Saksframlegg. Evje og Hornnes kommune

Transkript

1 Saksframlegg Saksmappe: 2017/496-7 Saksbehandler:ASH Dato: Evje og Hornnes kommune Utv.saksnr Utvalg Møtedato 37/17 Formannskapet Kommunestyret Årsbudsjett 2018 Saksprotokoll i Formannskapet Behandling: Felles budsjettforslag fra Arbeiderpartiet, Høyre og Venstre for 2018 Rammene på enhetene kuttes med 2% fordelt slik: Politisk styrings og kontrollorganer Sentraladministrasjonen Kultur Hornnes skule Evje barneskule Evje ungdomsskole Enhet for barnehage Helse og familie Pleie og omsorg Drift og forvaltning kroner settes av til sommerprosjekt for ungdom kroner settes av for opprettholdelse av dagens ordning for nattevakt på Hovslagerveien og Evjeheimen kroner settes av til etterslep vedlikehold kroner settes av på fritt disposisjonsfond. Tekstforslag: 1. Det nedsettes et ad-hoc utvalg for å se på fremtidig bruk av kommunens lokaler i sentrumsbygget. 2. Rådmannen fremmer en sak for kommunestyret med en gjennomgang av alle boenheter som kommunen eier og leier. Felles forslag ble vedtatt med 3 mot 2 stemmer side 1 av 29

2 Formannskapets tilråding: Det framlagte budsjettforslag vedtas i henhold til obligatoriske oversikter 1a og 1b (vedlagt) som Evje og Hornnes kommunes driftsbudsjett for Investeringsbudsjett for 2018 vedtas ihht obligatoriske oversikter 2a og 2b (vedlagt). Driftsbudsjettet vedtas på netto ramme, med følgende fordeling mellom rammeområdene: o Politiske styrings- og kontrollorganer kr ,- o Sentraladministrasjonen kr ,- o Evjetun leirskole kr 0,- o Støttetiltak kr ,- o Enhet for kultur kr ,- o Hornnes barneskule kr ,- o Evje barneskule kr ,- o Evje ungdomsskule og voksenopplæring kr ,- o Enhet for barnehage kr ,- o Midt-Agder barnevern og ppt kr ,- o Enhet for helse og familie kr ,- o Enhet for pleie og omsorg kr ,- o Lokalmedisinske tjenester kr ,- o Enhet for drift og forvaltning kr ,- o Selvkost kr ,- o Finans, tilhørende 1b kr ,- o Reservert for lønn og pensjon kr ,- Totalt fordelt til 1b: kr ,- Skattesatsene (skattørene) settes til den maksimalsats Stortinget bestemmer. For eiendomsskatteåret 2018 skal det skrives ut eiendomsskatt på verk og bruk, jfr eigedomsskattelova 2 og 3 første ledd bokstav c. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for skatteåret 2018 er 7 promille, jfr eigedomsskattelova 11 første ledd. Eiendomsskatten forfaller i to terminer: og i skattåret. Takstvedtekter for eiendomsskatt i Evje og Hornnes kommune, vedtatt i kommunestyret , skal gjelde for eiendomsskatteåret 2018, jfr eigedomsskattelova 10. Tilskuddet til de politiske partiene i kommunen oppjusteres tilsvarende deflatoren i statsbudsjettet, 2,6 %. Tilskudd til samarbeid mv: o Evje og Hornnes sokneråds ramme settes til kr ,-. o Tilskudd til Setesdal Regionråd settes til kr ,-. o Tilskudd til Setesdal Revisjonsdistrikt iks settes til kr ,- i tråd med budsjettforslag for kontroll og tilsyn o Tilskudd til Setesdal Brannvesen iks settes til kr ,-. Betaling for feiing kommer i tillegg. o Tilskudd til Setpro AS settes slik: Evje og Hornnes kommune finansierer ihht medfinansieringsavtale plasser til varig tilrettelagt arbeid med 25 % av statlig tilskudd. Øvrig tilskudd justeres med deflator. Tilskuddet vil avhenge av forbruk. o Tilskudd til Setesdal ikt settes til kr ,-. o Tilskudd til Aust-Agder kulturhistoriske senter settes til kr ,- inkl depotleie arkiv. o Tilskudd til Frivilligsentralen settes til kr ,-. o Kjøp fra Setesdal Miljø og Gjenvinning iks anslås til ,-, men avregnes etter virkelige kostnader. o Kjøp fra øvrige interkommunale samarbeid, som ppt, barnevern, kommunelege, jordmor m.flere, betales ihht til avtale. Det foretas følgende interne finansieringstransaksjoner: side 2 av 29

3 o Det avsettes kr ,- til pensjonsfond premieavvik o Det avsettes kr ,- til flyktningefond o Det avsettes kr ,- til fritt disposisjonsfond o Det avsettes midler til konsesjonsavgiftsfond i samme størrelsesorden som vi mottar konsesjonsavgifter, beregnet til kr ,-. o Det brukes kr ,- av konsesjonsavgiftsfond til dekning av overføring til Setesdal Regionråd (næringsarbeid). Det brukes kr ,- av konsesjonsavgift til næringstilskudd. Kommunale avgifter, gebyrer, egenandeler og husleiesatser vedtas ihht vedlegg. Når det gjelder satser for foreldrebetaling i barnehage settes den til nasjonal makspris. Vederlagsbetaling for institusjonsplass settes til maksimalt kr per plass i 2018, ut fra de reelle utgiftene i budsjettet ihht vederlagsforskriften. Det vedtas en total investeringsramme på kr , fordelt på prosjekter ihht budsjettskjema 2a) og 2b) o Videreført/overført fra 2017: Fortau Verksvegen kr ,- Utbygging brannstasjonen kr ,- o Nye prosjekter 2018: Ikt i skolen kr ,- Investering Evjeskolene kr ,- Prosjekter innen vann og avløp kr ,- Dagaktivitetstilbud ved Hornnesheimen kr ,- Møbler Evje kino kr ,- Ny trampoline Furuly fritidspark kr ,- Egenkapitalinnskudd klp kommer i tillegg med kr ,-. Låneopptak for 2018 settes til inntil kr ,-. Avdragstid settes til 40 år. Øvrig finansiering av investeringsprosjektene, herav bruk av fond, framgår av budsjettskjema 2a og vedtas ihht dette. Låneopptak startlån settes til ,-. Avdragstid settes til 30 år. Det søkes om boligtilskudd fra Husbanken, kr ,- fordelt med på tilskudd til tilpasning og kr ,- på tilskudd til etablering. Rådmannen delegeres følgende fullmakter i forbindelse med budsjettet for 2018: o Tilleggsramme for lønn og pensjon fordeles administrativt når lønnsvekst og pensjonsvekst er kjent. Midler satt av til etter- og videreutdanning i skole og barnehage, og midler til støttetiltak, kan også fordeles administrativt når utgiftene i de enkelte enhetene er kjent. Midler satt av på sentral ramme vedr. tidlig innsats i skolen og barnehagen kan fordeles adminstrativt mellom aktuelle enheter. Midler til økt bemanning i barnehagen kan fordeles administrativt til barnehagen dersom det blir vedtatt ny statlig bemanningsnorm. o Øvrige delegasjoner framgår av økonomireglementet, Formannskapets tilleggsbevilgninger fordeles av formannskapet Kommunestyret delegerer til formannskapet å vedta disponering av inntil kr fra kommunens kraftfond til næringstilskudd Midlene skal brukes innenfor rammen av kommunens vedtekter for kraftfond. side 3 av 29

