Årsberetning og regnskap 2012
Utdrag fra sentrale dokumenter Selskapets formål er formulert slik i 2 i vedtektene: «Selskapet, som skal være et allment aksjeselskap, har til formål å drive ambulansedrift, godstransport og annen transportvirksomhet, samt ved aksjetegning eller på annen måte delta i andre selskaper.» Utdrag fra selskapets strategiplan: NTS med hovedsete i Namsos skal hovedsakelig være engasjert innenfor transportvirksomhet og maritim virksomhet. De sentrale verdiene vi ønsker skal prege NTS-konsernet er: Kvalitet, Utvikling, Lønnsomhet. Selskapets tillitsvalgte Styrets medlemmer Roger Granheim, leder Odd Reidar Øie, nestleder Arnulf Bergum, ansatterepr. Grete Rekkebo Brovoll Harry Bøe Mari-Anne Hoff Kari Øie Nilsen Hege Bjørgum Skillingstad Valgkomite Ingolf Marifjæren Øystein Tungseth Erling Katmo Varamedlemmer til valgkomite Lillian Olden Rudi Ingerid Katharina Havik Varamedlemmer Håvard Sunde Dag Rustad Michael Momyr Lill Tove Røed Geir Vidar Sørheim Tordis Vitsø Kjørsvik Kari Rolstad Per Olav Juul Ledende ansatte Thomas Brobakken Geving Arne M. Galguften Espen Ledang Håvard Sunde Administrerende direktør Økonomisjef Leder forretningsutvikling Daglig leder NTS Transport AS og NTS Miljø AS Årsberetning og regnskap 2012
Styrets beretning for 2012 Egen virksomhet Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har i 2012 hatt drift i egen regi innenfor tre virksomhetsområder. Ambulansedriften har vært basert på kontrakt med helseforetak og har i meldingsåret operert i Trøndelagsfylkene og Hedmark gjennom det heleide datterselskapet NTS Ambulanse AS. Ambulansevirksomheten opphørte i januar 2013 i forbindelse med at helseforetakene nå driver virksomheten i egen regi. Godstransporten er landsdekkende og ble i årets ni første måneder drevet gjennom det heleide datterselskapet Namdalske AS. Virksomhetsområdet ble utvidet i 4. kvartal gjennom etableringen av NTS Transport AS som er morselskap og en administrativ overbygging for de heleide datterselskapene Namdalske AS og Sunde Transport AS. NTS Transport AS eies 50,01 % av NTS og 49,99 % av Sunde Invest AS og er følgelig datterselskap av førstnevnte. Renovasjon og avfallstransport ble et nytt forretningsområde i 4. kvartal gjennom kjøp av 66,67 % av aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Selskapets virksomhet drives i ni kommuner i Namdalen og på Fosen. I 1. kvartal 2013 har NTS kjøpt resterende utestående aksjer i NTS Miljø AS som dermed er et heleiet datterselskap av NTS. Tilknyttede selskaper NTS har i 2012 hatt eierskap i tre tilknyttede selskaper. I FosenNamsos Sjø AS, som driver kollektivtransport til sjøs, eier selskapet 33,34 % av aksjene, mens eierskapet i Norsk Fisketransport Holding AS (NFTH), som opererer brønnbåter for transport av levende fisk, var på 25,27 % ved utgangen av året. Eierskapet i NFTH ble styrket i januar 2013 og er nå på 28,34 % av utestående aksjer. I mars 2013 er det inngått intensjonsavtale om kjøp av ytterligere 40,47 % av aksjene i NFTH hvilket vil gi NTS en samlet eierandel på 68,81 % dersom endelig avtale inngås. NTS har i 2012 også eiet 33,33 % av aksjene i SIVA Namsos Eiendom AS (SNE), et ledende selskap lokalt når det gjelder utleie av bygg og tilrettelegging og salg av tomtearealer. Det ble i november inngått avtale om salg av aksjene i SNE og overdragelsen ble gjennomført i januar 2013. Ansatte Pr. 31.12.12 var det 197 ansatte i konsernet totalt. Disse er fordelt på 147 ansatte i NTS Ambulanse AS, 32 ansatte i NTS Transport AS med datterselskaper, 13 ansatte i NTS Miljø AS og 5 ansatte i morselskapet. Kontrakten med Sykehuset Innlandet om drift av 5 ambulansestasjoner med 45 ansatte i Oppland ble avsluttet fra og med 1. januar 2012. Kvinneandelen pr. 31.12.12 er på 31,3 % mot 32,7 % i 2011. Konsernet vektlegger likestilling og å gi like muligheter for alle ansatte uavhengig av kjønn, livssyn og etnisk opprinnelse. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling i saker som for eksempel lønn, avansement, etterutdanning og rekruttering. Helse, miljø og sikkerhet Gjennomsnittlig sykefravær for konsernet ble 7,1 % i 2012, mot 6,3 % i 2012. Sykefraværet i NTS Ambulanse i 2012 var på 7,3 % mot 6,4 % i 2011. Sykefraværet i Namdalske AS ble 9,7 % i 2012 mot 5,5 % i 2011, mens det i selskapene NTS Transport AS, Sunde Transport AS og NTS Miljø AS som ble konsolidert i 4. kvartal, var på hhv. 4,5 %, 5,0 % og 6,0 %. For de ansatte i morselskapet ble sykefraværet 1,3 % i 2012 mot 4,0 % i 2011. Både morselskapet, NTS Ambulanse og Namdalske er IA- virksomheter. Det har vært mye fokus på sykefraværsoppfølging og tilrettelegging av sykmeldte i 2012 i samtlige datterselskaper. Det ble rapportert fire ulykker med personskade i NTS Ambulanse i løpet av 2012 og to ulykker med materielle skader (bilskader). Ingen av ulykkene førte til lengre sykefravær og alle var relatert til pasientbehandling. I NTS Miljø AS var det én ulykke med personskade som medførte sykmelding. Ulykken inntraff i 3. kvartal, dvs. før NTS kjøpte aksjer i selskapet. Her var sjåføren tilbake i jobb etter drøyt fire måneder. Ansatte i de øvrige selskapene i konsernet har ikke vært utsatt for ulykker. Arbeidsmiljøutvalget i NTS Ambulanse har avholdt tre møter i 2012. Arbeidsmiljøet i konsernet ansees for tilfredsstillende. Årsberetning og regnskap 2012
