BYRÅDETS FORSLAG TIL HANDLINGS- OG ØKONOMIPLAN 2017-2020/BUDSJETT 2017 2017-2020 Bergen kommune
Innledning Budsjettavtale Som kjent ble Høyre, Fremskrittspartiet, KrF og Venstre enige om en budsjettavtale lørdag 3. desember. Når det gjelder de konkrete tallmessige konsekvensene av denne avtalen i forhold til regjeringens forslag til statsbudsjett 2017 er det vanskelig nå å kunne gi en fullstendig oversikt over konsekvensene for den enkelte kommune. Det vises i denne forbindelse til KS-artikkelen (vedlegg 4) med et tabellarisk vedlegg som viser at budsjettpostene - som vedrører primærkommunene - i all hovedsak kommer i form av øremerkede tilskudd, og som til dels kan bli fordelt etter søknad. I denne omgang vil byrådet foreslå at det på tjenesteområdene kun gjøres balanserte justeringer for følgende forhold knyttet til budsjettavtalen: Nærmere orientering om disse postene fremkommer i omtalen av kommunens tjenesteområder nedenfor. Av andre tilskudd som kan bli relevante for Bergen kommune kommende år kan bl.a. følgende listes opp (ikke uttømmende): I den grad det senere blir klargjort at Bergen tilføres midler fra slike poster, vil byrådet orientere bystyret, og det vil da bli gjort budsjettjusteringer tilsvarende i tabellen innledningsvis i avsnittet. Korrigering av rammetilskudd Som det fremgår av tabellen øverst, forutsettes det at Bergen kommune blir tilført sin antatte andel av budsjettavtalens forslag om øremerking av tiltaket «Tidlig innsats i skolen økt lærertetthet 1. 4. trinn» fra Side 2 av 15
1.1.2017. Antatt beløp er på 23 mill., dvs. 5 % av et totalbeløp på 460 mill. fra 2017. I budsjettavtalen fremgår det at denne øremerking av midlene delvis finansieres av et nedtrekk av rammetilskuddet til kommunene. På landsbasis er nedtrekket på 150 mill. i 2017 (for delårsvirkning) og ytterligere 210 mill. fra og med 2018 (helårsvirkning), dvs. årlig til sammen 360 mill. fra 2018. Disse beløpene var i regjeringens statsbudsjettforslag for 2017 forutsatt dekket av realveksten i frie inntekter fra 2016 til 2017. Bergens andel av dette nedtrekket er beregnet til 7,2 mill. i 2017 og årlig 17,75 mill. fra og med 2018, og byrådet foreslår derfor at anslaget på rammetilskuddet (frie inntekter) reduseres tilsvarende. Eiendomsskatt Fra byrådets budsjettinnstilling 1 siteres følgende: "Eiendomsskatten i 2016 er basert på boligverdiene i ligningen for 2014, i 2017 vil takstene øke med økningen i verdien av omsatte boliger fra 2014 til 2015. Boligverdiene blir i Bergen beregnet pr. bydel. De nye takstene fra Skatteetaten blir først kjent i november/desember i år, og det kan da beregnes hvor stor økningen blir. Stikkprøver tyder på at økningen kan bli fra 2 til 8 %. Budsjett for 2017 bygger på et anslag for provenyvekst på ca. 3 pst., som øker inntektene med om lag 16 mill. fra 2016 til 2017 på boligdelen av eiendomsskatten. Samlet proveny for 2017 budsjetteres til 561,2 mill. Det foreslås ingen endring i promillesatsen for fastsetting av eiendomsskatt på bolig." Det foreligger nå oppdaterte tall fra skatteetaten vedrørende formuesgrunnlaget for boliger i Bergen basert på ligning 2015. Dette formuesgrunnlaget danner basis for utskriving av eiendomsskatt i 2017 for majoriteten av boligeiendommene i kommunen. Bolig- og fritidseiendommer Formuesgrunnlaget justeres årlig basert på faktisk prisutvikling for boliger i de enkelte bydeler. De oppdaterte tallene fra SSB gir en gjennomsnittlig vekst i formuesgrunnlaget på 7,8 % fra foregående år, med variasjoner mellom de