4 Rådmannens forslag til vedtak: Det framlagte budsjettforslag vedtas i henhold til obligatoriske oversikter 1a og 1b (vedlagt) som Evje og Hornnes kommunes driftsbudsjett for Investeringsbudsjett for 2018 vedtas ihht obligatoriske oversikter 2a og 2b (vedlagt). Driftsbudsjettet vedtas på netto ramme, med følgende fordeling mellom rammeområdene: o Politiske styrings- og kontrollorganer kr ,- o Sentraladministrasjonen kr ,- o Evjetun leirskole kr 0,- o Støttetiltak kr ,- o Enhet for kultur kr ,- o Hornnes barneskule kr ,- o Evje barneskule kr ,- o Evje ungdomsskule kr ,- o Enhet for barnehage kr ,- o Midt-Agder barnevern og ppt kr ,- o Enhet for helse og familie kr ,- o Enhet for pleie og omsorg kr ,- o Lokalmedisinske tjenester kr ,- o Enhet for drift og forvaltning kr ,- o Selvkost kr ,- o Finans, tilhørende 1b kr o Reservert for lønn og pensjon kr ,- Totalt fordelt til 1b: kr ,- Følgende innsparingsforslag tas inn: Etablering av en felles nattevaktordning med Evjeheimen etter innføring av velferdsteknologi i Hovslagerveien bofellesskap. Skattesatsene (skattørene) settes til den maksimalsats Stortinget bestemmer. For eiendomsskatteåret 2018 skal det skrives ut eiendomsskatt på verk og bruk, jfr eigedomsskattelova 2 og 3 første ledd bokstav c. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for skatteåret 2018 er 7 promille, jfr eigedomsskattelova 11 første ledd. Eiendomsskatten forfaller i to terminer: og i skattåret. Takstvedtekter for eiendomsskatt i Evje og Hornnes kommune, vedtatt i kommunestyret , skal gjelde for eiendomsskatteåret 2018, jfr eigedomsskattelova 10. Tilskuddet til de politiske partiene i kommunen oppjusteres tilsvarende deflatoren i statsbudsjettet, 2,6 %. Tilskudd til samarbeid mv: o Evje og Hornnes sokneråds ramme settes til kr ,-. o Tilskudd til Setesdal Regionråd settes til kr ,-. o Tilskudd til Setesdal Revisjonsdistrikt iks settes til kr ,- i tråd med budsjettforslag for kontroll og tilsyn o Tilskudd til Setesdal Brannvesen iks settes til kr ,-. Betaling for feiing kommer i tillegg. o Tilskudd til Setpro AS settes slik: Evje og Hornnes kommune finansierer ihht medfinansieringsavtale plasser til varig tilrettelagt arbeid med 25 % av statlig tilskudd. Øvrig tilskudd justeres med deflator. Tilskuddet vil avhenge av forbruk. o Tilskudd til Setesdal ikt settes til kr ,-. o Tilskudd til Aust-Agder kulturhistoriske senter settes til kr ,- inkl depotleie arkiv. side 4 av 29

5 o Tilskudd til Frivilligsentralen settes til kr ,-. o Kjøp fra Setesdal Miljø og Gjenvinning iks anslås til ,-, men avregnes etter virkelige kostnader. o Kjøp fra øvrige interkommunale samarbeid, som ppt, barnevern, kommunelege, jordmor m.flere, betales ihht til avtale. Det foretas følgende interne finansieringstransaksjoner: o Det avsettes kr ,- til pensjonsfond premieavvik o Det avsettes kr ,- til flyktningefond o Det avsettes kr ,- til fritt disposisjonsfond o Det avsettes midler til konsesjonsavgiftsfond i samme størrelsesorden som vi mottar konsesjonsavgifter, beregnet til kr ,-. o Det brukes kr ,- av konsesjonsavgiftsfond til dekning av overføring til Setesdal Regionråd (næringsarbeid). Det brukes kr ,- av konsesjonsavgift til næringstilskudd. Kommunale avgifter, gebyrer, egenandeler og husleiesatser vedtas ihht vedlegg. Når det gjelder satser for foreldrebetaling i barnehage settes den til nasjonal makspris. Vederlagsbetaling for institusjonsplass settes til maksimalt kr per plass i 2018, ut fra de reelle utgiftene i budsjettet ihht vederlagsforskriften. Det vedtas en total investeringsramme på kr , fordelt på prosjekter ihht budsjettskjema 2a) og 2b) o Videreført/overført fra 2017: Fortau Verksvegen kr ,- Utbygging brannstasjonen kr o Nye prosjekter 2018: Ikt i skolen kr ,- Investering Evjeskolene kr ,- Prosjekter innen vann og avløp kr ,- Dagaktivitetstilbud ved Hornnesheimen kr Møbler Evje kino kr Ny trampoline Furuly fritidspark kr Egenkapitalinnskudd klp kommer i tillegg med kr ,-. Låneopptak for 2018 settes til inntil kr ,-. Avdragstid settes til 40 år. Øvrig finansiering av investeringsprosjektene, herav bruk av fond, framgår av budsjettskjema 2a og vedtas ihht dette. Låneopptak startlån settes til ,-. Avdragstid settes til 30 år. Det søkes om boligtilskudd fra Husbanken, kr ,- fordelt med på tilskudd til tilpasning og kr ,- på tilskudd til etablering. Rådmannen delegeres følgende fullmakter i forbindelse med budsjettet for 2018: o Tilleggsramme for lønn og pensjon fordeles administrativt når lønnsvekst og pensjonsvekst er kjent. Midler satt av til etter- og videreutdanning i skole og barnehage, og midler til støttetiltak, kan også fordeles administrativt når utgiftene i de enkelte enhetene er kjent. Midler satt av på sentral ramme vedr. tidlig innsats i skolen og barnehagen kan fordeles adminstrativt mellom aktuelle enheter. Midler til økt bemanning i barnehagen kan fordeles administrativt til barnehagen dersom det blir vedtatt ny statlig bemanningsnorm. o Øvrige delegasjoner framgår av økonomireglementet, Formannskapets tilleggsbevilgninger fordeles av formannskapet side 5 av 29