Transportvirksomheten benytter seg av fossilt drivstoff som vil gi CO2-utslipp. Det blir lagt stor vekt på å redusere dette mest mulig, bl.a. ved å redusere drivstofforbruk, anvende kjøretøyer med EURO4 eller EURO5-motorer, ta miljøhensyn ved innkjøp og ved sikker behandling av alle former for avfall. Ambulanse Ambulansevirksomheten besto i 2012 av drift av 14 stasjoner i to fylker for to oppdragsgivere. Kontraktene for Midt-Norge løp ut 2012, i Hedmark ut januar 2013. Etter dette tidspunktet er markedet for privat ambulansedrift i praksis borte i og med at helseforetakene har besluttet å drive denne virksomheten i egen regi. Til tross for at man i 2012 har vært kjent med at ambulansevirksomheten har gått mot avvikling har driften under året vært meget god. I forbindelse med avviklingen har man i stor grad lyktes med å selge selskapets ambulanser og annet driftsutstyr. Godstransport Etter flere år med svake resultater i godstransportvirksomheten ble det i august inngått avtale med Sunde Invest AS som eier av Sunde Transport AS om samdrift mellom Sunde Transport AS og Namdalske AS. I denne forbindelse ble overbygningen NTS Transport AS etablert. Dette selskapet kjøpte samtlige aksjer i Sunde Transport AS og Namdalske AS med virkning pr. 1. oktober. Samdriften forventes å gi synergieffekter og et styrket driftsgrunnlag i 2013. Til tross for en vesentlig resultatforbedring sammenlignet med de senere år har Namdalske AS også i 2012 måttet ta tap knyttet til langtransporten og utleie av terminalbygning i Namsos. Resultatframgangen skyldes i hovedsak kostnadsreduksjoner relatert til et pågående driftsoptimaliseringsprogram, samt bortfall av engangseffekter. Et viktig element i dette er å utvikle en kontraktsportefølje som gir styrket retningsbalanse og en akseptabel lønnsomhet. Renovasjon og avfallstransport NTS Miljø AS (tidl. Sunde Renovasjon AS) har siden 2009 drevet transport av avfall på oppdrag for Midtre Namdal Avfallsselskap IKS (MNA). Kontrakten med MNA er på fem år og omfatter innsamling, transport og levering av restavfall, papir og matavfall i kommunene Roan, Osen, Namdalseid, Flatanger, Namsos, Fosnes, Overhalla, Grong og Høylandet. MNA har en ensidig rett til forlengelse av kontrakten med to år. NTS Miljø AS kan vise til tilfredsstillende resultater hvert år siden oppstart, og det forventes at selskapets driftsmargin opprettholdes i gjenværende løpetid på MNA-kontrakten. Tilknyttede selskaper Resultatbidraget fra tilknyttede selskaper er vesentlig. Disse selskapene har hatt tilfredsstillende resultater og utvikling i året med unntak av FosenNamsos Sjø AS som også i 2012 har hatt tap på drifta. Økonomisk utvikling og sentrale risikofaktorer Oppdragsgiveren for våre kontrakter på ambulanseområdet har besluttet offentlig overtagelse av drifta fra 2013 og virksomhetsområdet er som en naturlig konsekvens under avvikling. Godstransporten er i hovedsak basert på relativt korte kontrakter ofte med en varighet på ett år med gjensidig oppsigelsestid på tre måneder. Korte kontrakter representerer isolert sett en forretningsmessig risiko, mens en bred kundeportefølje trekker risiko i motsatt retning. Gjennom etableringen av NTS Transport AS arbeides det kontinuerlig med å utvikle kundeporteføljen med tanke på optimalisering av retningsbalanse og styrket inntjening. NTS Miljø AS er inne i sitt fjerde driftsår i kontrakten med MNA og har veletablerte ruter for sin innsamling av husholdningsavfall. Den forretningsmessige risiko i virksomhetsområdet vurderes som lav i kontraktens løpetid. Aksjonærforhold Gjennom en forening av lokale eiere ble det nyetablerte selskapet Namsos Invest AS største eier i NTS i løpet av 1. kvartal. Det har ikke vært andre vesentlige endringer i eierforholdene i året. Antall aksjonærer er 1091. Styrets sammensetning Ved valget på generalforsamlingen i 2012 ble det gjennomført vesentlige endringer i styrets sammensetning. Styret ble utvidet med to representanter og totalt ble det valgt inn fem nye medlemmer av styret, herunder ny styreleder. De ansattes tre representanter har vært de samme gjennom året. De to som representerte NTS Ambulanse AS fratrådte ved utgangen av året slik at styret i 2013 på nytt teller åtte medlemmer. Årsberetning og regnskap 2012
Årsregnskapet Konsernet fikk i 2012 et driftsresultat på kr 15.160.000,-. Ordinært resultat før skatt kom på kr 22.523.000,- mot kr -4.506.000,- året før. Egenkapitalandelen i konsernet er 63% ved utløpet av regnskapsåret mot 67% foregående år. Konsernregnskapet er avlagt etter International Financial Reporting Standards (IFRS). I morselskapet ble driftsresultatet kr 2.037.000,- og resultat før skatt ble kr 20.848.000,-. Selskapsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Driftsinntektene i konsernet var kr 190.445.000,- mot kr 197.582.000,- året før. Samlet resultatbidrag fra tilknyttede selskaper er betydelig større enn foregående år. Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er ubetydelig eksponert for endringer i valutakurser, da en svært liten del av selskapets inntekter og utgifter er i utenlandsk valuta. Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da all gjeld i konsernet har flytende rente. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses stabile i de markeder godsvirksomheten opererer i. Tap på fordringer har i 2012 og året før vært ubetydelig. Brutto kredittrisiko pr. 31.12.12 utgjør totalt kr 16,7 mill. for konsernet og kr 2,3 mill. for selskapet. Dette innebærer en økning fra kr 8,6 mill. for konsernet og fra kr 5,8 mill. for selskapet i 2011. De opplistede tallene for selskapet er eksklusiv fordringer på konsernselskaper. Bankgarantier stilt overfor helseforetakene på til sammen kr 21,6 mill. utløp pr. 31.12.12 og 31.01.13 og representerer således ingen kredittrisiko lenger. Stilt sikkerhet på vegne av tilknyttet selskap FosenNamsos Sjø AS utgjør til sammen kr. 71,6 mill. Konsernnotene til årsregnskapet inneholder nærmere informasjon knyttet til garantier og sikkerhetsstillelse. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i konsernet. Likviditetsrisiko Konsernets likviditet er betydelig styrket gjennom året og vurderes pr. balansedato som tilfredsstillende. Likviditetsforbedringen skyldes styrket inntjening, salg av aksjer i tilknyttet selskap og andre operasjonelle tiltak gjennom året. Forfallstidspunkter for kundefordringer og andre fordringer opprettholdes og er ikke vurdert reforhandlet eller innløst. Forfallstidspunkter knyttet til leverandøravtaler er ikke vurdert reforhandlet. Investeringer Investeringer foretatt i året er i det vesentligste knyttet til etableringen av NTS Transport AS og dette selskapets kjøp av Sunde Transport AS og Namdalske AS. Videre er det foretatt mindre erstatningsinvesteringer gjennom leasing av kjøretøy. Fortsatt drift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Framtidsutsikter Styrets oppfatning er at resultatet for selskapets egne driftsaktiviteter er styrket gjennom etableringen av NTS Transport AS og kjøpet av NTS Miljø AS. Disse nyervervelsene vil likevel ikke kompensere fullt ut for bortfallet av ambulansevirksomheten. For å utvide omfanget av egen drift er det i 1. kvartal 2013 inngått avtale om kjøp av samtlige aksjer i Folla Sjøtransport AS som driver fraktebåten MS Folla. Sjøverts godstransport reetableres dermed som et nytt virksomhetsområde i NTS. Videre er det inngått intensjonsavtale om kjøp av ytterligere 40,47 % av aksjene i brønnbåtrederiet Norsk Fisketransport Holding AS. Dersom endelig avtale inngås vil dette konsernet bli konsolidert i NTS, hvilket vil gi en betydelig økning i egne driftsaktiviteter i 2013. Årsberetning og regnskap 2012
Namsos Trafikkselskap ASA Konsern Resultatregnskap (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 4 Salgsinntekt 70 047 64 133 4 Driftskontrakter 110 517 133 353 Annen driftsinntekt 9 900 1 Gevinst ved salg av driftsmidler 197 96 Sum driftsinntekter 190 661 197 582 2,16 Lønnskostnad 91 027 110 119 6 Avskrivninger 11 829 11 894 6 Nedskrivning -4 076-1 265 7,8 Annen driftskostnad 76 721 76 401 Sum driftskostnader 175 501 197 149 Driftsresultat 15 160 433 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 9,10 Inntekt på investering i tilknyttet selskap 9 436-2 930 9 Annen renteinntekt 709 151 9 Annen finanskostnad -2 781-2 159 Netto finansresultat 7 364-4 938 Ordinært resultat før skattekostnad 22 523-4 505 22 Skattekostnad på ordinært resultat 2 821 305 Ordinært resultat videreført virksomhet 19 702-4 810 ÅRSRESULTAT 19 702-4 810 23 Resultat pr. aksje (i NOK) 20,59-5,03 23 Utvannet resultat pr. aksje (i NOK) 20,59-5,03 OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT: Periodens resultat 19 702-4 810 Totalresultat 19 702-4 810 Totalresultat fordeler seg som følger: Majoritetsinteresse 19 459-4 810 Minoritetsinteresse 243 0 Sum 19 702-4 810
Namsos Trafikkselskap ASA Konsernbalanse pr 31. desember (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 22 Utsatt skattefordel 3 673 4 453 25 Goodwill 10 722 0 Sum immaterielle eiendeler 14 395 4 453 Varige driftsmidler 6,17 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 42 6,17 Driftsløsøre, inventar, kjøretøy 30 551 23 287 Sum varige driftsmidler 30 551 23 329 Finansielle anleggsmidler 10 Investering i tilknyttet selskap 86 673 116 382 21 Lån til tilknyttet selskap 5 000 12 Investeringer i aksjer og andeler 354 333 Sum finansielle anleggsmidler 92 027 116 715 Sum anleggsmidler 136 973 144 497 Omløpsmidler Fordringer 11,19,24 Kundefordringer 16 712 8 614 3,24 Andre fordringer 22 797 895 Sum fordringer 39 509 9 509 5 Bankinnskudd, kontanter o.l. 29 258 3 678 Sum omløpsmidler 68 767 13 187 SUM EIENDELER 205 740 157 683
(Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) Namsos Trafikkselskap ASA Kontantstrømoppstilling konsern KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Ordinært resultat før skattekostnad 22 523-4 506 Periodens betalte skatt -1 239-893 Ordinære avskrivninger 11 829 11 894 Nedskrivninger -4 076-1 265 Tapskontrakt 2 600 Pensjonskostnad uten kontanteffekt -1 989 53 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 265 Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter -9 436 3 005 Endring i kundefordringer -8 098 1 052 Endring i leverandørgjeld 5 175 3 377 Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter -9 221 797 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 5 468 16 379 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 12 025 1 322 KONTANTSTRØMMER Utbetalinger ved kjøp av varige FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: driftsmidler -37 722-10 191 Innbetalinger ved salg av finansielle anleggsmidler 38 008 0 Utbetalinger ved kjøp av finansielle anleggsmidler -21 0 Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler 1 137 1 138 Utbetalinger til investeringer i finansielle anleggsmidler 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 13 427-7 731 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 13 001 10 081 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -9 546-12 912 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld KONTANTSTRØMMER Innbetaling av egenkapital FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Netto endring i kassekreditt 3 230-5 707 Utbetalinger av utbytte 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 6 685-8 538 Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende 25 580 110 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01. 3 678 3 568 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 29 258 3 678
Oppstilling av endringer i egenkapitalen ( NOK 1000) Note Kontrollerende eierinteresse Ikkekontrollerende eierinteresse Sum egenkapital Aksjekapitakursfond Over- Egne Annen Sum aksjer egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2011 9 570 838 0 100 440 110 848 0 110 848 Korrigert egenkapital 01.01.2011 9 570 838 0 100 440 110 848 0 110 848 Utbytte 0 0 Resultat for perioden -4 811-4 811-4 811 Andre inntekter og kostnader 0 0 Egenkapital pr. 31.12.2011 9 570 838 0 95 629 106 037 0 106 037 13 Egenkapital 01.01.2012 9 570 838 0 95 629 106 037 0 106 037 Kapitalforhøyelse 0 7 596 7 596 Transaksjonskostnader 0 0 Kjøp / salg av datterselskap -7 390-7 390 7 390 0 Kjøp av egne aksjer -1-3 -4-4 Utbytte 0 0 Totalresultat 19 459 19 459 243 19 702 Overføring til annen egenkapital 0 13,15 Egenkapital pr. 31.12.2012 9 570 838-1 107 695 118 102 15 229 133 331
Noter til konsernregnskapet 2012 Note 1 Generelt om selskapet og regnskapsprinsipper 1.1 Generelt om konsernet Namsos Trafikkselskap ASA er et norsk allmennaksjeselskap hjemmehørende i Norge. Selskapets forretningskontor er i Namsos i Nord-Trøndelag. Foretakets konsernregnskap for regnskapsåret 2012 omfatter selskapet og dets datterselskaper og konsernets andel i tilknyttede selskaper. Alle beløp i årsregnskapet er i hele tusen NOK, hvis ikke annet er spesifikt oppgitt. Konsern- og selskapsregnskapet ble godkjent av selskapets styre 08.04.2013. 1.2 Hovedprinsippet Det konsoliderte regnskapet for konsernet Namsos Trafikkselskap er utarbeidet i overenstemmelse med Internasjonale regnskapsstandarder for finansiell rapportering IFRS, og fortolkninger fra IFRS fortolkningskomite (IFRIC), godkjent av EU, publisert av International Accounting Standards Board ( IASB) og som er pliktig pr. 31.12.2012. Historisk kost er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet med unntak av finansielle instrumenter som er vurdert til virkelig verdi. 1.3 Endringer i regnskapsprinsipper Det har ikke skjedd endringer i regnskapsprinsipper i løpet av regnskapsåret. Ingen av utgitte standarder eller fortolkninger som ikke har trådt i kraft i pr. 31.12.2012 er tidligimplementert. Basert på de vurderinger som er gjort vil ingen av disse ha vesentlig effekt på konsernregnskapet. 1.4 Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta Alle selskapene i konsernet har NOK som funksjonell valuta. 1.5 Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet inkluderer Namsos Trafikkselskap ASA og selskaper som Namsos Trafikkselskap ASA har bestemmende innflytelse over. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier, enten direkte eller indirekte, mer enn 50% av aksjene i selskapet, og at konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Overtakelsesmetoden er brukt ved regnskapsføring av oppkjøpte enheter. Selskaper som er kjøpt eller solgt i løpet av året er konsolidert fra/til tidspunktet for overtakelse av kontroll. Tilknyttet selskap er definert som selskap hvor den regnskapspliktige har betydelig, men ikke bestemmende innflytelse (kontroll). Normalt anses betydelig innflytelse å foreligge når investor eier mellom 20% og 50% av de stemmeberettigede aksjene i selskapet. I konsernregnskapet er investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsføres på kjøpstidspunktet til anskaffelseskost og deretter anvendes egenkapitalmetoden i konsernet. Balanseført beløp inkluderer goodwill og andre mer- eller mindreverdier, eventuelt redusert med eventuelle senere av og nedskrivinger. Dette innebærer at resultatregnskapet på èn linje presenteres selskapets andel av resultatene fra de tilknyttede selskapene i tillegg til periodens resultatførte av- og nedskrivinger på netto merverdier identifisert ved anskaffelse av det tilknyttede selskapet. Det foretas vurderinger av verdien av investeringene når det foreligger indikasjoner på verdifall eller når behovet for tidligere nedskrivninger ikke lenger er tilstede.
