Orienteringssak: III a Saksnr.: 09/4975 Møte: 14. oktober 2009

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III a Saksnr.: 09/4975 Møte: 14. oktober 2009 Rekneskap pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 716,2 millionar kroner i 2009, jf figur % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 35 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (25 % forskingsrådet, 2 % EU og 8 % annan bidragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde (35 %) EU - bidragsaktivitet (2 %) Grunnbevilgning (65 %) NFR - bidragsaktivitet (25 %) Annen bidragsaktivitet (8 %) Oppdragsaktivitet (0 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. august. 65 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 22 % er finansiert av forskingsrådet, 1 % frå EU og 12 % frå andre bidragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. august fordelt etter finansieringskjelde Oppdragsaktivitet (0 %) Grunnbevilgning (65 %) NFR - bidragsaktivitet (22 %) Annen bidragsaktivitet (12 %) EU - bidragsaktivitet (1 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2009 august 2008 august 2008 Inntekter frå KD ( ) ( ) ( ) ( ) -0,8 % ( ) 12,2 % Andre inntekter ( ) ( ) ( ) ,3 % ( ) 14,1 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -0,5 % ( ) 12,2 % Investeringar ,3 % ,4 % Lønskostnadar ,9 % ,4 % Andre driftskostnadar ,9 % ,9 % Internhandel med meir ( ) -7,8 % ,8 % Kostnadar ,8 % ,2 % Driftsresultat ( ) ( ) ( ) Saldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) (640) Saldo overført til neste periode ( ) ( ) Sum total 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,5 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på 2,5 millionar kroner. Delar av avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatstillingar på prosjekt (avsetning til universitetsstipendiatar er øyremerka på dette prosjektet), og delar av avviket er av teknisk karakter fordi eitt institutt har periodisert budsjettet flatt utover 12 månadar, og ikkje etter oppgitt mal. På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 0,9 millionar kroner. Dette fordeler seg med positive og negative avvik mellom dei fleste institutta og viser at institutta har hatt litt høgare instituttinntekter enn budsjettert pr. august. Det har vore ein inntektsauke på 12,2 % i høve til august Kostnadsavvik: kr (1,8 %) Totalt er det eit positivt kostnadsavvik på ca 5,2 millionar kroner. Institutt for biologi har i 2008 og 2009 fått tildelt totalt 14 millionar kroner til investeringar i dei nye BIO-bygga. 2

3 Instituttet har meldt inn at store delar av desse tildelingane må overførast til På investeringsartane er det difor eit positivt avvik på ca 2,8 millionar kroner pr. august. På løn er det eit positivt avvik pr. august på 1,9 millionar kroner, og på grunn av eit moderat lønsoppgjer i år er det grunn til å tru at lønskostnadane for 2009 vert noko lågare enn budsjettert. I tillegg har institutta fått høgare refusjonar av sjukepeng og fødsels- og adopsjonspeng enn budsjettert. Lønsbudsjettet utgjer 71,3 % av totalt kostnadsbudsjett. På andre driftskostnadar er det positivt avvik pga forsiktig bruk hittil i år (7,9 % lågare forbruk enn same periode 2008), medan på internhandel er det negative avvik av teknisk karakter. Det har vore ein kostnadsvekst på 6,2 % i høve til august Samtidig har inntektene vore ca. 19,6 millionar kroner høgare enn kostnadane. Fakultetsdirektøren justerte i juli forventa prognose og meldte inn til økonomiavdelinga sentralt at fakultetet reknar med å overføre ca 8 millionar kroner til Årsaka til denne overføringa er som nemnt over utstyrstildelinga til dei nye BIO-bygga. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % 2009 Inntekt satt av for årets investeringar ( ) -9,8 % Inntekt for årets avskrivingar ( ) ( ) ( ) ,3 % Inntekter motpart 81 0 ( ) ( ) -357,1 % Investeringar, varekostnadar ( ) ( ) ( ) ,6 % Avskrivingar ( ) -4,3 % Investeringar ved, overført til DFV ( ) ( ) ( ) Kostnadar motpart ( ) ,1 % Resultat (0) Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr august har vore ca 23,3 millionar kroner (5,9 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 17,4 millionar 2 kroner ved bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ()), medan avskrivingane har vore 22,5 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er auka med ca kroner pr august. 2 Investeringar ved er høge fordi siste delbetaling av tungreknemaskina frå 2008 ikkje vart aktivert og begynt avskriven før i

