2 Grunnbevilgning eller departementsfinansiert verksemd

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Fakultetsstyresak: 19 Saksnr.: 08/6919 Møte: 1. april 2009 Rekneskap for. Overføring av midlar til Hovudtal MN-fakultetet hadde ein aktivitet (kostnader) på totalt 678,67 millionar kroner i. 62 % av aktiviteten var finansiert frå grunnbevilgningen, medan 38 % var bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet. Vidare var 71 % av den bidrags- og oppdragsfinansiert aktiviteten finansiert frå forskningsrådet, 3 % frå EU og 26 % frå andre bidragskjelder 1, jamfør figur 1. Figur 1 Aktivitet ved grunnbevilgning og BOA (inkl både motpart 00 og 81) (62 %) (38 %) (71 %) (3 %) (26 %) Grunnbevilgning NFR EU Andre bidrag 2 Grunnbevilgning eller departementsfinansiert verksemd Departementsfinansiert verksemd (DFV) er verksemd som er finansiert av departementet sitt statstilskot (òg kalla statsoppdraget). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Departementsfinansiert verksemd vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. 1 Inkl. mellom anna Norge offentleg eks NFR, Norge privat, Fonds, legater, stiftelser og Andre utland eks EU

2 Som det går fram av tabell 1 overførte fakultetet eit underskot på 5,9 millionar kroner frå 2007 til. MN-fakultetet meldte tidleg om risiko for underskot i, og fekk i dialog med universitetsdirektøren løyve til å videreføre underskotet på 5,9 millionar kroner til Fakultetet fekk imidlertid ikkje behov for å nytte overskridingsfullmakta. Det sterke fokuset på fakultetet sin stramme økonomi har ført til lågare forbruk enn først antatt, så i staden for å overføre eit underskot overfører MN-fakultetet eit overskot på ca 6,9 millionar kroner til Tabell 1 Departementsfinansiert verksemd, motpart 00 Departementsfinansiert Årsbudsjett Årsrekneskap Årsrekneskap Endring frå Avvik Avvik % verksemd KD-inntekter ( ) ( ) ( ) -0,9 % ( ) 5,9 % Andre inntekter ( ) ( ) ,7 % ( ) 11,8 % Inntekter ( ) ( ) ,3 % ( ) 6,1 % Investeringar ,3 % ,0 % Lønskostnadar ( ) -1,2 % ,5 % Andre driftskostnadar ( ) -0,2 % ,3 % Internhandel med meir ,8 % ,1 % Kostnadar ,6 % ,4 % Driftsresultat (1 000) ( ) Saldo overført frå forrige periode ( ) Saldo overført til neste periode ( ) ( ) ( ) Sum total Detaljar rundt den departementsfinansierte verksemda, motpart 00 Inntektsavvik: kr (0,3 %) Ved den departementsfinansierte verksemda (DFV) hadde fakultetet ei inntekt på 433,4 millionar kroner. Dette er 1,4 millionar kroner høgare enn budsjettert. På inntektene frå KD er det likevel eit negativt inntektsavvik på 3,6 millionar kroner. Dette skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatstillingar på prosjekt (Avsetning til universitetsstipendiatar er øyremerka på dette prosjektet). Reduksjonen er venta, og er størst på Matematisk institutt og Kjemisk institutt. På andre inntekter er det eit positivt avvik på 5 millionar kroner. Særs Institutt for biologi og Institutt for fysikk og teknologi har høgare instituttinntekter (diverse inntekter, refusjonar, leigeinntekter) enn budsjettert. I høve til 2007 har fakultetet hatt ein inntektsauke på 6,1 %. Kostnadsavvik: kr (2,6 %) I tabell 1 kan ein sjå at innsparingane i stor grad har skjedd ved at fakultetet har utsett planlagde investeringar. I reduserte fakultetet investeringskostnadane med 40 % - frå 23,2 millionar kroner i 2007 til 13,9 millionar kroner i. Sidan fakultetet i har fått øyremerka utstyrstildelingar som ikkje er brukt, mellom anna 4 millionar kroner til nytt BIO-bygg, blir dette forpliktelsar i 2009-budsjettet. Dels som følgje av kostbart lønsoppgjer og dels pga høgare utgifter til løn til vikarar, ekstrahjelp, diverse honorar m.m. er lønskostnadane 1,2 % eller 3,5 millionar kroner høgare 2

