet redusert sine rammer med ca 2,0 mill. Dette som en følge av kommunens totale økonomiske situasjon. Avdelingen har klart dette gjennom effektivisering av drift, redusert bemanning, et strammere budsjett enn tidligere, og økte inntekter. Vedlikeholdspostene er på samme nivå som 2018, noe som er en nedgang da det ikke er lagt inn regulering for pris og lønnsvekst. Det er derfor ikke rom for planlagt vedlikehold av kommunen bygg og anlegg, kun mindre tiltak og reparasjoner. Avdelingens hovedfokus i 2019, utover ordinær drift, vil være digitalisering av eget arbeid og tjenester. Dette gjøres i samarbeid med andre avdelinger, Vikna kommune, eksterne og egne ressurser. For å kunne gi effektive tjenester i årene som kommer vil dette være et viktig arbeid. For å ivareta de utfordringer som finnes rundt boligsosialt arbeid vil etablering av boligkontor bli videreført og tjenesten utviklet. Dette vil styrke ressursen på dette arbeid og gi bedre kvalitet på tjenesten. I forhold til kostnad for denne tjenesten vil dette medfører noe økte kostnader, da det er tenkt løst med den ressursen som i dag finnes. Det regionale skogprosjektet er i sluttfasen. Det jobbes med en videreføring av prosjektet. Økt aktivitet innen skognæringen er hovedfokusområdet. Nærøy kommune bidrar med finansiering. Innenfor jordbruk jobbes det med etablering av prosjekt «Kystlandbruk». Et samarbeid mellom næringen, kommune og fylke. Det er et ønsket mål å få realisert prosjekt innenfor temaet i Det skal i 2019 utarbeides planstrategi for den nye kommunen, dette ansvaret ligger til prosjektorganisasjonen. Avdelingen legger opp til å jobbe med prosesser med regulering av arealer innenfor kommunedelplanen for Kolvereid, spesielt næringsområder. Det vil bli fulgt opp undersøkelser og tiltak innenfor EU vanndirektiv. Arbeidet med sammenslåing av Nærøy og Vikna kommune vil være hovedfokusområdet i Følgende hovedpunkter i budsjettet kan nevnes: Redusert 0,8 årsverk Helårseffekt på økt bemanning vedlikehold veg, som følge av mer brøyting. Vedlikeholdspostene bygg/eiendom på samme nivå som 2018, ikke justert for prisstigning Ingen vedlikehold på kaier Økte utgifter til festetomter Økte inntekter gebyrer (byggesak/plan) Lavere inntekt på husleie mindre utleie og for høye budsjett mål tidligere 2 årsverk prosjektledere finansiert av investeringsprosjektene Etablering av boligkontor ingen nettokostnad i 2019 Tilskudd Norsk Landbruksrådgivning og Skogprosjektet Namdal på samme nivå som

180 Videreføring av prosjektene «Fremmede arter», økt bevilgning, dekkes delvis av tilskudd Oppfølging av handlingsplanen for «vanndirektivet» «Viltrydding langs veg» utgår tilskuddsordningen er avviklet Stor prosjektportefølje som skal planlegges og gjennomføres Planprosesser i forhold til oppfølging av kommunedelplan VAR VAR området driftes som tidligere år. Det er en målsetting at anleggene skal bli mer digitale og styringen av anleggene skal bli bedre. Dette jobbes det med i dag og vil bli videreført. Det er ikke budsjettert med avgiftsøkninger for Økonomiske faktorer 6.1 Skatt og rammetilskudd I statsbudsjettet for 2019 legges det opp til en realvekst i kommunenes frie inntekter med 2,6 mrd. kroner sammenlignet med nivået i revidert nasjonalbudsjett (RNB)2018. Dette er helt nederst i intervallet i det angitte intervallet for inntektsvekst i kommuneproposisjonen 2019 (2,6 3,2 mrd. kroner). Realveksten i frie inntekter er lavere enn i de nærmest foregående årene, hvilket har sammenheng med at anslagene for kompensasjon for merkostnader som følge av befolkningsendringer (demografikostnader) er betydelig nedjustert etter at SSB la fram nye befolkningsframskrivninger i juni Av realveksten er 200 mill. kroner begrunnet med opptrappingsplanen på rusfeltet (innarbeidet etter delkostnadsnøkkel for sosialtjenester), 100 mill. kroner er begrunnet med opptrappingsplanen for habilitering og rehabilitering (innarbeidet etter delkostnadsnøkkel for kommunehelse) og 200 mill. kroner er begrunnet med tidlig innsats i skolen (innarbeidet etter delkostnadsnøkkel for grunnskole). Som varslet i kommuneproposisjonen legges det opp til at skatteinntektene (inkl. eiendomsskatt) skal utgjøre omlag 40 pst av kommunens samlede inntekter. For å oppnå denne målsettingen må den kommunale skattøren reduseres med 0,25 prosentpoeng til 11,55 pst. Dette gir en fordeling av realveksten med 0,5 mrd. kroner i skatt og 2,1 mrd. kroner i rammetilskudd når det tas utgangspunkt i nivået for skatt og rammetilskudd for 2018 i kommuneproposisjonen for Tas det i stedet utgangspunkt i forventet regnskap for 2018 innebærer opplegget en realnedgang i skatteinntektene med 1,6 mrd. kroner, mens realveksten i rammetilskuddet er uendret på 2,1 mrd. kroner. Ser man videre fremover er det usikkerhet knyttet til endelig utforming av inntektssystemet med færre kommuner, og hvilke utslag dette vil gi. 35

181 6.2 Eiendomsskatt Eiendomsskatten er en mulighet kommunene har for å øke inntektsnivået i kommunen. Det ble i 2017 foretatt ny alminnelig taksering i kommunen, og kommunen har for 2018 nye eiendomsskattetakster. Det vil i økonomiplanperioden kunne bli nødvendig som å ta dette virkemidlet sterkere i bruk for å kunne møte de økonomiske utfordringene kommunen står overfor. Det er i forbindelse med kommunesammenslåingen søkt Fin.dept om 2 års utsettelse med sammenstilling av eiendomsskattegrunnlagene i de gamle kommunene. Man må allikevel starte denne prosessen i løpet av Bolig- og fritidseiendommer Eiendomsskatt for bolig- og fritidseiendommer ble innført innenfor tettstedet Kolvereid fra og med Det ble i forbindelse med budsjettbehandlingen for 2012 vedtatt å innføre eiendomsskatt for samtlige faste eiendommer i kommunen. I budsjettet for 2019 har rådmann valgt å holde inntektene fra eiendomsskatt på bolighus og fritidshus uendret på 9 mill. kroner som i Skattesatsen vil bli foreslått videreført med 2,7 promille i Verker og bruk, annen næringseiendom, oppdrettsanlegg Eiendomsskatt på verker og bruk ble vedtatt innført fra og med Rådmannen foreslår at eiendomsskatten på verker og bruk videreføres med 7 promille av takstverdi. Eiendomsskatten for verker og bruk er redusert de senere år på grunn av at 9 av opprinnelig 17 vindmøller i parken på Hundhammerfjellet er blitt tatt ned etter endt levetid og foreløpig ikke er blitt erstattet. NTE Energi AS opplyser at det nå planlegges reetablering av de 17 vindturbinene på Hundhammerfjellet innen Et endelig utbyggingsvedtak avhenger av lønnsomheten fremover. Ved lov 19. desember 2017 ble det gjort endringer i eiendomsskattelovens regler om verk og bruk. De nye reglene går ut på at verk og bruk fra 2019 skal defineres og takseres som andre næringseiendommer, og at adgangen til å skattlegge produksjonsutstyr og produksjonsinstallasjoner fjernes. Det er vedtatt en overgangsregel til eiendomsskatteloven 4 som gir kommunene anledning til å videreføre beskatning av verdien av produksjonsutstyr og -installasjoner til og med 2024, men med en reduksjon i skattegrunnlaget på 1/7 hvert år. Hvorvidt overgangsregelen skal benyttes, vil bli bestemt av kommunestyret i forbindelse med budsjettbehandlingen for Netto driftsresultat Det fremlagte budsjettet viser i utg.pkt et negativt netto driftsresultat. Dette skyldes at Nærøy fører regnskap for mottatt støtte til engangskostnader (31 mill). Disse midlene er avsatt til bundne driftsfond, og man har tatt inn 15 mill. kroner i budsjettet for 2019 til dekning av kostnader i tilknytning kommunesammenslåingen. Korrigerer man for bruk av midler fra bundne fond viser budsjettet et netto driftsresultat på 5,3 mill. kroner, som utgjør i overkant av 1% av brutto driftsinntekter. Rådmannen har ikke funnet rom for å legge frem et budsjett i 36