6 Kommunestyret delegerer til formannskapet å vedta disponering av inntil kr fra kommunens kraftfond til næringstilskudd Midlene skal brukes innenfor rammen av kommunens vedtekter for kraftfond. Saksutredning Innledende kommentarer Kommunestyret vedtar rammer for kommunens enheter ihht økonomireglementet. Detaljbudsjettet er derfor kun et vedlegg til saken som viser hvordan rammene er viderefordelt. Detaljbudsjettet sendes ikke ut, men kan fås ved henvendelse til økonomisjefen. Kommuneplanens samfunnsdel er sydd sammen med økonomiplanen, dette gjør at økonomiplanen og kommuneplanens handlingsdel er et dokument. Ny kommuneplan er under utarbeidelse, men for planperioden brukes den gamle malen. Saksframlegget er delt inn slik: Først kommer en innledning som sier noe om utvikling i frie inntekter for generelt for landet og spesielt for Evje og Hornnes. I denne innledningen inngår gjennomgang av satsinger regjeringen har hatt i statsbudsjettet. Deretter følger et avsnitt spesielt om eiendomsskatt, fordi regjerningen i statsbudsjettet har lagt fram forslag om store endringer i lovverket. Så kommer et avsnitt som sier noe om netto driftsresultat i framlagt budsjett, og hvilke forhold som har påvirket netto driftsresultat. Etter dette kommer et avsnitt om arbeidet med budsjettet og den prosessen som har vært fram mot framleggelsen. Så gjennomgås utviklingen i lønns- og pensjonskostnader, det er generelle kommentarer om iks er og andre samarbeid, og et avsnitt om søknader fra eksterne. Det er deretter et eget avsnitt om finans, og et avsnitt med gjennomgang av egenandeler, husleier, gebyrer mv. Til sist i fellesdelen er det et avsnitt om tilskudd til private barnehager og et om startlån og husbankens virkemidler. Til slutt i den generelle delen følger en gjennomgang av delegasjoner gitt til rådmannen i budsjettvedtaket. Etter dette kommer gjennomgang av de enkelte enhetene, og av investeringsprosjektene Frie inntekter utvikling for landet som helhet for Evje og Hornnes spesielt Dette avsnittet sier litt om hva de frie inntektene skal dekke på landsbasis, og spesielt om utviklingen i Evje og Hornnes kommune. Dette er naturlig nok ut fra budsjettframlegget som ble lagt fram av regjeringen i oktober, det kan komme endringer i forbindelse med budsjettbehandlingen i Stortinget. Vekst i frie inntekter for kommunesektoren er 3,8 mrd, av dette går 3,6 mill til kommunene. Dette skal dekke en del utgifter: Demografi. Den delen av kommunesektorens merutgifter knyttet til befolkningsutviklingen som må dekkes av de frie inntektene anslås til 2,2 mrd. kroner i Pensjonskostnader. Departementet har anslått økte pensjonskostnader på 0,3 mrd for kommunene i Satsinger innenfor veksten i frie inntekter (se egen omtale): 0,7 mrd. Økt handlingsrom skal dermed være 0,4 mrd. I tillegg ønsker regjeringen å synliggjøre et effektiviseringspotensiale som ligger i kommunesektoren. Dersom kommunene klarer å effektivisere med 0,5 %, så tilsvarer det 1,2 mrd i 2018 som kan brukes til styrking av tjenestene i tillegg til det som følger av inntektsveksten. side 6 av 29

7 Kommunal deflator (lønns og prisvekst) er satt til 2,6 % for Når det gjelder vekst i frie inntekter, kommer Evje og Hornnes kommune ut med høyest vekst i Aust-Agder, 3,8%. Dette henger sammen med at vi er blitt dyrere å drive, vår kostnadsindeks viser en økning på 1,6 % fra 2017 til 2018, det er 4. høyest i Aust-Agder. (Når det gjelder vekst i frie inntekter på landsbasis, ligger den på 2,6 %, mens endring i kostnadsnøkkelen, alle kommuner sett under ett, er 0.) Satsinger innenfor veksten i frie inntekter og andre enkeltheter som er verdt å merke seg. I 2018 er det lagt inn 527 mill til slike satsinger: - Tidlig innsats i skole, 100 mill. - Tidlig innsats i barnehage, 100 mill. - Opptrappingsplan for rusfeltet 300 mill - Forebyggende tiltak barn, unge og familier, 200 mill. For vår kommune er følgende beløp tildelt: - Opptrappingsplan for rusfeltet, kr ,-. Dette beløpet er i sin helhet lagt som en økning på tjenesten, og kommer på toppen av kr ,- som ble tildelt i budsjettet. (I 2017-budsjettet ble det tildelt ,- av i alt ,- vi var tildelt). - Tidlig innsats skole og barnehage, her er vi tildelt kr ,-, fordelt med kr ,- på barnehage og kr ,- på skole. Midlene er tildelt i sin helhet, og foreløpig foreslått lagt under rådgiver oppvekst for senere videredisponering. - Forebyggende tiltak barn, unge og familier: Det er en stor vekst i utgifter til barnevernet, og disse midlene, kr ,- for vår del, er gått inn i denne økningen og er derfor ikke lagt som en særskilt pott. Ellers er det også slik at en del av innbyggertilskuddet blir holdt utenfor fordelingen etter de ordinære kriteriene i inntektssystemet, og gis en særskilt fordeling. Dette gjelder for vår del to områder: Midler til helsestasjons- og skolehelsetjeneste, og midler til Frivilligsentraler. Når det gjelder helsestasjons- og skolehelsetjeneste er det et beløp på kr ,- som gjelder for Det er her ikke tilført noen økning fra 17 til 18, det er en prisjustering som er foretatt. I 2017-budsjettet sa vi at av den gang tildelt beløp, på kr ,-, hadde vi brukt kr ,-. Vi mener nå at hele beløpet skal være brukt, dette kan framstilles slik: Siden 2014 er det økt med 0,7 årsverk. 20 % av denne økningen tilskrives økning i antall flyktninger, det blir da en økning på 50 % utenom dette, som har en kostnad på rundt ,-. Kjøp av jordmortjenester er økt med kr ,-. I budsjettforslaget for 2018 er en del generelle poster til kurs, inventar mv økt med kr ,-, og det er også lagt inn et beløp på kr ,- som en tilleggsbevilgning som tjenesten kan bestemme bruken av. Total økning skal dermed være innarbeidet. Når det gjelder Frivilligsentraler gikk som kjent det statlige tilskuddet fra og med 2017 i sin helhet inn i kommunens rammetilskudd, og vi kunne da identifisere et beløp på kr ,- for vår kommune. Tilskuddet til Frivilligsentralen i vår kommune, inklusiv kommunal andel, ble satt til totalt ,-. For 2018 ligger det inne kr ,- i statsbudsjettet. Vi foreslår å sette totalt tilskudd til kr ,-. Tilskuddet er da økt med ,-, eller 5,72 %, altså mer enn kostnadsvekst. Dette har vi gjort fordi andelen staten tilfører er økt med mer enn deflator. Frivilligsentralen har fått utgifter til revisor, noe som tidligere inngikk som en del av kommunens utgifter. Disse utgiftene beløper seg til, i 2017, i overkant av kr ,-. Vi forventer lignende kostnader for 2018, men med den økningen vi nå har lagt til grunn i tilskuddet forutsetter vi at Frivilligsentralen selv kan dekke disse utgiftene. side 7 av 29