3 enn budsjettert i. Det er negative lønsavvik på fleire institutt, men størst er det på Institutt for biologi med eit negativt avvik på om lag 3 millionar kroner. Lønskostnadane utgjer 73,2 % av dei totale kostnadane ved fakultetet, og dei totale lønskostnadane er 6,5 % høgare enn i Tal stipendiatar aukar framleis i høve til andre stillingskategoriar. Tal årsverk ved DFV auka totalt med 1,5 % (frå 540,2 til 548,5 årsverk), medan tal stipendiatårsverk auka med 19,3 % (frå 103,1 til 123 årsverk). 2 På driftskostnadar og internhandel er det relativ små avvik. I høve til 2007 er den totale kostnadsveksten 1,4 %. Til samanlikning var kostnadsveksten 1,9 % i 2007, 4,5 % i 2006 og heile 8,4 % i Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Departementsfinansiert Årsbudsjett Årsrekneskap Avvik % Avvik verksemd, motpart 81 Inntekt satt av for årets investeringar ( ) -26,8 % Inntekt for årets avskrivingar ( ) ( ) ,4 % Inntekter motpart 81 ( ) ( ) ( ) -39,1 % Investeringar, varekostnadar ( ) ( ) ( ) -47,5 % Avskrivingar ,4 % Investeringar ved FFV og EFV, overført til DFV 0 ( ) Kostnadar motpart ,1 % Resultat Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane ved fakultetet er 23,6 millionar kroner (14,4 millionar kroner ved DFV og 9,2 millionar kroner ved FFV og EFV), medan avskrivingane har vore 29,5 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er redusert med 5,9 millionar kroner i. 2 Tal henta frå DBH med måletidspunkt 1. oktober 2007 og. 3

4 2.2 Overføring av midlar til 2009 Tabell 3 Totalt overføringsbehov til 2009 Avdeling Resultat Justering* Overføring til MN-felles ( ) ( ) MN-sekretariatet ( ) Matematisk institutt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt ( ) ( ) Molekylærbiologisk institutt (57 600) (57 600) Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi Senter for geobiologi Nifes ( ) 0 Totalt *Saldo MN-sekretariatet og Nifes overføres til MN-felles. Institutta og Senter for geobiologi har eit samla overføringsbehov på 15,9 millionar kroner frå til 2009, medan MN-felles inkl. sekretariatet og NIFES overfører eit underskot på 9 millionar kroner. Tabell 3 viser det totale overføringsbehovet, medan i vedlegg 1 vert overføringane spesifisert etter prosjekt. Sjølv om institutta samla framleis har eit stort overskot er det òg nokre institutt som må overføre underskot til Fakultetsdirektøren foreslår å overføre overskot og underskot uavkorta til institutta. 2.3 MN-felles, inkl. sekretariatet og NIFES Ved inngangen til hadde MN-felles, inkl. sekretariatet og NIFES, eit underskot på 16,7 millionar kroner. Som en del av planen for å komme i budsjettmessig balanse har fakultetet i løpet av bygd ned dette underskotet med ca 7,7 millionar kroner til 9 millionar kroner. Alle innkomne husleigeinntekter frå eksternt finansierte prosjekt er nytta til å byggje ned underskotet. 2.4 Kommentarar pr. institutt Det er budsjettutfordringar ved fleire institutt, men likevel har dei fleste institutta oppnådd betre resultat enn varsla. Unntaka er Matematisk institutt (MI) og Institutt for informatikk (II) som hadde høvesvis 1,4 millionar kroner og 0,4 millionar kroner dårlegare resultat enn prognose. Både MI og II overfører likevel overskot til Institutta er bedt om å komme med ei vurdering av eigen situasjon. Nedanfor fylgjer korte kommentarar pr. institutt. Matematisk institutt har behov for å overføre kr til Overskotet som vart overført frå 2007 er dermed redusert med ca 3,5 millionar kroner. Instituttet sitt resultat er noko dårlegare enn venta grunna lågare overheadinntekter frå BOA, høge lønskostnadar og kostbart lønsoppgjer. Instituttet sin foreløpige prognose for overføring til 2010 er eit underskot på ca. 3 millionar kroner. 4