182 tråd med handlingsreglene som tilsier et netto driftsresultat på 1,75 2 %. Korrigert netto driftsresultat på 7,7 mill. kroner skriver seg i sin helhet fra inntektsført premieavvik. Det er i budsjettet Nærøy kommune for 2019 ikke tatt inn refusjon av administrative kostnader i tilknytning til merarbeid med kommunereformen. Dette vil være med å bedre resultatet slik at det ligger innenfor anbefalt nivå. Rådmannen vil i løpet av 2019 her komme tilbake med en regulering av budsjettet. Det vil være viktig for kommunen å skape en bærekraftig kommuneøkonomi som over tid gjør kommunen i stand til å finansiere en større andel investeringene med egenkapital istedenfor med lånte midler. 6.4 Kapitalkostnader Utvikling i lånegjeld Rådmannen er bekymret over kommunens høye lånegjeld, samtidig som kommunen står overfor store investeringsprosjekter de kommende årene. Det foreslås et investeringsbudsjett for 2019 på i overkant av 211,2 mill. kr og et samlet låneopptak på 99,6 mill. kroner. Praksis i Nærøy kommune har vært at lån nedbetales over år. Finansiering av nye låneopptak vil bli søkt nedbetalt på 35 år. Av låneopptaket utgjør startlån 10 mill. kr og øvrige låneopptak vedrørende tiltak som er selvfinansierende 55 mill. kr. Låneopptak som belaster driften utgjør 45,6 mill. kr. Det er i tillegg budsjettert med bruk av midler fra havbruksfond 2018, dvs overføring fra disp.fond med 60 mill. kroner i Med de investeringer man står overfor i planperioden vil den totale lånegjelden øke fra 608 mill. kr ved utgangen av 2018 til 795 mill. kr i Riksrevisjonen har uttalt at netto lånegjeld ikke bør overstige 75 % over lengre tidsrom. Det er budsjettert med en vesentlig økning i netto lånegjeld i kommende planperiode, hvor kommunen havner langt utenfor handlingsregelen. Dette skyldes i hovedsak låneopptak ved 37

183 investering i ny barneskole. I 2019 er det budsjettert med låneopptak på 99,6 mill. kroner. Kommunen vil på bakgrunn av budsjetterte inntekter for 2019 ha en netto lånegjeld på i ca 115 %. Det er viktig at kommunen igjen kommer i posisjon for å kunne redusere netto lånegjeld og sikre nødvendig handlingsrom fremover. For å kunne gjennomføre den offensive investeringsplanen som er lagt for perioden vil kommunen være avhengig av midler fra havbruksfondet som kan bidra til en høyere andel egenkapitalfinansiering fremover Avdrag Kommuneloven 50 nr. 7 sier at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Med de budsjetterte investeringene foreslår rådmannen å øke avdragene til 25,2 mill. kr for 2019, som gir en økning på nærmere 4,7 mill. kroner fra Renteutvikling Kommunestyret har vedtatt eget finansreglement som gir klare kjøreregler for finansforvaltningen i kommunen. I egen rapport blir kommunestyret ved hver tertial orientert om bl.a. endringer i gjeldsforvaltningen. Det må gjøres avveininger med hensyn til å inngå renteavtaler som binder renten, og det vises i den forbindelse til kommunens finansreglement. Størrelsen på låneporteføljen som bindes, bindingstid og hvilket tidspunkt beslutningen tas på, er noen elementer i dette. En binding av renta vil kunne bidra til å øke forutsigbarheten i kommunens økonomiplanlegging. Rådmannen har som følge av perioder med lav fastrente valgt å binde store deler av låneporteføljen i fastrenteavtaler. 38

184 Det er i økonomiplanen lagt til grunn en gj.snittlig rentesats på 2,05 % 2019 med en gradvis økning til 2,7 % i Rentekostnaden vil i budsjettet for 2019 øke med ca 3,2 mill. kroner fra 2018, og økt lånegjeld vil medføre ytterligere økte rentekostnader i perioden som vist nedenfor når det gjelder Nærøy sin andel som følge av fremlagte investeringsplan. Man fikk i september 2018 den første økningen i styringsrenten på 7,5 år. Det forventes ytterligere 2 renteøkninger i løpet av Det er knyttet noe usikkerhet til utviklingen av rentenivået i årene som kommer. Prognoser fra Norges Bank viser en forventning til at styringsrenten vil ligge på ca 2 % i Den totale økningen i kommunens finanskostnader fra 2018 til 2019 utgjør 7,9 mill. kroner. Av dette utgjør ca halvparten selvfinansierende investeringer. 39

185 6.5 Disposisjonsfond Rådmannen foreslår å avsette 13,1 mill. kr til disposisjonsfond i 2019, som tilsvarer økning i budsjettert balanseført premieavvik på 11,1 mill. kr samt stipulert utbytte fra NTE på 2 mill. kr. Samtidig foreslår rådmannen å bruke 67,8 mill. kr av disposisjonsfondet i 2019, hvorav 60 mill. kroner skriver seg fra avsetning havbruksfond. Ca 4,2 mill. kroner av bruk av disposisjonsfond tilskrives økte finanskostnader. Budsjettet har ikke gitt rom for ytterligere styrking av handlingsrommet. Oversikten nedenfor viser de senere års utvikling av disposisjonsfondet. Mindreforbruk og avsetning til disposisjonsfond i perioden har hevet nivået på disposisjonsfondet, slik at man nå ligger over anbefalt nivå. En styrking av fondet fremover vil gi kommunen muligheter for å bruke fondet til å egenfinansiere deler av investeringene samt å møte utfordringene med økte finanskostnader i årene fremover. Pr 2. tertial 2018 har kommunen et disposisjonsfond på ca 69 mill. kr (inkl. mindreforbruk 2017), og et balanseført premieavvik på pensjon på kr 19,2 mill. kr. I tillegg styrkes disposisjonsfondet med tilførsel fra havbruksfondet på i overkant av 67 mill. kroner i Som rådmannen påpekte også ved forrige års budsjett, må det foretas en nøye gjennomgang og prioritering av de tiltak som i dag blir stimulert/ finansiert med bruk av disposisjonsfondet. Alternativt må en videreføring av slike tiltak innarbeides over løpende drift. Driften burde ideelt sett ha gitt muligheter til å øke handlingsrommet i år med lave renter for å være rustet til å møte de utfordringene som vil komme i senere perioder. Rådmannen har ikke klart å finne rom for å øke handlingsrommet ytterligere i økonomiplanperioden. Disposisjonsfond Beholdning ( i hele tusen) Likviditetsanalyse Omløpsmidler består av kasse, bank, kortsiktige fordringer og premieavvik. Størrelsen på omløpsmidlene bør være av en slik størrelse at den kortsiktige gjelden kan betjenes. I omløpsmidlene inngår det midler som ikke kan benyttes til ordinær drift. Korrigert for slike bindinger gir dette omløpsmidler til drift som skal dekke den kortsiktige gjelden. Premieavviket, som er differansen mellom hva som er innbetalt i pensjonspremie og det som er beregnet som pensjonskostnad belastet i regnskapet, påvirker både omløpsmidlene og kortsiktig gjeld. Dette er ikke midler som kan realiseres i likvider, og blir dermed en del av korrigerengen for å finne et riktig bilde på arbeidskapitalen kommunen har til rådighet i driften. 40

186 Likviditeten i kommunen har i de siste årene vært krevende, blant annet som følge av store premieavvik relatert til pensjon og svake netto driftsresultat. Likviditeten er styrket i Investeringer 7.1 Investeringsbudsjettet Investeringsoversikten skiller på prosjekt som belaster kommunens drift, investeringer knyttet til VAR-området og investeringer med eksterne tilskudd og leieinntekter (selvfinansierende prosjekter. Investeringene som er foreslått i planperioden er basert på økonomiplanen , konkrete vedtak i kommunestyret og nye behov. Tilsvarende er situasjonen i Vikna kommune. Det vil etter rådmannens syn ikke være mulig å gjennomføre alle prosjektene i Vikna og Nærøy kommuner i perioden som ligger inne i gjeldende økonomiplaner. Her må det bli en samordning og forskyvning av prosjektene som Nærøysund kommunestyre må ta stilling til i budsjettet 2020/økonomiplanen