8 Det siste vi skal nevne her, er ressurskrevende brukere. Her vet vi ikke sikkert hvordan det blir for Vi vet at innslagspunktet er økt til 1,235 mill for Dette er en økning på ,- utover «indeksregulering» på 2,4 %, 2,4 % er lønnsveksten i år. For 2018 har vi lagt til grunn at innslagspunktet vil bli 1,300 mill, men det er uvisst. Dette betyr i alle fall at kommunens inntekter på dette området blir noe lavere. Når innslagspunktet øker med ,- utover prisvekst, gir dette reduserte inntekter på kr ,- per ressurskrevende bruker. Kommunens utgifter på dette området er beregnet til 6,738 mill. Vi refunderes kr 0,656 mill gjennom rammetilskuddet, og ca 2,800 mill gjennom ordningen med tilskudd. Kommunens nettoutgift på området blir da ca kr 3,280 mill. Eiendomsskatt i 2018 og forslag til endringer i loven fra Når det gjelder eiendomsskatt for 2018, er takstene vi har mottatt fra sentralskattekontoret for storbedrifter noe lavere enn de var i I tillegg er det fortsatt noe uavklart hva vi kan forvente i inntekt på nettanlegg, jfr rettsaken med Statnett. Mens eiendomsskatt i budsjettet for 2017 er lagt inn med 3,660 mill er det derfor i 2018 budsjettert med 3,460 mill. Det er foreslått endringer i eiendomsskatteloven fra og med Det er foreslått å fjerne verk og bruk som kategori fra 2019, og for næringseiendommer presiseres det at produksjonsutstyr og installasjoner ikke skal eiendomsbeskattes. Endringene vil ikke gjelde for vann- og vindkraftanlegg, men vil innebære at nettanlegg i all hovedsak blir fritatt for eiendomsskatt. Det samme vil gjelde for teleanlegg og annen infrastruktur. For andre verk og bruk blir det også endringer, og de «skal følge reglene som gjelder for næringseiendom.» Vi har beregnet hva vi vil tape på denne omleggingen. Det vil være i størrelsesorden 1,500 mill. I tillegg kommer det at siden verk og bruk skal bortfalle som egen kategori, må man da enten skattlegge all næringseiendom, som da må omtakseres eller takseres i 2018, eller stå igjen med inntektene fra kraftverkene. For 2018 er disse beregnet til 0,883 mill. Hvordan det vil gå med disse endringene i eiendomsskatteloven vet vi ikke per nå. Vi har ikke lagt dem til grunn i økonomiplanen, men må komme tilbake til dette dersom endringene går gjennom i Stortinget. For 2018 har imidlertid ikke disse endringene noen betydning. Netto driftsresultat i framlagt budsjett Teknisk beregningsutvalg, som er et partssammensatt utvalg som ser på kommunal og fylkeskommunal økonomi, anbefaler at kommunene minst bør ha et netto driftsresultat på 1,75 % for å sikre en bærekraftig økonomi i kommunene. Vår handlingsregel for gjeld, vedtatt i kommunestyret , sier følgende når det gjelder netto driftsresultat: «Administrasjonen bør legge fram et budsjettforslag med minimum 1,75 % netto driftsresultat.» På bakgrunn av dette har det vært viktig for rådmannen å legge fram et budsjett der man forsøker å nå denne målsettingen. Dette er viktig for å ha buffere å gå på gjennom året, og for å ha muligheter til å sette av til fond både til investeringer og framtidige driftsutfordringer. Det er også svært viktig at budsjettet er realistisk, og at man forsøker å få med alle utgifter (og selvsagt også inntekter) som vi kan påregne at vil påløpe. Vedtatt budsjett for 2017 hadde et netto driftsresultat (korrigert for bundne fond) på 1,57 %. Dersom man også korrigerte for premieavvik var netto driftsresultat -0,06 % Vi har også i 2018 fokusert på netto driftsresultat korrigert for bundne fond, som i budsjettet for 2018 ligger på 1,30 %. Grunnen til at vi fokuserer på denne størrelsen er at bruk og side 8 av 29

9 avsetning til bundne fond for det meste representerer inntekter og utgifter som ikke hører direkte hjemme i den kommunale drifta. F.eks. er det i 2018 lagt opp til å bruke i overkant av 0,55 mill av bundne fond på VAR-området (vann, avløp, slam og feiing.) Det betyr at innbyggerne tidligere år har betalt inn så mye at vi har penger på fond, som vi igjen bruker til å regulere inntektene og utgiftene på området. Prisene settes bl.a. ned på vann og avløp, og utgiftene blir høyere enn inntektene. Det betyr at netto driftsresultat går ned, men det ville være urimelig med innsparing/kutt på andre sektorer på bakgrunn av dette. Vi velger derfor å forholde oss til størrelsen netto driftsresultat korrigert for bundne fond. Så har vi premieavviket på pensjon. Dette gir i 2018 en inntekt på 5,677 mill. Dersom vi også korrigerer for premieavvik på pensjon ligger vi med et netto driftsresultat på -0,58%. (Det kan også være naturlig å korrigere for dette. Vi har en stor inntekt på premieavvik i 2016, og ettersom denne skal utgiftsføres igjen over de neste 7 årene, er dette i realiteten en utsatt utgift.) Det er vanskelig å ha et sikkert anslag for pensjonskostnader framover i økonomiplanperioden, selv om vi har prognoser, men over tid er de stigende. I økonomiplanen er det lagt inn en stigning framover, med 0,250 mill per år. Netto driftsresultat kan for 2018 framstilles sånn (tar også med tallene for opprinnelig vedtatt budsjett i 2017 til sammenligning.): Forslag 2018 Opprinnelig 2017 Endring Edring i % DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger ,85 Andre salgs- og leieinntekter ,36 Overføringer med krav til motytelser ,24 Rammetilskudd ,25 Andre statlige overføringer ,35 Andre overføringer ,64 Skatt på inntekt og formue ,98 Eiendomsskatt ,78 Andre direkte og inndirekte skatter ,00 Sum driftsinntekter ,78 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter ,25 Sosiale kostnader ,75 Kjøp som inngår i kommunal prod ,41 Kjøp som erstatter egen prod ,75 Overføringer ,64 Avskrivninger ,57 Fordelte utgifter ,26 Sum driftsutgifter ,99 Brutto driftsresultat ,32 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte ,03 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) ,00 side 9 av 29