5 Institutt for informatikk har behov for å overføre kr til Instituttet er framleis i ein god økonomisk situasjon, men det akkumulerte overskotet vil bli redusert då instituttet har forpliktelsar kring eit professorar og 2 postdoktorstillingar. Instituttet meiner at dei om kort tid ikkje lenger vil ha overskot. Instituttet er også bekymra for dårlige resultatmidlar når det gjelder undervisning. Resultatmidlar på forsking og PhD-studentar er gode. Prognose for 2010 er at instituttet bereknar eit ytterligare overforbruk i tråd med vurderingane av eigen situasjon ved inngangen til Institutt for fysikk og teknologi har behov for å overføre kr til Dette skuldast dels ubrukte øyremerka midlar, mellom anna til utstyr, og dels restsaldoar på avslutta eksterne prosjekt. Ved vurderinga av eigen situasjon meiner instituttet at det har vore ein gradvis reduksjon av disponible midlar frå grunnbevilgningen. Instituttet sin foreløpige prognose for overføring til 2010 er 1 million kroner. Kjemisk institutt må overføre eit underskot på kr til Instituttet meiner resultatet er som venta. Også for 2009 reknar instituttet med eit underskot, og melder at instituttet sin grunnbevilgning så vidt dekkjer lønskostnadane til dei fast tilsette. Instituttet reknar med å auke underskotet med ca 1 million kroner, og foreløpig prognose for overføring til 2010 er difor eit underskot på 3 millionar kroner. Molekylærbiologisk institutt må overføre eit underskot på kr til Instituttet melder at resultatet for blei tydeleg betre enn først venta, noko som i stor grad skuldast ubrukte øyremerka tildelingar som gir forpliktelsar i Instituttet sin foreløpige prognose for overføring til 2010 er eit underskot på ca. 2 millionar kroner. Geofysisk institutt har behov for å overføre kr til Instituttet uttrykkjer bekymring for det aukande lønsbudsjettet, og seier det utgjer 87 % av grunnbevilgningen for Husleige utgjer 11,5 % av grunnbevilgningen, så instituttet er avhengige av overheadinntekter for å drive instituttet. Instituttet sin foreløpige prognose for overføring til 2010 er 0,5 million kroner. Institutt for geovitenskap har behov for å overføre kr til Primært skuldast dette lang leveringstid av bestilt vitskapelig utstyr, forseinking ved tilsetjingar, men òg forsiktig budsjettering. Instituttet ventar å gå i balanse i Institutt for biologi har behov for å overføre kr til På slutten av fekk instituttet overført 4 millionar kroner øyremerka utstyr i det nye BIO-bygget. Dette er årsaka til at instituttet kan overføre eit overskot og ikkje underskot til Lønsoppgjeret i vart svært kostbart for instituttet, og i budsjettet for 2009 er det utarbeida tiltak som vil betre den økonomiske situasjonen på litt lengre sikt. Instituttet ventar å overføre eit underskot til

