Årsregnskap 2014 Andebu kommune - i hjertet av Vestfold
Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 4 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 5 BALANSEREGNSKAPET... 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT... 7 REGNSKAPSSKJEMA 1B UTVIDET MED RESULTAT PR. RAMMEOMRÅDE... 7 REGNSKAPSSKJEMA 2A- INVESTERING... 8 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 9 NOTER... 14 DEL 1 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 15 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 15 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 2 PENSJONSKOSTNADER I 2014... 16 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 3 GARANTIER... 18 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 18 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER... 19 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 19 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 7 KAPITALKONTO... 22 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER... 22 DEL 2 NOTER ANBEFALT AV GKRS (JFR KRS 6)... 23 GKRS NOTE NR 1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 23 GKRS NOTE NR 2 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 24 GKRS NOTE NR 3 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET... 25 GKRS NOTE NR 4 VESENTLIGE TRANSAKSJONER... 25 GKRS NOTE NR 5 ANLEGGSMIDLER... 25 GKRS NOTE NR 6 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG... 26 GKRS NOTE NR 7 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 27 GKRS NOTE NR 8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER OBLIGASJONER... 28 GKRS NOTE NR 9 GJELDSFORPLIKTELSER TYPE GJELD OG FORDELING MELLOM LÅNEGIVERE (LANGSIKTIG LÅNEGJELD)... 29 DEL 3 EGNE NOTER... 30 NOTE NR 1 AVDRAG PÅ GJELD... 30 NOTE NR 2 GJELDSFORPLIKTELSER FORDELT PÅ SELVKOSTOMRÅDER OG ØVRIG VIRKSOMHET... 30 NOTE NR 3 FORMIDLINGSLÅN... 31 NOTE NR 4 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MER/ MINDREFORBRUK, DRIFTSREGNSKAP OG INVESTERINGSREGNSKAP. 31 NOTE NR 5 ÅRSVERK, GODTGJØRELSE OG REVISORHONORAR... 32 NOTE NR 6 SELVKOSTTJENESTER... 33 NOTE NR 7 INVESTERINGSPROSJEKT 2014 MEDREGNET TIDLIGERE ÅR... 35 NOTE NR 8 KOMMUNENS INVESTERINGSREGNSKAP... 41 NOTE NR 9 BALANSEREGNSKAP DETALJERT... 44 2
Regnskapsoversikter 3
Økonomisk oversikt Drift Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr.bud 2014 Regnskap 2013 LN03 Brukerbetalinger -16 727 423,64-16 844 000,00-15 248 000,00-15 596 715,56 LN04 Andre salgs- og leieinntekter -34 576 598,69-34 604 000,00-34 717 000,00-31 451 232,46 LN05 Overføringer med krav til motytelser -45 689 925,23-42 611 000,00-32 755 000,00-56 793 428,89 LN06 Rammetilskudd fra staten -163 101 492,00-162 585 000,00-163 309 000,00-152 395 603,00 LN07 Andre statlige overføringer -30 780 518,50-24 216 000,00-11 383 000,00-18 878 819,75 LN08 Andre overføringer -346 118,11-69 000,00-69 000,00-909 379,00 LN09 Skatt på inntekt og formue -111 489 044,82-113 145 000,00-114 027 000,00-108 354 137,61 LN12 Sum driftsinntekter -402 711 120,99-394 074 000,00-371 508 000,00-384 379 316,27 LN14 Lønnsutgifter 208 818 451,37 202 854 000,00 184 591 000,00 195 458 044,74 LN15 Sosiale utgifter 46 389 490,58 50 524 000,00 54 300 000,00 49 393 441,09 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod. 47 744 156,02 45 643 000,00 42 427 000,00 44 414 647,55 LN17 Kjøp som erstatter egen prod. 40 162 291,70 44 932 000,00 43 207 000,00 39 480 568,54 LN18 Overføringer 32 519 073,34 35 461 000,00 41 967 000,00 30 708 450,83 LN19 Avskrivninger 12 039 909,66 12 037 000,00 13 374 000,00 10 581 704,53 LN20 Fordelte utgifter - 272 000,00 - - LN21 Sum driftsutgifter 387 673 372,67 391 723 000,00 379 866 000,00 370 036 857,28 LN23 Brutto driftsresultat -15 037 748,32-2 351 000,00 8 358 000,00-14 342 458,99 LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -11 521 978,16-6 696 000,00-6 586 000,00-10 658 889,93 LN26 Mottatte avdrag på lån -76 986,00-22 000,00 - -53 786,81 LN27 Sum eksterne finansinntekter -11 598 964,16-6 718 000,00-6 586 000,00-10 712 676,74 LN29 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 9 904 548,74 9 316 000,00 9 160 000,00 7 773 026,30 LN30 Avdragsutgifter 8 800 864,00 10 105 000,00 9 917 000,00 11 191 643,00 LN31 Utlån 182 305,00 100 000,00-65 552,00 LN32 Sum eksterne finansutgifter 18 887 717,74 19 521 000,00 19 077 000,00 19 030 221,30 LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 7 288 753,58 12 803 000,00 12 491 000,00 8 317 544,56 LN35 Motpost avskrivninger -12 039 909,66-12 037 000,00-13 374 000,00-10 581 704,53 LN36 Netto driftsresultat -19 788 904,40-1 585 000,00 7 475 000,00-16 606 618,96 LN38 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb -1 107 829,53 - - -7 680 720,42 LN39 Bruk av disposisjonsfond -9 043 251,75-10 320 000,00-9 962 000,00-1 360 654,65 LN40 Bruk av bundne fond -600 693,26-850 000,00 - -2 927 310,28 LN42 Sum bruk av avsetninger -10 751 774,54-11 170 000,00-9 962 000,00-11 968 685,35 LN44 Overført til investeringsregnskapet 243 000,00 243 000,00 93 000,00 6 950 000,00 LN46 Avsetninger disposisjonsfond 22 100 683,14 12 324 000,00 2 394 000,00 15 650 012,10 LN47 Avsetninger til bundne fond 3 257 696,49 188 000,00-4 867 462,68 LN49 Sum avsetninger 25 601 379,63 12 755 000,00 2 487 000,00 27 467 474,78 LN51 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -4 939 299,31 - - -1 107 829,53 4