187 Prosj.nr. Prosjektnavn Egenkapialinnskudd KLP Oppgradering IT IKT i skolene Opprusting kommunale veger Aksjon skoleveg Opprusting kommunale bygg Opprusting kirkebygg Velferdsteknologi prosjekt helse Inventar og utstyr kulturhus Tilbygg legekontor skadestue amb.mottak Aktivitetsområder Traktor Sentrumsutvikling Veghøvel Brannbil Kolvereid barnehage Idrettshall Riving gamle NUS Nytt basseng Kolvereid skole Nærøysundet "oppv.senter" Inventar NBBS Utvidelse fellesrom NBBS Sum prosjekter belaster frie innt Startlån Kjøp av leiligheter TPU Rus/psykiatri 6 enheter Investering fellesvassverket Fordelingsnett vannforsyning Fordelingsnett avløp Sanering gml anl avløp Nedre K Sanering gml anl n vann Nedre K Sanering gml anl avløp Nordre Sanering gml anl vann Nordre Sanering gml anl avløp Idrettsveien Sanering gml anl vann Idrettsveien Høydebasseng Marøya Oppgradering renseanlegg Oppgradering KUM/SD Oppgradering ledningsnett Oplø Oppgradering ledningsnett Foldereid Sum prosjekter selvfinansierende Sum investeringer Prosjekt 6410 Traktor ( kr ,-) I 2014 ble det innkjøp ny traktor. Denne har nå gått ca 4000 timer og det vil være fornuftig å få byttet den inn til en ny. Traktoren er et viktig redskap i kommunens totale drift. Prosjekt 6413 Veghøvel (Kr ,-) Det er i budsjettet for 2019 lagt inn innkjøp av veghøvel. Den gamle er en 2000 modell og har gått ca timer. Det er behov for en ny, da det har vært en del feil og mangler som har 42

188 vært kostnadskrevende. Veghøvelen er et viktig redskap for å holde et godt vedlikehold på grusvegene, og i forhold til vintervedlikehold. Nærøy og Vikna samarbeider om bruken av høvelen. Prosjekt 8214 Kolvereid barnehage (kr ,-) Det ble i 2018 utredet et prosjekt som skal erstatte midlertidig lokaler og en forbedring av personalarealer. Dette prosjektet er planlagt gjennomført i Prosjekt 8216 Nærøysundet skole (kr ,-) Det er et økende elevtall ved Nærøysundet skole. Dette medfører behov for endring av arealer, mer areal for å kunne ivareta de funksjoner og krav som stilles. I tillegg er eksisterende bygning, gymsal, i en dårlig forfatning. Det er i 2018 gjennomført en behovsanalyse. Denne skal legges frem for behandling og den vil også gjenspeile endelige kostnader for prosjektet. Hovedprosjektet blir gjennomført i Prosjekt 8261 Nytt basseng (kr ,-) Det planlegges bygging av nytt basseng i Prosjektet vil mest sannsynlig bli ferdigstilt i Totale prosjektkostnaden er estimert til kr ,- Dette skal erstatte bassenget i den gamle ungdomsskolen, som skal rives, for å få tilstrekkelig og godt areal for den nye barneskolen og ungdomsskole. Endelig størrelse og utforming er ikke avklart. Dette vil komme som egen sak. Prosjekt 8262 Kolvereid skole (kr ,-) Prosjektet nye Kolvereid skole er i gang. Prosjektet ferdigstilles feb Prosjekt 8271 Idrettshall (kr ,-) Dagens hall er i dårlig forfatning. Det er behov for en fornying eventuelt ny hall. Det er også kommet frem et behov som tilsier større hallflater og bedre og større garderober. Prosjektet er planlagt oppstart i 2019 med en sluttdato i Den totale prosjektrammen er estimert til kr ,- Endelig størrelse og utforming er ikke avklart og ses i sammenheng med nytt bassengbygg. Dette vil komme som egen sak. Prosjekt 8417 Oppgradering av kommunale bygg (kr ,-) Det er et stort behov for oppgradering av deler av den kommunale bygningsmassen. I denne summen ligger etablering av ventilasjonsanlegg på Foldereid skole. Prosjekt 8422 Rus/Psykiatri 6 enheter (kr ,-) Prosjektet er et tiltak i kommunen plan for Rus og psykiatri. Det er planlagt utarbeidelse av prosjektgrunnlag i 2019, men gjennomføring Prosjekt Samlokalisering PU (kr ,-) Det er nå avklart at det skal foretas sanering av deler av bygningsmassen ved Tverrveien, og bygges 7 nye leiligheter. Prosjektet har vært ute på anbud og gjennomføres i 2018/2019. Prosjekt 8430 Kjøp av leiligheter (kr ,-) Det vises til KS-sak 42/17, kjøp av leiligheter. Prosjektet er finansiering av kjøp av de 7 enhetene som det er inngått kontrakt på. Prosjektet finansieres gjennom tilskuddsmidler fra Husbankene og leieinntekter. Prosjektet vil også være en del av arbeidet med «leie til eie», 43

189 som det er satt fokus på, som et ledd i det boligsosiale arbeidet. 5 av enhetene ble kjøpt i 2018, resterende forventes å bli ferdigstilt i Prosjekt 8703 Opprusting kommunale veger ( kr ,-) Hovedplan veg er vedtatt og det fremkommer et behov for opprusting tilsvarende ca. kr ,-. Opprustingsprogrammet foreslås å gå over hele planperioden. Hovedplanen gir føringer for hvilke veger som skal prioriteres. Prosjekt 8500 Fordelingsnett vannforsyning (kr ,-) Prosjektet skal ivareta enkeltsøknader om tilknytting til vannverket. Dette arbeidet pågår fortløpende. I tillegg vil det jobbes videre med digitalisering av ledningskartverket og verktøy for effektiv drift og planlegging. Prosjekt 8504 Investering fellesvassverket (kr ,-) Følgende prosjekt er planlagt i 2019: - Prosjektering av høydebasseng og tilhørende infrastruktur, overføringsledning til Vikna ved Nærøysundet. - Prosjekt lekkasjesøk. Det vil bli igangsatt arbeid med å finne lekkasjer på nettet. En grov vurdering tilsier at det er ca 20 % lekkasjer på nettet, noe som tilsvarer ca m 3 vann. - Fornying og økt kapasitet på renseanlegg Finne - Etablere punkter for driftsovervåking og digitalisering Kostnadene fordeles 50/50 Nærøy og Vikna. Prosjekt 8512 Høydebasseng Marøya (kr ,-) Prosjektet er med tanke på den utviklingen som foregår på Marøya. Det er behov for å tilpasse eksisterende vannledning inkl kummer med tanke på dimensjon og traseer. I tillegg er det planlagt nytt høydebasseng, som skal forsyne Marøya og i tillegg gi ekstra sikkerhet i forsyningen på nettet. Deler er allerede planlagt, men før igangsetting vil flere detaljer bli avklart. Anleggsstart planlegges høsten Prosjekt 8524/8615 Sanering av Vannledning/avløpsledning Nedre Kirkåsen ( kr ,-) Dette er del 2 av dette prosjektet. Arbeidene er i gang og vil bli sluttført i Prosjektet vil sikre vannforsyningen og redusere lekkasjer. Prosjekt 8528/8616 Sanering av vann-/avløpsledning Nordre (kr ,-) Prosjektet er ihht hovedplan vann og er en utskifting av gamle anlegg. Prosjektet vil sikre vannforsyningen og redusere lekkasjer. Det vil også gi en bedre og sikrere avløp/overvannshåndtering. Prosjektet vil også tilrettelegge for en videre utvikling av Nordre som boligområde. Det vil i 2018 bli foretatt prosjektering. Gjennomføring planlegges i Prosjekt 8530/8618 Sanering av vann-/avløpsledning Idrettsvegen (kr ,-) Prosjektet er en forlengelse av saneringen som gjennomføres i Nedre Kirkåsen. Prosjektet skal sikre tilførsel til boligområdene og sørge for «rundkjøring» av vanntilførselen. Det vil samtidig få utbedret feil på veglysanlegget langs Idrettsvegen. 44