6 3 Forskningsrådsfinansiert verksemd Forskningsrådsfinansiert verksemd (FFV) omfattar prosjekt finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 4 Forskningsrådsfinansiert verksemd Forskningsrådsfinansiert Årsbudsjett Årsrekneskap Årsrekneskap Endring frå Avvik Avvik % verksemd Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) -10,6 % ( ) * -4,2 % Inntekter ( ) ( ) ( ) -10,6 % ( ) -4,2 % Investeringar ( ) ,1 % Lønskostnadar ( ) -2,0 % ,7 % Andre driftskostnadar ,7 % ,8 % Internhandel med meir ,0 % * 43,8 % Kostnadar ,8 % ,0 % Driftsresultat ( ) ( ) Saldo NFR overført frå forrige periode ( ) ( ) (174) ( ) Saldo NFR overført frå/til neste periode Saldo PA NFR overført fra/til neste periode 0 ( ) Sum total 0 0 (0) 0 * Under Årsrekneskap 2007 er Diverse bidragsinntekter og internhandel med mer redusert med 27 millionar kroner fordi tungrekneprosjektet er flytta frå FFV til EFV Detaljar rundt den forskningsrådsfinansierte verksemda Inntektsavvik: kr (-10,6 %) Inntektene frå Noregs forskingsråd gjekk ned 3 med 4,2 % eller 7,1 millionar kroner i. Fakultetet fekk inntekter på 161,9 millionar kroner frå forskingsrådet, noko som er 19,1 millionar kroner lågare enn budsjettert. Nedgangen skuldast dels at forskingsrådet har halde tilbake delar av tilskotet i 3. tertial i eit forsøk på å byggje ned dei samla NFRoverføringane i sektoren, og dels at prosjekt (mellom anna det store tungrekneprosjektet) som tidlegare var kategorisert som NFR-prosjekt no er definert med anna finansieringskjelde (NFR-midlar som vert tildelt via andre kjelder). Kostnadsavvik: kr (2,8 %) Aktiviteten (kostnadane) ved forskningsrådsfinansiert verksemd er derimot ikkje redusert og var på 180,3 millionar i. Til samanlikning var aktivitetsnivået 149 millionar kroner i Det vil seie det har vore ein aktivitetsauke på 21 % ved MN-fakultetet. Overføringane 4 ved FFV er difor redusert med 18,4 millionar kroner i. Fakultetet overfører 27,1 millionar kroner til tal er justert for korrekt samanlikning. Innkjøp av tungreknemaskin i 2007 er omkategorisert frå NFRverksemd til EFV, og 2007-tal er difor justert tilsvarande. 4 Overføringar (òg kalla forpliktelser) er midlar som er tildelt UiB, men foreløpig ikkje nytta. Dette gjeld tildelingar frå KD, andre departement og forskingsrådet. Forskotsinnbetalingar frå andre eksterne kjelder vert klassifisert som prosjektgjeld og inngår ikkje i overføringane. 6

7 4 Eksternt finansiert verksemd Eksternt finansiert verksemd (EFV) er alle eksterne prosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 5 Eksternt finansiert verksemd Eksternt finansiert Årsbudsjett Årsrekneskap Årsrekneskap Endring frå Avvik Avvik % verksemd Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ,6 % ( ) * 13,6 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) -13,9 % ( ) 37,4 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ( ) -95,3 % ,8 % Inntekter ( ) ( ) ,8 % ( ) -2,2 % Investeringar 0 (76 295) ,1 % Lønskostnadar ( ) -50,0 % ,1 % Andre driftskostnadar ( ) -44,3 % ,7 % Internhandel med meir ( ) ,3 % * -122,8 % Kostnadar ( ) -15,8 % ,2 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 * Under Årsrekneskap 2007 er Diverse bidragsinntekter og internhandel med mer auka med 27 millionar kroner fordi tungrekneprosjektet er flytta frå FFV til EFV Detaljar rundt den eksternfinansierte verksemda Inntektsavvik: kr (15,8 %) Inntektene ved eksternt finansiert verksemd er 71,9 millionar kroner, noko som er 9,8 millionar kroner høgare enn budsjett. Dette skuldast mellom anna at prosjekt som tidlegare var kategorisert som NFR-prosjekt, no er kategorisert som EFV-prosjekt fordi midlane frå NFR kjem via andre kjelder. Totalt er det likevel ein nedgang på 2,2 % eller 1,6 millionar kroner frå Sjølv om forskotsinnbetalingar 6 på desse prosjekta ikkje vert rekna som overføringar, er det interessant å følgje med på desse storleikane. I auka forskotsinnbetalingane (diverse bidragsinntekter) med 13,6 %. Prosjektgjeld (forskotsinnbetalingar) som må overførast frå år til år har auka frå 21,2 millionar ved inngangen til til 43,2 millionar ved utgangen av. Kostnadsavvik: kr (-15,8 %) Som følgje av at fleire prosjekt som tidlegare var kategorisert som NFR-prosjekt no er kategorisert som EFV-prosjekt, er aktiviteten ved EFV høgare enn først venta, jf. òg inntektsavvik. Det er først og fremst lønskostnadane som har vore høgare enn budsjett, men dette er av teknisk karakter. Avviket på andre driftskostnadar og internhandel går mot kvarandre, og skuldast tekniske føringar av tungreknemaskina på Matematisk institutt. Fakultetet sin EU-aktivitet var på 7,4 millionar kroner i. Samtidig ser vi at innbetalingane på EU-prosjekta har vore noko høgare (ca 17 millionar kroner), så prosjektgjelda som må overførast til 2009 er 8,3 millionar kroner. Aktiviteten er litt lågare enn tal er justert for korrekt samanlikning. Innkjøp av tungreknemaskin i 2007 er omkategorisert frå NFRverksemd til EFV, og 2007-tal er difor justert tilsvarande. 6 Overføringar (òg kalla forpliktelser) er midlar som er tildelt UiB, men foreløpig ikkje nytta. Dette gjeld tildelingar frå KD, andre departement og forskingsrådet. Forskotsinnbetalingar frå andre eksterne kjelder vert klassifisert som prosjektgjeld og inngår ikkje i overføringane. 7