10 Mottatte avdrag på lån ,00 Sum eksterne finansinntekter ,95 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter ,76 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) ,00 Avdragsutgifter ,23 Utlån ,00 Sum eksterne finansutgifter ,67 Resultat eksterne finanstransaksjoner ,69 Motpost avskrivninger ,57 Netto driftsresultat ,95 Netto driftsresultat korrigert for bundne fond ,66 I % korrigert for bundne fond 1,30 1, ,27 I % korrigert for premieavvik -0,58-0, ,52 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidl. års regnskapsmess. Mindreforbruk ,00 Bruk av disposisjonsfond ,00 Bruk av bundne fond ,69 Sum bruk av avsetninger ,76 AVSETNINGER Overføring til investeringsregnskap ,00 Dekn. av tidl. års regnskapmess. merforbruk ,00 Avsetning disposisjonsfond ,00 Avsetning til bundne driftsfond ,85 Sum avsetninger ,51 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Tabellen viser at fra 2017 til 2018 har driftsinntektene gått opp med 11,454 mill, mens driftsutgiftene har gått opp med 12,296 mill. Det betyr at brutto driftsresultat, som var negativt også i 2017-budsjettet, nå er 0,842 mill mer negativt. Resultatet har ikke kommet opp i 1,75 %, og vi ønsker her å gå gjennom noen av de største utfordringene når det gjelder å nå dette målet: - Det er innarbeidet 1,200 mill i forbindelse med støtte til utbygging av fiber. Dette er en ekstra utgift, og rådmannen har ikke ønsket å gjøre kutt i enhetene for å finansiere dette. Denne utgiften utgjør ca 0,4 % på resultatet. - Vi har fått økte inntekter pga at kommunen er forventet dyrere å drive. Dette dekker inn noen av ekstrautgiftene vi har fått på noen områder, men vi ser likevel store ekstrautgifter innen f.eks. barnevernet. Totalt budsjett for dette er i 2018 lagt på 9,515 mill. Det er en økning på 1,150 mill fra 2017, eller 13,76 %, og da har vi lagt oss lavt side 10 av 29

11 når det gjelder tiltak i barnevernet. Dette er et område som er vanskelig å budsjettere, men det er en trend på landsbasis med økende utgifter. Hornnes barneskole er den enheten som har størst prosentvis økning, på 10,03 %, dette utgjør ca 1 mill. Dette er en nødvendig utgiftsøkning, men har selvsagt betydning for bunnlinja i budsjettet. - Legetjenesten ligger med en kostnad på 4,398 mill i 2018, det er 0,947 mill høyere enn i 2017, og er en oppgang på 27,44 %. I økonomiplanen er det lagt opp til at utgiftene skal gå ned igjen med kr ,- fra og med Fra september 2018 skal turnuskandidaten være plassert på Evjeheimen legekontor, utgiftene vil da gå ned med ca kr ,- per mnd, godt og vel kr på årsbasis i 2019 sammenlignet med I tillegg må en påregne at den kommunale legen i 2019 har fått flere pasienter på sin liste, dette vil gi økte inntekter i kommunen og noe redusert basistilskudd til de private legene. Det skal derfor være ekstraordinære utgifter til legetjeneste i Avdrag øker med i overkant av 0,657 mill i forhold til opprinnelig budsjett 2017, eller 7,23 %. Avdrag i budsjettet for 2018 er satt til 9,088 mill. Dette er en planlagt satsing, men det er klart at økte avdragsutgifter uansett gir mindre handlingsrom for kommunens tjenesteområder. Vi ønsker også å nevne et par områder som har bidratt positivt: Selv om det er økende utgifter vedr. flyktninger, er det også økende inntekter. Alt i alt bidrar dette til totalresultatet, da vi ikke har noen automatisk avsetning til flyktningefondet. Det vises til videre kommentarer rundt dette under enhet for helse og familie. Kostnadene til revisjon fortsetter å gå ned. I 2016 ble kostnaden kr ,-, For 2017 var budsjettforslag på , og for 2018 har vi nå mottatt et budsjettforslag på kr ,-. Arbeidet med og salderingen av budsjettet Det skal i budsjettet være et avsnitt som beskriver arbeidet med budsjettet. Budsjettprosessen startet i år med at budsjettrundskriv gikk ut til enhetene i juni. Enhetene ble der bedt om å levere inn et budsjett som hadde samme tjenestenivå som i Det ble understreket at målet var et netto driftsresultat på 1,75 %. Det er viktig å være klar over at et budsjett med samme tjenestenivå som i dag kan inneholde store naturlige svingninger som skyldes f.eks. flere eller færre brukere, elever, barnehagebarn osv. Det kan også være tilskudd eller inntekter som faller bort, eller nye oppgaver som kommer til og som kommunen må løse. Enhetene ble bedt om å vurdere og ta hensyn til slike endringer. Enhetene ble pålagt å lage en liste over mulige innsparinger, og dette skulle være på 2 % av sin korrigerte utgiftsramme. Beløpene som ble fordelt var som følger: Enhet Politiske styrings og kontrollorg Sentraladministrasjonen Kultur Hornnes skule Evje Barneskule Evje Ungdomskule Enhet for barnehage Helse- og familie Pleie- og omsorg side 11 av 29

12 Drift og forvaltning Sum Enhetene la fram sine budsjett ihht til dette, og de leverte inn nye innsparingsforslag. På bakgrunn av disse forslagene, og etter framlegging av statsbudsjettet, legges budsjettet nå fram til politisk behandling. Det følger en gjennomgang av innsparingsforslagene og andre endringer som er gjort under omtalen av hver enhet. Av innleverte innsparingsforslag er følgende lagt inn i budsjettet: - Felles nattevakt Hovslagerveien/Evjeheimen. Etablering av en felles nattevakts ordning med Evjeheimen etter en større innføring av velferdsteknologi i Hovslagerveien bofellesskap. Dette kan gi en innsparing på 1 årsverk. Dette vil ha en helårseffekt på kr ,-. I 2018 er det lagt inn med 4/12 virkning. Det gir da en innsparing på ca kr fordelt med kr per enhet. - På bakgrunn av reduserte sosialhjelpsutgifter hittil i år, og også på bakgrunn av satsing på NAV i neste års budsjett (se omtale under enhet for helse og familie) legges det inn en reduksjon i sosialhjelpsutgiftene på kr ,- og kvalifiseringsstønad på kr ,-. Dette med bakgrunn på at vi satse på at de tiltakene vi setter inn på området vil gi reduserte kostnader framover. På bakgrunn av dette legger rådmannen nå fram sitt budsjettforslag, fullt klar over at budsjettet ikke er fullt så godt resultatmessig som ønskelig. Tanken bak har vært å legge fram et budsjett der både utgifter og inntekter er realistiske. Målet har også vært å gi enhetene arbeidsro ut fra de rammene og forutsetningene de har per i dag, framfor å jobbe med innsparingsforslag som oppleves som lite realistiske og som i noen tilfeller kanskje heller ikke er gjennomførbare. Rådmannen innser at effektivisering og innsparing vil være nødvendig framover, og at det må være fokus på det i alt som gjøres framover. Det føler vi også at vi har, men på noen områder, som f.eks. barnevern, har vi svært liten mulighet til å påvirke kostnadene. Dette kan også gjelder for andre områder der vi er med i et interkommunalt samarbeid, men per nå er det størst konsekvenser innen barnevern. Framover blir fokus på kontroll med investeringer og gjeld utrolig viktig. Dersom inntektsnivået fortsatt er som nå, har Evje og Hornnes mulighet for å klare seg økonomisk så lenge ikke gjelda blir for høy. Skulle gjelda stige mer enn forutsatt blir det imidlertid nødvendig å se på tøffe innsparinger, evt. muligheter for å øke inntektene. For kommuner betyr det som oftest eiendomsskatt. Endringene regjeringen har foreslått i eiendomsskatteloven kan også komme til å øke behovet for innsparinger framover, se egen omtale av dette. Utvikling i lønns- og pensjonskostnader Disse kostnadene (dette er utenom reise, kost mv) har utviklet seg slik fra 2015 til 2017 (alle tall er i hele 1000): Regnskap 16 Oppr.Bud 17 Budsjett 2018 Lønnskostnader (inkl. kjøring, diett mv) Sosiale kostnader Avsatt lønn/pensjon side 12 av 29

