Arkivkode: Styresak: 05/2013 Saksnr.: Møte: 9. april 2013

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet i Bergen Arkivkode: Styresak: 05/2013 Saksnr.: Møte: 9. april 2013 Rekneskap for Universitetsmuseet i Bergen per 31. desember 2012 GRUNNLØYVINGA (GB), TAL I TUSEN Tall i tusen Bergen museum (tal i 1000) Årsbudsjett Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr GB desember 31. desember 31. desember Inntekter ,1 % Lønn ,1 % Andre driftskostnader ,3 % Interne transaksjonar ,5 % Kostnader ,9 % Driftsresultat ,9 % Overført frå i fjor ,0 % Overført vidare Resultat ,0 % Tala i tabellen inkluderer avskrivingskostnader og -inntekter og øyremerka midlar. Avvik frå budsjettet: Inntektsavviket knyter seg til avskrivingane (inntektene tilsvarar kostnadene). Kostnadsavviket: Det er negativt avvik på løner (kr ), positivt avvik på andre driftskostnader kr og positivt avvik på interne transaksjonar kr Driftsresultatet er på kr som er kr meir enn budsjettert. Årsaker til kostnadsavvik kr : Kostnadsavviket fordeler seg med kr på avskrivingane, kr på ordinære driftsmidlar (prosjekt ) og kr på øyremerka midlar (gjeld hovudsakeleg Flytteprosjektet/Hansahallane kr , stipendiatane kr og MUSIT kr , resten fordeler seg på ein del mindre prosjekt). Øyremerka midlar (ekskl. avskrivingar): Flytteprosjektet/Hansahallane: Dette er eit prosjekt som vil vara til ut i Så langt har ferdigstilling av magasinet i Hansahallane teke noko lenger tid enn planlagt, og det vert truleg først ferdig i februar. Dette har hindra oppstarting av andre prosessar i dei gamle magasina. Tilrettelegging i BT-bygget har også teke lenger tid enn planlagt. Stipendiatane: Midlane som står att er lønsrefusjonar i samband med permisjonar som gir rett til lenging av arbeidsavtalar, og gjenståande midlar blir brukt til løner utover 4-års perioden karhe 1

2 MUSIT: Noko arbeid vart sett i gang på slutten av året og kjem først med på rekneskapen for Prosjekt ekskl. avskrivingar: Løner: På ordinære driftsmidlar (prosjekt ) er det eit negativt avvik på kr Dette skuldast at det var budsjettert med at Muséplass 3 skulle stengja 1. september. Museet har som kjent vore ope heile året, og det vart derfor ein ubudsjettert kostnad til vaktløner. Driftskostnader og interne transaksjonar: Kostnadene har eit positivt avvik på om lag kr : DKS starta i 2012 prosessen med å kjøpa inn nytt røntgenutstyr m.m. til ein samla kostnad av kr Innkjøpskontoret ved UiB er i gang med å førebu innkjøpet, men det vil først komma på rekneskapen for Museet (Publikumsseksjonen) fekk i 2012 kr frå SV-fakultetet/Inst. for sosialantropologi som bidrag til produksjon av utstilling i høve Grunnlovsjubileet Kostnadane vil komma i 2013 og Museet har i 2011 og 2012 fått midlar til planlegging av nye utstillingar i Muséplass 3 med totalt kr 1,9 mill. Her står om lag på driftsbudsjettet. Eksterne prosjektinntekter på om lag kr er ved ein feil blitt inntektsført på rekneskapen for ordinær drift (prosjekt ). Dei ordinære driftsutgiftene for UM Felles er ein del under budsjettet karhe 2

3 Fig. 1 Lønskostnader per 31. desember , tal i tusen: I 2010 forskotterte museet løner til tilsette på Kvalprosjektet, i 2011 var det færre tilsette der. Vidare var Muséplass stengt om lag 1,5 md., og det var derfor litt mindre utgifter til vakterløner. I 2012 kom det til nokre nye stillingar og lønsutgiftene på løyvingsfinansierte prosjekt (øyremerka midlar) har auka (Flytteprosjektet/Hansahallane og MUSIT). Fig. 1: Lønskostnader (i 1000 kr) Lønskostnader GB pr 31. desember År Kostnadsrekneskap per stad, inkl. av- og nedskrivingskostnader, løner og øyremerka midlar Tall i tusen Bergen museum (tal i 1000) Årsbudsjett Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr GB kostnader pr eining desember 31. desember 31. desember 3400 BM felles ,0 % 3410 Fellestenester ,6 % 3420 Publikumsseksjon ,0 % 3430 DKS ,1 % 3440 DNS ,1 % 3441 Arboretet/bot. hage ,1 % 3450 SFYK ,5 % Sum ,9 % Generelt: Lønsbudsjettet er ikkje med i løyvinga til einingane, men er med i denne tabellen som viser totalkostnad per eining innanfor grunnløyvinga (GB). Einingane kan bruka noko av driftsmidlane til løner UM Felles: Her blir statsinntektene (årsløyvinga) for heile museet førte, samt overføringane frå førre år. Årsbudsjettet gjeld avskriving av utstyr. I utgangspunktet blir det karhe 3