8 venta, men den er likevel 2,4 millionar kroner eller 50 % høgare enn aktiviteten var i Fakultetet ventar endå høgare EU-aktivitet i Kommentar frå fakultetsdirektøren MN-fakultetet fekk som nemnt løyve frå universitetsdirektøren til å overføre eit underskotet på 5,9 millionar kroner til Fakultetet oppnådde eit betre resultat enn varsla, og hadde ikkje behov for å nytte overskridingsfullmakta. MN-fakultetet overfører eit overskot på 6,9 millionar kroner til 2009, noko fakultetsdirektøren ser som positivt. Det er òg positivt at underskotet på MN-felles er redusert til 9 millionar kroner. Sjølv om dei fleste institutta overfører overskot til 2009, melder fleire institutt at dei er bekymra over lønsutviklinga. Det at tal universitetsstipendiatar aukar i høve til andre stillingskategoriar, samt kostbare lønsoppgjer, reduserer institutta sine handlingsrom. For somme institutt er situasjonen slik at grunnbevilgning så vidt dekkjer løn og husleige. Institutta er difor heilt avhengige av overheadinntekter frå eksterne prosjekt. Fakultetsdirektøren er òg bekymra over utviklinga i utstyrsinvesteringar. På grunnbevilgningen vart det berre investert for 13,9 millionar kroner i. Til samanlikning vart det investert for 23,2 millionar kroner i 2007 og 32,4 millionar kroner i Sjølv om ein inkluderer investeringar gjort i forskningsråds- og eksternt finansiert verksemd er verdien på fakultetet sin utstyrspark redusert med 5,9 millionar kroner i. 6 Forslag til vedtak Fakultetsstyret vedtok samla å godkjenne rekneskapet for, og slutte seg til fakultetsdirektøren sitt forslag om uavkorta overføring av overskot og underskot til Bergen, RIGE Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Overføringsbehov spesifisert etter prosjekt Artsrekneskap DFV spesifisert etter institutt Artsrekneskap FFV spesifisert etter institutt Artsrekneskap EFV spesifisert etter institutt Stadregister 8

9 Vedlegg 1. Overføringsbehov spesifisert etter prosjekt Avdeling Prosjekt Overføring pr prosjekt Total overføring MN-felles Uspesifisert ( ) Likestillingsarbeid Strategisk satsning Progr. For omstilling og kvalitetsutv Avsett stipendiater ( ) Matematisk institutt Uspesifisert Likestillingsarbeid Saldering bidragsprosjekter (83 400) Strategisk satsning Nano Institutt for informatikk Uspesifisert Likestillingsarbeid (24 700) Saldering bidragsprosjekter ( ) Avtaler CMI/CMR Institutt for fysikk og teknologi Uspesifisert Likestillingsarbeid Progr. For omstilling og kvalitetsutv Forskerinitierte prosjekter Nano Vit.utstyr/forskn.fond Kjemisk institutt Uspesifisert ( ) Avsetning til omstillingsformål Saldering bidragsprosjekter Forskn.Rekr./komp-utvikling Forskerinitierte prosjekter Nano Vit.utstyr/forskn.fond ( ) Molekylærbiologisk institutt Uspesifisert ( ) Likestillingsarbeid (44 800) Strategisk satsning Forskerinitierte prosjekter (57 600) Geofysisk institutt Uspesifisert Likestillingsarbeid Strategisk satsning Institutt for geovitenskap Uspesifisert Likestillingsarbeid Forskerinitierte prosjekter Vit.utstyr/forskn.fond Institutt for biologi Uspesifisert ( ) Likestillingsarbeid Saldering bidragsprosjekter Strategisk satsning Marine fag Forskerinitierte prosjekter Vit.utstyr/forskn.fond Undervisningsreformen ( ) Senter for geobiologi Uspesifisert Vedlegg 2. Artsrekneskap DFV spesifisert etter institutt Årsbudsjett Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år Avvik % 3 inntekter ,5% 4 varek ,9% 5 lønn ,7% 6-7 adk ,8% 8-9 annet ,1% Sum ,3% 9