Økonomisk oversikt Investering Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.budsjett 2014 Oppr.bud. 2014 Regnskap 2013 LN03 Salg av driftsmidler og fast eiendom -3 050 000,00-2 100 000,00-2 000 000,00-89 000,00 LN05 Overføringer med krav til motytelse -9 026 279,86-8 986 000,00-8 649 000,00-50 000,00 LN06 Statlige overføringer -8 526 182,00-8 411 000,00-8 411 000,00-670 000,00 LN07 Andre overføringer - -200 000,00-200 000,00-500 000,00 LN09 Sum inntekter -20 602 461,86-19 697 000,00-19 260 000,00-1 309 000,00 LN11 Lønnsutgifter 375 443,92 - - 649 197,47 LN12 Sosiale utgifter 75 082,03 - - 178 982,19 LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 46 259 877,93 50 316 000,00 43 760 000,00 37 334 070,41 LN15 Overføringer 9 403 007,96 9 286 000,00 8 949 000,00 8 077 794,64 LN17 Fordelte utgifter - - - - LN18 Sum utgifter 56 113 411,84 59 602 000,00 52 709 000,00 46 240 044,71 LN20 Avdragsutgifter 8 430 787,90 8 054 000,00 8 054 000,00 244 564,40 LN21 Utlån 1 737 000,00 - - 1 820 607,00 LN22 Kjøp av aksjer og andeler 9 426 699,00 93 000,00 93 000,00 11 161 821,00 LN26 Sum finansieringstransaksjoner 19 594 486,90 8 147 000,00 8 147 000,00 13 226 992,40 LN27 Finansieringsbehov 55 105 436,88 48 052 000,00 41 596 000,00 58 158 037,11 LN29 Bruk av lån -46 365 999,90-46 366 000,00-40 060 000,00-38 383 949,67 LN30 Mottatte avdrag på lån -683 066,41-343 000,00-343 000,00-306 584,06 LN31 Salg av aksjer og andeler -5 500 000,00 - - -12 000 000,00 LN32 Overføringer fra driftsregnskapet -243 000,00-243 000,00-93 000,00-6 950 000,00 LN33 Bruk av disposisjonsfond -300 000,00 - - - LN34 Bruk av ubundne investeringsfond -1 148 047,18 - - -517 503,38 LN35 Bruk av bundne fond - -1 100 000,00-1 100 000,00 - LN37 Sum finansiering -54 240 113,49-48 052 000,00-41 596 000,00-58 158 037,11 LN40 Udekket/udisponert 865 323,39 - - - 5
Balanseregnskapet Konto Konto(T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Endring LN020 (A) Anleggsmidler Kap. 2.2 792 938 268,33 709 757 735,30 83 180 533,03 LN030 Faste eindommer og anlegg 388 175 215,28 346 067 034,84 42 108 180,44 LN040 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 853 797,81 7 798 365,04 1 055 432,77 LN050 Utlån 5 679 824,24 4 375 108,42 1 304 715,82 LN060 Aksjer og andeler 62 634 846,00 58 529 178,00 4 105 668,00 LN065 Pensjonsmidler 327 594 585,00 292 988 049,00 34 606 536,00 LN070 (B) Omløpsmidler Kap.2.1 217 245 973,44 199 964 181,63 17 281 791,81 LN080 Kortsiktige fordringer 37 088 374,36 34 013 701,67 3 074 672,69 LN090 Aksjer og andeler 70 266 235,97 65 211 155,98 5 055 079,99 LN120 Kasse, postgiro, bankinnskudd 109 891 363,11 100 739 323,98 9 152 039,13 LN130 SUM EIENDELER (A + B) 1 010 184 241,77 909 721 916,93 100 462 324,84 LN150 (C) Egenkaptal Kap. 2.5-241 239 386,00-184 286 177,14-56 953 208,86 LN160 Disposisjonsfond -51 374 712,50-38 617 281,11-12 757 431,39 LN170 Bundne driftsfond -16 408 512,25-13 751 509,02-2 657 003,23 LN180 Ubundne investeringsfond -54 126 092,21-55 274 139,39 1 148 047,18 LN190 Bundne investeringsfond -119 112,50-119 112,50 - LN195 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 2 828 747,42 2 828 747,42 - LN200 Regnskpasmessig mindreforbruk -4 939 299,31-1 107 829,53-3 831 469,78 LN216 Udekket i investeringsregnskapet 865 323,39-865 323,39 LN230 Kapitalkonto -117 965 728,04-78 245 053,01-39 720 675,03 LN240 (D) GJELD -768 944 855,77-725 435 739,79-43 509 115,98 LN250 Langsiktig gjeld Kap. 2.4-715 787 680,15-661 610 822,05-54 176 858,10 LN252 Pensjonsforpliktelser -422 474 566,00-408 149 056,00-14 325 510,00 LN280 Andre lån -293 313 114,15-253 461 766,05-39 851 348,10 LN290 Kortsiktig gjeld Kap. 2.3-53 157 175,62-63 824 917,74 10 667 742,12 LN310 Annen kortsiktig gjeld -53 062 168,62-58 393 658,74 5 331 490,12 LN312 Premieavvik -95 007,00-5 431 259,00 5 336 252,00 LN317 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -1 010 184 241,77-909 721 916,93-100 462 324,84 LN320 (E) MEMORIAKONTI KAP. 2.9 - - - LN340 Ubrukte lånemidler 40 716 214,12 29 999 214,02 10 717 000,10 LN350 Andre memoriakonti 2 597 317,32 1 359 578,20 1 237 739,12 LN360 Motkonto for memoriakontiene -43 313 531,44-31 358 792,22-11 954 739,22 LN370 BALANSENS NETTOSUM (A+B+C+D+E) - - - OMLØPSMIDLER Regnskap 2014 Regnskap 2013 Endring kortsiktige fordringer 3 074 672,69 2 539 707,80 Endring premieavvik -412 038,00 Endring aksjer og andeler 5 055 079,99 5 386 616,68 Endring kasse, postgiro, bankinnskudd 9 152 039,13 18 596 443,14 (A) Endring omløpsmidler 17 281 791,81 26 110 729,62 KORTSIKTIG GJELD (B) Endring kortsiktig gjeld 10 667 742,12-4 783 563,71 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A:B) 27 949 533,93 21 327 165,91 6
Regnskapsskjema 1A - drift Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr. bud. 2014 Regnskap 2013 LN01 Skatt på inntekt og formue 1) -111 489 044,82-113 145 000,00-114 027 000,00-108 354 137,61 LN02 Ordinært rammetilskudd 1) -163 101 492,00-162 585 000,00-162 529 000,00-152 395 603,00 LN05 Sum frie inntekter -274 590 536,82-275 730 000,00-276 556 000,00-260 749 740,61 LN06 Andre generelle statstilskudd 3) -1 879 512,00-1 753 000,00-1 753 000,00-1 861 318,00 LN06B Sum øremerkede tilskudd -1 879 512,00-1 753 000,00-1 753 000,00-1 861 318,00 LN06C Sum frie disponible inntekter -276 470 048,82-277 483 000,00-278 309 000,00-262 611 058,61 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) -5 038 602,12-6 586 000,00-6 586 000,00-4 017 204,69 LN07B Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -6 483 376,04-110 000,00 - -6 641 600,23 LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 8 470 729,42 9 316 000,00 9 160 000,00 6 554 107,95 LN08B Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 1 428 296,05 - - 1 252 864,63 LN09 Avdrag på lån 8 800 864,00 10 105 000,00 9 917 000,00 11 191 643,00 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter 7 177 911,31 12 725 000,00 12 491 000,00 8 339 810,66 LN12 Til ubundne avsetninger 21 995 707,73 12 324 000,00 2 394 000,00 8 640 553,42 LN13 Til bundne avsetninger 5) 1 929 574,06 - - 2 954 457,30 LN14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr -1 107 829,53 - - -5 414 553,42 LN15 Bruk av ubundne avsetninger -9 027 000,00-10 320 000,00-9 962 000,00-100 000,00 LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) -200 000,00 - - -1 490 079,84 LN17 Netto avsetninger 13 590 452,26 2 004 000,00-7 568 000,00 4 590 377,46 LN18 Overført til investeringsbudsjettet 243 000,00 243 000,00 93 000,00 6 447 000,00 LN19 Til fordeling drift -255 458 685,25-262 511 000,00-273 293 000,00-243 233 870,49 LN20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 