Orienteringssak: III a Saksnr.: 09/4975 Møte: 18. november 2009

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III a Saksnr.: 09/4975 Møte: 18. november. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 723,3 millionar kroner i, jf figur % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 35 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (25 % forskingsrådet, 3 % EU og 7 % annan bidragsaktivitet) Figur 1 fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Grunnbevilgning (65 %) (35 %) NFR - bidragsaktivitet (25 %) EU - bidragsaktivitet (3 %) Annen bidragsaktivitet (7 %) Oppdragsaktivitet (0 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. oktober. 63 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 23 % er finansiert av forskingsrådet, 2 % frå EU og 12 % frå andre bidragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. oktober fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet (0,3 %) Grunnbevilgning (63 %) NFR - bidragsaktivitet (23 %) Annen bidragsaktivitet (12 %) EU - bidragsaktivitet (2 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Avvik % Endring frå Inntekter frå KD ( ) ( ) ( ) ( ) -0,4 % ( ) 10,1 % Andre inntekter ( ) ( ) ( ) ,2 % ( ) -0,3 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ,3 % ( ) 9,7 % Investeringar ,5 % ,5 % Lønskostnadar ,3 % ,5 % Andre driftskostnadar ,4 % ,6 % Internhandel med meir ( ) -3,3 % ,9 % Kostnadar ,7 % ,1 % Driftsresultat ( ) ( ) Saldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo overført til neste periode ( ) ( ) Sum total 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (0,3 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på 1,4 millionar kroner. Avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatstillingar på prosjekt (avsetning til universitetsstipendiatar er øyremerka på dette prosjektet). På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 2,5 millionar kroner. Dette fordeler seg mellom dei fleste institutta og viser at institutta har hatt litt høgare instituttinntekter enn budsjettert pr. oktober. Det har vore ein inntektsauke på 9,7 % i høve til. Kostnadsavvik: kr (2,7 %) Totalt er det eit positivt kostnadsavvik på ca 9,9 millionar kroner. Institutt for biologi har i 2008 og fått tildelt totalt 14 millionar kroner til investeringar i dei nye BIO-bygga. 2

