drifta Driftsresultat etter finans

Transkript

1

2 Dette dokumentet dannar grunnlaget for styrets forslag til budsjett for Nordsiden IL Askøy i Budsjettet er behandla på styremøtet og blir lagt fram på Årsmøtet har vore eit noko krevjande økonomisk år for idrettslaget der vi gjennom året har hatt løpande utfordringar med å gå i balanse på drifta av idrettslaget. Dette løyste seg i slutten av året gjennom mottak av tilskudd og dugnadsinnsats på Herdla. Idrettslaget har derfor i 2018 levert eit positivt driftsresultat etter finans, dersom vi ser bort frå avskrivingar. Avskrivingar er ein teknisk redusert verdi av baneanlegga våre som ikkje medfører utbetalingar, og er ein kostnad vi ikkje har høve til å påvirke. Totalt sett vil Idrettslaget ha negativt resultat i 2018 med kr Årsaka til store avskrivingar er investeringar gjort på Træet (bana) og på Fauskanger (bane). I tidlegare Årsrekneskap har ein tatt med store inntekter/tilskot mottatt til desse prosjekta med ein gong pengane kom på konto. Resultatet av å ta inntekter tidleg, eller ved mottak av pengane, er at ein får mindre inntekter seinare til å dekke dei kalkulerte verditapa i form av avskrivingar. På grunn av dette vil ein i budsjettet for 2019 også legge fram eit budsjett som totalt sett går i minus med kr Av dette negative beløpet utgjer kr eit kalkulert verditap som det noverande styre ikkje har høve til å påverke då investeringar og mottatte tilskot til dette er tatt gjennom tidlegare Årsrekneskap. I tillegg til dette ser styre seg nøydd til å utbetre gjerdenettingen som er rundt bana på Træet og dette er, basert på mottatte tilbod, budsjettert til å koste kr Summen av desse postane utgjer kr og er årsaka til at vi må budsjettere med eit negativt resultat i Styret ynskjer også samtidig å gjere Årsmøte merksame på at det vil vere bortimot umogeleg å utarbeide budsjett som er positive dei neste åra då beløpet til avskriving er sopass høgt. Noverande styre anser «Driftsresultat etter finans» som den beste målbare parameteren for den økonomiske drifta til klubben. Investeringar knytta til klubbhuset er ikkje hensyntatt i budsjettet då dette ikkje er del av den ordinære drifta til klubben. Framtidig utbetalingar til entreprenør vil bli behandla som ein investering. På noverande tidspunkt er ikkje kontrakt med entreprenør signert og betalingsmilepælar er foreløpig ukjent. Ein har derfor ikkje hensyntatt utbetalingar til entreprenør i grafen som viser utvikling av pengebeholdning på side 9. Ved inngangen av 2019 har styret satt til sides kr 5,2 millionar av noverande pengebeholdning til bygging av klubbhus. Resterande midlar er satt til å dekke drift. 2