10 overf ,9% Sum ,9% Sum inntekter ,9% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,4% 8-9 annet ,5% Sum Sum inntekter ,1% 4 varek lønn ,7% 6-7 adk ,8% 8-9 annet ,7% Sum ,1% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,9% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,9% Sum ,4% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,3% 4 varek ,1% 5 lønn ,5% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,8% Sum ,2% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,3% 4 varek ,0% 5 lønn ,5% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,2% Sum ,1% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,7% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,1% 8-9 annet ,3% Sum ,0% 10

11 overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,8% 4 varek lønn ,3% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,6% Sum ,0% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,4% 4 varek lønn ,3% 6-7 adk ,9% 8-9 annet ,4% Sum ,1% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,1% 4 varek ,2% 5 lønn ,2% 6-7 adk ,6% 8-9 annet ,7% Sum ,1% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,5% 4 varek lønn ,0% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,0% Sum ,6% overf ,0% Sum ,0% Sum inntekter ,0% 5 lønn ,7% 6-7 adk ,0% 8-9 annet Sum Sum inntekter adk ,0% Sum ,2% overf ,0% Sum ,0% Sum

12 Vedlegg 3. Artsrekneskap FFV spesifisert etter institutt Årsbudsjett Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år Avvik % 3 inntekter ,4% 4 varek ,0% 5 lønn ,4% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,2% Sum ,3% 890 overf ,3% Sum ,3% inntekter ,9% 4 varek lønn ,1% 6-7 adk ,7% 8-9 annet ,5% Sum ,6% 890 overf ,6% Sum ,6% inntekter ,8% 4 varek ,0% 5 lønn ,8% 6-7 adk ,8% 8-9 annet ,7% Sum ,1% 890 overf ,1% Sum ,1% inntekter ,7% 4 varek lønn ,5% 6-7 adk ,6% 8-9 annet ,2% Sum ,5% 890 overf ,5% Sum ,5% inntekter ,1% 4 varek ,0% 5 lønn ,0% 6-7 adk ,7% 8-9 annet ,6% Sum ,7% 890 overf ,7% Sum ,7% 3 inntekter ,0% 5 lønn ,6% 6-7 adk ,8% 8-9 annet ,9% 12

13 Sum ,9% overf ,9% Sum ,9% inntekter ,7% 4 varek lønn ,2% 6-7 adk ,9% 8-9 annet ,9% Sum ,0% overf ,0% Sum ,0% inntekter ,8% 5 lønn ,6% 6-7 adk ,2% 8-9 annet ,7% Sum ,9% overf ,9% Sum ,9% inntekter ,7% 4 varek ,0% 5 lønn ,5% 6-7 adk ,7% 8-9 annet ,1% Sum ,2% overf ,2% Sum ,2% inntekter ,4% 4 varek lønn ,9% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,4% Sum overf Sum Vedlegg 4. Artsrekneskap EFV spesifisert etter institutt Årsbudsjett Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år Avvik % inntekter ,8% 4 varek ,0% 5 lønn ,6% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,2% inntekter ,6% 13

14 5 lønn ,1% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,3% inntekter ,5% 4 varek ,0% 5 lønn ,0% 6-7 adk ,6% 8-9 annet ,7% inntekter ,9% 4 varek lønn ,3% 6-7 adk ,9% 8-9 annet ,9% inntekter ,7% 5 lønn adk ,8% 8-9 annet inntekter ,0% 4 varek ,0% 5 lønn ,4% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,7% inntekter ,6% 5 lønn ,1% 6-7 adk ,5% 8-9 annet ,3% inntekter ,2% 5 lønn ,2% 6-7 adk ,0% 8-9 annet ,7% inntekter ,7% 4 varek lønn ,6% 6-7 adk ,3% 8-9 annet ,8% inntekter lønn adk

15 Vedlegg 5. Stadsregister Sted Stedsbeskrivelse MN - felles MN - sekretariatet Matematisk institutt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi SFF Senter for geobiologi NIFES Arboretet 15