13 Sykepenger, fødselspenger mv Totalt Introduksjonsstønad/kvalifiseringsprogrammet Premieavvik Lønnsutg. utenom intro/kvp og premieavvik Kommentar vedr. premieavvik: Premieavviket er en inntekt både i 16, 17 og 18, og er derfor lagt til. Man må være klar over man ikke ser hele bildet, fordi det på noen områder er interkommunale samarbeid. Da blir det tjenestekjøp i stedet for lønnsutgifter. Samtidig vil våre lønnskostnader blåses opp av de områdene der vi er vertskommune og lønner personer som utfører tjenester for andre kommuner. Når det gjelder avsetning til lønnsoppgjør, er lønnsveksten i 2018 anslått til 1,4 % dersom overhenget inn i 2018 (beregnet til 1,6 %) allerede er innarbeidet. 1,4 % skal da dekke oppgjøret i 2018 og glidning. Vi har brukt dette som utgangspunkt for avsetning på sentral konto for lønnsjustering. Når det gjelder pensjonsutgiftene, skal vi i følge prognoser betale 26,301 mill til Kommunal landspensjonskasse (klp) og statens pensjonskasse (spk). Kostnaden, etter at premieavviket er inntektsført, blir godt og vel 21 mill. Det er nesten likt med kostnaden i 2017 dersom vi ser på revidert prognose per september for inneværende år. Vi skal i 2018 inntektsføre et nytt premieavvik på 7,389 mill, samtidig som vi utgiftsfører gamle premieavvik med 1,712 mill. Totalt sett blir det da en inntekt på 5,677 mill. Inntekten på 7,389 mill skal utgiftsføres igjen over de neste 7 årene. Pensjonsutgiftene er vanskelige å budsjettere i økonomiplanen, men vi kan påregne at de er stigende, og har lagt inn en økning per år i kostnadene i økonomiplanen. Problemet med inntektsføringen av premieavvik er at det skaper et regnskapsmessig mindreforbruk som kan settes av til fond, og brukes til forskjellige formål. Men ettersom dette er inntekter vi aldri vil få inn («falske fordringer») så vil dette redusere likviditeten på sikt vi kan bruke midler vi i prinsippet ikke har. Per hadde vi imidlertid satt av på pensjonsfond like mye som det vi har av «falske fordringer» i balansen, så vi har dekning for disse framtidige utgiftene slik det er nå. Det vil være vanskeligere å ha det etter 2018 når inntekten fra premiefond er større enn avsetning til fond. Vi foreslår uansett at 1 mill av avsetning til disposisjonsfond skal gå til pensjonsfond. Generelle kommentarer: Iks er, Evje og Hornnes sokneråd, interkommunale samarbeid og frivilligsentral For iks er mv har det, i alle fall for mange av disse, vært enighet om at utgangspunktet for justering skal være kommunal deflator. Vi går her gjennom en del av de største postene på dette området. Aust-Agder museum og arkiv AS: Her er det lagt inn totalt kr til tilskudd og depotleie i arkivet, kr ,- i tilskudd til museet og kr ,- til låneutgifter nybygg. Når det gjelder revisjon, har kostnadene gått ned de siste årene. I 2016 budsjetterte vil med ,-, anslaget for 2017 er og i 2018 kan vi budsjettere med kr ,-. side 13 av 29

14 Til Setesdal Brannvesen IKS er det lagt inn kr ,-, mot kr ,-. Dette er en økning noe større enn deflator, men dette følger budsjett og økonomiplan vedtatt i representantskapet i iks et. Tilskudd til Evje og Hornnes sokneråd er deflatorjustert, og går fra et tilskudd på kr i 2017, til kr i Av dette utgjør kirkegårder ca 25 % av tilskuddet. Tjenesteavtalen med kommunen er i tillegg revidert og økt, og utgjør kr ,- mot tidligere kr ,-. Soknerådet betaler ikke for tjenestene kommunen utfører for dem, men beregnet sum i tjenesteavtalen bokføres som en del av tilskuddet de mottar. Grunnen til at summen har økt, utenom at det er justert for lønns- og prisvekst, er at kommunen utfører mer arbeid enn tidligere vedr. regnskapet. Etter tilbakemelding fra revisor er en del rutiner lagt om og utføres av kommunen som regnskapsfører, f.eks. fakturering. Tilskudd til Setesdal Regionråd er lagt inn med 1,300 mill. Denne summen er uforandret.. Når det gjelder Midt-Agder barnevern og ppt er det lagt inn økninger. Det er beregnet en høyere husleie, dette gjelder både for ppt og barnevern. For vår utgift til ppt gir dette en økning i utgiftene på kr i 2018 og kr fra Det er også lagt inn en ny stilling i ppt, dette gir Evje og Hornnes kommune en utgiftsøkning på kr ,-. Når det gjelder barnevern vil økt husleie blir ,- i 2018, og kr ,- fra Også her er det behov for oppbemanning, og dette gir en utgiftsøkning på kr ,-. for vår del. Prisen for barnevernsvakta er også økt, og dette vil gi oss en kostnadsøkning på kr ,-. Det må også legges inn økning når det gjelder tiltak. Vi har lagt tiltak på kr ,- per mnd neste år, og dette kan komme til å være i minste laget. Det må vi komme tilbake til i tertialrapportene gjennom året. Utgiftsøkningen i ppt og barnevern kan framstilles slik: Bud 17 Bud 18 økning Ppt Barnevern - administrasjon Tiltak i barnevernet Andre utgifter barnevern Totalt Setesdal ikt skal ha en overføring på 5,077 mill i 2018, det er en liten nedgang i forhold til Selve driftsutgiftene i selskapet har økt noe (4,85 %) men utgiftene til prosjekter er noe mindre i Når det gjelder Setpro AS vil vårt tilskudd variere noe etter bruk. I 2016 betalte vi kr til selskapet, og i 2017 kr ,-. Vi har lagt tilskuddet for 2018 på ,-. Vi har også vertskommuneavtale på lege og jordmor. Budsjettet er her justert ift forbruk i 2017 og for prisvekst. Betaling vedrørende krisesenter utgjør ca kr ,-. Når det gjelder Setesdal Miljø og Gjenvinning iks, ligger det inne i vårt budsjett at vi skal betale i overkant av 5,900 mill for deres tjenester. Dette ligger inne i vårt selvkostregnskap, og avregnes ift selvkostprinsipper. Det er ingen prisstigning i forhold til 2017, det er forventet akkurat samme kostnad. side 14 av 29