250 519 385,94 262 511 000,00 273 293 000,00 242 126 040,96 LN21 Merforbruk/mindreforbruk = 0-4 939 299,31 - - -1 107 829,53 Regnskapsskjema 1B utvidet med resultat pr. rammeområde Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr.bud. 2014 Regnskap 2013 10 Staben, Folkevalgte og Felles 20 486 954,61 21 641 000,00 19 905 000,00 18 137 915,45 20 Adm Skole, Bhg, Kultur 8 255 672,39 8 572 000,00 8 671 000,00 7 271 732,37 21 Andebu skole 19 908 627,84 19 788 000,00 19 308 000,00 19 197 121,88 22 Høyjord skole 6 840 219,40 6 768 000,00 6 532 000,00 6 720 761,60 23 Kodal skole 14 804 038,95 14 624 000,00 13 918 000,00 13 771 185,00 24 Andebu ungdomsskole 16 212 021,29 16 213 000,00 15 652 000,00 15 611 843,21 25 Kultur 4 058 425,15 3 957 000,00 3 631 000,00 3 754 063,03 27 Barnehager 37 576 750,25 36 502 000,00 33 856 000,00 33 933 601,83 40 Adm Helse, omsorg og velferd 1 619 294,29 8 305 000,00 14 890 000,00 8 656 789,94 41 Institusjonsbaserte tjenester 27 602 137,41 24 593 000,00 22 164 000,00 24 207 051,70 42 Hjemmetjenester 20 128 191,35 19 362 000,00 16 906 000,00 18 618 950,66 43 Familietjenester 28 818 924,08 28 895 000,00 27 335 000,00 24 742 101,03 44 Funksjonshemmede og boligtjeneste 25 167 044,26 21 430 000,00 20 280 000,00 18 757 143,57 50 Teknisk 5 849 137,93 7 777 000,00 6 377 000,00 5 905 301,88 51 Virksomhet Landbruksforvaltning 941 870,36 1 154 000,00 1 044 000,00 1 079 603,70 52 Virksomhet Eiendomsforvaltning 7 173 313,82 8 172 000,00 8 503 000,00 7 686 594,91 53 Virksomhet Kommunalteknikk 3 221 979,44 2 876 000,00 2 339 000,00 2 790 641,29 60 NAV 2 937 141,94 4 817 000,00 6 882 000,00 5 491 011,76 80 Andebu kirkelige fellesråd 3 286 000,00 2 861 000,00 2 861 000,00 3 255 000,00 99 Reserverte tilleggsbevilgninger -4 380 608,82 4 204 000,00 22 239 000,00 2 428 845,26 95 Skatt, ramme, finans 12 250,00 108 780,89 Sum fordelt inkl. interne finansieringstransaksjoner 250 519 385,94 262 511 000,00 273 293 000,00 242 126 040,96 7
Regnskapsskjema 2A- investering Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud 2014 Oppr.bud. 2014 Regnskap 2013 LN01 Investeringer i anleggsmidler 56 113 411,84 59 602 000,00 52 709 000,00 46 240 044,71 LN02 Utlån og forskutteringer 5 163 699,00 93 000,00 93 000,00 1 913 928,00 LN02B Kjøp av aksjer og andeler 6 000 000,00 - - 11 068 500,00 LN03 Avdrag på lån 8 430 787,90 8 054 000,00 8 054 000,00 244 564,40 LN05 Årets finansieringsbehov 75 707 898,74 67 749 000,00 60 856 000,00 59 467 037,11 LN07 Bruk av lånemidler -46 365 999,90-46 366 000,00-40 060 000,00-38 383 949,67 LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler -8 550 000,00-2 100 000,00-2 000 000,00-12 089 000,00 LN09 Tilskudd til investeringer -8 526 182,00-8 611 000,00-8 611 000,00-1 170 000,00 LN10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -9 709 346,27-9 329 000,00-8 992 000,00-356 584,06 LN12 Sum ekstern finansiering -73 151 528,17-66 406 000,00-59 663 000,00-51 999 533,73 LN13 Overført fra driftsregnskapet -243 000,00-243 000,00-93 000,00-6 950 000,00 LN14 Bruk av avsetninger -1 448 047,18-1 100 000,00-1 100 000,00-517 503,38 LN16 Sum finansiering -74 842 575,35-67 749 000,00-60 856 000,00-59 467 037,11 LN17 Udekket/udisponert 865 323,39 - - - 8
Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr.bud. 2014 Avvik 02326 Entreprise gruppe 6 NS 3451 - Tekniske anlegg 150 000,00 635 000,00 635 000,00 485 000,00 02709 Andre konsulenttjenester 22 500,00 - - -22 500,00 02900 Fordelte kostnader 19 230,79 - - -19 230,79 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 37 500,00 159 000,00 159 000,00 121 500,00 118 Bredbåndsutvikling 229 230,79 794 000,00 794 000,00 564 769,21 01270 Utgiftsdekning 60,00 - - -60,00 01310 Telefonutgifter 2 361,73 - - -2 361,73 02020 IKT programvare 901 128,80 1 289 000,00 1 289 000,00 387 871,20 02021 IKT-utstyr 163 003,36 - - -163 003,36 02709 Andre konsulenttjenester 383 177,80 - - -383 177,80 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 341 996,92 322 000,00 322 000,00-19 996,92 121 IKT Skoler 1 791 728,61 1 611 000,00 1 611 000,00-180 728,61 02000 Inventar og utstyr 176 778,40 160 000,00 160 000,00-16 778,40 02021 IKT-utstyr - 8 000,00 8 000,00 8 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 44 194,60 42 000,00 42 000,00-2 194,60 122 Inventar og utstyr skole 220 973,00 210 000,00 210 000,00-10 973,00 02327 Entreprise gruppe 7 NS 3451 - Utenomhusarbeider - 346 000,00 346 000,00 346 000,00 124 Arkeologisk utgraving sykehjem - 346 000,00 346 000,00 346 000,00 02020 IKT programvare 187 620,59 - - -187 620,59 02709 Andre konsulenttjenester 57 314,68 - - -57 314,68 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 61 233,82 - - -61 233,82 134 Trådløst nett 306 169,09 - - -306 169,09 02000 Inventar og utstyr 39 500,00 221 000,00 221 000,00 181 500,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 9 875,00 20 000,00 20 000,00 10 125,00 422 Erstatte utstyr/inventar sykehjemmet 49 375,00 241 000,00 241 000,00 191 625,00 02100 Kjøp av transportmidler 233 400,00 250 000,00-16 600,00 441 Kjøp av 9-seters minibuss, boligtj 233 400,00 250 000,00-16 600,00 02329 Andre entrepriser - 320 000,00 320 000,00 320 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 80 000,00 80 000,00 80 000,00 519 Trafikksikkerhetstiltak - 400 000,00 400 000,00 400 000,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider - 285 000,00 285 000,00 285 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 71 000,00 71 000,00 71 000,00 530 Vannforsyning VIV - 356 000,00 356 000,00 356 000,00 01959 Andre avgifter og gebyrer 12 000,00 - - -12 000,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 160 154,18 3 204 000,00 3 204 000,00 3 043 845,82 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeider 9 339,20 - - -9 339,20 546 Automatisk overvåkning VA-anlegg 181 493,38 3 204 000,00 3 204 000,00 3 022 506,62 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 16 275,00 23 000,00 23 000,00 6 725,00 554 Utbedring Andebu vannverk, radon 16 275,00 23 000,00 23 000,00 6 725,00 02329 Andre entrepriser - 800 000,00 800 000,00 800 000,00 02700 Konsulenttjenester 23 520,00 - - -23 520,00 02709 Andre konsulenttjenester 2 940,00 - - -2 940,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 6 615,00 - - -6 615,00 9