Når konsernets andel av tapet overstiger investeringen, er investeringen regnskapsført til null. Dersom konsernets andel av tapet overstiger investeringen, vil dette kun bli regnskapsført i den grad konsernet har forpliktelser for å dekke dette tapet, eller har plikt til å foreta betalinger på vegne av tilknyttet selskap. Konsernets andel av urealisert fortjeneste på transaksjoner med tilknyttet selskap elimineres. Det samme gjelder for urealisert tap med mindre transaksjonen tilsier en nedskriving av den overførte eiendelen. Når konsernet ikke lenger har betydelig innflytelse måles eventuell gjenværende eierinteresse til virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi utgjør deretter anskaffelseskost for den videre regnskapsføringen som finansiell eiendel. Alle andre investeringer er regnskapsført i overensstemmelse med IAS 39, Finansielle instrumenter: Inntektsføring og Måling hvor utfyllede opplysninger er gitt i note 1.11. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet under forutsetning om ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Dette betyr at der det har vært nødvendig, er regnskapene i datterselskaper og tilknyttede selskaper endret for å oppnå samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. 1.6 Segmentrapportering Driftssegmenter rapporteres på samme måte som ved intern rapportering til selskapets øverste beslutningstakere. Konsernets segmenter er avgrenset på basis av de ulike typer tjenester som leveres. Selskapets øverste beslutningstaker, som er ansvarlig for allokering av ressurser til og vurdering av inntjening i driftssegmentene, er definert som konsernledelsen. Armlengdes avstand er lagt til grunn for prising av interne varer og tjenester. Segmentresultat, eiendeler og forpliktelser inkluderer poster som relaterer seg direkte til segmentene. Dette inkluderer også inntekter og kostnader til konsernadministrasjon. Segmentinformasjonen er rapportert i samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. Gevinster og tap fra konserninterne overføringer, konsernbidrag og utbytte er ikke inkludert i resultatene fra segmentene. Elimineringer i balansen omfatter i hovedsak interne fordringer og gjeld. 1.7 Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter inkluderer kontanter i kasse og bankbeholdning. Kontantekvivalenter er kortsiktig likvide investeringer som kan konverteres til kontanter innen 3 måneder og til et kjent beløp, og som inneholder uvesentlig risikomoment. 1.8 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer oppstår ved omsetning av varer og tjenester som er innenfor den ordinære driftssyklusen. Dersom oppgjør forventes innen et år eller mindre, klassifiseres fordringene som omløpsmidler. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres fordringen som anleggsmiddel. Ved første gangs balanseføring, måles kundefordringer og andre fordringer til virkelig verdi. I etterfølgende perioder vurderes kundefordringer til amortisert kost. Ved objektive indikatorer på verdifall, foretas avsetning til tap.
1.9 Anleggsmidler 1.9.1 Egne anleggsmidler Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Når eiendeler er solgt eller avhendet, blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakeført i regnskapet, og eventuell tap eller gevinst fra avhendingen blir resultatført. Kostprisen for anleggsmidler er kjøpsprisen, inkludert avgifter/skatter og direkte oppkjøpskostnader knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, slik som reparasjon og vedlikehold, er normalt kostnadsført. I tilfeller det kan påvises økt inntjening som følge av reparasjon/vedlikehold vil utgiftene til dette bli balanseført som tilgang av anleggsmidler. Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6. Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. Driftsavtalene inneholder ikke tilbakekjøp av eiendeler eller infrastruktur knyttet til tjenester levert det offentlige, således kommer ikke IFRIC 12 til anvendelse. 1.9.2 Leie av eiendeler (i) Finansielle leieavtaler Leieavtaler hvor konsernet overtar den vesentlige del av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen er finansielle leieavtaler. Ved leieperiodens begynnelse innregnes finansielle leieavtaler til et beløp tilsvarende det laveste av virkelig verdi og minsteleiens nåverdi. Ved beregning av leieavtalens nåverdi benyttes den implisitte rentekostnaden i leiekontrakten dersom det er mulig å beregne denne, i motsatt fall benyttes selskapets marginale lånerente. Direkte utgifter knyttet til etablering av leiekontrakten er inkludert i eiendelens kostpris. Samme avskrivningstid benyttes som for selskapets øvrige avskrivbare eiendeler. Dersom det ikke foreligger en rimelig sikkerhet for at selskapet vil overta eierskapet ved utløpet av leieperioden, avskrives eiendelen over den korteste av periodene for leieavtalens løpetid og for eiendelens økonomiske levetid. (ii) Operasjonelle leieavtaler Leieavtaler hvor det vesentligste av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen ikke er overført klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetalinger klassifiseres som driftskostnad og resultatføres lineært over kontraktsperioden. 1.9.3 Utleie av eiendeler (i) Operasjonelle leieavtaler Konsernet presenter eiendeler som er utleid som anleggsmidler i balansen. Leieinntekten er inntektsført lineært over leieperioden. Initielle direkte kostnader pådratt for å etablere leieforhold er tillagt den utleide eiendelens regnskapsførte verdi og blir kostnadsført i leieperioden i samsvar med inntektsføring av leieinntekten. 1.10 Finansielle instrumenter I overensstemmelse med IAS 39, Financial Instruments: Innregning og måling, anvendes følgende prinsipper: Aksjer og andeler som ikke er investeringer i tilknyttede selskaper er klassifisert som enten til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Finansielle instrumenter som er klassifisert til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endringer i verdi fra inngående balanse resultatføres. Finansielle instrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi,
