Innhold: Økonomisk oversikt - Drift... 3 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 sskjema 2B - Investeringsregnskapet... 6 Balanseregnskapet... 11 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet... 13 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - balansen... 13 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser... 14 NOTE nr. 3 Garantier gitt av... 14 NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 14 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler... 15 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 16 NOTE nr. 7 Kapitalkonto... 17 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler... 17 NOTE nr. 9 Fordeling driftsinntekter og -utgifter... 18 NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer... 18 NOTE nr. 11 sprinsipper... 19 NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet... 20 NOTE nr. 13 Anleggsmidler - avskrivninger og balanseposter... 20 NOTE nr. 14 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser... 22 NOTE nr. 15 Investeringsregnskapet... 22 NOTE nr. 16 Merforbruk investering... 23 Noter i årsberetningen... 23 Underskriftbilag... 25 1
Økonomisk oversikt - Drift Tall i kroner Kostra art Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 600-619 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter 620-670 -56 800 432-46 846 400-41 046 400-50 478 951 Overføringer med krav til motytelse 700-780 -276 095 163-272 733 396-253 286 452-238 263 359 Rammetilskudd 800 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 810 0 0 0 0 Andre overføringer 830-850 + 880-895 -22 792 070-23 309 000-20 049 000-4 557 450 Inntekts- og formuesskatt 870 0 0 0 0 Eiendomsskatt 874-875 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 877 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -355 687 665-342 888 796-314 381 852-293 299 761 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 010-080 + 160-165 53 549 625 49 296 499 47 131 509 46 645 856 Sosiale utgifter 090-099 14 483 043 13 779 500 12 988 490 11 919 959 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 100-285 - 160-165 106 556 380 102 046 525 102 840 629 74 781 316 300-380 643 511 1 170 002 1 170 002 1 172 225 Overføringer 400-490 15 569 580 11 903 222 5 619 222 12 431 200 Avskrivninger 590 49 954 792 50 000 000 50 000 000 49 865 986 Fordelte utgifter 290, 690, 790-5 721 023-2 250 000-2 160 000-5 016 004 Sum driftsutgifter 235 035 908 225 945 748 217 589 852 191 800 538 Brutto driftsresultat -120 651 757-116 943 048-96 792 000-101 499 223 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 900-905 -2 457 390 0 0-2 511 615 Mottatte avdrag på lån 920 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -2 457 390 - - -2 511 615 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 500 75 187 609 75 200 000 67 800 000 70 080 135 Avdrag på lån 510 59 600 000 59 600 000 59 600 000 59 633 290 Utlån 520 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 134 787 609 134 800 000 127 400 000 129 713 425 Resultat eksterne finanstransaksjoner 132 330 218 134 800 000 127 400 000 127 201 809 Motpost avskrivninger 990-49 954 792-50 000 000-50 000 000-49 865 986 Netto driftsresultat -38 276 331-32 143 048-19 392 000-24 163 399 3
Tall i kroner Kostra art Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige 930-4 491 269-4 491 269 0 0 mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 940 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 950 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 960 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -4 491 269-4 491 269 - - AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 570 32 143 048 32 143 048 19 392 000 19 672 130 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige 530 0 0 0 0 merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 540 4 491 269 4 491 269 0 0 Avsatt til bundne fond 550 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 560 0 0 0 0 Sum avsetninger 36 634 317 36 634 317 19 392 000 19 672 130 smessig mer-/mindreforbruk -6 133 283-0 -4 491 269 4
sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner Opprinnelig Budsjett Revidert Budsjett 2012 Investeringer i anleggsmidler 240 804 091 121 200 000 312 823 663 126 171 987 Utlån og forskutteringer - - - - Avdrag på lån 9 329 145 3) - - - Avsetninger 24 009 110 - - 26 384 458 Årets finansieringsbehov 274 142 347 121 200 000 312 823 663 152 556 445 FINANSIERING Bruk av lånemidler -137 176 451-41 808 000-209 685 615 1) -66 878 679 Inntekter fra salg av anleggsmidler -18 400 953 - - -26 743 558 Tilskudd til investeringer -7 232 106 - -5 423 000-2 200 000 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -67 055 - -200 000-15 006 000 Andre inntekter -3 419 000 - - -11 880 369 Sum ekstern finansiering -166 295 565-41 808 000-215 308 615-122 708 605 Overført fra driftsregnskapet -32 143 048-19 392 000-32 143 048-19 672 130 Bruk av avsetninger -19 559 193 2) -60 000 000-65 372 000-10 175 710 Sum finansiering -217 997 805-121 200 000-312 823 663-152 556 445 Udekket / Udisponert 56 144 541 - - - 1) Beløpet inkluderer tidligere års ubenyttet budsjettert finansiering på 130,6 mill kroner. Revidert budsjett gjenspeiler også andre finansieringskilder (som ubrukte fondsmidler, salgsinntekter) ved årets slutt. 2) Bruk av avsetninger er i bokført med kr. 19.559.193 mot budsjettert kr. 65.372.000. Det er ikke oppnådd salgsinntekter som forutsatt i. Oppnådde salgsinntekter skulle så avsettes på fond. Kommunen har valgt å la underskuddet fremkomme i investeringsregnskapet for så å dekke dette inn med lånemidler i 2014. 3) Iflg. bystyresak 13/137 vedr. 2.tertial godkjenner bystyret avslutning av investeringsprosjekter i henhold til oversikt vedlagt saken. Rutinen er å benytte besparelser på avslutta investeringsprosjekter til innbetaling av ekstraordinære avdrag på løpende lån. (Iflg. bystyresak 122/08). 5
sskjema 2B - Investeringsregnskapet Tall i kroner PROSJEKT: Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Arendal idrettspark - idrettshall 6 008 492-57 988 923 52 276 679 Arendal idrettspark - utenomhus fordeling 649 175-650 832 1 686 179 Salg av bygg og tomter 2 006 456 - - 1 739 036 Kjøp av grunn 18 845-20 784 29 216 Fjernvarme Myra - - - - Sykehusveien 7 - - 1 088 70 122 Nesheia p-hus - - - 3 393 298 Biler - renhold - - - - Tiltak skoleenheten samlet årlig 25 515 2 000 000 459 983 19 845 Lovpålagte tiltak kommunale bygg årlig 69 495 3 000 000 45 590 83 160 Tiltak barnehageenheten samlet årlig -120 771 1 000 000-120 110 956 Tiltak omsorgsenheten samlet årlig 31 783 5 500 000-15 170 585 210 Arendalsmodellen Asdal skole - - 2 083 976 513 545 Salg av bygg og tomter - - - - Ørbekk 2 - - -4 076 - Demensplan Solhaug, Margarethestiftelsen - - 1 000 000 - Stuenes skole 89 107 306 40 000 000 68 141 241 1 661 126 Roligheten skole 152 006-902 073 97 927 Løvold reguleringsplan - - 826 230 378 Enøk samlet årlig 2 578 806 3 400 000 2 661 258 743 493 Fjellsikringstiltak samlet - årlig 154 001 500 000 674 440 325 560 Biler - tekniske tjenester - - - - Biler - vaktmestere - - - 103 110 Boliger - - - 4 464 048 Kriseberedskap 1 131 673-1 155 023 1 836 787 Biler - boligforvaltning - - - -2 538 Tomtefelt 3 238 882 5 000 000 13 503 699 3 689 048 Kanalplassen med Kilden (inngangsparti) 145 429-737 454 4 809 528 Ombygging Kilden - ventilasjon(fra p06019) - - - 4 