4 ikkje ført kostnader her, men UiB har trekt UM for betaling av BOA-årsverka (desse utgiftene vert rekna mot 3410 Fellestenester sitt budsjett). Vidare er mindre summar av øyremerka midlar flytta til andre kostnadsstadar. Avvik 132%: Tabellen viser berre kostnadene. Når vi tek omsyn til inntektene, er avviket -2,2%. Dei andre kostnadsstadane: Her er årsløyvinga og overføringane til kvar avdeling lagt ut som eit kostnadsbudsjett, og rekneskapen omfattar løner og drift inkl. øyremerka midlar og avskriving av utstyr Fellestenester: Gjenståande midlar gjeld i hovudsak øyremerka midlar (Flytteprosjektet/Hansahallane, stipendiatane og MUSIT) Publikumsseksjonen: Det meste av avviket skuldast ubudsjetterte lønsutgifter til vakter i Museéplass 3 i perioden 1. sep. 31. desember. I budsjettet vart det lagt til grunn av museet skulle vera stengt i denne perioden. Resten av avviket skuldast i hovudsak ubudsjetterte kostnader på museumsbutikken (som har eit netto overskot på kr ) Dei kulturhistoriske samlingane: Gjenståande midlar er på både løns- og driftsbudsjettet. Nokre av stillingane som var budsjetterte her, er blitt kostnadsførte på Vidare har tilsette hatt permisjon utan løn, og budsjetterte stillingar har vore delvis ledige (stipendiatstilling, konservering). På driftsbudsjettet hadde DKS sett av midlar til kjøp av nytt røntgenutstyr, men kjøpsprosessen var ikkje fullført innan utgangen av året Dei naturhistoriske samlingane: Knapt 60% av gjenståande midlar er på Utstillingsprosjektet (planlegging av nye utstillingar i samband med Museumsprosjektet 2014). Dette er eit prosjekt som går over fleire år. Resten gjeld ulike øyremerka midlar Arboretet og Botanisk hage: Det meste av gjenståande midlar er lønsrefusjonar, resten er øyremerka midlar Seksjon for ytre kulturminnevern: Denne eininga er fullt ut eksternt finansiert, og vert rekneskapsført under Bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA), med unnatak av av- og nedskrivingskostnader. Her er eit avvik på kr som skulle vore utgiftsført i BOArekneskapen. Dette vil bli retta opp i karhe 4

5 Figur 2 under viser budsjett og rekneskap for ordinær drift (prosjekt ). Fig. 2: Budsjett ordinær drift pr 31. desember Rekneskap ordinær drift pr 31. desember Kostnader (i 1000 kr) BM felles 3410 Fellestenester 3420 Publikumsseksjon 3430 DKS 3440 DNS 3441 Arboretet/bot. Eining hage 3450 SFYK BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Tall i tusen Bergen museum (tal i 1000) Årsbudsjett Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr BOA desember 31. desember 31. desember Oppdragsinntekt ,6 % NFR-inntekt ,5 % EU-inntekt ,0 % Annan bidragsinntekt ,4 % Inntekter ,6 % Lønn ,8 % Andre driftskostnader ,4 % Interne transaksjonar ,1 % Kostnader ,1 % Driftsresultat ,6 % Overført frå i fjor ,2 % Overført videre Resultat ,0 % BOA-inntektene samla er kr over budsjettet. Dette medfører at også kostnadene (aktiviteten) har auka. Oppdragsinntekt: Inntektene er over budsjettet. Hovudaktiviteten er på Dei naturhistoriske samlingane. NFR-inntekt: Inntektene er under budsjettet. Ein del aktivitet som var budsjettert på 2012, vil først skje og bli fakturert i Vidare er det forseinka fakturering på eit av prosjekta karhe 5

6 EU-prosjekt: Avvik på kr er saldering av gamle prosjekt på Dei naturhistoriske samlingane. Annan bidragsaktivitet: Inntekta er kr over budsjettet. Hovudaktiviteten er lovpålagte arkeologiske utgravingar. Prosjektomfanget her varierer frå år til år og er avhengig av faktorar utanfor UiB/UM sin kontroll. I 2012 vart aktiviteten på 23 mill. Også dei andre einingane har bidragsprosjekt, og DNS kom opp i kr 5 mill. i Framlegg til vedtak: Styret godkjente samrøystes rekneskapen for karhe 6