563 Asfaltering nyanlegg 33 075,00 800 000,00 800 000,00 766 925,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeider - 202 000,00 202 000,00 202 000,00 564 Veilys - 202 000,00 202 000,00 202 000,00 02700 Konsulenttjenester 19 368,41 92 000,00 92 000,00 72 631,59 565 Avløpsplan 19 368,41 92 000,00 92 000,00 72 631,59 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider - 119 000,00 119 000,00 119 000,00 593 Sikring kommunale bygg - 119 000,00 119 000,00 119 000,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider - 153 000,00 153 000,00 153 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 38 000,00 38 000,00 38 000,00 599 Andebu skole - utbygging - 191 000,00 191 000,00 191 000,00 01151 Bevertning 1 555,40 - - -1 555,40 01959 Andre avgifter og gebyrer 47 557,80 - - -47 557,80 02000 Inventar og utstyr 71 832,71 - - -71 832,71 02202 Kjøp av andre maskiner 20 792,00 - - -20 792,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider 18 168 114,40 20 603 000,00 16 570 000,00 2 434 885,60 02323 Entreprise gruppe 3 NS 3451 - VVS-anlegg 190 201,00 - - -190 201,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeider 15 175,20 - - -15 175,20 02326 Entreprise gruppe 6 NS 3451 - Tekniske anlegg 144 175,35 - - -144 175,35 02500 Materialer nybygg/nyanlegg 19 786,80 - - -19 786,80 02700 Konsulenttjenester 424 859,67-1 289 000,00-1 289 000,00-1 713 859,67 02900 Fordelte kostnader 288 461,99 - - -288 461,99 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 4 751 444,34 4 678 000,00 3 820 000,00-73 444,34 603 Samlokalisere bolig funksjonshemmede 24 143 956,66 23 992 000,00 19 101 000,00-151 956,66 02700 Konsulenttjenester -122 539,65 - - 122 539,65 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 122 539,65 - - -122 539,65 606 Utredning G/S vei Heimdal - - - - 02000 Inventar og utstyr 20 131,40 - - -20 131,40 02321 Entreprise gruppe 1 NS 3451 - Rigg og drift - 331 000,00 331 000,00 331 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider 39 591,00 - - -39 591,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeider 7 530,90 - - -7 530,90 02326 Entreprise gruppe 6 NS 3451 - Tekniske anlegg 200 000,00 - - -200 000,00 02900 Fordelte kostnader 9 900,22 - - -9 900,22 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 66 776,83 83 000,00 83 000,00 16 223,17 615 Ny barnehage Kodal 343 930,35 414 000,00 414 000,00 70 069,65 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 317 589,12 - - -317 589,12 00900 Pensjonsinnskudd Andebu komm. pensj.kasse 31 322,53 - - -31 322,53 00990 Arbeidsgiveravgift 43 759,50 - - -43 759,50 01601 Kilometergodtgjørelse 1 722,05 - - -1 722,05 01731 Reiseutgifter 123,00 - - -123,00 07900 Fordelt lønn -394 516,20 - - 394 516,20 621 Prosjektleder investering - til fordeling - - - - 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider - 17 000,00 17 000,00 17 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 4 000,00 4 000,00 4 000,00 622 Ventilasjonsanlegg Andebu skole - 21 000,00 21 000,00 21 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider 3 620,00 970 000,00 970 000,00 966 380,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 905,00 243 000,00 243 000,00 242 095,00 10
623 Ventilasjonsanlegg Høyjord skole 4 525,00 1 213 000,00 1 213 000,00 1 208 475,00 01959 Andre avgifter og gebyrer 5 150,00 - - -5 150,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 1 462 206,40 2 405 000,00 2 405 000,00 942 793,60 02700 Konsulenttjenester 83 326,40 - - -83 326,40 625 VA - anlegg Kronestien 1 550 682,80 2 405 000,00 2 405 000,00 854 317,20 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 2 533 612,80 1 832 000,00 1 832 000,00-701 612,80 02700 Konsulenttjenester 166 787,20 - - -166 787,20 626 VA - anlegg Klokkerveien rehab. 2 700 400,00 1 832 000,00 1 832 000,00-868 400,00 01959 Andre avgifter og gebyrer 48 144,49 - - -48 144,49 02310 Bygging av gang & sykkelvei 13 687 631,20 12 556 000,00 12 556 000,00-1 131 631,20 02700 Konsulenttjenester 744 567,15 - - -744 567,15 02709 Andre konsulenttjenester 3 721,60 - - -3 721,60 02800 Kjøp av tomt/grunn 21 130,00 - - -21 130,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 3 467 440,84 3 139 000,00 3 139 000,00-328 440,84 627 G/S vei Heimdal 17 972 635,28 15 695 000,00 15 695 000,00-2 277 635,28 02709 Andre konsulenttjenester 62 079,20 - - -62 079,20 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 15 519,80 - - -15 519,80 629 Salg tomteområde Kjørkåsen 77 599,00 - - -77 599,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeider 782 323,76 - - -782 323,76 634 Fiberutbygging datanettverk 782 323,76 - - -782 323,76 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 2 498,49 - - -2 498,49 635 Kodal skole, utbygging/oppgradering 2 498,49 - - -2 498,49 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 40 762,33 - - -40 762,33 636 Omsorgsbygg/omsorgsboliger/dagsenter - ferdig 2017 40 762,33 - - -40 762,33 02320 Entreprise V.V.A-arbeider - 84 000,00 84 000,00 84 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 21 000,00 21 000,00 21 000,00 653 Utbedring kommunale veier - 105 000,00 105 000,00 105 000,00 01420 Trykking og kopiering 1 557,50 - - -1 557,50 02700 Konsulenttjenester 133 042,50 127 000,00 127 000,00-6 042,50 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 33 650,01 32 000,00 32 000,00-1 650,01 657 Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal 168 250,01 159 000,00 159 000,00-9 250,01 02000 Inventar og utstyr - 1 100 000,00 1 100 000,00 1 100 000,00 02709 Andre konsulenttjenester 24 725,00 - - -24 725,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 6 181,25 275 000,00 275 000,00 268 818,75 658 Klima- og energitiltak 30 906,25 1 375 000,00 1 375 000,00 1 344 093,75 04701 Overføring til Kirkelig fellesråd 300 000,00 300 000,00 300 000,00-660 Brann- og alarmtiltak, Kirka 300 000,00 300 000,00 300 000,00-00700 Lønn nybygg/nyanlegg 1 787,76 - - -1 787,76 02700 Konsulenttjenester - 240 000,00 240 000,00 240 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 60 000,00 60 000,00 60 000,00 661 Prosjektering for utvidelse/ renovering av Kodal skole 1 787,76 300 000,00 300 000,00 298 212,24 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider - 400 000,00 400 000,00 400 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 100 000,00 100 000,00 100 000,00 662 Boligløsninger rus/ psykiatri - 500 000,00 500 000,00 500 000,00 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 11 084,17 - - -11 084,17 01151 Bevertning 830,00 - - -830,00 11