011 Stinta - enøk ( fra p06019) 274 777-274 777 416 550 Færvik bo- og omsorgsenter - tak(fra p06011) - - - - His barneskole - tak (fra p06008) - - - 45 000 Nedenes u - skole - tak - - - - Branntekniske tiltak - (fra p06009) - - 73 1 393 002 Nyskogen - omb kjøkken (fra p06011) - - - 71 942 Nesgata - rehab. Leiligheter - - -1 848 234 Boliger utviklingshemmede 5 409 205-2 314 471 1 985 530 Dagtilbud for mennesker med demens 408 981-1 000 000 - Krisesenter 14 603 508 11 000 000 22 178 133 1 271 867 Utfasing oljekjeleanlegg 1 744 857 3 000 000 1 744 857 1 578 375 6
Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 P-hus Torvet (dekke) 14 573 448 16 000 000 22 104 696 2 895 304 Kjøkken vaskerier utstyr (bud 2012) 369 784 1 000 000 1 297 002 702 998 Erik Munchs vei mellombygg 55 423-809 929 390 071 Asdal skole 3 752 269-3 756 619 2 003 381 Nye Roligheten skole - - - - Nytt bo- og omsorgsenter (bud 2012) - - 939 299 60 700 Skatehall 317 143 4 300 000 317 143 10 171 011 Asdalhall - - 817 432 182 568 Utescene Pollen - - 4 000 000 - Boligtomt Gåsåsen - - 750 31 250 Boligprosjekt Fanteparken - - 113 400 62 600 Stoa syd, vestre del - - 1 350 95 650 Handlingsplan skoler - 2014 - - 1 495 000 - Handlingsplan skoler - Nedenes skole fra p06052 632 638-633 036 4 228 964 Handlingsplan skoler - Eydehavn skole fra p06052 - - -1 182 524 Asdal skoler - dører/solavskjerming(fra p06008) 462 410 Birkenlund skole - utbedre tak (fra p06008) 310 430-1 000 000 - Eydehavn skole - div arbeider (fra p06008) - - 1 758 56 278 Nedenes skole - div arbeider(fra p06008) 1 718 455 Nedenes skole - utbedre gesims (fra p06008) 507 509-507 509 - Nesheim skole - div arbeider (fra p06008) - - 4 1 292 806 Stinta skole - div arbeider (fra p06008) 95 727-172 010 104 790 Fabakken barnehage - søppelbod(fra p06010 73 271 Kolbjørnsvik barnehage - utbedre tak(fra p06010) 507 058 Jovannslia barnehage skifte vinduer (fra p06010) 101 060-255 000 - Møllers asyl - utbedre tak (fra p06010) - - 19 671 315 402 Sentral driftsstyring (fra p06019) - - 59 367 1 151 853 Enøk barnehager - varmepumper(fra p06019) 122 930 Enøk Margarethastiftelsen (fra p06019) 164 430-165 001 1 180 412 Rykene barnehage - ventilasjonsanl.(fra p06019) 625 979 Nedenes barnehage - ventilasjonsanl.(fra p06019) 89 404 Ny helsestasjon - Amfi Arena 1 227 398-1 179 384 340 617 Kjøp av Liaveien 5, h0302 1 539 048 Kjøp av Liaveien 5, h0303 1 539 048 Ørbekk 2 - enkeltstående leilighet 2012 - - 2 000 000 - Flytting hjelpemiddelsentral 2012 256 698-256 725 823 275 Enøk - sentral driftsstyring på web 2012 1 004 783-1 005 979 763 323 Ombygging bolig til passivhus 2012 373 505-934 328 65 672 Biler vaktmestere og renhold 2012 139 000-139 000 557 000 Renovering senter for eldre 2012 1 909 037-4 977 950 22 050 Arendalstunellen tilfluktsrom 2012 1 870 954-1 816 825 2 156 175 Myratunet - konvertering til fjernv. 2012(fra 06019) 1 321 478-1 321 478 158 705 Fagerheim, nytt bad 2012 - (fra 06011) - - -1 283 880 7
Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Sansehage Plankemyra 2012 (fra p06011) 295 128 Garasjer aip 2012 ( fra 06000) - - -1 728 840 2 774 868 Handlingsplan skoler-2014 arb.miljøloven - 7 000 000 - - Moltemyr skole - brannseksjonering 2 078 302 1 000 000 2 400 000 - Transportmidler - årlig 1 202 630 1 500 000 1 404 000 - Ikt - årlig - 200 000 187 - Bjorbekkbase oppgradering 641 958 2 000 000 2 000 000 - Plankemyra - sykesignalanlegg 1 954 249 2 000 000 2 000 000 - Tiltak idrettshaller samlet - 3 000 000 3 972 - Solhaug - ny heis 622 325-622 325 6 176 Munkehaugen - ny trappeheis 120 800 500 000 500 000 - Saltrød bos, demens avd. A + b 855 026 2 000 000 2 000 000 - Bomuldsfabriken - inneklima, oppgradering