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå vert alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten oppretta i det nye prosjektstyringssystemet PA. På grunn av overgangen til nytt system vil det i 2009 bli dels store avvik i -rapportane. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Årsbudsjett 2009 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr august 2008 Endring frå august 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -20,4 % ( ) -13,2 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -20,4 % ( ) -13,2 % Investeringar (38 459) ,4 % ,7 % Lønskostnadar ( ) -3,9 % ,7 % Andre driftskostnadar ,2 % ,1 % Internhandel med meir ( ) -36,8 % ,9 % Kostnadar ,4 % ,8 % Driftsresultat 0 ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført til neste periode Sum total (0) (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektene frå forskingsrådet er lågare enn budsjettert, og lågare enn på same tid i fjor. Det er fleire årsaker til dette; 1) Forskingsrådet er blitt meir restriktive med utbetalingar, grunna høge overføringar i sektoren. For fleire prosjekt er mellom anna utbetaling for 1. tertial 2009 halde tilbake. 2) Det er ei vriding i porteføljen frå forskingsrådet mot andre bidrag. Prosjekt som tidlegare vart klassifisert som forskingsrådsfinansiert aktivitet vert no klassifisert som annan bidragsaktivitet. Dette gjeld prosjekt med finansiering av forskingsrådet, men som vert administrert via andre aktørar, t.d. Christian Michelsen Research (CMR). Rekneskapet ved forskingsrådsfinansiert aktivitet må difor sjåast i samanheng med rekneskapet ved annan bidragsaktivitet. 3) Bidrag frå forskingsrådet til koordineringsmidlar er ikkje lenger synleg som inntekt ved UiB. Inntekter frå forskingsrådet skal rekneskapsførast ved den institusjonen der aktiviteten er, medan tidlegare vart alle inntektene rekneskapsført ved den institusjonen som koordinerte eit samarbeidsprosjekt. Det vil seie at inntekter frå forskingsrådet som skal overførast til t.d. Universitetet i Oslo (UiO) skal registrerast som inntekt frå forskingsrådet hjå UiO, og som 4

5 gjennomstrøymingsmidlar ved UiB. Ved fakultetet er det til saman rekneskapsført 7,6 millionar kroner som gjennomstrøymingsmidlar. 4) Nokre institutt ligg litt etter på fakturering av forskingsrådsprosjekt som vert administrert via andre institusjonar (t.d. UiO). 5) Forskingsrådsinntektene til Bjerknessenteret-UiB og CIPR-UiB er endå ikkje flytta over til fakultetet sin stadkode. Desse tildelingane er på hhv. 17 millionar kroner og 14 millionar kroner pr. år. Aktiviteten (kostnadane) ved forskingsrådsfinansierte prosjekt er òg lågare enn budsjettert. Med unntak av Institutt for informatikk og Geofysisk institutt er det dels store positive avvik ved dei fleste institutta. Deler av avvika skuldast periodisering og utsett aktivitet, men òg ei vriding av porteføljen mot andre bidrag, jf. inntektsavviket. Inntektene har vore 13,2 % lågare enn pr. august 2008, medan kostnadane har vore 5,8 % lågare enn august På grunn av endring i kategoriseringa av prosjekt som fører til vriding i porteføljen frå forskingsrådet til andre bidrags må rekneskapet ved forskingsrådsfinansiert aktivitet sjåast i samanheng med rekneskapet ved annan bidragsaktivitet. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå EU 2009 august 2008 august 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -96,0 % ( ) -83,1 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ,3 % ,4 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ,0 % ( ) -222,6 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -46,6 % ( ) 34,1 % Investeringar Lønskostnadar ( ) -69,7 % ,2 % Andre driftskostnadar ,7 % ,0 % Internhandel med meir ,6 % ,5 % Kostnadar ,6 % ,1 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 0 Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten hittil i år er 4,7 millionar kroner lågare enn budsjettert. Store deler av avviket er på Institutt for biologi, som er det instituttet som har størst EU-aktivitet, og blir forklart med utsett oppstart av to EU prosjekt. Forbruket vil imidlertid auke noko dei neste månadane. I høve til august 2008 har det vore ein auke i EU-aktiviteten på 34,1 %. Dette er ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktivitet er relativt lågt. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 5