15 Egenandeler, husleier, gebyrer mv. Utgangspunktet for justeringer vil i de fleste tilfeller være deflator på 2,6 %. For husleie i kommunale leiligheter vil det være konsumprisindeksen som gjelder. Det er naturlig nok gjort noen justeringer og tilpasninger, og vi vil knytte noen kommentarer til betalingssatsene. I kommunal barnehage følges reglene om makspris, og vi legger oss på den maksprisen som er foreslått fra regjeringen og regulerer eventuelt egenbetalingen dersom denne blir endret. Betalingssatsene graderes etter oppholdstid. Vi følger også sentrale regler vedr. redusert foreldrebetaling og gratis kjernetid for 3, 4 og 5 åringer for husholdninger med lav inntekt. Når det gjelder kostpenger, er dette delegert til samarbeidsutvalget. Det er derfor ikke lagt ved betalingssatser for barnehage. Men makspris reguleres med mer enn deflator, og økes til kr for en heltidsplass fra og med Av andre ting kan vi nevne: Det er ikke lagt opp til noen prisøke i egenandelen for kulturskole. Prisene innenfor plan- og bygningsloven er økt med 3 %. Det samme gjelder gebyr som i henhold av matrikkelloven. Abonnementsgebyr for vann økes med kr 444,-, fra kr 1 280,- i Dette er en stor økning, hele 34,69 %. I 2017 var de imidlertid satt ned fra kr 1 644,- til kr 1 280,-, fordi gamle fondsmidler skulle brukes opp. Det er nå behov for å øke dem igjen. Det samme vil gjelde for avløp, der abonnementsgebyret ble satt ned fra 2 736,- til 2 564,- fra 16 til 17, det settes nå opp til 2 844,-. Pris per m2 settes opp for vann fra kr 10,80 til kr 14,60. I 2016 var prisen 13. For avløp settes pris per m2 opp fra kr 15,20 til kr 21,-. I 2016 var prisen kr 16. Når det gjelder renovasjon, er det kun mindre justeringer, her ligger prisjusteringen under deflator. Slam har økning på ca 3 %. Feiegebyret settes opp med 1,25%. Tilskudd til private barnehager Offentlige og private barnehager skal behandles likt med tanke på offentlige tilskudd. Tilskudd til drift skal beregnes med utgangspunkt i 2 år gamle regnskap som justeres med deflator for lønns- og prisvekst (for 2018 skal da regnskap fra 2016 legges til grunn.) Driftstilskuddet for store barn er fastsatt til kr ,- og for små barn er den fastsatt til kr ,-. Dette er noe ned i forhold til driftstilskudd for 2017, da var det ,- for store barn og ,- for små barn. I 2017 gikk det igjen ned i forhold til Nasjonale satser for 2018 (skal brukes av kommuner som ikke har egne private barnehager) er kr ,- for store barn og kr ,- for små barn. Vi har tidligere hatt som mål å komme så nær som mulig de nasjonale satsene, nå ligger vi et godt stykke under dem. Tilskudd til kapital kommer i tillegg, for barnehager med lokaler fra 2009 og tidligere er det kr 9 200,- per barn, for de med nyere er det høyere satser. Vår private barnehage kommer her ut med den laveste satsen. Det skal også gis tilskudd til pedagogisk bemanning, kr 2 214,- for små barn og kr 1 230,- for store barn. side 15 av 29

16 Vedtak om tilskudd til private barnehager skal fattes innen 31. oktober. Det er delegert til administrasjonen. Vedtaket er fattet og lagt fram for kommunestyret som referatsak. Evje og Hornnes kommune har bare en privat barnehage med 18 plasser. For 2018 kan vi budsjettere med ,- i lavere tilskudd enn i 2017 pga lavere satser. Startlån og husbankens virkemidler I forslag til vedtak foreslår vi å ta opp inntil 5 mill i startlån, men vurderer selvsagt om låneopptaket er nødvendig og fornuftig før lånet tas opp. Vi legger også inn i budsjettet at vi ønsker å søke om tilskudd til etablering og tilpasning, til videre tildeling fra kommunen. Delegasjoner til rådmannen i budsjettvedtaket I budsjettvedtaket er det tatt inn en del forslag om delegasjoner til rådmannen.. Som tidligere år foreslås det at rådmannen delegeres fullmakt til å fordele midler avsatt til lønns- og pensjonsvekst, midler avsatt til støttetiltak og til etter- og videreutdanning. Det foreslås også at midler satt av på sentral ramme vedr. tidlig innsats i skolen og barnehagen kan fordeles administrativt mellom aktuelle enheter, og at midler til økt bemanning i barnehagen kan fordeles administrativt til barnehagen dersom det blir vedtatt ny statlig bemanningsnorm. Søknader fra eksterne i forbindelse med budsjettet for 2016 Landsskytterstevnet skal arrangeres på Evje i 2019, og i forbindelse med dette har det kommet en søknad som er vedlagt saken. De søker der om kr ,- fra Evje og Hornnes kommune og Setesdal regionråd årlig for årene 2017, 18 og 19. Det er fra rådmannens side innarbeidet kr ,- i budsjettet for 18 slik det ble i I 2017 ble det også bevilget midler fra regionrådet. Otra IL har også kommet med innspill til budsjettet om økte midler til drift av turløyper i området Flatebygd-Høgås/Himmelsyna, samt Evje lysløype. Fra rådmannens side er det ikke innarbeidet noen økning. Brevet fra Otra følger som vedlegg til saken. Det er brev vedr. samme sak fra Otra tur og løypeservice, dette er også vedlagt. Det er søkt om at tilskuddet til turløypene skal økes til kr (med kr ,-) og til Evje lysløype med kr ,- til kr ,-. Organisasjonen Atrop Støtte og ettervernsenter har etablert seg på Evje og har søkt om kr ,-. Midlene er ikke innarbeidet i budsjettet. Det er søkt om kr ,- til støtte til realisering av Mandalselva villakssenter. Saken er oversendt til Evjemoen Næringspark for behandling, gjennom midlene avsatt til næringstilskudd. Søknaden er derfor ikke vedlagt. Vinje kommune har søkt om støtte til Vinje-senteret. Det er ikke innarbeidet noe i budsjettet. Følgende andre søknader har også kommet inn: - Kirkens sos i Agder - Stiftelsen Amathea Det er ikke innarbeidet noe til disse. Søknadene er vedlagt budsjettet. Finans Det er i 2018 lagt opp til et låneopptak på 16,000 mill. Tabellen under viser utvikling i lånegjeld med planlagte låneopptak i økonomiplanen (alle tall i hele 1000) Som vi ser, ligger vi i hele perioden under handlingsregel for gjeld, som setter et tak for gjelda på 80 % av inntektene samtidig som det skal være 15 % egenkapital i investeringene. Lån og handlingsregel side 16 av 29