lys 533 - - - Arendal bibliotek - ombygging av lesesal 75 677 300 000 300 000 - Ny barnehage Engene 10 736 353 6 000 000 5 904 740 95 260 Ny barnehage Hisøy 13 203 717 - - - Ulleråsen 2012 (fra p 06026) 72 114-500 000 - Østensbutoppen 2012 (fra 06026) 294 270-2 462 125 37 875 Bjorbekktun - utarb.terasser/vinduer (fra06011) - - - 1 35 597 Marisberg boligfelt 7 366 707-18 000 000 - Romstølen vest 5 146 395-5 000 000 - Løvold - Solåsen 272 079-3 000 000 - Willumstad 178 605-500 000 - Saltrød terrasse 5 985-500 000 - Østensbuskogen 20 475-300 000 - Gåsåsen 9 450-200 000 - Breidablikktunet - etterarbeid 18 900-150 000 - Jovannslia bhg - maling/vinduer - - 300 000 - Jovannslia bhg - varmepumpe 415 684-416 000 - Gullfakse bhg - inngangsparti 437 639-500 000 - Gullfakse bhg - varmepumpe 153 684-200 000 - Nedenes skole - brannalarmanlegg 62 374-120 000 - Birkenlund skole konvertering 19 350-19 350 - Arendal kultur og rådhus utv sd anlegg 1 041 541-1 500 000 - Røed bos brann dok og tromler 22 294-22 294 - Bjorbekktunet nytt inngangsparti 80 686-9 450 - Flosta bos tilpasning hj sykepl 254 043-254 043 - Flosta bos brannsikringstiltak 38 134-38 134 - Flosta bos vp 1 804 899-1 430 844 - Saltrød bos tilp hj sykepl 29 663-200 000 - Færvik bos 5 bad 314 111-600 000 - Færvik bos tilpasning for hj.sykepl 543 107-200 000-8
Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 His bos nytt tak og tegl 968 691-1 500 000 - His bos enøk 410 991-287 000 - His bos sd anlegg 1 001 894-1 002 000 - Nyskogen bos utsk av vinduer 2 028 350-2 100 000 - Nyskogen bos sd anlegg 705 336-750 000 - Ørbekk 2 ny utg dør 49 440-100 000 - Ørbekk 3 brannerstatning 9 050 849-1 700 000 - Røed bos påbygg 1 800 052-1 800 000 - Røed bos brannsikkerhet 90 280-150 000 - Plankemyra ledelyssystem brannsikkerhet 321 066-400 000 - Plankemyra utv maling 407 245-400 000 - Solhaug, 2 st. nye skyllerom 770 874-600 000 - Guttorm Fløystadsvei arb miljøtiltak 128 286-300 000 - Myratunet nye dører 5 438-5 438 - Gamlebyen skole brannsikkerhet 241 950-250 000 - Bomuldsfabriken brannsikkerhet - - 120 000 - Fløyheia 769 899-2 000 000 - Margrethestiftelsen 1 330 188-2 000 000 - Ombygging av servicesenteret 744 815-780 000 - Sceneseil Sam E plass 207 531-200 000 - Omb. kontorer i kirkebasaren 678 269-650 000 - Asdal - oppgradering ventilasjon og basseng 734 743-735 000 - Tilrettelegging Roligheden skole 731 303-750 000 - Ventilasjon og kanaler Birkenlund skole 883 108-1 000 000 - Skolestruktur tromøy 224 609-1 000 000 - Kjøp av Storhaugen 2, Arendal 1 811 563 - - - Lyddemping sykehjemsrom 66 346-150 000 - Etterarbeid boligfelt 3 780-200 000 - His gamle skole reg.plan 157 174-200 000 - Brannsikkerhet his bos 76 250-150 000 - Stueneshallen 53 877-500 000 - Stintahallen 361 021-500 000 - Hisøyhallen 499 380-500 000 - Sør Amfi - vegg 96 224-450 000 - Bjorbekktunet vinduer og maling - - 120 000 - Brukersikkerhet Tromøyhallen - - 380 000 - Myra skole vp 1 073 319-1 000 000 - Roligheden - avvik arb.tilsynet 289 425-500 000 - Asdal - avvik arb.tilsynet 67 301-500 000 - Parkering Hisøy skole 781 622-600 000 - Forprosj bygging av småhus ( ) 32 552-100 000 - Vp2 - Margarethastiftelsen 8 190 - - - Eydehavn utescene 330 180 - - - 9
Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Brannalarm og ledelyssystem Tromøyhallen () 337 773-370 000 - Ikt 199 813-199 813 - Forprosjekt oppvekst 1 953090-2 018 000 - Nyskogen omb.søppelbod inkl. kjøl 322 300-250 000 - Lovpålegg målinger 2014 452 250-450 000 - Lekeapparater oppvekst 275 495-300 000 - Nedenes skole - toaletter med mer 476 643-480 000 - Pålegg elektro kommunale bygg 78 429-1 000 000 - Sum 240 804 091 121 200 000 312 823 663 126 171 987 10