02700 Konsulenttjenester - 320 000,00 320 000,00 320 000,00 02900 Fordelte kostnader 76 923,20 - - -76 923,20 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 80 000,00 80 000,00 80 000,00 663 Forprosjekt utbygging omsorgstilbud 88 837,37 400 000,00 400 000,00 311 162,63 02700 Konsulenttjenester - 120 000,00 120 000,00 120 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 30 000,00 30 000,00 30 000,00 665 Reguleringsplan G/S Håskenveien - 150 000,00 150 000,00 150 000,00 02700 Konsulenttjenester - 120 000,00 120 000,00 120 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven - 30 000,00 30 000,00 30 000,00 666 Utredning behov ny barnehage Andebu sentrum - 150 000,00 150 000,00 150 000,00 51 290 183,34 57 504 000,00 52 363 000,00 6 213 816,66 Øvrige investeringer, ikke anleggsmidler Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr.bud. 2014 Avvik 01401 Annonser 14 722,80 - - -14 722,80 01959 Andre avgifter og gebyrer 121 850,80 - - -121 850,80 02000 Inventar og utstyr - -1 100 000,00 - -1 100 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeider - -983 000,00 - -983 000,00 02327 Entreprise gruppe 7 NS 3451 - Utenomhusarbeider - -377 000,00 - -377 000,00 02329 Andre entrepriser - -767 000,00 - -767 000,00 02709 Andre konsulenttjenester 74 520,00 - - -74 520,00 02800 Kjøp av tomt/grunn 4 475 000,00 5 500 000,00-1 025 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 22 874,90-521 000,00 - -543 874,90 04300 Overføring til fylkeskommunen 77 000,00 - - -77 000,00 04700 Overføring til andre 37 260,00 - - -37 260,00 05102 Ekstraordinære avdrag på lån 7 711 000,00 7 711 000,00 7 711 000,00-05290 Kjøp av aksjer og andeler 6 000 000,00-6 000 000,00 05291 Egenkapitalinnsk. pensjonskasse 3 311 000,00 - - -3 311 000,00 21 845 228,50 9 463 000,00 7 711 000,00-12 382 228,50 05101 Avdrag formidlingslån 228 217,37 343 000,00 343 000,00 114 782,63 05102 Ekstraordinære avdrag på lån 491 570,53 - - -491 570,53 05200 Videreutlån husbankmidler 1 737 000,00 - - -1 737 000,00 306 Renter og avdrag formidlingslån 2 456 787,90 343 000,00 343 000,00-2 113 787,90 05291 Egenkapitalinnsk. pensjonskasse 115 699,00 93 000,00 93 000,00-22 699,00 612 Egenkapitaltilskudd KLP 115 699,00 93 000,00 93 000,00-22 699,00 24 417 715,40 9 899 000,00 8 147 000,00-14 518 715,40 Sum finansieringsbehov 75 707 898,74 67 403 000,00 60 510 000,00-8 304 898,74 12
Finansiering Konto Konto(T) Regnskap 2014 Reg.bud. 2014 Oppr.bud. 2014 Avvik 06601 Salg av transportmidler - -100 000,00 - -100 000,00 06700 Salg av grunn - -2 000 000,00-2 000 000,00-2 000 000,00 06701 Salg av bygninger -3 050 000,00 - - 3 050 000,00 07000 Refusjon fra staten -31 339,00 - - 31 339,00 07290 Refusjon moms påløpt i inv.regnskapet -8 988 747,96-8 986 000,00-8 649 000,00 2 747,96 07700 Refusjon fra private - - - - 07705 Refusjon fra private -6 192,90 - - 6 192,90 07900 Fordelt lønn -394 516,20 - - 394 516,20 08100 Statstilskudd -115 182,00 - - 115 182,00 08101 Oppstartingstilskudd fra Husbanken -8 411 000,00-8 411 000,00-8 411 000,00-08300 Tilskudd fra fylkeskommunen - -200 000,00-200 000,00-200 000,00 09100 Bruk av egne lån -46 365 999,90-46 366 000,00-40 060 000,00-0,10 09200 Mottatte avdrag på lån -191 495,88-343 000,00-343 000,00-151 504,12 09201 Ekstraordinære avdrag -491 570,53 - - 491 570,53 09290 Salg av aksjer og andeler -5 500 000,00 - - 5 500 000,00 09400 Bruk av disposisjonsfond -300 000,00 - - 300 000,00 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -1 148 047,18 - - 1 148 047,18 09510 Bruk av bundne investeringsfond - -1 100 000,00-1 100 000,00-1 100 000,00 09700 Overføring fra driftsregnskapet -243 000,00-243 000,00-93 000,00 - Sum finansiering -75 237 091,55-67 749 000,00-60 856 000,00 7 488 091,55 09800 Uinndekket investering -865 323,39 - - 865 323,39 13
Noter Del 1 omfatter forskriftsbestemte noter. Del 2 omfatter noter anbefalt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Del 3 omfatter egne frivillige noter. 14
Del 1 Forskriftsbestemte noter Forskriftsbestemt note nr 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) -402 711 120,99-384 379 316,27 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) -20 602 461,86-1 309 000,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -64 148 030,47-61 403 210,47 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) S SUM(010:285;300:480) -690-487 461 613,32 375 633 463,01-447 091 526,74 359 455 152,75 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 56 113 411,84 46 240 044,71 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 38 482 204,64 32 257 213,70 Sum anvendelse av midler 470 229 079,49 437 952 411,16 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -17 232 533,83-9 139 115,58 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -10 717 000,10-12 188 050,33 Endring i arbeidskapital V 27 949 533,93 21 327 165,91 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2014 Regnskap 2013 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 3 074 672,69 2 539 707,80 Endring aksjer og andeler 2.18 5 055 079,99 5 386 616,68 Premieavvik 2.19 0,00-412 038,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 9 152 039,13 18 596 443,14 Endring omløpsmidler 17 281 791,81 26 110 729,62 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-5 331 490,12 2 823 430,71 Premieavvik 2.39-5 336 252,00 1 960 133,00 Endring arbeidskapital 27 949 533,93 21 327 165,91 15
