Orienteringssak: III c Saksnr.: 2011/3904 Møte: 24. mars 2011

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III c Saksnr.: 2011/3904 Møte: 24. mars 2011 Rekneskapsrapport pr februar Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 793,1 millionar kroner i 2011, jf figur 1. 63,5 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,5 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,7 % forskingsrådet, 11,3 % annan bidragsaktivitet, 2,3 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Grunnbevilgning 503,7 mill.kr (63,5 %) 289,4 mill.kr (36,5 %) NFR - bidragsaktivitet 180,4 mill.kr (22,7 %) EU - bidragsaktivitet 18 mill.kr (2,3 %) Annen bidragsaktivitet 90 mill.kr (11,3 %) Oppdragsaktivitet 1 mill.kr 0,1 % Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. februar ,6 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 24,3 % er finansiert av forskingsrådet, 16,9 % frå andre bidragsytarar, 2 % frå EU og 0,2 % frå oppdragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. februar 2011 fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet 0,26 mill.kr (0,2 %) NFR - bidragsaktivitet 28,2 mill.kr (24,3 %) EU - bidragsaktivitet 2,3 mill.kr (2 %) Grunnbevilgning 65,8 mill. kr (56,6 %) Annen bidragsaktivitet 19,7 mill.kr (16,9 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2011 Inntekter frå KD ,6 % ,3 % Andre inntekter ,9 % ,8 % Inntekter ,0 % ,3 % Investeringar ,9 % ,7 % Lønskostnadar ,1 % ,3 % Andre driftskostnadar ,5 % ,8 % Internhandel med meir ,1 % ,8 % Kostnadar ,5 % ,2 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-1 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på ca 1,4 millionar kroner. Avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatog postdoktorstillingar på prosjekta og På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca kroner. Dette fordeler seg mellom institutta. I høve til februar 2010 har det vore ein auke i inntektene på 5,3 %. Kostnadsavvik: kr (7,5 %) Totalt er det eit positivt kostnadsavvik på 5,9 millionar kroner. Dette skuldast delvis periodeavvik på internhusleige, eigenfinansiering i har vore lågare enn budsjett, samt vi har fått godskrevet noko meir overhead enn budsjettert pr februar. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 4,2 %, medan lønskostnadane har auka med 8,3 %. 2

3 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2011 Inntekt satt av for årets investeringar ,9 % ,1 % Inntekt for årets avskrivingar ,5 % ,5 % Inntekter motpart ,0 % ,8 % Investeringar, varekostnadar ,1 % ,4 % Avskrivingar ,5 % ,3 % Investeringar ved, overført til GB ,0 % Kostnadar motpart ,0 % ,8 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr februar 2011 har vore ca 1,4 millionar kroner (1,2 millionar kroner ved GB og 0,2 millionar kroner ved ), medan avskrivingane har vore ca 5 millionar kroner. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Den omfattar ikkje aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar, eller aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. UiO). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,5 % ,2 % Inntekter ,5 % ,2 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,5 % ,6 % Andre driftskostnadar ,6 % ,2 % Internhandel med meir ,4 % ,0 % Kostnadar ,0 % ,3 % Driftsresultat ,2 % ,9 % Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total

4 Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). Budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer i stor grad etter denne. I 2010 blei det innbetalt ein del midlar frå forskingsrådet utanom hovudutbetalingane, og difor viser tabell 3 ein kraftig nedgang i inntekter frå forskingsrådet i høve til februar Denne nedgangen er av teknisk karakter. Pr februar har kostnadane vore noko lågare enn budsjettert, men 2,3 % høgare enn same tid i fjor. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU EU Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,5 % ,5 % Inntekter ,5 % ,5 % Investeringar Lønskostnadar ,5 % ,5 % Andre driftskostnadar ,8 % ,0 % Internhandel med meir ,2 % ,9 % Kostnadar ,5 % ,5 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr februar har vore kroner lågare enn budsjettert. Særs ved Geofysisk institutt har aktiviteten vore lågare, og dette skuldast forseinkingar i prosjekt. I høve til februar 2010 har det vore ein auke i EU-aktiviteten på ca kroner. Dette utgjer ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktiviteten er relativt sett ikkje veldig høg. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU, samt aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet Andre bidrag Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,9 % ,5 % Inntekter ,9 % ,5 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,1 % ,5 % Andre driftskostnadar ,0 % ,4 % Internhandel med meir ,9 % ,7 % Kostnadar ,9 % ,5 % Driftsresultat

5 Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Ved annan bidragsaktivitet har aktiviteten vore 4,6 millionar kroner høgare enn budsjett, og nesten 6,7 millionar kroner høgare enn same periode i fjor. Særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for fysikk og teknologi skuldast den høge aktiviteten tidsavvik mellom budsjett og utstyrskjøp til nanolaboratoriet, medan den ved Institutt for geovitenskap skuldast tidsavvik mellom budsjett og mottak av faktura frå samarbeidspartnar. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Oppdragsprosjekt Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,1 % ,7 % Inntekter ,1 % ,7 % Investeringar Lønskostnadar ,4 % ,2 % Andre driftskostnadar ,7 % Internhandel med meir ,0 % Kostnadar ,1 % ,7 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr februar har det vore ca kroner i oppdragsaktivitet ved Institutt for biologi og Geofysisk institutt. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren 2010 var eit spesielt økonomiår for fakultetet med store overføringar frå Overføringa på 38 millionar kroner blei nær halvert i 2010, og fakultetet overfører 20,6 millionar kroner til Sjølv om fakultetet òg i 2011 har midlar som kan nyttast til eingongstiltak og investeringar, er det viktig at vi i 2011 balanserer økonomien, og tilpassar utgiftene til inntektene våre. Når det gjeld bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ser vi at aktiviteten har auka i høve til same periode i fjor innan både forskingsrådsfinansiert aktivitet, annan bidragsaktivitet og EU. Medan aktiviteten pr februar 2010 var 42 millionar kroner, har den auka til ca 50,2 millionar kroner pr februar I kronebeløp er auken størst innan annan bidragsaktivitet, medan EUaktiviteten aukar mest relativt sett. Bergen, RIGE Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: 1. Budsjett og rekneskap pr februar 2011 pr institutt 5

6 Vedlegg 1. Budsjett og rekneskap pr februar 2011 pr institutt Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr februar MN Felles 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

7 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr februar MN Felles 3 inntekter lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

8 Annan bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr februar MN Felles 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk insti3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for inform3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk3 inntekter inv lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiolog3 inntekter inv lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institu3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geov 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biolo 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

9 EU, budsjett og rekneskap pr februar MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter adk annet Totak 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt Oppdrag, budsjett og rekneskap pr februar MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for biologi 3 inntekter adk Total 1260 Institutt for biologi Totalt