3 Instituttet har meldt inn at store delar av desse tildelingane må overførast til På investeringsartane er det difor eit positivt avvik på ca 4,8 millionar kroner pr. oktober. På løn er det eit positivt avvik pr. oktober på 3,5 millionar kroner, og på grunn av eit moderat lønsoppgjer i år vert lønskostnadane for noko lågare enn budsjettert. I tillegg har institutta fått høgare refusjonar av sjukepeng og fødsels- og adopsjonspeng enn budsjettert. Lønsbudsjettet utgjer 71,3 % av totalt kostnadsbudsjett. På andre driftskostnadar er det positivt avvik pga forsiktig bruk hittil i år (8,6 % lågare forbruk enn same periode 2008), medan på internhandel er det eit relativt lågt negativt avvik som må sjåast i samanheng med det positive avviket på andre driftskostnadar. Det har vore ein kostnadsvekst på 2,1 % i høve til. Samtidig har inntektene vore ca. 22,1 millionar kroner høgare enn kostnadane. Fakultetsdirektøren har nyleg justert prognosen for, og forventar ei overføring til 2010 på ca. 15 millionar kroner. Noko av årsaka til denne overføringa er 1) Store delar av utstyrstildelinga til dei nye BIO-bygga må overførast til ) Fakultetet har i tillegg vore litt forsiktig med investeringar i påvente av byggeprosessen i realfagsbygget. 3) Tildelinga til dei nye studieplassane som fakultetet fekk i haust let seg truleg ikkje bruke i løpet av. 4) Avsetningar til eigedelar til eksternt finansierte prosjekt (t.d. Bergen forskningsstiftelse). 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Avvik % Inntekt satt av for årets investeringar ,6 % Inntekt for årets avskrivingar ( ) ( ) ( ) ,0 % Inntekter motpart ( ) ,5 % Investeringar, varekostnadar ( ) ( ) ( ) ( ) -42,0 % Avskrivingar ( ) -4,0 % Investeringar ved, overført til DFV ( ) ( ) ( ) ,3 % Kostnadar motpart 81 0 ( ) ( ) -230,5 % Resultat Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr oktober har vore ca 25,1 millionar kroner (7,7 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 17,4 millionar 2 kroner ved bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ()), medan avskrivingane har vore 27,9 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er redusert med 2,8 millionar kroner pr oktober. 2 Investeringar ved er høge fordi siste delbetaling av tungreknemaskina frå 2008 ikkje vart aktivert og begynt avskriven før i. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå 1.1. vert alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten oppretta i det nye prosjektstyringssystemet PA. På grunn av overgangen til nytt system vil det i bli dels store avvik i -rapportane. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -8,9 % ( ) 7,4 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -8,9 % ( ) 7,4 % Investeringar (38 434) ,8 % ,6 % Lønskostnadar ( ) -6,4 % ,1 % Andre driftskostnadar ,2 % ,7 % Internhandel med meir ( ) -40,4 % ,7 % Kostnadar ,2 % ,1 % Driftsresultat 0 ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført til neste periode Sum total 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Grunna rekneskapstekniske forhold er inntekter frå forskingsrådet i tabell 3 høgare enn dei reelle utbetalingane frå forskingsrådet. Både budsjett pr og rekneskap pr er i størrelsesorden millionar kroner høgare enn reell utbetaling. Økonomiavdelinga sentralt ved UiB jobbar med å endre rutinen for inntektsføring av prosjekta, slik at slike avvik ikkje oppstår. Aktiviteten (kostnadane) ved forskingsrådsfinansiert aktivitet er korrekt i tabell 3. Aktiviteten er lågare enn budsjettert, men 9,1 % høgare enn same periode i fjor. Med unntak av Institutt for informatikk og Geofysisk institutt er det dels store positive avvik ved dei fleste institutta. Deler av avvika skuldast periodisering og utsett aktivitet, men òg ei vriding av porteføljen frå forskingsrådsfinansiert aktivitet mot andre bidrag. Prosjekt som tidlegare vart klassifisert som forskingsrådsfinansiert aktivitet vert no klassifisert som annan bidragsaktivitet. Dette gjeld prosjekt med finansiering av forskingsrådet, men som vert administrert via andre aktørar, t.d. Christian Michelsen Research (CMR). På grunn av endring i kategoriseringa av prosjekt som fører til vriding i porteføljen frå forskingsrådet til andre bidrag må rekneskapet ved forskingsrådsfinansiert aktivitet sjåast i samanheng med rekneskapet ved annan bidragsaktivitet. 4

5 Frå oktober er aktiviteten ved Bjerknessenteret-UiB inkludert i fakultetet sitt rekneskap. Bjerknessenteret-UiB har ei årleg tildeling frå forskingsrådet på 17 millionar kroner. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU EU Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -36,9 % ( ) 63,3 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -36,9 % ( ) 63,3 % Investeringar Lønskostnadar ( ) -95,2 % ,3 % Andre driftskostnadar ,6 % ,4 % Internhandel med meir ,4 % ,1 % Kostnadar ,9 % ,3 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten hittil i år er 4,8 millionar kroner lågare enn budsjettert. Store deler av avviket er på Institutt for biologi, som er det instituttet som har størst EU-aktivitet, og blir forklart med utsett oppstart av to EU prosjekt. Forbruket vil imidlertid auke noko dei neste månadane. I høve til har det vore ein auke i EU-aktiviteten på 63,3 %. Dette er ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktivitet er relativt lågt. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet Andre bidrag Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ,5 % ( ) 18,0 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ,5 % ( ) 18,0 % Investeringar ( ) Lønskostnadar ( ) -23,4 % ,7 % Andre driftskostnadar ,2 % ,5 % Internhandel med meir ( ) -33,7 % ( ) -2933,6 % Kostnadar ( ) -19,5 % ,0 % Driftsresultat (0) (0) Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Aktiviteten ved annan bidragsaktivitet har vore 18 % høgare enn pr.. Noko av årsaka til den høge auken ved annan bidragsaktivitet er kategorisering av prosjekt. Prosjekt som i utgangspunktet er finansiert av forskingsrådet, men der midlane kjem via private aktørar (t.d. CMR) vert no definert som annan bidragsaktivitet. Rekneskapet ved annan bidragsaktivitet må difor sjåast i samanheng med forskingsrådsfinansiert aktivitet. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert heller ikkje inntektsført før aktiviteten skjer, difor vil det òg her vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 5