17 Inntekter Gjeld lån avdrag Gjeld Gjeld i % 72,70 77,36 79,99 79,84 Bruk disp.fond investering Avsetning disp.fond drift Bruk drift 50 Netto avsetning til disp.fond I løpet av økonomiplanperioden vil det bli brukt mer av disposisjonsfondene enn det som settes av. I 2020 må vi derfor bruke 3 mill mer av disposisjonsfond enn det som hadde vært nødvendig med tanke på 15 % egenkapital, nettopp for å holde gjelda under 80 % kravet. Se forøvrig økonomiplanen. Som kommune må vi beregne minimumsavdrag. Reglene for dette er som følger: Den samlede lånegjeld for lån til investeringer og lånekonverteringer skal avdras med like årlige avdrag. Gjenstående løpetid for kommunens eller fylkeskommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens eller fylkeskommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. For noen år siden reduserte vi avdragene for å komme ned mot minimumsavdrag og skaffe oss større handlingsrom. I 2016 lå vi kr over minimumsavdrag. Vi har i økonomiplanen, fra 2019 og utover, lagt opp til å øke avdragene og vil betale mer enn minimumsavdrag, slik at det er et handlingsrom her. Vi skal imidlertid også holde oss innen vedtatt handlingsregel for gjeld, og har derfor lagt opp til låne- og avdragstakten som tabellen viser. Renteutgiftene er lave, og i 2018 er det lagt til grunn en rente på 1,45 % på flytende lån. Renta virker også på renteinntektene. Vi har innskudd i bank, og vi mottar rentekompensasjon for investeringer innen omsorgs- og skolesektoren. Vi løper derfor ingen stor risiko ved en moderat renteoppgang. Dersom renta skulle gå opp med 1 % i 2016 kan det gi en nettoeffekt på rundt ,- slik det ser ut nå. Det er imidlertid viktig å være klar over at lav rente gir høyere pensjonskostnader. Utbyttet til Agder Energi er viktig for kommunen. Vi vet per nå at utbyttegrunnlaget for 2018 skal være 607 mill. Vi eier 1,528 % og inntekten blir dermed ca 9,275 mill. Det er det samme som i Kraftfond (konsesjonsavgifter) ligger nå under finans. Det er budsjettert med inntekter på ,- og avsetning til fond ,-, - mens det brukes ,-. Det betyr en netto bruk på ,-. Midlene brukes ihht reglene vedr. kraftfond. De kan bl.a. brukes til å dekke renter og avdrag på investeringer som er gjort i tråd med fondets formål, som bl.a. er stedsutvikling, og til å lønne næringsmedarbeider. Ut fra dette brukes kr ,- av fondet. I tillegg brukes kr ,- til næringstilskudd. Dette ble vedtatt i årsbudsjettet for 2017, der kommunestyret delegerte til formannskapet å vedta disponering av inntil kr ,- fra kommunens kraftfond til næringstilskudd. Ordningen administreres gjennom Evjemoen Næringspark AS. På sikt brukes det da mer av fondet enn det som settes av, men det er mulig å fortsette som nå noen år, fondene er per nå på 2,661 mill, og i økonomiplanen brukes det ca 0,350 mer enn det som avsettes hvert år. side 17 av 29

18 Omtale av enhetene Når det gjelder årsverk, må en huske på at midler til ekstrahjelp og vikarer ikke blir regnet med i årsverkene. Det betyr at årsverk omtalt under hver enhet ikke gir den hele og fulle sannhet når det gjelder antall årsverk, da det på noen områder er mer ekstrahjelp og vikarer enn på andre områder, i tillegg til at noen steder (som tidligere omtalt) erstatter tjenestekjøp årsverk. Enhet 10 - Politiske styrings- og kontrollorganer Total ramme Endring i ramme Endring i % Årsverk 17 Årsverk 18 Andel av utgifter til lønn/godtgjørelse , ,01 Endringen skyldes i all hovedsak at det ikke er valg i 2018, og at utgiften derfor går ned. Mulige innsparinger: Mulighetene til å kutte noe på denne enheten er svært små. Formannskapets reserverte tilleggsbevilgninger på kr ,- er den åpenbare muligheten til innsparing. Enhet 26 Sentraladministrasjonen Total ramme Endring i ramme Endring i % Årsverk 17 Årsverk 18 Andel av utgifter til lønn ,09 16,68 16,68 41,64 (Kommentar: Når det gjelder årsverk er ikke lærlinger og frikjøp tillitsvalgte regnet med. Selv om utgiftene til disse ligger på sentraladministrasjonen regner vi ikke med at de direkte berører driften av sentraladministrasjonen. De er imidlertid med når andel av utgifter til lønn er beregnet.) Sentraladministrasjonens ramme inneholder i tillegg til rådmannen og hans stab også mange fellesutgifter og overføringer til andre. Dette er utgifter som godt kunne ha vært budsjettert og fulgt opp av andre enheter i kommunen, men i Evje og Hornnes har vi valgt å legge disse på sentraladministrasjonen. Dette er også grunnen til at såpass liten andel av rammen går til lønn. Følgende ligger bl.a. i Sentraladministrasjonens ramme i 2018 (listen er ikke fullstendig): - Overføring til Setesdal IKT, 5,077 mill (En liten andel av beløpet gjelder Kommtek og er lagt under selvkostområdene) - Tilskudd til private barnehager, anslått til 2,050 mill - Tilskudd til Evje sokn og andre religiøse samfunn, 3,577 mill - Lærlinger innen alle områder i kommunen, nettoutgift 1,119 mill - Overføring til Setpro, anslått til 0,850 mill. - Overføring til Setesdal regionråd, 1,300 mill - Betaling til Agder Revisjonsdistrikt, 0,830 mill - Betaling for gjestebarn i barnehage og skole i Bygland, anslått til 0,338 mill - Frikjøp av tillitsvalgte i kommunen, 0,516 mill - Tilskudd til frivilligsentralen, 0,610 mill - Kommunens forsikringer, anslått til 0,722 mill side 18 av 29