190 Prosjekt 8526 Overvåkning/spylekummer (kr ,-) Midlene er avsatt hvert år i hele planperioden. Dette for å utvikle bedre overvåkning i forhold til drift og lekkasjer, samt tiltak for å muliggjøre spyling av ledningsnettet. Prosjekt 8605 Oppgradering renseanlegg (kr ,-) Det er blitt utarbeid forprosjekt på nytt renseanlegget for Kolvereid. Det jobbes nå med plassering av anlegget, noe som også har med den totale kostnaden å gjøre. Endelig forprosjekt legges frem som egen sak. Det er planlagt oppstart i Prosjekt 8614 Fordelingsnett avløp (kr ,-) Prosjektet skal ivareta enkeltsøknader om tilknytting til avløpsnettet. Dette arbeidet pågår fortløpende. 45

191 7.2 Budsjettskjema 2A - investering Budsjett 2019 Revidert budsjett 2018 Regnskap 2017 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Noter 1. Verdi av investeringer i anleggsmidler som planlegges gjennomført i Inkludert i dette beløpet er 6,4 mill. kr. som er direkte knyttet til investeringer i fellesvassverket. 2. Startlån, lån opptatt i Husbanken til videre utlån. Utlånsrammen settes til kr 10,0 mill. Egenkapitalinnskuddet til KLP budsjetteres med 1,436 mill. kr. 3. Bruk av lånemidler til finansiering av årets investeringer. Investeringsprosjekter som krever nye låneopptak utgjør kroner. (Jf oversikten Prosjekter som krever nye låneopptak i år 2019 ). 4. Egenkapitaltilskuddet til KLP, finansieres overføring fra drift. 46

192 7.3 Budsjettskjema 2B Investeringsbudsjettet Prosjekt Regulert Budsjett 2018 budsjett 2018 Regnskap BREDBÅNDSUTBYGGING OPPGRADERING IT VELFERDSTEKNOLOGI PROSJEKT HELSE PC OG PROGRAMVARE HELSE IT FORBEREDELSE KOMMUNESAMMENSLÅING IKT-FELLES / SKOLE NYTT LYDANLEGG UTSTYR BRØYTING EGENREGI TRAKTOR SENTRUMSUTVIKLING VEGHØVEL UTVIDELSE KOLVEREID BARNEHAGE NÆRØYSUNDET OPPVEKSTSENTER PROSJEKTERING BASSENG NUS PROSJEKT/UTREDNING NYE KOLVEREID SKOLE AKTIVITETSOMRÅDER/FORPROSJEKT HALL OG BASSENG IDRETTSHALL UTREDNING/PLANLEGGING UTVIDELSE FELLESROM VED NBBS STRØMAGGREGAT NBBS INVENTAR NBBS REMMASTRAUMAN OPPRUSTING KOMMUNALE BYGG BOLIGER RUS OG PSYKIATRI - PLANLEGGING SAMLOKALISERING PU -PLANLEGGING INVENTAR OG UTSTYR RÅDHUSET TILBYGG LEGEKONTOR SKADESTUE OG AMBULANSEMOTTAK DPS KOLVEREID KJØP AV LEILIGHETER FORDELINGSNETT VANNFORSYNING INVESTERING FELLESVASSVERKET TILPASSING VANN MARØYA SANERING GAMLE ANLEGG, VANN NEDRE KIRKÅSEN VANN STRAND - HOFLES OVERVÅKINGSSYSTEM OG SPYLEKUM UTVIDELSE RØRLAGER NORDRE - VANN HØYDEBASSENG MARØYA SANERING GAMLE ANLEGG VANN IDRETTSVEGEN BAKKALANDET VANN OG AVLØP OPPGRADERING RENSEANLEGG REHABILITERING AVLØP SANERING GAMLE ANLEGG, AVLØP NEDRE KIRKÅSEN NORDRE - AVLØP SANERING GAMLE ANLEGG AVLØP IDRETTSVEGEN OPPRUSTING KOMMUNALE VEGER AKSJON SKOLEVEG PROSJEKTER

193 8806 INFRASTRUKTUR BOLIGFELT ØVRE BREKKA DM FEIING WEB VANNLEDNING/HØYDEBASSENG OTTERSØY LUFTAVFUKTER FOR PROSESSOMRÅDE REHAB/ISTANDS. AV PUMPESTASJON REHAB/ISTANDS. EKSIST. VANNBEH.ANLEGG OMLEGGING HOVEDTRASÈ STRAND FIRMABIL ÅRETS INVESTERING NVF Sum EGENKAPITALINNSKUDD LÅN Sum Avsetninger Dekning av tidligere års udekket Kontrollsum

194 7.4 Prosjekter som krever nye låneopptak i år 2019 Nedenfor følger en oversikt over prosjekter som krever nye låneopptak i Prosj.nr. Prosjektnavn Oppgradering IT Velferdsteknologi prosjekt helse IKT i skolene Inventar og utstyr kulturhus Traktor Veghøvel Kolvereid barnehage Nærøysundet "oppv.senter" Nytt basseng Kolvereid skole Idrettshall Inventar NBBS Opprusting kirkebygg Opprusting kommunale bygg Opprusting kommunale veger Egenkapialinnskudd KLP 0 Sum lån prosjekter belaster frie innt Startlån Kjøp av leiligheter Rus/psykiatri 6 enheter TPU Fordelingsnett vannforsyning Investering fellesvassverket Sanering gml anl n vann Nedre K Oppgradering KUM/SD Sanering gml anl vann Nordre Høydebasseng Marøya Sanering gml anl avløp Idrettsveien Oppgradering renseanlegg Fordelingsnett avløp Sanering gml anl avløp Nedre K Sanering gml anl avløp Nordre Sanering gml anl vann Idrettsveien Sum lån prosjekter selvfinansierende Sum investeringer

195 7.5 Budsjettskjema 4 økonomisk oversikt investeringer Økonomisk oversikt - investering Budsjett 2019 Reg budsj 2018 Regnskap 2017 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert

196 51

197 Nærøy kommune Arkiv: 145 Saksmappe: 2018/ Saksbehandler: Fred Erik Moen Dato: Saksframlegg Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 20/18 Administrasjonsutvalget Formannskapet Kommunestyret Sak: Økonomiplan Vedlegg: 1 Økonomiplan Bakgrunn Økonomiplanen er utarbeidet i samsvar med Kommuneloven bestemmelser og skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter samt en prioritering av oppgaver i planperioden. Økonomiplanen tar utgangspunkt i rådmannens forslag til budsjett for Økonomiplanen er tuftet på en rekke forutsetninger som det er knyttet stor grad av usikkerhet til. Eksempler på usikkerhetsfaktorer er renteutvikling, endringer i statlige rammebetingelser og politikk, endring i eiendomsskattebestemmelsene, årlig lønns- og prisvekst mv. Det er for perioden lagt til grunn en nominell vekst i frie inntekter på høye med den årlige lønns- og prisveksten (anslagsvis 3 % årlig) er siste år det avlegges eget budsjett for Nærøy kommune. Fra og med 2020 skal det laget budsjett for Nærøysund kommune. Det foreligger usikkerhet rundt rammer og driftsbudsjett for ny kommune fra 2020, da departementet ikke har utarbeidet noen eksakt modell som gir et klart bilde av de økonomiske konsekvensene av en kommunesammenslåing. KS prognosemodell har laget en modell som viser at nye Nærøysund kommune taper ca 1,8 mill kroner i rammeoverføringer ved sammenslåing av Vikna og Nærøy fra Det er stor usikkerhet til om staten vil kompensere for denne inntektsreduksjonen. Økonomiplanperioden må ses på Nærøy kommune sin andel av ny økonomiplan fra , da det ikke er utarbeidet felles økonomiplan for økonomiplanperioden. Kommunens lånegjeld vil ved utgangen av 2018 være på ca 608 mill. kroner,