Balanseregnskapet Tall i kroner 2012 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 1 918 564 479 1 928 290 383 Utstyr, maskiner og transportmidler 11 170 230 5 640 431 Utlån - - Aksjer og andeler 2 008 202 2 008 202 Pensjonsmidler 62 479 000 45 170 000 Sum anleggsmidler 1 994 221 911 1 981 109 016 B. OMLØPSMIDLER Korstsiktige fordringer 27 332 898 18 612 170 Premieavvik 2 214 795 1 803 465 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, bankinnskudd 35 346 520 99 623 592 Sum omløpsmidler 64 894 214 120 039 227 Sum eiendeler 2 059 116 125 2 101 148 243 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond -2 000 075-630 806 Bundne driftsfond - - Ubundne investeringsfond -31 279 590-23 707 673 Bundne investeringsfond -2 200 000-2 200 000 smessig mindreforbruk -6 133 283-4 491 269 smessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet 56 144 541 - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto -40 806 645 72 088 266 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker - - Sum egenkapital -26 275 052 41 058 518 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Konsernintern langsiktig gjeld -1 867 988 474-2 043 993 391 Pensjonsforpliktelse -85 426 792-66 744 028 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån - - Sum langsiktig gjeld -1 953 415 266-2 110 737 419 11
Tall i kroner 2012 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -65 096 661-31 469 341 Annen konsernintern kortsiktig gjeld -14 329 145 - Premieavvik - - Sum kortsiktig gjeld -79 425 806-31 469 341 Sum egenkapital og gjeld -2 059 116 125-2 101 148 243 MEMORIAKONTI: Sum memoriakonti - - Ubrukte konserninterne lånemidler - 57 540 137 Motkonto for memoriakontiene - -57 540 137 Sum memoriakonti - - 12
NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler Kostra art såret Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(600:670; 700:789*;800:895) SUM(600:673; 700:770;800:895) 355 687 665,29 293 299 760,75 29 119 113,59 55 829 926,61 SUM(900:929) 139 633 841,68 69 390 293,84 Sum anskaffelse av midler 524 440 620,56 418 519 981,20 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(010:285;300:48 10) -690 SUM(010:285;300:48 2) -690 185 081 116,06 141 934 551,97 240 802 012,66 126 171 987,17 SUM(500:529) 144 118 832,41 129 713 424,77 Sum anvendelse av midler 570 001 961,13 397 819 963,91 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -45 561 340,57 20 700 017,29 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -57 540 137,25 4 902 321,49 Endring i arbeidskapital -103 101 477,82 25 602 338,78 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - balansen Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto såret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 8 720 728,88-5 519 768,62 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19 411 330,00 954 561,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10-64 277 072,04 26 145 196,11 Endring omløpsmidler -55 145 013,16 21 579 988,49 Kortsiktig gjeld 2.3 0 0 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-47 956 464,66 4 022 350,29 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital -103 101 477,82 25 602 338,78 13
NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser pensjonsforpliktelser Pensjonsordning for: Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arendal kommunale pensjonskasse 82 591 000 62 479 000 20 112 000 Totalt 82 591 000 62 479 000 20 112 000 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 2 835 792 NOTE nr. 3 Garantier gitt av har ingen garantiforpliktelser NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Per 31.12.13 Per 31.12.12 samlede fordringer 0,00 0,00 Herav fordring på: Arendal kommune 0,00 0,00 samlede gjeld til Arendal kommune 1 882 317 619,00 2 043 993 391,00 Herav kortsiktig gjeld til: Arendal kommune 14 329 144,84 0,00 14
NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Sum Brl Kuviga, 3 andeler, gnr 7, bnr 2249 3 150000/250000 550 000 ABBL - andelsbevis 0 202 Brl Nyli ii, andel 1/21, mnr 1277/1301 2 11000 22 000 Brl Nyli ii, andel 49, mnr 1277/1301 1 11000 11 000 Brl Nyli ii, andel 53, mnr 1277/1301 1 11000 11 000 Brl Grasåsen, 7 andeler, mnr 1418/1419 7 12000 84 000 Brl Grasåsen, andel 40, mnr 1418/1419 1 12000 12 000 Brl Vollene, 7 andeler, mnr 1209 7 16800/27800 128 800 Brl Grasåsen, andel 32, mnr 1418/1419 1 12000 12 000 Brl Grasåsen, andel 107, mnr 1418/1419 1 12000 12 000 Brl Grasåsen, andel 113, mnr 1418/1419 1 12000 12 000 Brl Barbugård ii, andel 12, mnr 1050 1 14800 14 800 Brl Grasåsen, andel 7, mnr 1418/1419 1 36500 36 500 Brl Nyli ii, andel 33, mnr 1277/1301 1 11000 11 000 Brl Sollia i, andel 31, gnr 8, bnr 526 1 128700 128 700 Brl Nyli ii, andel 14, mnr 1277/1301 1 17500 17 500 Brl Nyli ii, andel 64, mnr 1277/1301 1 17500 17 500 Brl Skibberhei, andel 14, gnr 5, bnr 549 1 19000 19 000 Brl Kolbjørnsvik, andel 5, gnr 8, bnr 20 1 200000 200 000 Brl Mariåsen, 3 andeler, gnr 32, bnr 380 3 26000/46000 98 000 Brl Lia, andel 1/5, gnr 44, bnr 590 2 95000 190 000 Brl Fabakkheia, andel 3, gnr 2, bnr 281 1 170000 170 000 Brl Skrenten ii, andel 45, gnr 7, bnr 1801 1 74700 74 700 Brl Bellevue ii, andel 3, gnr 8, bnr 850 1 175500 175 500 Sum 2 008 202 Aksjeselskapet Sjømannskolen AS, org.nr. 912289729, er opprettet i, ref. bystyresak 75/13 av 30.05.. Dette etter at den tidligere sjømannsskolen er tilbakeført til Arendal kommune. opptrer på Arendal kommunes vegne og ivaretar kommunens eierinteresser. Eiendommens verdier skytes inn som tinginnskudd i Sjømannsskolen AS. Arendal kommune har ved stiftelsen tegnet 1.000 aksjer a kr 1.000. Ved stiftelsen har da selskapet en aksjekapital på kr 1.000.000 og et overkursfond på 28.970.000. 15
NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investerings-regnskapet. Alle fond Kostra art s-året Forrige år Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 34 633 662,55 30 875 727,05 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -24 050 461,89 10 175 709,76 Til avsetning senere år 980-56 144 541,23 0,00 Netto avsetninger -45 561 340,57 41 051 436,81 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB 0101 2.56* -630 806,13-630 806,13 Avsetninger driftsregnskapet 1.540* -4 491 269,34 0,00 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 1.940* 0,00 0,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 0.940* 3 122 000,00 0,00 UB 31.12 2.56-2 000 075,47-630 806,13 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB 0101 2.51* 0,00 0,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.51* 0,00 0,00 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB 0101 2.53* -23 707 672,59-9 698 924,64 Avsetninger 548-24 009 110,33-24 184 457,71 Bruk av avsetninger 948 16 437 192,55 10 175 709,76 UB 31.12 2.53* -31 279 590,37-23 707 672,59 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB 0101 2.55* -2 200 000,00 0,00 Avsetninger 550 0,00-2 200 000,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.55* -2 200 000,00-2 200 000,00 16