enkelte bydelene. Den totale veksten i formuesgrunnlaget er betydelig høyere enn forutsetningen på 3 % som ble lagt til grunn for byrådets første budsjettinnstilling. En del av forklaringen kan tilskrives at antall boliger med skatteetatens formuesgrunnlag har økt med 1700, fra 66900 til 68600 boliger. Dette har sitt opphav i at boliger som ble tatt i bruk i 2015 har blitt taksert etter gjeldende sjablongpriser fra 2004 i påvente av formuesgrunnlaget fra skatteetaten. Det oppdaterte takstgrunnlaget vil - isolert sett medføre en anslagsvis årlig økning i skatteprovenyet på ca. 54 millioner kroner. I tråd med den politiske plattformen vil byrådet på bakgrunn av ovennevnte foreslå å øke bunnfradraget fra 750 000 til 850 000 kroner, hvilket betyr en proveny-reduksjon på ca. 24 millioner kroner Næring/verk og bruk Anslaget for 2017 i byrådets budsjettinnstilling 1 ble basert på de faktiske inntektene pr mai 2016. Det ble i budsjettforslaget fremmet et forslag om heving av de gamle takstene med 10 %. Klager, endringssaker og nye næringsbygg tatt i bruk i 2016 har imidlertid gitt et noe høyere grunnlag enn det som ble antatt i mai 2016. Eiendomsskatt for næring anslås derfor til kr. 251 millioner i 2017 noe som er vel 4 millioner høyere enn anslaget i innstilling 1. Side 3 av 15
Totalanslaget for eiendomsskatt vil dermed kunne økes med ca. 34 millioner kroner (netto), slik det går fram av følgende oversikt: Beløp i mill. Økt takstgrunnlag bolig- og fritidseiendommer 54 Økt bunnfradrag fra 750.000 til 850.000 kroner -24 Økt skatteproveny næring/verk og bruk 4 Sum økt anslag eiendomsskatt 34 Oppsummering og saldering Byrådet tilrår at det i tillegg til justeringer av anslagene på hhv eiendomsskatt og statlig rammetilskudd - gis bevilgninger til tre tiltak, slik det fremgår av oppsummeringstabellen nedenfor. Disse tre tiltakene er nærmere beskrevet i omtalen av kommunens tjenesteområder nedenfor. Videre tilrår byrådet at resterende udisponerte merinntekter fra eiendomsskatten benyttes til å øke opp avsetningen til disposisjonsfond. Dette vil styrke netto driftsresultat noe (fra 2,05 % til 2,15 % av brutto driftsinntekter i 2017), og en vil dermed raskere kunne oppnå målsettingen for kommende økonomiplanperiode om at det samlede disposisjonsfondet skal tilsvare det oppsamlede premieavviket. Side 4 av 15
Kommunens tjenesteområder Barnehage Forslag til endringer i driftsbudsjettet Kategori Tiltak Avd 2017 2018 2019 2020 Nye tiltak Flere barnehagelærere BBSI 8,6 20,7 20,7 20,7 Øvrige inntektsendringer Flere barnehagelærere - forutsatt øremerket finansiering BBSI -8,6-20,7-20,7-20,7 Total 0,0 0,0 0,0 0,0 Nye tiltak Flere barnehagelærere Budsjettavtalen på Stortinget innebærer en satsing på flere barnehagelærere i barnehagene med delårsvirkning i 2017. Styrkingen antas fordelt etter kriteriene i inntektssystemet til kommunene, hvilket innebærer at Bergen kommune sin andel ventelig utgjør om lag 5 % av delårsvirkningen i 2017, dvs. 8,61 mill. Øvrige inntektsendringer Flere barnehagelærere - forutsatt øremerket finansiering Øremerket finansiering av midler til flere barnehagelærere. Skole Forslag til endringer i driftsbudsjettet Kategori Tiltak Avd 2017 2018 2019 2020 Nye tiltak Tidlig innsats i skolen - økt lærertetthet 1.-4. trinn BBSI 23,0 23,0 23,0 23,0 Øvrige inntektsendringer Tidlig innsats i skolen - økt lærertetthet 1.-4. trinn forutsatt øremerket finansiering BBSI -23,0-23,0-23,0-23,0 Total 0,0 0,0 0,0 0,0 Nye tiltak Tidlig innsats i skolen - økt lærertetthet 1.-4. trinn Budsjettavtalen på Stortinget innebærer en ytterligere satsing på tidlig innsats i skolen gjennom økt lærertetthet. Styrkingen antas fordelt etter kriteriene i inntektssystemet til kommunene, hvilket innebærer at Bergen kommune sin andel ventelig utgjør om lag 5 %. Det avsatte beløpet har en tilsvarende inntektspost slik at netto ramme forblir uendret. Side 5 av 15