198 og på 690 mill. kroner ved inngangen til Nærøysund kommune. Lånegjelden vil sette begrensninger på kommunens handlefrihet i årene fremover. Som følge av nye låneopptak i økonomiplanperioden vil finanskostnadene øke vesentlig i løpet av perioden. Rådmannen legger til grunn en gjennomsnittlig renteutvikling fra 2,0 % i 2019 økende til 2,6 % i 2022, jf. avsnitt 3.9 i økonomiplanen. Som det fremgår av budsjett og økonomiplan vil muligheten for gjennomføring av investeringene utover i perioden i stor grad avhenge av vekst i oppdrettsnæringen som vil gi kommunen tilførsel av midler fra havbruksfondet. Det er i planperioden tatt høyde for at kommunen etter kommunal overtakelse av NTE vil motta utbytte fra NTE fra og med 2019 med 2 mill. kroner årlig. Man vil med det investeringsprogram som er fremlagt ha behov for en kontinuerlig vurdering av organisering og effektiv drift. Det er utover i perioden ikke rom for noen økning av kommunens handlingsrom. Det er i imidlertid lagt til grunn at premieavviket på pensjon ikke skal anvendes til drift, men avsettes til disposisjonsfond. Økonomiplan for er en bekreftelse på tidligere års økonomiplaner. Behov for innsparinger må ses i sammenheng med kommunens investeringsplaner og økning i lånegjeld, med påfølgende økte finansutgifter i økonomiplanperioden. Sett bort fra andre uforutsatte utgifter og evt underskudd i perioden, vil man med kommunens disposisjonsfond alene kunne møte den forventede økningen i finanskostnadene som vil påvirke driften i en periode på ca 5 6 år fremover i tid. Til da må man ha effektivisert driften slik at man kan opprettholde en forsvarlig drift videre fremover. Vurdering Fremlagte forslag til økonomiplanen gir et bilde på de utfordringene som kommunen har i årene fremover, og vil sammen med vurdering av kommunens rammebetingelser for drift fremover være et godt grunnlag for prioritering av fremtidige investeringer. Rådmannens forslag til innstilling: Økonomiplan for perioden godkjennes.

199 NÆRØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN Rådmannens forslag 21. november 2018 Formannskapets innstilling 27. november 2018 sak nr.: Kommunestyrets vedtak 18. desember 2018 sak nr.:

200 Økonomiplan Innholdsfortegnelse 1 Innledning Sammendrag Forutsetninger Driftsnivå Regjeringens forslag til Statsbudsjett for Rammetilskudd Skatt Eiendomsskatt Andre forhold Andre statlige tilskudd - kompensasjonsordninger Befolkningsutvikling Lønns- og prisvekst Pensjonsutgifter Gjeldsbelastning i økonomiplanperioden Disposisjonsfond Oversikt over rammer til drift i økonomiplanperioden Avdelingens planer for perioden Oversikt over investeringer i økonomiplanperioden Kommentarer til de ulike investeringsprosjekter Økonomiplan Side 2

201 1 Innledning Økonomiplanen er en viktig del av kommunens plan- og økonomisystem. Kommuneplanens kortsiktige del har et perspektiv på 4 år og økonomiplanen er en del av dette. Økonomiplanen er utarbeidet i samsvar med kommunelovens bestemmelser og skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Økonomiplanen for har tatt utgangspunkt i rådmannens forslag til budsjett for 2019, som baseres på regjeringens forslag til Statsbudsjett for Det er lagt vekt på at plandokumentet skal være bygd opp på en oversiktlig måte for å gi et best mulig beslutningsgrunnlag for de folkevalgte organer. Rådmannen finner det fortsatt hensiktsmessig å gjennomføre budsjett- og økonomiplanprosessen parallelt, med endelig behandling i kommunestyret i desember. I henhold til kommuneloven 44 skal kommunestyret en gang i året vedta økonomiplan. Økonomiplanen inneholder all virksomhet som omfattes av kommunen som juridisk person. Økonomiplan og årsbudsjett danner grunnlaget for kommunens økonomistyring. Budsjett og økonomiplan for 2019 er det siste året det vedtas budsjett for Nærøy kommune. Fra vil budsjett og økonomiplan gjelde for Nærøysund kommune. Den fremlagte økonomiplan for perioden griper inn i ny kommune, og viser hvilken driftsramme og investeringsramme Nærøy kommune vil ta med seg inn i nye Nærøysund kommune. 2 Sammendrag Rådmannen har gjennom arbeidet med økonomiplanen gjort en gjennomgang/analyse av kommunens økonomiske situasjon basert på noen forutsetninger. Sett fremover er det flere parameter både på inntektssiden og utgiftssiden som er vanskelig å anslå. Med den kunnskap som har vært tilgjengelig mener imidlertid rådmannen at de forutsetninger som er lagt til grunn er nøkternt vurdert. Som det fremgår av hovedoversikten, som gir en tallmessig oppstilling over inntekter og utgifter i planperioden, vil det være behov for nøktern drift i 2019 og for resten av økonomiplanperioden. Stramme rammer fremover skyldes i første rekke økte finanskostnader som følge av investeringsplaner som er lagt for planperioden. Det er under forutsetning av at investeringsplanen som er lagt blir gjennomført, noe som vil medføre en vesentlig økning i kommunens lånegjeld og finanskostnader. For å kunne følge investeringsplanen er kommunen avhengig av tilførsel av midler fra havbruksfond videre utover i økonomiplanperioden. Det ligger en forventning til at kommunene vil motta penger fra havbruksfondet som følge av økt vekst også i Stramme budsjetter og behov for effektivisering og rasjonell drift er en bekreftelse på tidligere års økonomiplaner, og har en klar sammenheng med kommunens høye lånegjeld sammenholdt med behov for ytterligere låneopptak. Samtidig ligger det en forventning om Økonomiplan Side 3

202 økning av rentenivået utover i planperioden. Premieavvik på pensjon bygger i planperioden på estimert premieavvik fra KLP. Netto pensjonsavregning hva gjelder premieavvik forutsettes i sin helhet avsatt til disp.fond. Den økonomiske situasjonen vil være krevende i økonomiplanperioden. Rådmannen og kommunalsjefene i nye Nærøysund kommune vil også måtte se på organiseringen av tjenestene i kommunen for om mulig å kunne hente ut effektiviseringsgevinster, samtidig som man også kontinuerlig må vurdere optimal organisering og drift. Det foreligger pr i dag stor usikkerhet knyttet til de økonomiske konsekvensene av kommunesammenslåingen fra , og hvordan alle kommunesammenslåingene fra 2020 vil slå ut på inntektssystemet. KS har i en ny prognose vist at Nærøysund vil få redusert rammetilskuddet med ca 1,8 mill. kroner fra 2020 etter sammenslåingen av Vikna og Nærøy. Forutsigbarhet Rådmannen vurderer at kommunen gjennom sitt arbeid med økonomiplanleggingen og annen overordnet planlegging må vektlegge og gi våre innbyggere forutsigbare tjenestetilbud. Det er i denne sammenheng viktig at våre vurderinger/planer er helhetlige og langsiktige. Kommuneplanens samfunnsdel er et godt grunnlag for kommunens langsiktige politikk. Forutsigbarhet er med på å skape et godt omdømme og grunnlag for at våre ungdommer skal motiveres til bosetting og næringsutvikling. Kommunen er avhengig av de rammer som gis av staten og må tilby sine tjenester i forhold til dette. Organisering av tjenestene må tilpasses den demografiske utvikling og andre endringer som skjer i samfunnet, noe som kan gi behov for omstilling. Rådmannen vurderer at det er mye positivt som skjer rundt om i både Nærøy og Vikna, både i forhold til næringsutvikling, sysselsetting og bosetting. Det er flere gode eksempler på utviklingstrekk som er positive og rådmannen vurderer at kommunens rolle som tilrettelegger med infrastruktur og tjenestetilbud i forhold til folks behov, er avgjørende for å skape denne utviklingen. 3 Forutsetninger 3.1 Driftsnivå Økonomiplanen tar utgangspunkt i det driftsnivået som fremkommer av budsjettet for Struktur og økonomi henger nøye sammen, og fremtidig debatt om strategier og prioriteringer. Samfunnsdelen i kommuneplanen vil gi grunnlaget for kommunens økonomiplanlegging. Rådmannen har over tid hatt fokus på ulike sider ved kommunes drift og vurderer løpende endringer i organisering av tjenesteproduksjon der dette er mulig. Rådmannen ser at kommunens drift fremover ikke gir rom for å opparbeide ønskelige reserver og handlefrihet. Ut fra den økonomiske situasjonen kommunen er i må det utvises nøkternhet med hensyn på å etablere nye driftstiltak, med mindre disse er selvfinansierende. Rådmannen vil samtidig anføre viktigheten av god budsjettdisiplin i og med de stramme rammene som foreligger utover i perioden. Nærøy kommune har de siste 3-4 årene bevisst hatt en nøktern drift for å kunne bygge opp reserver til å møte økte finanskostnader som følge av planlagte investeringer. Økonomiplan Side 4