men endringen i verdi fra inngående balanse føres mot egenkapitalen. Aksjer som ikke kan måles pålitelig vurderes til anskaffelseskost. Aksjer som er balanseført til virkelig verdi er verdsatt basert på omsetningsverdi på balansedagen. 1.11 Kriterier for inntekts- og kostnadsføring Inntekter blir inntektsført i den perioden de er opptjent, det vil si når risiko og kontroll er gått over på kjøper eller tjenestene er levert. Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og avslag. Salg resultatføres når inntekten kan måles pålitelig, det er sannsynlig at de økonomiske fordelene knyttet til transaksjonen vil tilflyte konsernet og spesielle kriterier knyttet til de ulike formene for salg som nevnt under er oppfylt. Konsernet baserer estimatene for inntektsføring på historikk, vurdering av type kunde og transaksjon samt eventuelle spesielle forhold knyttet til den enkelte transaksjon. Inntektene inkluderer i hovedsak følgende elementer: a) Inntekter fra godssegmentet og segmentet for avfallstransport Disse inntektene inntektsføres i samme periode som de er opptjent, det vil si når tjenestene er levert og inntektsbeløpet kan måles pålitelig. b) Kontraktsinntekter fra ambulansesegmentet Selskapet mottar årlig kontraktsbetaling fra offentlige myndigheter. De mottatte beløpene er klassifisert som ordinære driftsinntekter. Kontraktsinntekter er tilskudd fra det offentlige ved drift av ambulansetjenester og vederlag for definerte tjenester i anbudskontrakter med offentlige helseforetak. Inntektsføring skjer i samsvar med tildeling fra helseforetakene for hver enkelt periode. Denne tildelingen er tilnærmet lineær, men kan for enkelte kontrakter utgjøre et høyere eller lavere beløp basert på kjørte kilometer. Krav på kontraktsinntekt blir balanseført som en fordring dersom inntektene ikke fullt ut er innbetalt per årsskiftet c) Øvrige inntekter Øvrige inntekter inntektsføres på transaksjonstidspunktet, dvs. normalt på leveringstidspunktet. Utbytteinntekter resultatføres når rett til å motta betaling oppstår. Renteinntekter blir innregnet etter hvert som inntektene blir opptjent basert på den effektive rente metode. 1.12 Skatter Inntektsskatt på periodens resultat består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Inntektsskatt innregnes i resultatregnskapet med unntak av skatt på poster som er ført direkte mot egenkapitalen. Betalbar skatt utgjør forventet betalbar skatt på årets skattepliktige resultat og eventuelle korrigeringer av betalbar skatt for tidligere år. Utsatt skatt avsettes basert på forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier på balansedagen. Skatter beregnes med utgangspunkt i skattesats og regler som er vedtatt av skattemyndighetene på balansedagen. Utsatt skattefordel innregnes kun i den grad det er sannsynlig at eiendelen kan utnyttes gjennom fremtidig skattepliktig inntekt.
1.13 Ytelser til ansatte (i) (ii) (iii) (iv) Ytelsesbaserte pensjonsordninger Netto forpliktelse knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger beregnes separat for hver ordning ved å estimere størrelsen på fremtidige ytelser som den ansatte har opptjent gjennom sin arbeidsinnsats i inneværende og tidligere perioder. Disse fremtidige ytelsene diskonteres for å beregne nåverdien, og virkelig verdi av pensjonsmidler trekkes fra for å finne netto forpliktelse. Diskonteringsrenten er basert på foretaksobligasjoner (obligasjoner med fortrinnsrett, OMF). Beregningene er gjort av kvalifisert aktuar, og er basert på lineær opptjeningsmodell. Aktuarielle gevinster og tap ved beregning ved foretakets forpliktelser innregnes i resultatregnskapet og fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid i den grad akkumulerte urealiserte akturarielle gevinster og tap overstiger 10% av det høyeste av pensjonsforpliktelse eller pensjonsmidler. Innskuddsbasrerte pensjonsordninger Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres løpende ved innbetaling til forsikringsselskapet, og balanseføres ikke. Aksjebaserte betalingstransaksjoner Konsernets ansatte omfattes ikke av aksjebaserte betalingstransaksjoner eller opsjonsordninger. 1.14 Lånekostnader vedrørende rentebærende lån og kreditter Rentebærende lån og kreditter innregnes til virkelig verdi ved opptak, fratrukket direkte henførbare transaksjonsutgifter. I etterfølgende periode måles rentebærende gjeld i henhold til amortisert kost, og evt. differanse mellom anskaffelseskost og innløsningsverdi innregnes over låneperioden ved bruk av effektiv rentemetode. 1.15 Utbytte Utbytte føres som forpliktelse i den perioden den blir formelt vedtatt. Mottatt utbytte inntektsføres i tilsvarende periode når utdeler formelt vedtar utbytte. Ved årsskiftet er utbytte klassifisert som egenkapital frem til tidspunkt for generalforsamling. 1.16 Tapsbringende kontrakter Avsetning for tapsbringende kontrakter innregnes når konsernets inntekter fra en kontrakt er lavere enn de uunngåelige kostnader som påløper for å innfri forpliktelsene etter kontrakten. Konsernet måler nåverdien av framtidige forventede kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter iht. kontrakt, hvorav estimerte utbetalinger omfatter alle uungåelige fremtidige betalbare kontastrømmer. Av- og nedskrivinger, finanskostnader og skatt inkluderes således ikke. Avsetningen reverseres i takt med eventuell reduskjon av negativ nåverdi i senere perioder. 1.17 Avsetninger En avsetning blir regnskapsført når, og bare når, selskapet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som en følge av hendelser som har skjedd og det kan sannsynliggjøres (mer sannsynlig enn ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av forpliktelsen, og at beløpets størrelse kan måles pålitelig. Avsetninger er gjennomgått hver balansedato og nivået reflekterer det beste estimatet på forpliktelsen. Når tidseffekten er uvesentlig, vil avsetningen være lik størrelsen på utgiften som kreves for å bli fri fra forpliktelsen. Når tidseffekten er vesentlig, vil avsetningen være nåverdien av fremtidige utbetalinger til å dekke forpliktelsen. Økning i avsetningen som følger av tiden, blir presentert som rentekostnader.