Forskriftsbestemt note nr 2 Pensjonskostnader i 2014 Del 1 Premieavvikets påvirkning på driftsregnskapet Amortisering Premieavvik Opplysning om amortiseringstid av premieavvik Amortiseringstid premieavvik 2002-2010 Opplysning om 1 eller 15 år 0 Amortiseringstid premieavvik 2011-2013) Opplysning om 1 eller 10 år 0 Amortiseringstid premieavvik (2014 og senere) Opplysning om 1 eller 7 år 0 95 007,00 Regnskap 2014 Innbetalt premie 21 965 782,95 Netto pensjonskostnad 22 049 049,29 Årets negative premieavvik (utgiftsført) -83 266,34 Årets andel av tidligere års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidligere års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgiveravgift på årets og tidligere års premieavvik -11 740,55 Netto utgiftsføring på årets regnskap -95 006,90 Regnskap 2013 Innbetalt premie 19 397 110,00 Netto pensjonskostnad 24 157 196,68 Årets negative premieavvik (utgiftsført) -4 760 086,68 Årets andel av tidligere års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidligere års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgiveravgift på årets og tidligere års premieavvik -671 172,22 Netto utgiftsføring på årets regnskap -5 431 258,90 Regnskap 2014 Netto virkning av endret amortiseringsperiode 4 760 086,68 Netto arbeidsgiveravgift av endret amortiseringsperiode 671 172,22 Netto positivt premieavvvik 5 431 258,90 Sum netto påvirkning premieavvik i forhold til netto driftsresultat 5 336 252,01 I % av netto driftsresultat 26,97 % Del 2 Gjenstående premieavvik som vil påvirke senere års regnskap Regnskap 2014 Gjenstående positivt premieavvik som skal utgiftsføres senere år 0,00 I % av omløpsmidler 0,00 % Gjenstående negativt premieavvik som skal inntektsføres senere år 95 007,00 I % av kortisiktig gjeld 0,18 % 16
Del 3 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelse i balansen Regnskap 2014 Pensjonsmidler pr 31.12.2014 327 594 585,00 Pensjonsforpliktelser pr 31.12.2014 422 474 566,00 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12.2014-94 879 981,00 Herav arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelsen -11 721 578,00 Regnskap 2014 Akkumulert premieavvik pr 31.12.2014-83 266,00 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik -11 741,00-95 007,00 Beregningsforutsetninger pr 31.12.2014 AKP* SPK KLP Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsreguelring 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forklaring til noten: Pensjonskostnaden er hva som blir belastet i kommunenes regnskap og budsjett, mens pensjonspremien er hva kommunene faktisk betaler til pensjonsforsikringsselskapene for dekning av fremtidige pensjonsforpliktelser. Dersom pensjonspremien er større enn pensjonskostnaden får vi et positiv premieavvik. Er pensjonspremien mindre enn pensjonskostnaden får vi et negativt premieavvik. Hensikten med reglene er at regnskapet skal vise et jevnere forløp av pensjonsutgiftene enn det som følger premieinnbetalingen, som er sterkt påvirket av nivået på lønns- og G-veksten de enkelte år. Den regnskapsmessige håndteringen av premieavvik finner vi i Regnskapsforskriften. Et positivt premieavvik skal føres til inntekt i årsregnskapet og bokføres under omløpsmidler som en kortsiktig fordring. Tilsvarende skal et negativt premieavvik utgiftsføres i årsregnskapet og bokføres som en kortsiktig gjeld. Premieavvik blir således en form for korreksjonspost til den betalte pensjonspremien slik at nettoen av disse to posteringene blir lik pensjonskostnaden. Det er så opp til den respektive kommune eller fylkeskommune å velge hvordan de vil håndtere elimineringen av premieavviket i regnskapet. De har da valget mellom å hvert år avsette for full dekning av premieavviket eller å amortisere over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden 2002-2010). 10 år (for premieavvik oppstått i perioden 2011-2013) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og senere). Kommunestyret i Andebu har valgt 1 års amortiseringstid for premieavviket. Regnskapsføring av premieavvik og senere amortisering av dette fremstår dermed som et unntak fra arbeidskapitalprinsippet og anordningsprinsippet. For at netto premieavvik ikke skal få for stor påvirkning på kommunens regnskap det enkelte år, settes det ved positivt regnskapsresultat av et eventuelt overskudd knyttet til premieavvik på bufferfond for pensjonskostnader. I de årene som kommunen har negativt netto premieavvik, kan pensjonsfondet benyttes for å dekke merutgiften slik at ikke kommunal tjenesteproduksjon påvirkes unødvendig. Andebu kommune har pensjonskostnader knyttet til Andebu kommunale pensjonskasse (AKP), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). 17
Forskriftsbestemt note nr 3 Garantier NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp 2014 Garantien utløper Stiftelser Andebu kommunale boligstiftelse 106 400,00 106 400,00 2017 Andebu kommunale boligstiftelse 88 200,00 88 200,00 2016 Andre Smiløkka Arena A/S KLP-kreditt AS 25 % 1 650 000,00 150 000,00 2016 Vestfold interkommunale vannverk IKS 0,98 % 5 466 005,00 5 466 005,00 2014 IKA Kongsberg 1,88 % 1 979 046,00 1 979 046,00 Sum garantier 9 289 651,00 7 789 651,00 Forskriftsbestemt note nr 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Andebu kommune har på nåværende tidspunkt ikke fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid 18