203 Økte finanskostnader i perioden gjør det nødvendig å dekke deler av økte finanskostnader som påvirker driften med bruk av disposisjonsfond. 3.2 Regjeringens forslag til Statsbudsjett for 2019 Regjeringen legger i forslag til Statsbudsjett for 2019 opp til en realvekst i kommunesektorens frie inntekter. Dersom man i tillegg tar hensyn vekst i diverse kostnadstunge tjenester som f.eks. økt innslagspunkt, ressurskrevende tjeneste og underfinansiert pedagognorm i barnehagene er det ingen økning i handlingsrommet uten at det legges til grunn en effektiviseringsgevinst. Regjeringens beregnede økte handlingsrom legger til grunn at man har en befolkningsvekst på nivå med landsgjennomsnittet. Nærøy har de siste årene hatt en lavere befolkningsvekst enn landet forøvrig, som betyr lavere rammetilskudd for kommunen i 2019 enn for landsgjennomsnittet. For Nærøy utgjør den nominelle veksten i frie inntekter 8,6 mill. kr som tilsvarer en vekst på 2,7 % fra Når man tar hensyn til deflatoren på 2,8 % i 2019 gir det en negativ realvekst på 0,1 %. Man får da ikke lagt opp til de satsinger som regjeringen legger opp til i forslag til statsbudsjett. Med en negativ realvekst må kommunens drift tilpasses til et noe lavere driftsnivå enn hva lønns- og prisveksten skulle tilsi Rammetilskudd Rådmannen legger regjeringen Solberg sitt forslag til Statsbudsjett til grunn ved beregning av rammetilskuddet. For økonomiplanperioden er det lagt til grunn en årlig vekst i rammetilskudd på 3 %. Merinntekten i rammetilskudd skal være med å kompensere for lønnsog prisveksten. Kompensasjon for lønns- og prisvekst fastsettes i Statsbudsjettet gjennom deflatoren. Økonomiplan Side 5

204 I planperioden er det lagt til grunn en årlig økning i rammetilskuddet på 3 %. Dette er høyst usikkert, og resultatet vil avhenge av den politikk som regjeringen vil føre overfor kommunene Skatt Rådmannen har lagt regjeringens forslag til Statsbudsjett til grunn for beregning av skatteanslaget for Som varslet i kommuneproposisjonen legges det opp til at skatteinntektene (inkl. eiendomsskatt) skal utgjøre omlag 40 pst av kommunens samlede inntekter. For å oppnå denne målsettingen må den kommunale skattøren reduseres med 0,25 prosentpoeng til 11,55 pst. Regjeringen har tidligere foreslått en endring av skatteinntektene ved at kommunene skal få beholde en andel av selskapsskatten. Innføring av lokal selskapsskatt er ikke tatt inn i statsbudsjettet for Effekten av lokal selskapsskatt etter en ny modell er usikker. Forrige gang ga skatten mindre inntekter til kommunene i Nord-Trøndelag. Det er store endringer i selskapsskattenivå fra år til år, slik at forutsigbarhet svekkes. Effekten av lav selskapsskatt vil dempes dersom selskapsskatt inngår i inntektsutjevningen. Forslaget er foreløpig utsatt. I planperioden er det lagt til grunn at skatteinntektene vil øke med 3 % for hvert av årene Det er nødvendig å se inntektene fra skatt og rammetilskudd i sammenheng. Rådmannen har i budsjettet for 2019 lagt til grunn at de samlede frie inntektene for 2019 blir på 337 mill. kroner (inkl eiendomsskatt 16 mill). Oversikt skatter og rammetilskudd Økonomiplan Skatt Eiendomsskatt - verker og bruk Eiendomsskatt boliger Eiendomsskatt sjø Kraftproduksjon - falleie Rammetilskudd Sum skatt og rammetilskudd Tabellen over viser forventet utvikling av de frie inntektene gjennom planperioden. Det er lagt til grunn en årlig økning på 3,0 % i forhold til skatt og rammetilskudd for Eiendomsskatt Det er gjennomført ny alminnelig taksering av hele eiendomsskattemassen i Nærøy i løpet av 2017 med virkning f.o.m Den generelle skattesatsen som skal gjelde for de skattepliktige eiendommer er foreslått til 7 promille. Det forventes at det vil komme nye skattepliktige objekter utover i perioden. En Økonomiplan Side 6

205 eventuell reetablering av vindmølleparken på Hundhammerfjellet vil få stor betydning hvis det skulle skje i planperioden. Dette er foreløpig ikke avklart. I medhold av eiendomsskatteloven 12 bokstav a differensieres satsene ved at den skattesats som skal har vært gjeldende for boliger og fritidseiendommer har vært på 2,7 promille i Inntektene fra eiendomsskatt for boliger og fritidseiendommer foreslås uendret i 2019, men det kan bli nødvendig med en økning utover i økonomiplanperioden. Regjeringen foreslår å fjerne adgangen til å skrive ut eiendomsskatt på produksjonsutstyr og produksjonsinstallasjoner, med unntak for vannkraftanlegg, vindkraftverk mv. Forslaget innebærer at alle infrastrukturanlegg (kraftnett, telenett, bredbåndsnett, fjernvarmenett og så videre) i all hovedsak fritas for eiendomsskatt, og at størsteparten av skattegrunnlaget i industrielle anlegg vil bli borte. Kommunene vil få kompensert nedtrappingen over en 7 års perioden med 1/7-del årlig. 3.4 Andre forhold Havbruksfond Oppdrettskommunene arbeider fortsatt med å få til en mer rettferdig beskatning av oppdrettsanleggene. Det foreligger vedtak på at vertskommuner til oppdrettsanlegg skal bli tilgodesett ved at kommunene vil få andel av vederlaget for tildeling av nye konsesjoner. Nærøy kommune fikk i 2018 utbetalt ca 67 mill. kroner fra havbruksfondet. Rådmannen mener det er sannsynlig at Nærøysund kommune vil bli tilgodesett med en andel fra havbruksfondet også i 2020, noe som vil slå positivt ut ved at kommunen kan legge inn en større andel egenfinansiering ved fremtidige investeringer. Det er i økonomiplanperioden ikke tatt hensyn til utbetaling fra havbruksfondet i Reetablering vindmølleparken Hundhammerfjellet NTE Energi AS har opplyst at det planlegges reetablering av de 17 vindturbinene på Hundhammerfjellet om to-tre år. Et endelig utbyggingsvedtak avhenger av lønnsomheten fremover. Dette vil gi økte inntekter for kommunen i form av økt eiendomsskatt. Det er fortsatt usikkerhet knyttet til om utbyggingen vil skje i økonomiplanperioden, men rådmannen vil allikevel bemerke dette som et positivt utslag for en mulig fremtidig merinntekt for kommunen. NTE-utbytte I forbindelse med kommunenes overtakelse av NTE bemerker rådmannen at det vil være stor sannsynlighet for at kommunene vil motta årlig utbytte fra NTE fra og med Dette vil i stor grad avhenge av selskapets investeringsplaner og lønnsomhet i årene fremover. Disse midlene vil være «øremerket» næringsutvikling. Rådmannen har valgt å ta inn 2 mill. kr årlig i fremtidige inntekter fra NTE for perioden Fremtidig skolestruktur Kommunestyret har tidligere uttalt at dagens skolestruktur ikke vil bli vurdert endret før etter at ny Kolvereid skole står ferdig. På bakgrunn av det har rådmannen ikke tatt inn evt. besparelse ved en fremtidig endring av dagens skolestruktur. Ferdigstillelse av ny skole er planlagt tidlig i Det vil derfor være naturlig at prosessen med fremtidig skolestruktur starter opp i løpet av Økonomiplan Side 7