3 3

4 Tal i heile 1000 Heile året Faktisk 2018 Budsjett 2019 Kontingenter Sponsorer Kiosk Tilskudd Annet Sum Inntekter Turneringer Utstyr Kiosk kost Andre godtgjørelser Andre direkte kostnader Sum direkte kostnader Margin før driftskostnader Driftskostnader Bygg og vedlikehold Sum Driftskostnader Totale kostnader Driftsresultat Driftsresultat i % 9,7 % -20,6 % Netto Finans Driftsresultat etter Finans Avskrivning Tapsføring 2016/ Totalt Resultat Inntekter I hovudsak følger budsjettet for 2019 same linjene som rekneskapet for 2018, men inntektene ventast å bli litt mindre då vi hadde ein ekstraordinær inntekt i 2018 knytta til dugnad på Herdla. Sjå neste side for fleire detaljer. Direkte kostnader Kostnader knytta til deltaking på turneringar ventar vi er på same nivå som Inkludert i dette er deltaking på cup, forsikring, kost og losji på turneringar, overgangar, trenarkurs, leige av hall og dommerhonorar. Posten for utstyr (som og inneheld klede og påtrykk av klede) budsjetterer vi til å bli redusert ned frå kr til kr Ettersom vi prøver å få auka omsetning i kiosken i 2019 vil dette også medføre auka kiosk kost. Andre godtgjørelser vil i 2019 berre bestå av honorar til trenarar. I 2018 inkluderte dette også kostnader til Kallekleiv Fitness. Posten er derav redusert i Andre direkte kostnader er kostnader som naturleg ikkje høyrer heime i nokre av postane ovanfor, men er likevel ein del av «direkte kostnader». For 2018 var dette relatert til eksterne kostnader i forbindelse med dugnadsarbeid og kjøp av skilt til nye sponsorar. Vi ventar ikkje å bruke pengar på noko av dette i Driftskostnader Dette er ein samlepost for kjente driftskostnader som straum, forsikring, rekneskapsføring, datasystem, sosiale tiltak for medlemmene etc. Vi ventar at posten i utgangspunktet er på same nivå i 2019 som i 2018 men då klubben har 25 års jubileum i 2019 legg vi til ytterlegare kr til dette slik at posten samla sett er budsjettert til kr for Bygg og vedlikehald er kostnader vi har i tilknytning til idrettsanlegga våre. Denne posten budsjetterer vi til å auke frå kr i 2018 til heile kr i Mesteparten av den budsjetterte posten i 2019 er knytta til oppgraderinga av gjerdenettingen rundt bana på Træet. Her ventar vi å bruke kr på våren Netto finans ventast å vere på omtrent same nivå i 2018 som i Dette er relatert til rentekostnader på lånet vi har i KLP, men som samtidig er motrekna renteinntekter frå høgrentekonto. Avskrivingar i 2019 ventast å vere på same nivå som i Tapsføring 2016/2017 er ikkje aktuelt for

5 5

6 Vi ventar at inntektene er noko mindre enn Summen av Medlemskontigenter, sponsorar og kioskinntekter antar vi vil vere på omtrent på same nivå som 2018 medan inntekter frå tilskot er budsjettert til å bli mindre. Hovudårsaka til at vi ventar mindre inntekter i 2019 er fakturering i 2018 av kr til Stiftelsen Museum Vest for arbeid relatert til ein dugnad på Herdla. Vi ventar ikkje å ha eit tilsvarande oppdrag i Denne inntekta var i 2018 allokert til Annet. Kommentarar INNTEKTSTYPAR SIKRARE NOKO USIKKERT USIKKERT SUM 2019 SUM 2018 Medlemskontigentar Sponsorar Kiosk Tilskudd Norsk Tipping Grasrotandel NIF Andre tilskudd Annet SUM Tilskudd er budsjettert med kr i Av dette ser vi på kr som relativt sikre inntekter då dette er obligatoriske utdelingar frå Norsk Tipping, Grasrotandel NIF, Askøy Kommune og Momskompensasjon. Ettersom beløpa vi mottar i form av tilskudd kan variere frå år til år så reknar vi kr av tilskota for å vere meir usikre. I forbindelse med investeringa i nytt gjerdenett rundt bana på Træet skal vi prøve å få dekka nokre av utleggene i form av tilskudd. Dette definerer vi som relativt usikre inntekter. Oppfølging av fakturerte medlemskontingentar krev ein del ressursar og det er vanskeleg å garantere at ein vil få inn same nivå i 2019 som i Samtidig er juniorlaget blitt trekt i 2018 tillegg til at vi har mista medlemmer som betalte for fitness hos R.Kallekleiv. Sponsorar er på 3 års kontraktar og vi ventar ikkje at nokon seier opp avtalene midt i perioden. 3 nye avtalar a kr er budsjettert inn i løpet av året ( og 4.kvartal) I 2019 ønsker vi å auke kioskinntektene våre ved å sjå litt på prisnivået, men også gjennom å ha fleire aktivitetar på Træet. Beløpet under Annet er knyttet til fakturering av kost og losji for foreldre under cuper i Her forskutterer Nordsiden før vi fakturerer beløpa vidare til dei ulike laga. 6