6 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Oppdragsprosjekt Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) Inntekter ( ) ( ) ( ) Investeringar (2 396) Lønskostnadar ( ) Andre driftskostnadar Internhandel med meir ( ) Kostnadar ( ) Driftsresultat (0) Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. oktober har det vore ca. 1,5 millionar kroner i oppdragsaktivitet ved eit par av institutta (i hovudsak ved Kjemisk institutt og Institutt for biologi). Dette er 1,4 million kroner høgare enn budsjettert. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Ved grunnbevilgninga overførte fakultetet eit overskot på 6,9 millionar kroner frå Fakultetsdirektøren meiner fakultetet har god kontroll med budsjettet i, og bemerker at fakultetet ligg an til å måtte overføre 15 millionar kroner til Sjølv om heile overføringa er øyremerka spesielle tiltak, og ikkje kan disponerast fritt, meiner fakultetsdirektøren det er uheldig å ha så store overføringar frå år til år. Fakultetsdirektøren vil følgje med på denne utviklinga framover. Når det gjeld den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten syns fakultetsdirektøren det er uheldig at rekneskapstekniske forhold fører til at vi ikkje kan sjå reelle utbetalingar frå forskingsrådet. Fakultetet vil halde trykket oppe for å få Økonomiavdelinga til å endre rutinen for inntektsføring av prosjekta. Utover dette meiner fakultetsdirektøren det ikkje er naudsynt å setje i gang korrigerande tiltak ved fakultetet i. 5 Vedlegg Vedlegg 1 Grunnbevilgning pr. institutt, motpart 00 Ansvarsstad Overført frå 2008 Driftsresultat pr Overført til november (Overført frå driftsresultat pr ) 1200 MN-felles ( ) ( ) ( ) 1201 MN-sekretariatet 0 ( ) ( ) ( ) 1211 Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) (16 435) NIFES 0 ( ) ( ) ( ) Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) 6

7 Vedlegg 2 Forskingsrådet pr. institutt Ansvarsstad Overført frå 2008 Driftsresultat pr Overført til november (Overført frå driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (12 984) ( ) MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) ( ) 1232 Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) (26 824) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) ( ) NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) Vedlegg 3 EU pr. institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles (1 983) 1201 MN-sekretariatet Matematisk institutt (2 343) Institutt for informatikk ( ) Institutt for fysikk og teknologi (285) Kjemisk institutt (1 369) Molekylærbiologisk institutt (9 465) Geofysisk institutt ( ) Institutt for geovitenskap ( ) Institutt for biologi ( ) Senter for geobiologi (1 759) NIFES 0 0 Sum total ( ) Vedlegg 4 Annan bidragsaktivitet pr institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles ( ) MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) Institutt for informatikk ( ) Institutt for fysikk og teknologi ( ) Kjemisk institutt ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) Geofysisk institutt ( ) Institutt for geovitenskap ( ) Institutt for biologi ( ) Senter for geobiologi (19 213) NIFES 0 0 Sum total ( ) Vedlegg 5 Oppdragsaktivitet pr institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles 661 (661) 1201 MN-sekretariatet Matematisk institutt (781) Institutt for informatikk (3 987) 1224 Institutt for fysikk og teknologi 112 (112) 1231 Kjemisk institutt ( ) Molekylærbiologisk institutt (3 155) Geofysisk institutt (9 483) Institutt for geovitenskap (44 925) Institutt for biologi ( ) Senter for geobiologi (586) NIFES 0 0 Sum total ( )