206 3.5 Andre statlige tilskudd - kompensasjonsordninger Eksisterende kompensasjonsordninger skole og helse Staten yter kompensasjon for betalte renter og avdrag i forhold til kommunale investeringer i skolebygg og helseinstitusjoner. Rådmannen legger til grunn kompensasjon som fremgår av oppstilling mottatt fra Husbanken for økonomiplanperioden. Når det gjelder investeringsrammen for skole- og svømmeanlegg ble den i sin tid fastsatt av Kunnskapsdepartementet for en investeringsperiode på 8 år. Kommunen har ved tidligere utbyggingsprosjekter innen skole benyttet hele den tildelte investeringsrammen på til sammen 34,3 mill. kr som ble gitt med hensyn til rentekompensasjon. Det er ikke gitt noen signaler i forslag til statsbudsjett for 2019 at man ønsker å utvide rammen eller igangsatte en ny 8 års periode med friske penger. 3.6 Befolkningsutvikling Den 1.juli 2018 var det 5108 innbyggere i kommunen, en reduksjon på 21 innbyggere sammenlignet med samme periode i Selv om kommunen de siste årene har hatt en positiv befolkningsutvikling, har innbyggertallet det siste året utviklet seg negativt. Dette skyldes både fødselsunderskudd og netto utflytting fra kommunen. Nærøy har i en lengre periode frem til og med 2010 hatt en negativ befolkningsutvikling. Trenden har snudd fra 2010 og frem til begynnelsen av 2017 har det vært en positiv utvikling, dog under veksten i landet for øvrig. Utviklingen fra 2017 viser en reduksjon i folketallet i kommunen. Vi har sett denne utviklingen også i 2018, blant annet som følge av økt utflytting kombinert med redusert innvandring. Samtidig vet man at innbyggerne bosatt overføres Namsos kommune fra når Lund blir en del av Namsos kommune. Det vil for Nærøysund bety en reduksjon på ca 60 innbyggere. Man må søke at økt boligbygging og positivitet i næringslivet vil være med å snu trenden i årene fremover. Økonomiplan Side 8

207 3.7 Lønns- og prisvekst For kommunen som driver med tjenesteproduksjon vil personalkostnadene utgjøre en betydelig del av de samlede driftskostnadene. I årets budsjett er lønn inklusive pensjon og arbeidsgiveravgift, beregnet til 307,3 mill.kr. Personalkostnadene utgjør da i underkant 2/3 av de samlede driftsutgiftene. Regjeringen har i forslag til Statsbudsjett for 2019 lagt opp til en forventet lønns- og prisvekst på 2,8 %. For har rådmannen lagt til grunn en årlig deflator (lønns- og prisvekst) på 3,0 %. 3.8 Pensjonsutgifter Pensjonsutgiftene til Nærøy kommune har de senere årene økt. Kommunen har gode pensjonsordninger i KLP og SPK og utviklingen fremover viser en økning i forventet premie utover i perioden. Hva gjelder nivået på pensjonspremien har i sitt budsjettforslag for 2019 lagt følgende premisser til grunn for beregning av pensjon (arbeidsgivers andel av pensjonspremien): KLP: Innbetalt premie i prosent av pensjonsgrunnlaget er beregnet til 22,13 % inkludert ansattes andel på 2 %. Statens pensjonskasse: Innbetalt premie av beregnet til 13,5 % inkludert ansattes andel på 2 %. Beregnet premieavvik, som kommer til inntektsføring i driftsbudsjettet, gir ingen økning i likvide midler (så lenge betalt pensjonspremie er høyere enn bokført pensjonskostnad). Resultatet av det økende/høye premieavviket vil imidlertid bety en forverring av kommunens likviditet, ved at betalt pensjonspremie ikke kommer til fradrag i regnskapet det år premien er betalt. Det er derfor viktig at premieavviket ikke legges inn i driften, men i sin helhet avsettes Økonomiplan Side 9

208 til disposisjonsfond for å kunne møte de fremtidige amortiseringskostnadene. Rådmannen har tatt høyde for det i økonomiplanperioden. 3.9 Gjeldsbelastning i økonomiplanperioden Det må gjøres fortløpende avveininger med hensyn på å inngå renteavtaler som binder renten, og det vises i den forbindelse til kommunens finansreglement. Størrelsen på låneporteføljen som bindes, bindingstid og hvilket tidspunkt beslutningen tas på, er noen elementer i dette. En binding av renta vil kunne bidra til å øke forutsigbarheten i kommunens økonomiplanlegging. Ved inngangen til budsjettåret har Nærøy kommune 60 % av ekstern lånegjeld bundet opp i rentebindingsavtaler. Våre rentebindingsavtaler har en horisont på 1 10 år. Gjennom rentebindingsavtaler sikrer kommunen forutsigbarheten i forhold til fremtidige rentereguleringer. Med de investeringer man står overfor i planperioden vil den totale lånegjelden øke fra 608 mill. kr ved inngangen av 2019 til i overkant av 800 mill. kroner i Nærøy har de siste årene hatt en netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter som har vært høyere enn både gjennomsnittet for landet og Kostragruppe 11. Netto lånegjeld har for Nærøy de siste årene vært stabil på ca 80 %. Nivået på netto lånegjeld i kroner har økt i takt med økningen i driftsinntektene. Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (ekskl. pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. Riksrevisjonen har uttalt at netto lånegjeld ikke bør overstige 75 % over lengre tidsrom. Det forventes en vesentlig økning i netto lånegjeld i kommende planperiode, hvor kommunen havner langt utenfor handlingsregelen. Dette skyldes i 2018/2019 i første omgang låneopptak ved investering i ny barneskole. Kommunen vil ved inngangen til ny økonomiplanperiode ha en netto lånegjeld på over 100 %, som vil stige ytterligere utover i økonomiplanperioden. Det er viktig at kommunen igjen kommer i posisjon for å kunne redusere netto lånegjeld til under 75 % og sikre nødvendig handlingsrom fremover, ved at fremtidige investeringstiltak som medfører økte driftsutgifter holdes på et absolutt minimum. Dette til tross for at man de siste årene har bygd opp reserver for å være bedre rustet til å møte utfordringene med økte finanskostnader i årene fremover. Fremtidige midler fra havbruksfondet bør brukes til å bringe lånegjelden ned mot anbefalt nivå. Til tross for et solid disposisjonsfond må det vurderes om dette er tilstrekkelig for å møte den offensive investeringstakten som er fremlagt i økonomiplanperioden. Økonomiplan Side 10

209 Renteutvikling Det er i økonomiplanen lagt til grunn en rentesats på 2,05 % i 2019 med en økning til 2,6 % i slutten av økonomiplanperioden. Rentenivået er knyttet opp til Norges Bank rentebane, markedsforventningene fra Kommunalbanken og vurderingene av kommunens gjeldsportefølje. Det vil alltid knytte seg usikkerhet til renteprognoser og da med henblikk på utviklingen i finansmarkedet i perioden. Utvikling av renter og avdrag i planperioden Økonomiplan Side 11

210 De totale finanskostnadene til renter og avdrag øker med totalt 24 mill. kroner i planperioden. Ca 43 % av økningen i finanskostnadene vil påvirke driften direkte Disposisjonsfond Rådmannen foreslår å avsette 13,1 mill. kr til disposisjonsfond i 2019, som tilsvarer økning i budsjettert balanseført premieavvik 2019 med en tilleggsavsetning på 2 mill. kroner fra NTEutbytte. Samtidig foreslår rådmannen å bruke 67,8 mill. kr av disposisjonsfondet i 2019, hvorav 60 mill. kroner er midler avsatt fra havbruksfond i 2018 som foreslås overført til investeringsregnskapet i Budsjettet har ikke gitt rom for ytterligere styrking av handlingsrommet. Oversikten nedenfor viser de senere års utvikling av disposisjonsfondet. Mindreforbruk og avsetning til disposisjonsfond i perioden har hevet nivået på disposisjonsfondet, slik at man ligger over anbefalt nivå. En styrking av fondet fremover vil gi kommunen muligheter for å bruke fondet til å egenfinansiere deler av investeringene samt å møte utfordringene med økte finanskostnader i årene fremover. Pr 2. tertial 2018 har kommunen et disposisjonsfond på 69,5 mill. kr (inkl mindreforbruk 2017), og et balanseført premieavvik på pensjon på kr 19,2 mill. kr. Som rådmannen påpekte også ved forrige års budsjett, må det foretas en nøye gjennomgang /prioritering av de tiltak som i dag blir stimulert/ finansiert med bruk av disposisjonsfondet. Alternativt må en videreføring av slike tiltak innarbeides over løpende drift. Den stramme driften de siste 3-4 årene har gitt rom for å øke handlingsrommet slik at man er bedre rustet til å møte de utfordringene som vil komme som følge av fremtidige investeringer og økte finanskostnader. Rådmannen har ut over avsetning av premieavvik til disposisjonsfond ikke klart å finne rom for å øke handlingsrommet ytterligere i resterende del av økonomiplanperioden. Disposisjonsfond Beholdning ( i hele tusen) Økonomiplan Side 12