7 Kroner Direkte kostnader 2018 vs Andre godtgjørelser Innkjøp kiosk Turneringer Utstyr Andre direkte kostnader Budsjett 2019 Faktisk 2018 Andre godtgjørelser (honorar til trenarar og for Fitness) ventast å bli mindre i 2019 då juniorlaget er trekt samtidig som vi ikkje har avtale med Kallakeliv Fitness lenger. Innkjøp kiosk ventast å bli noko høgare på grunn av auka omsetning i kiosken. Kostnader knytta til deltaking på turneringar og dommarhonorar m.m ventar vi er på same nivå som 2018 kr Dette inkluderar kostnader for kost og losji til foreldre under cuper på kr Dette blir fakturert vidare til dei ulike alderstrinna for innbetaling til Nordsiden. Kostnader relatert til kjøp av utstyr og klede er budsjettert til å bli redusert frå kr kr i 2018 til kr. Av desse pengane er kr estimert til å dekke kostnader til klede/drakter og kr til utstyr. I 2018 hadde vi kr i Andre direkte kostnader relatert til nye sponsorskilt og dugnad på Herdla. Her ventar vi ikkje å ha kostnader i 2019 så denne posten er satt til kr 0 i budsjettet for

8 Tusen kroner Driftskostnader 2018 vs Graf STRØM INVENTAR REGNSKAP MARKED IT ANNET FORSIKRING Budsjett 2019 Faktisk 2018 Fleste driftskostnader er budsjettert på same nivå i 2019 som i 2018 med minimale skilnader. Litt prisjusteringar på rekneskapshonorar og forsikring er venta. Noko mindre kostnader til straum er budsjettert då ein ventar at brakka blir riven i løpet av Tusen kroner Driftskostnader 2018 vs SOSIALT Budsjett 2019 Faktisk 2018 BYGG / VEDLIKEHOLD Kostnader til sosiale hendingar er budsjettert til kr i Dette i samband med feiring av 25 års jubileum til klubben i løpet av 4.kvartal Kostnader til vedlikehald av baneanlegg er budsjettert til kr , herav kr relatert til oppgradering av gjerdenett rundt bana på Træet i 1.kvartal Resterande kr er satt av til ytterlegare vedlikehald av bana på Træet og Fauskanger. 8

9 i tusen NOK Pengebeholdning budsjettert utvikling Betaling av gjerdenetting ca kr inkl. Mva. Betaling av 25 års jubileum ca kr inkl. Mva Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 Allokert til klubbhus Total pengebeholdning Saldo på konto ved inngangen av 2019 er ca kr 6,2 millionar, kor styret har satt av i underkant av kr 5,2 millionar til bygging av klubbhus. Området i grafen mellom total pengebeholdning (blå graf) og det røde feltet er midlar satt av til drift av idrettslaget. Pengebeholdningen til drift ligg an til å bli redusert med ca kr i løpet av Årsaka til dette er i hovudsak a) Driftsresultatet etter finans er negativt med kr og b) betaling av avdrag på lånet til KLP på ca kr (Betaling av avdrag er ikkje ein kostnad, men kun ein pengetransaksjon). Hovudårsak til at vi brukar meir pengar enn vi får inn i 2019 er utbetringa av gjerdenettet på Træet (kr ) og 25 års jubileum (kr ). Likviditetsgrafen er basert på månadlege budsjett, men er justert for når ein ventar at faktiske innbetalingar og utbetalingar finn stad. 9

10 Område Beskrivelse Økonomisk innverknad Sannsynlighet Aksjon for å minske risiko Inntekter (tilskudd) Inntekter (medlemskontigent) Kostnader (Utstyr) Generelt kostnadsnivå Klubbhus Mottatte tilskudd kan bli mindre ennbudsjettert. Krevjande å få inn alle utfakturerte medlemskontigentar. Reduksjon i kostnader til utstyr/klede frå 2018 til 2019 på kr Sett bort frå kostnad til gjerdenett og 25 års jubilieum: Ein del postar er budsjettert til å bli lågare i 2019 enn i 2018 Høgt ambisjonsnivå. Tidkrevjande for eit lite idrettslag å bygge klubbhus. Treng mange dugnadstimar. Middels Middels Starte tidleg med å jobbe mot å få dekka deler av kostnad med gjerdenettet rundt Træet. Høg Middels Fakturere medlemskontigenter tidligare på året og spele inn trenarar/foreldrekontakter på tidlegare tidspunkt ved manglande betaling av medlemmer. Middels Middels Materialforvalter vere hands on i forhold til budsjettet. Middels Middels Aktiv økonomistyring og oppfølging. Bruke fullmaktsmatrise og diskutere større kostnader i styret i forkant. Høg Høg Sørge for god prosjektstyring. Vere tydeleg på Årsmøtet at dette er noko heile Klubben må vere med å skape saman ilag med entreprenør. Vurdere låneopptak hos SPV. 10