NOTE nr. 7 Kapitalkonto Kapitalkonto 01.01. Balanse (underskudd i kapital) 72 088 265,75 01.01. Balanse (kapital) Debetposteringer i året Kreditposteringer i året Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg 49 177 840,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlånte egne midler Avskrevet andre utlån 776 952,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Utlån egne midler Oppskriving utlån 39 451 936,00 6 306 751,00 Bruk av lånemidler 137 176 451,25 Avdrag lån Arendal kommune 68 929 144,84 Red. andel gjeld til Arendal kommune 186 712 086,00 Pensjonsforpl. 18 682 764,00 Pensjonsmidler 17 309 000,00 31.12. Balanse -40 806 644,84 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler har ikke foretatt noe salg av finansielle anleggsmidler i. 17
NOTE nr. 9 Fordeling driftsinntekter og -utgifter Tekst Per 31.12.13 Per 31.12.12 samlede inntekter (ekskl. lønnsrefusjon, mva-komp.) Herav inntekter på: 303 233 524,20 271 314 396,40 Arendal kommune 242 149 359,59 217 182 964,42 IKT Agder IKS 0,00 0,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS 0,00 0,00 Agder Arbeidsmiljø IKS 0,00 0,00 Andre 61 084 164,61 43 050 773,70 samlede utgifter (ekskl. lønn, overføringer, mva, avskr., renteutg., fordelte utgifter) Herav utgifter til: 108 681 359,20 79 762 956,79 Arendal kommune 6 017 193,41 7 705 128,26 IKT Agder IKS 40 346,67 32 330,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS 90 000,00 114 000,00 Agder Arbeidsmiljø IKS 7 075,00 4 560,00 Andre 102 526 744,12 71 906 938,53 NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer Ytelser til daglig leder er oppgitt til: Trekkpliktige ytelser år * lønn mv. 900 903 * elektronisk kommunikasjon 4 000 18
NOTE nr. 11 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter for kommunalt foretak og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inn- tekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investerings-regnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Foretaket følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet avloven. For foretakets øvrige virksomhet krever foretaket mva-kompensasjon. 19
NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet har i år solgt eiendommer for kr 18.890.000,-. Mål om salg på kr 50.000.000,- ble ikke oppnådd i år. Langsiktig gjeld til Arendal kommune er pr. 31.12.13 kr 1.867.988.474,16 NOTE nr. 13 Anleggsmidler - avskrivninger og balanseposter Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar/utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år Brannbiler,parkeringsplasser,trafikklys,tekn.anlegg(VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledn.nett og lignende. Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, og lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. NOTE 20
BALANSEKONTI Kapittel 2.24 Tekst Utstyr, maskiner og transportmidler Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2014 Restverdi 31.12.14 Vekting 2.2499.100 EDB-utstyr og kontormaskiner 199 813 39 963 159 850 0,000232 2.2499.200 Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 4 863 479 776 952 4 086 527 0,008931 2.2499.300 Anleggsmaskiner og transportmidler 6 106 938 610 694 5 496 244 0,017976 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 11 170 230 1 427 609 9 742 621 0,027139 Kapittel 2.27 Tekst Faste eiendommer og anlegg Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2014 Restverdi 31.12.14 Vekting 2.2799.100 Kommunale bygninger 1 689 949 000 49 978 188 1 639 970 812 21,504345 2.2799.200 Kommunale eiendommer 218 580 952-218 580 952 0,000000 2.2799.201 Kommunale eiendommer miljøtiltak 6 950 918-6 950 918 0,000000 2.2799.300 Vann- og avløpsanlegg 3 083 609 154 180 2 929 429 0,020227 22799400 Kommunale veier/sykkelstier/fortau - - - 0,000000 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 918 564 479 50 132 368 1 868 432 111 21,524572 Sammendrag Restverdi 31.12. Avskrivning år 2014 Restverdi 31.12.14 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 11 170 230 1 427 609 9 742 621 0,027139 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 918 564 479 50 132 368 1 868 432 111 21,524572 Balansekonti 1 929 734 709 51 559 977 1 878 174 732 21,551711 Vekting Totale anleggsmidler (Ikke inkludert kommunale eiendommer og kommunale eiendommer miljøtiltak) 1 652 642 862 21