Forskriftsbestemt note nr 5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Selskapets navn Bokført verdi 31.12.2014 Nordea Bank - anleggsobligasjoner 39 500 000,00 39 000 000,00 Bokført verdi 31.12.2013 Eierandel i selskapet Velle Utvikling AS 10 000,00 10 000,00 1,00 % Biblioteksentralen SA 900,00 900,00 0,08 % Vestfold Festspillene A/S 19 995,00 19 995,00 1,00 % Gigafib Holding A/S 826 159,00 647 190,00 1,83 % VESAR A/S 6 000,00 6 000,00 2,40 % Andebu kommunale pensjonskasse 21 175 000,00 17 864 000,00 100,00 % Smiløkka Arena A/S 50 000,00 50 000,00 25,00 % Kommunal Landspensjonskasse 923 214,00 807 515,00 0,03 % Vestviken 110 IKS 55 078,00 55 078,00 1,10 % Grenland Vestfold Biogass AS 68 500,00 68 500,00 Sum 62 634 846,00 58 529 178,00 Forskriftsbestemt note nr 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2014 Regnskap 2013 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580 30 297 678,94 21 625 304,31 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -12 199 821,72-12 486 188,73 Til avsetning senere år 980-865 323,39 0,00 Netto avsetninger 17 232 533,83 9 139 115,58 Tabellen viser totale avsetninger og bruk av avsetning på fond i drifts- og investeringsregnskapet. Tabellene nedenfor viser spesifikasjon av bruk og avsetninger til enkeltprosjekter og formål. Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2014 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 IB 0101 2.56 38 617 281,11 24 327 923,66 Avsetninger driftsregnskapet 540 22 100 683,14 12 324 000,00 2 394 000,00 15 650 012,10 Herav budsjettskjema 1A 21 995 707,73 12 324 000,00 2 394 000,00 8 640 553,42 Herav brutto budsjettskjema 1B 104 975,41 7 009 458,68 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 9 043 251,75 10 320 000,00 9 962 000,00 1 360 654,65 Herav budsjettskjema 1A 9 027 000,00 10 320 000,00 9 962 000,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 16 251,75 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 300 000,00 0,00 0,00 0,00 UB 31.12 2.56 51 374 712,50 38 617 281,11 Avsetninger og bruk av avsetninger foretatt i regnskapsskjema 1B er foretatt med hjemmel i delegert myndighet. 19
UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Det er imidlertid lagt føringer for bruk av disposisjonsfondene til ulike formål. Omdisponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond (1000 kr) Formål Beløp Pensjonsfond, KST 081/14 7 000 Tilbakeført realverdi, Kraftfond KST 081/14 1 930 Budsjettert tilbakeført realverdi Kraftfond, oppr.bud 2014 518 Budsjettert avsetning pensjonsfond, oppr.bud 2014 1 825 Avsetning pensjonsfond, netto positiv pensjonskostnad ift budsjett, KST 081/14 2 683 Avsetning bufferfond finans, meravkastning ift budsjett, jfr finansreglement 9.2 og 9.4 5 662 Mindreutgift flyktningetjenester, KST 037/14 og 081/14 1 269 Overføring KOSTRAart Regnskap 2014 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/970 243 000,00 243 000,00 93 000,00 6 950 000,00 Herav budsjettskjema 1A 243 000,00 243 000,00 93 000,00 6 447 000,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 503 000,00 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB 0101 2.51 13 751 509,02 11 811 356,62 Avsetninger 550 3 257 696,49 4 867 462,68 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 950 600 693,26 2 927 310,28 Bruk av avsetninger 950 investeringsregnskapet 0,00 0,00 UB 31.12 2.51 16 408 512,25 13 751 509,02 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Ungdomstrinn i utvikling 73 Kompetanseløftet skole 157 Bedre tverrfaglig innsats bhg 75 Folkehelseprosjektet 354 Styrking av barnevern, midler fra Fylkesmannen 326 Prosjekt "trygge og gode dager" 77 Viltfond, Stokke Kommune 68 Husbanken, tilskudd til tilpasning 120 Overskudd selvkostfond 1 529 Renter på bundne driftsfond 401 20
Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett IB 0101 2.53 55 274 139,39 Avsetninger 548 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 948 1 148 047,18 0,00 0,00 UB 31.12 2.53 54 126 092,21 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB 0101 2.55 119 112,50 119 112,50 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 958 0,00 0,00 UB 31.12 2.55 119 112,50 119 112,50 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Mva.komp avsatt fra drift-udisponert 1 100 21
Forskriftsbestemt note nr 7 Kapitalkonto Saldo 01.01. 78 245 053,01 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg 52 042 049,84 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg 2 819 245,78 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 3 392 227,25 Kjøp av aksjer og andeler 6 000 000,00 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler - Utlån 2 701 628,76 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 3 426 699,00 Avdrag på eksterne lån 17 231 651,90 Økning pensjonsmidler 34 606 536,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser - Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg 3 050 000,00 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 9 703 115,18 Avgang utstyr, maskiner og transportmidler - Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 2 336 794,48 Avgang aksjer og andeler 5 500 000,00 Nedskrivning av aksjer og andeler - Avdrag på utlån 760 052,41 Avskrivning utlån 457 891,53 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse - Bruk av midler fra eksterne lån 46 365 999,90 Reduksjon pensjonsmidler - Økning pensjonsforpliktelser 14 325 510,00 Urealisert kurstap utenlandslån - Saldo 31.12. 117 965 728,04 Forskriftsbestemt note nr 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det vises til GKRS note nr. 8 Finansielle anleggsmidler obligasjoner, hvor salg er beskrevet. 22
Del 2 Noter anbefalt av GKRS (jfr KRS 6) GKRS note nr 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang til bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet skal ikke gjøres. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Regnskapet er så langt som mulig ført etter anordningsprinsippet. Det vil si at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger for gjeldende år er bokført, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriaposter. Driftsregnskapet inneholder bokførte og påløpte renteutgifter og renteinntekter for regnskapsåret. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon og markedsbaserte verdipapirer som inngår i kommunens langsiktige forvaltningsportefølje er definert som omløpsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsespunktet. Anskaffelser med levetid på minst 3 år og verdi på minst kr. 100.000 føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap, med unntak av etableringslån. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger(gebyrer, provisjoner m.v.), samt over- og underkurs, er finansieringsutgifter og inntekter. 23