1.18 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Estimater og de underliggende forutsetninger vurderes løpende av ledelsen. Eventuelle endringer i estimatene innregnes i den periode endringene oppstår, dersom de kun gjelder denne periode. Gjelder endringene flere perioder, fordeles effekten over både inneværende og fremtidige perioder. Nedenfor gis en beskrivelse av de regnskapsposter hvor vesentlige estimater er benyttet: Pensjoner Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater herunder, avkastning på pensjonsmidler, fremtidig rente-og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i G og den generelle utviklingen i antall uføretrygdede og levealder er av stor betydning. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelse som fremkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer inevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Virkelig verdi aksjer Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet vil i hovedsak være verdipapirer som omsettes i et aktivt marked. De aksjene som ikke lar seg verdivurdere med rimelig stor sikkerhet blir videreført til kostpris. Verdifall på ikke-finansielle eiendeler Konsernet gjør løpende vurderinger i forhold til å identifisere indikasjoner verdifall på eiendeler jfr. IAS 36. Gjenvinnbart beløp er beregnet for transportmidler, enten ved markedsverdier på tilsvarende eiendeler eller gjennom inntjening og effektivitet til de ulike transportmidler sammenholdt med de ruter transportmidlene går på. For ambulanser finnes det normalt ikke noe effisient marked. De nedskrivninger som tidligere er gjort av ambulanser ble derfor basert på neddiskontert framtidig inntjening på de kontrakter som betjenes. Nedskrivinger er senere reversert i den grad dette er funnet forsvarlig med bakgrunn i inngåtte avtaler om salg av ambulansemateriell. Anleggsmidler Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6. Avskrivningsperiode og metode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. Det foretas løpende vurderinger iht. IAS 36 for å avdekke indikasjoner på verdifall. Ved indikasjoner på verdifall måles gjenvinnbart beløp. Avsetninger og tapsbringende kontrakter Poster av denne art medfører også vesentlig bruk av estimater, for behandling av disse se pkt. 1.16 og 1.17. 1.19 Anleggsmidler holdt for salg / avhendingsgrupper Anleggsmidler blir klassifisert som holdt for salg når deres balanseførte verdi i hovedsak vil bli realisert ved en salgstransaksjon og et salg er vurdert som svært sannsynlig. Klassifisering til holdt for salg skjer fra og med det tidspunktet anleggsmidlene er besluttet solgt og eiendelene er aktivt markedsført til en pris som er rimelig sett i forhold til eiendelenes virkelige verdi. Videre er det en betingelse for klassifisering som holdt for salg at salget forventes innregnet innen ett år etter beslutningen om salg er tatt og at det er usannsynlig at det vil bli gjort betydelige endringer i planene om salg, herunder at disse vil bli trukket tilbake. Fra tidspunktet for klassifisering til holdt for salg foretas ikke avskrivninger på eiendelene. Måling skjer til laveste av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, hvis balanseført verdi i hovedsak skal realiseres ved en salgstransaksjon og ikke fortsatt bruk.
Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet vil realiseres i all hovedsak gjennom den gjenværende driften og dels ved salg. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for salg. 1.20 Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet årsregnskapet. Generalforsamling og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold som allerede var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. 1.21 Kjøp og salg av egne aksjer Ved tilbakekjøp av egne aksjer blir kjøpesummen inklusive direkte kostnader ført som reduksjon i egenkapitalen. Pålydende av egne aksjer blir ført til reduksjon av innskutt egenkapital, resten som reduksjon av opptjent egenkapital. Ved salg av egne aksjer føres netto mottatt beløp fra salget direkte mot opptjent egenkapital. 1.22 Leverandørgjeld Leverandørgjeld er forpliktelser til å betale for varer og tjenester som er levert fra leverandører til den ordinære driften. Leverandørgjeld er klassifisert som kortsiktig dersom den forfaller innen ett år eller kortere. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres det som langsiktig. Leverandørgjeld måles til virkelig verdi ved første gangs balanseføring. Ved etterfølgende måling vurderes leverandørgjeld til amortisert kost fastsatt ved bruk av effektiv rente metoden. 1.23 Resultater per aksje Resultat per aksje Resultat per aksje er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet og totalresultatet som er tilordnet selskapets aksjonærer med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære aksjer gjennom året, fratrukket egne aksjer. Utvannet resultat per aksje Ved beregning av utvannet resultat per aksje benyttes det veide gjennomsnitt av antall utstedte ordinære aksjer i omløp, regulert for effekten av konvertering av alle potensielle aksjer som kan medføre utvanning. Det er to kategorier av potensielle aksjer som kan medføre utvanning; konvertibelt lån og aksjeopsjoner. Konsernet Namsos Trafikkselskap ASA har ingen av disse, og resultat per aksje og utvannet resultat per aksje er dermed de samme verdiene.
Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer Lønn 79 481 95 267 Arbeidsgiveravgift 6 024 7 074 Pensjonskostnader 4 278 4 451 Andre ytelser 1 244 3 326 Sum 91 027 110 118 Gjennomsnittlig antall ansatte 197 202 Antall årsverk 191 193 Namsos Trafikkselskap ASA Konsernledelse Lønn Pensjonskostnader * Naturalytelser/ annen godtgjørelse Samlet godtgjørelse 2012 Samlet godtgjørelse 2011 Thomas Brobakken Geving, konsernsjef fra 1. juni 2012** 587 13 44 644 Odd Ivar Løvhaugen, konsernsjef til 31. mai 2012 635 13 8 656 952 Svein Harald Nagelhus, økonomisjef 708 13 11 732 667 Thomas Hestmo, daglig leder i Namdalske AS fra 1. juli 2011 497 10 4 511 342 Steinar Lio, daglig leder Namdalske til 30. juni 2011 0 0 0 0 422 Håvard Sunde, daglig leder NTS Miljø AS/NTS Transport AS 350 5 15 370 Leif Aarnes Sunde, daglig leder Sunde Transport AS 896 18 123 1 037 * Pensjonskostnader representerer her selskapets andel av premie til innskuddsordning. ** Konsernsjef er adm.dir i Namsos Trafikkselskap ASA og i datterselskapet NTS Ambulanse AS. Det er for adm.dir avtalt inntil en månedslønn i bonus basert på måloppnåelse av nærmere avtalte kriterier. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere m.v. Det er ikke gitt lån til eller stilt sikkerhet overfor ledende ansatte eller medlemmer av styret. Styrets erklæring om fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte: Innledning I tråd med allmennaksjelovens 5-6 og 6-16a skal slik erklæring behandles av generalforsamlingen ved at det avholdes en rådgivende avstemning. Med ledende ansatte menes i denne sammenhengen administrerende direktør, ledere for avdelinger i morselskap og daglige ledere i datterselskapene. Lønnsprinsipp Hovedprinsippet for lederlønninger i selskapet har vært og er individuelt fast årslønn med tillegg av naturalytelser som fri telefon, internettabonnement og avisabonnement. Lønnsnivå har vært fastsatt ut fra følgende faktorer: konkurransedyktig lønnsnivå, arbeidets omfang og ansvar, samt en vurdering av virksomheten og individuell prestasjon. Pensjonsordning Alle ledende ansatte er medlemmer i den innskuddsbaserte, kollektive pensjonsordningen. Utover dette er det ikke avtale om særlige pensjonsordninger i konsernet. Andre ytelser Ingen spesielle ytelser utover ordinær lønn og innskuddspensjon i tråd med selskapets generelle ordning. Det er ikke avtalt aksjeopsjonsordninger eller bonuser for ledende ansatte eller styre. Sluttvederlagsordninger Dersom adm.dir. blir sagt opp av styret er det avtalt en etterlønnsperiode på 6 måneder utover ordinær oppsigelsestid på 6 måneder. For øvrig vil det være en individuell vurdering av sluttpakker som er rimelige i forhold til ansvar og ansiennitet og bakgrunnen for at arbeidsforholdet eventuelt avsluttes. Policy ang. fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte har vært uendret de senere år og forventes å være uendret framover.
Godtgjørelse til styret (NOK) Odd Reidar Øie (styrets leder -30.05.2012) 57 500 60 000 Roger Granheim (styrets leder 01.06.2012-) 0 0 Vidar Kjesbu 28 750 30 000 Ole Dag Rustad 2 500 0 Mari-Anne Hoff 23 750 27 500 Michael Jan Momyr 0 2 500 Jane H Rasmussen 17 500 30 000 Halle Ragnar Sivertsen 25 000 25 000 Gry Anita Ranum 0 2 500 Arnulf Bergum 23 750 27 500 May-Britt Næss Strand 28 750 27 500 Kari Rolstad 1 250 0 SUM godtgjørelse 242 500 262 500 Godtgjørelse (NOK): Fast Pr. ord. møte Pr. telefonmøte Styreleder 30 000 5 000 2 500 Medlem 15 000 2 500 1 250 Varamedlem 0 2 500 1 250 Note 3 Andre fordringer Forskuddsbetalte kostnader 875 688 Øvrige fordringer 21 922 207 Sum andre fordringer 22 797 895 I beløpet for øvrige fordringer inngår fordring på Jaras Eiendom AS med TNOK 19 000 i forbindelse med salg av aksjer i det tilknyttede selskapet Siva Namsos Eiendom AS.