6 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag 2009 august 2008 august 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ,3 % ( ) 21,5 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) 25 0,0 % ( ) 55,2 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ,8 % ,0 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ,7 % ( ) 62,8 % Investeringar 0 0 ( ) Lønskostnadar ( ) -27,3 % ,3 % Andre driftskostnadar ,3 % ,3 % Internhandel med meir ( ) -58,3 % ,0 % Kostnadar ( ) -31,7 % ,8 % Driftsresultat (0) (0) Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Aktiviteten ved annan bidragsaktivitet har vore 62,8 % høgare enn pr. august Noko av årsaka til den høge auken ved annan bidragsaktivitet er kategorisering av prosjekt. Prosjekt som i utgangspunktet er finansiert av forskingsrådet, men der midlane kjem via private aktørar (t.d. CMR) vert no definert som annan bidragsaktivitet. Rekneskapet ved annan bidragsaktivitet må difor sjåast i samanheng med forskingsrådsfinansiert aktivitet. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert heller ikkje inntektsført før aktiviteten skjer, difor vil det òg her vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Oppdragsprosjekt 2009 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) Prosjektsaldo overført frå forrige periode Prosjektsaldo overført frå/til neste periode (29 097) Inntekter ( ) ( ) ( ) Investeringar Lønskostnadar ( ) Andre driftskostnadar (60 811) Internhandel med meir ( ) Kostnadar ( ) Driftsresultat 0 0 (0) 0 Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er avgrensa, og pr. august har det vore ca. 1,2 millionar kroner i oppdragsaktivitet ved eit par av institutta (i hovudsak ved Kjemisk institutt og Institutt for biologi). Dette er 1,1 million kroner høgare enn budsjettert. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Ved grunnbevilgninga overførte fakultetet eit overskot på 6,9 millionar kroner frå Fakultetsdirektøren meiner fakultetet har god kontroll med budsjettet i 2009, og har difor meldt inn til universitetsleiinga at fakultetet reknar med å overføre ca 8 millionar kroner til Prognosen er framleis noko usikker, då store delar av overføringa er knytta til 6

7 investeringsmidlane som Institutt for biologi har fått tildelt i 2009, øyremerka dei nye BIObygga. Overføringa til 2010 kan verte noko høgare enn 8 millionar kroner. Inntektene frå forskingsrådet er pr august lågare enn budsjett, og lågare enn på same tid i fjor. Det er fleire årsaker til dette, mellom anna ei vriding i prosjektporteføljen frå forskingsrådet mot andre bidrag. Dersom vi samanliknar dei totale -inntektene (forskingsrådet, EU, andre bidrag og oppdrag) med totale -inntekter pr august 2008 er det ein auke på ca 7,7 millionar kroner. Sjølv om det er ein svak auke i -inntekter i høve til same periode i fjor, er fakultetsdirektøren begynt å bli bekymra for at fakultetet ikkje skal klare å opprettehalde denne trenden i framtida. Fakultetet må følje med på denne utviklinga framover. Utover dette meiner fakultetsdirektøren det ikkje er naudsynt å setje i gang korrigerande tiltak for å oppretthalde budsjettbalanse ved fakultetet i Vedlegg Vedlegg 1 Grunnbevilgning pr. institutt Inntekter pr Overført til driftsresultat pr ) 1200 MN-felles ( ) ( ) ( ) 1201 MN-sekretariatet 0 ( ) ( ) ( ) 1211 Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) NIFES 0 ( ) ( ) ( ) Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) Vedlegg 2 Forskingsrådet pr. institutt Inntekter pr Overført til driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (12 984) ( ) MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) ( ) 1232 Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) ( ) NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) 7

8 Vedlegg 3 EU pr. institutt Innbetaling pr Overført til driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 0 (80) MN-sekretariatet Matematisk institutt 0 (7 546) Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) (796) ( ) 1231 Kjemisk institutt (71 977) (647) (72 623) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) Geofysisk institutt ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap (49 656) Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi 0 (1 471) NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) Vedlegg 4 Annan bidragsaktivitet pr institutt Innbetaling pr Overført til driftsresultat pr ) 1200 MN-felles ( ) ( ) ( ) 1201 MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) (26 096) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) Senter for geobiologi 0 (20 871) NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) Vedlegg 5 Oppdragsaktivitet pr institutt Innbetaling pr Overført til driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 0 (26) MN-sekretariatet Matematisk institutt 0 (2 446) Institutt for informatikk 0 (907) Institutt for fysikk og teknologi (4 318) Kjemisk institutt 0 ( ) (24 868) (24 868) 1232 Molekylærbiologisk institutt 0 (2 025) Geofysisk institutt 0 (188) Institutt for geovitenskap 0 (19 610) Institutt for biologi 0 ( ) (4 229) (4 229) 1280 Senter for geobiologi 0 (477) NIFES Sum total 0 ( ) (29 097) (29 097) 8