211 4 Oversikt over rammer til drift i økonomiplanperioden Økonomiplan Skatt Eiendomsskatt - verker og bruk Eiendomsskatt boliger Eiendomsskatt sjø Kraftproduksjon - falleie Rammetilskudd Sum skatt og rammetilskudd Investeringskomp SUM EKSTERNE INNTEKTER Fra havbruksfond Utbytte NTE Motpost avskrivning. ekskl. kalkulat. kostnader Kalkulatoriske renter og avskr SUM INNTEKT FØR FINANSPOSTER Renteutgifter Renteinntekter og refunderte rentekostnader Rentinntekter Startlån Netto renteutgifter Avdrag Mottatte avdrag Netto avdrag SUM FINANSUTGIFTER Årets premieavvik Amortisert premieavvik Avsetning disp.fond SUM PENSJONSAVREGNINGER Mindreforbruk VAR (avløp/renovasjon) -362 Konsesjonsavg 0 Avsetning disp.fond SUM INNTEKT TIL TJENESTEPROD Økonomiplan Økonomiplan Økonomiplan Økonomiplan TEKST Rådmannen med stab og OSK Skole og oppvekst Helse og sosial Drift- og utviklingsavdeling. eks VAR Sum avd Avskrivning ekskl. kalkulatoriske kostnader Tilleggsavsetninger inkl. lønns og prisstigni SUM TJENESTEPRODUKSJON Økonomiplan Side 13

212 4.1 Avdelingens planer for perioden Det er i økonomiplanens fremstilling innarbeidet nødvendige omstillinger (reduksjon i ramme) med i overkant av 23 mill. kr for perioden Da med utgangspunkt i 2019-nivå, uten at det er lagt til grunn uttak av effektiviseringsgevinst for perioden. Det er ikke funnet rom for avsetning til disp.fond som vil øke kommunens handlingsrom i perioden utover avsatt premieavvik på pensjon. Dersom man klarer å ta ut en effektiviseringsgevinst på 0,5 % pr år, vil det gi en effektiviseringsgevinst på ca 1,2 mill. kr. årlig. Oppvekst og kultur: Oppvekst og kulturavdelingen har følgende satsninger for perioden: Nybygg for tre småbarnsavdelinger i Kolvereid barnehage som erstatter avdelinger som har tilhold i midlertidig brakkemodul, i leiligheter og i ombygde avdelinger inne i fellesarealet i det eksisterende barnehagebygget. Nybygg vil også avhjelpe på situasjonen angående garderober og arbeidsplasser til ansatte. Nybygde lokaler vil ikke medføre noen økning i antall barnehageplasser i forhold til dagens drift. Bygging av svømmehall og ny idrettshall på Kolvereid for å imøtekomme behov for lokaler til kroppsøving for elevene på begge skolene, og svømmeopplæring til skolelever og andre. Riving av eksisterende Kolvereid skole etter at nybygget er ferdig, slik at arealet frigjøres til uteareal for elevene på Kolvereid skole, i henhold til planen. Ombygging og utvidelse av Nærøysundet skole slik at skolen får klasserom som har plass til gjeldende klassestørrelser, og rommer arbeidsplasser til ansatte. Utvidelsen omfatter også spesialrom og SFO-rom som er nesten fraværende i dag. Oppgradering av kulturhuset, fra «Samfunnshus» til «Kulturhus». Dette omfatter innkjøp av lydanlegg og oppgradering av konsertsalen slik at den tilfredsstiller krav fra brukere. I 2018 er det gjennomført en organisasjonsendring i forhold til ledelsessammensetningen på Kolvereid skole og Nærøy ungdomsskole. Enhetene har fått felles rektor, og ansvar- og oppgavefordeling mellom assisterende rektorer og rektor er endret. I sammenslåingsprosessen er det budsjettert med fire ledere, men det etter sammenslåing i løpet av 2019, skal være en ledergruppe på tre personer. Fra 2019 er det innført en pedagognorm i barnehagen, noe som medfører en økning på en pedagog i Kolvereid barnehage. Ny bemanningsnorm innføres fra barnehageåret 2019/20. Levekår og barn i familier som lever under fattigdomsgrensen er en utfordring for Nærøy kommune, ettersom dette statistisk vil ha innvirkning på barnas utvikling og måloppnåelse i barnehage og skole. Fokuset på tverrfaglig innsats for å forebygge og hjelpe barn og familier til bolig, inntekt og bedre levekår er derfor sterkt, og BTI-prosjektet er en del av dette. I tillegg vil en gjennom å styrke lærerressursen i kulturskolen, forsøke å gi et gratis kulturskoletilbud til elevene på trinn i kommunen. Det er også budsjettert med en omorganisering av skoledagen for elevene på trinn, fra firedagers skoleuke til å gå på skolen fem dager i uka. Dette medfører at budsjettet til skoleskyss en ekstra dag, er økt, i tillegg til at noen ressurser avsettes til lærere som gir et kulturskoletilbud og et tilbud om idrettsskole. Målet er at tilbudene skal bidra til å utligne forskjeller mellom barn, og for at barn skal få mulighet til å prøve ut ulike aktiviteter og opplevelser. Økonomiplan Side 14

213 Det er også lagt inn i budsjett at leie av kommunale bygg til inntektsfrie aktiviteter for barnog unge under 19 år skal være gratis. Dette gjennomføres i et samarbeid med lag- og foreninger, der hensikten er at det skal bidra til at det blir billigere å delta på aktiviteter som svømming, barnekor og lignende Sentrale satsingsområder for fagområdet i planperioden vil blant annet være: Implementering av ny rammeplan for barnehagens innhold og oppgaver, digitalisering i barnehagen, øke andelen elever som fullfører videregående skole, tverrfaglig samarbeid om barn og familier med behov for koordinerte tjenester og gjennom BTI- bedre tverrfaglig innsats. Samt øke barn og unges deltakelse i kulturliv, gjennom styrket samarbeid mellom kulturskole og skole, gratis kulturskoletilbud til alle elever på trinn, og gratis leie av kommunale lokaler for barnog unge under 19 år. Helse og sosial: En av utfordringer de neste årene er sosial ulikhet. Det fordrer større fokus på bakenforliggende årsaker som sosioøkonomisk status; deltagelse i arbeid og aktivitet, inntekt, boligforhold, deltagelse i samfunnet og nærmiljøet, interesser, mv. Fokus på arbeid og aktivitet, bolig og samfunn blir derfor viktige satsingsområdet. Arbeidet i helse og sosialsektoren blir å ha fokus på å forbygge sykdom og utenforskap, overvekt og muskel/skjelettrelaterte sykdommer har høy forekomst i Nærøy. For å møte denne utfordringen er frisklivssentralen, hverdagsmestring, og en sammenhengende fysioterapi -/ergoterapi- og legetjeneste et satsingsområde fremover. Videre er kompetanserettede tiltak i henhold til nye faglige utfordringer viktig i alle områdene i helse - og sosialavdelingen. Velferdsteknologi blir et viktig satsingsområde for å øke befolkningen sin selvstendighet og medbestemmelse når behovet for hjelp og bistand opptrer. Det vil samtidig frigjøre allerede marginal personalressurser i helsesektoren. Innføring av velferdsteknologi vil fordre en annen organisering av tjenestene og et behov for bistand av andre yrkesgrupper, eksempelvis IT og teknisk kompetanse. Drift og utvikling: Kommunen har store etterslep på vedlikeholdet av bygninger, anlegg og veger. Med dagens driftsbudsjett byr det på store utfordringer fremover å kunne tette etterslepet. Kommunen har stor og til dels gammel boligmasse som både bør reduseres og fornyes. Det vil bli utarbeidet en plan for avhending for deler av boligmassen. Man har startet en prosess hvor konseptet «leie for eie» kommer inn, som også er en del av boligsosialt arbeid. I den forbindelse vil oppbygging/organisering av boligkontoret bli viktig. Avdelingen vil i større grad vurdere mulighetene til å få tilpasset tjenestene til den digitale hverdagen og utnyttet ny teknologi. Det er mange investeringsprosjekter og det vil være fokus på å klare og planlegge og gjennomføre prosjektet på en kvalitetsmessig, og økonomisk, god måte. Reguleringsplanarbeid i forbindelse med kommunedelplan Kolvereid planlegges og prioritert areal planlegges gjennomført. Det jobbes med å få gjennomført prosjekter innenfor temaet «Kystlandbruk». Arbeid i forbindelse med kommunesammenslåing vil bli en del av det daglige fokus og arbeid. Økonomiplan Side 15

214 5 Oversikt over investeringer i økonomiplanperioden Økonomiplan Side 16