Selvkostberegninger. Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar 2014. Overskudd som fremkommer i etterkalkyler for selvkost settes av på bundne driftsfond (selvkostfond), mens underskudd på kommunens selvkosttjenester fremføres som underskudd i kommunens driftsresultat, samt i balansen, og memoriaføres for senere nedbetaling. Mva-plikt og mva-kompensasjon. Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. GKRS note nr 2 Organisering av kommunens virksomhet 24
Andebu kommunes regnskap synliggjør alle aktiviteter i kommunens regi, samtidig som det beskriver omfanget av tjenesteproduksjon som er satt bort til andre. Andebu kommune deltar i følgende interkommunale samarbeid som også har sine egne regnskaper: 12 Kommune samarbeidet i Vestfold Vesar A/S Vestfold interkommunale vannverk(viv) Smiløkka Arena A/S Gigafib Holding A/S Velle utvikling Biblioteksentralen Vestfoldfestspillende IKA Kongsberg Vestviken 110 GKRS note nr 3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Konto Regnskap 2014 Reg.bud 2014 Avvik Lønn i faste stillinger 164 869 531,62 173 291 000,00 8 421 468,38 Sykevikar o/16 dager 8 181 962,23 4 862 000,00-3 319 962,23 Andre lønnsposter 34 762 568,17 23 953 000,00-10 809 568,17 Sosiale utgifter 46 950 437,74 51 056 000,00 4 105 562,26 Refusjon sykepenger -7 859 445,99-7 979 000,00-119 554,01 Refusjon foreldrepenger -2 087 235,00-2 016 000,00 71 235,00 Refusjon feriepenger av sykep. -522 222,00-304 000,00 218 222,00 Netto lønnsutgifter 244 295 596,77 242 863 000,00-1 432 596,77 Konto Regnskap 2014 Reg.bud 2014 Avvik Egenkapitalinnsk. pensjonskasse 3 311 000,00 - -3 311 000,00 Vesentlige poster i investeringsregnskapet Vesentlige poster i regnskapet er, i følge KRS nr. 6, poster som er uvanlige eller vesentlige i forhold til å forstå regnskapet, og som ikke kommer tydelig frem i kommunens hovedoversikter eller i andre noter. Netto lønnsutgifter utgjør en betydelig andel av kommunens kostnader, og oppfattes derfor som vesentlig for å forstå kommunens regnskap. I 2014 betalte man et egenkapitaltilskudd til Andebu Kommunale Pensjonskasse på 3,3 mill. kr. Tiltaket ble ikke budsjettjustert, og utgiften regnes derfor som en vesentlig post i regnskapet. GKRS note nr 4 Vesentlige transaksjoner Andebu kommune har ingen vesentlige transaksjoner utover hva som er angitt i GKRS note nr 3 i 2014. GKRS note nr 5 Anleggsmidler Anleggsmidler aktiveres og avskrives iht regnskapsforskriftens 8, hvor det er angitt at anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid skal avskrives etter følgende avskrivningsplan: 25
Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Gruppe 1 5 år Gruppe 2 10 år Gruppe 3 20 år Gruppe 4 40 år Gruppe 5 50 år Gruppe 6 Tomter o.l Sum Bokført verdi 01.01 4 713 927 3 446 442 10 292 816 234 918 843 82 609 963 17 883 409 353 865 400 Tilgang i året 3 109 452 282 775 181 493 23 075 163 24 232 794 4 552 599 55 434 277 Avgang i året 0-3 003 063 0-46 937 0 0-3 050 000 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrivninger -1 632 012-730 238-423 645-7 228 788-2 025 227 0-12 039 910 Årets nedskrivninger 0 0 0-11 321 537 0 0-11 321 537 Årets reverserte nedskrivninger 0 Årets oppskrivninger 0 2 819 246 0 0 11 321 537 0 14 140 783 Bokført verdi 31.12 6 191 368 2 815 162 10 050 664 239 396 744 116 139 067 22 436 008 397 029 013 GKRS note nr 6 Investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Reg.bud 2014 Avvik 118 Bredbåndsutvikling 229 231 794 000 564 769 121 IKT Skoler 1 791 729 1 611 000-180 729 122 Inventar og utstyr skole 220 973 210 000-10 973 134 Trådløst nett 306 169 - -306 169 422 Erstatte utstyr/inventar sykehjemmet 49 375 241 000 191 625 441 Kjøp av 9-seters minibuss, boligtj 233 400 250 000 16 600 546 Automatisk overvåkning VA-anlegg 181 493 3 204 000 3 022 507 554 Utbedring Andebu vannverk, radon 16 275 23 000 6 725 563 Asfaltering nyanlegg 33 075 800 000 766 925 565 Avløpsplan 19 368 92 000 72 632 603 Samlokalisere bolig funksjonshemmede 24 143 957 23 992 000-151 957 615 Ny barnehage Kodal 343 930 414 000 70 070 623 Ventilasjonsanlegg Høyjord skole 4 525 1 213 000 1 208 475 625 VA - anlegg Kronestien 1 550 683 2 405 000 854 317 626 VA - anlegg Klokkerveien rehab. 2 700 400 1 832 000-868 400 627 G/S vei Heimdal 17 972 635 15 695 000-2 277 635 629 Salg tomteområde Kjørkåsen 77 599 - -77 599 634 Fiberutbygging datanettverk 782 324 - -782 324 635 Kodal skole, utbygging/oppgradering 2 498 - -2 498 636 Omsorgsbygg/omsorgsboliger/dagsenter - ferdig 2017 40 762 - -40 762 657 Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal 168 250 159 000-9 250 661 Prosjektering for utvidelse/ renovering av Kodal skole 1 788 300 000 298 212 663 Forprosjekt utbygging omsorgstilbud 88 837 400 000 311 163 Sum utgifter nybygg og nyanlegg 50 959 277 53 635 000 2 675 723 26
GKRS note nr 7 Finansielle omløpsmidler (tall i hele tusen) Aktiva klasse Markedsverdi/ Bokført verdi Per 31.12.13 Allokeringer i perioden Markedsverdi/ Bokført verdi Per 31.12.14 Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Pengemarked Norge 8 918-9 128 210 7 000 Norske obligasjoner 28 312-29 976 1 663 2 271 Globale obligasjoner 8 981-9 938 956 6 004 Globale aksjefond 15 148-17 287 2 139 25 485 Norske aksjefond 3 851-3 938 87 5 944 Sum 65 211-70 266 5 055 46 704 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Allokeringer er virkningen av gevinstrealisering samt uttak av midler på kraftfondet til finansieringsformål i investeringsbudsjettet i perioden. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Realisert og urealisert avkastning blir beregnet ut i fra gjennomsnittsverdi på hvert enkelt verdipapir. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. 27