NOTE nr. 14 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser Pensjonsforpliktelser fremgår av note 2. For foretakets langsiktige låneforpliktelser vises til årsberetningen. NOTE nr. 15 Investeringsregnskapet Underdekning på prosjektene gjøres opp ved budsjett 2014/prosjektavslutning/tertialrapportering. Konto Prosjekt Navn 2 013 Dekn. fra konto 02310 06009 Lovpålagte tiltak komm.bygg - årlig 23 905,00 29110.102 02310 06011 Tiltak omsorgsenheten - årlig 46 952,00 29110.102 02310 06016 Stuenes skole 20 966 064,97 29110.102 02310 06036 Boliger utviklingshemmede 3 094 733,88 29110.102 02310 06074 Ny helsestasjon - Amfi Arena 48 014,25 29110.102 02310 06086 Arendalstunellen tilfluktsrom 54 128,50 29110.102 02320 06106 Bomuldsfabriken 533,00 29110.102 02310 06109 Ny barnehage Engene 4 831 612,50 29110.102 02300 06110 Ny barnehage Hisøy 13 203 717,25 29110.102 02720 06118 Romstølen Vest 146 394,75 29110.102 02310 06135 Bjorbekktunet nytt inngangsparti 71 236,00 29110.102 02310 06138 Flostad bos vp 374 055,00 29110.102 02310 06142 Færvol bos tilpasning hj.sykepl 343 106,50 29110.102 02310 06144 His bos ENØK 123 991,00 29110.102 02310 06149 Ørbekk 3 brannerstatning 7 350 849,24 29110.102 02310 06150 Røed bos påbygg 51,50 29110.102 02310 06153 Plankemyra utv.maling 7 245,00 29110.102 02310 06154 Solhaug, 2 st.nye skyllerom 170 874,24 29110.102 02310 06165 Sceneseil Sam Eydes plass 7 531,00 29110.102 02310 06166 Ombygg.kontorer i Kirkebasaren 28 269,00 29110.102 02310 06184 Myra skole vp 73 318,92 29110.102 02310 06187 Parkering Hisøy skole 181 622,00 29110.102 02310 06202 Eydehavn utescene 330 180,30 29110.102 02310 06208 Nyskogen omb.søppelbod inkl.kjøl 72 300,00 29110.102 02310 06211 Lovpålegg målinger 2 250,00 29110.102 Sum 891501 Bygn.messig drift/vedl.hold 51 552 935,80 Konto Prosjekt Navn 2 013 Dekn. fra konto Sum 891503 Vaktmester 0,00 29110.102 Konto Prosjekt Navn 2 013 Dekn. fra konto 02870 06171 Kjøp av Storhaugen 2, Arendal 1 811 563,45 29110.102 Sum 891408 Boliger 1 811 563,45 Konto Prosjekt Navn 2 013 Dekn. fra konto 02310 06201 Vp2 - Margarethastiftelsen 8 190,00 29110.102 Sum 891300 Prosjektledelse 8 190,00 22
Underdekning 2012 tilbakeført i Ansvar Prosjekt Navn Underdekning 2012 Tilbakeført i 081501 06006 Nesheia P-hus 3 393 298,00 29110.102 891501 06019 Enøk samlet - årlig 1 013 755,75 29110.102 891501 06029 Stinta - ENØK 413 596,00 29110.102 891501 06046 Skatehall 6 171 011,00 29110.102 891501 06054 Handl.plan skoler Nedenes skole 138 963,85 29110.102 891501 06056 Asdal skole dører/ solavskj. 14 911,70 29110.102 891501 06081 Flytting hjelpemiddelsentralen 323 274,50 29110.102 891501 06086 Arendalstunellen tilfluktsrom 2 156 175,13 29110.102 891501 06087 Myratunet konvert. Fjernvarme 158 705,00 29110.102 891501 06090 Garasjer AIP 2012 1 046 028,00 29110.102 891501 06102 Solhaug ny heis 6 176,00 29110.102 891501 06109 Ny barnehage Engene 95 260,00 29110.102 Sum tilbakeført i vedr 2012 14 931 154,93 891501 06006 Nesheia P-hus 71 999,16 29110.102 Sum tilbakeført i vedr 2011 71 999,16 TOTALT TILBAKEFØRT I 15 003 154,09 NOTE nr. 16 Merforbruk investering Det vises til årsberetningen. Her forklares årsakene til merforbruket/underskuddet i investeringsregnskapet. Noter i årsberetningen Orientering over følgende noter gis i årsberetningen: Organisering av foretakets virksomhet Gjeldsforpliktelser - type gjeld og fordeling mellom långivere Årsverk 23