Øvrige inntektsendringer Tidlig innsats i skolen - økt lærertetthet 1.-4. trinn forutsatt øremerket finansiering Øremerket finansiering av midler til tidlig innsats i skolen. Tjenester til eldre Forslag til endringer i driftsbudsjettet Kategori Tiltak Avd 2017 2018 2019 2020 Tekniske justeringer Frivillighetssentraler - endret finansiering BKKN 3,7 3,7 3,7 3,7 Total 3,7 3,7 3,7 3,7 Tekniske justeringer Frivillighetssentraler - endret finansiering Fra og med 2017 vil alt ansvar for tilskudd til frivilligsentralene bli overført fra Stat til kommune. Det statlige tilskuddet til frivilligsentralene har til nå blitt budsjettert over Kulturdepartementets budsjett og utgjør i 2016 kr. 127,8 mill. Sammen med prisjustering og et påslag på 20 mill.,har regjeringen for 2017 foreslått et totalt tilskudd på 151 mill. Dette har regjeringen foreslått fordelt særskilt innenfor rammetilskuddet i en overgangsperiode på fire år. Kommuner som oppretter eller nedlegger frivilligsentraler i overgangsperioden, vil bli bedt om å rapportere dette til Kulturdepartementet, slik at det kan tas høyde for nye sentraler i fordelingen av midler påfølgende år. Tilskuddet fra staten vil trappes opp i fireårsperioden. Bergen kommune vil samordne tilskuddsordninger til frivilligsentraler med felles søknadsfrist 1. februar 2017. Bergen kommune er i denne forbindelse blitt fordelt 3,65 mill. til formålet via rammetilskuddet. Beløpet er ved en feil ikke blitt viderefordelt i rammene til det aktuelle tjenesteområde (03A Tjenester til eldre) i tilleggsinnstilling 1, og dette foreslås derfor gjort i denne tilleggsinnstillingen. Forebyggende helsearbeid Forslag til endringer i driftsbudsjettet Kategori Tiltak Avd 2017 2018 2019 2020 Nye tiltak Nye årsverk i helsestasjons og skolehelsetjenesten BHO 7,3 7,3 7,3 7,3 Øvrige inntektsendringer Nye årsverk i helsestasjons og skolehelsetjenesten - forutsatt øremerket finansiering BHO -7,3-7,3-7,3-7,3 Total 0,0 0,0 0,0 0,0 Nye tiltak Nye årsverk i helsestasjons og skolehelsetjenesten Gjennom budsjettavtalen i Stortinget ved behandlingen av statsbudsjettet for 2017 er kommunene styrket med 150 mill. kr utover den økningen som allerede var innarbeidet i regjeringens forslag til statsbudsjett. Side 6 av 15
Det er ikke klart hvorvidt denne økningen skal innlemmes i belønningsordningen eller om det er en generell styrking. Midlene vil bli brukt i samsvar med tiltakene i planen Bergens barn byens fremtid. Plan for helsestasjons og skolehelsetjenesten, psykisk helsearbeid for barn og unge og barnevernet i Bergen 2016 2026. Øvrige inntektsendringer Nye årsverk i helsestasjons og skolehelsetjenesten - forutsatt øremerket finansiering Øremerket finansiering av styrking helsestasjon og skolehelsetjenesten. Idrett Forslag til endringer i driftsbudsjettet Kategori Tiltak Avd 2017 2018 2019 2020 Engangstiltak Campus Bergen BBSI 1,5 1,5 0,0 0,0 Engangstiltak Tilskudd Tour des Fjords BBSI 0,5 0,0 0,0 0,0 Total 2,0 1,5 0,0 0,0 Engangstiltak Campus Bergen Byrådet vil aktiv ta del i arbeidet med å utvikle en Idrettscampus Bergen i samarbeid med Hordaland fylkeskommune, idretten, Høgskolen på Vestlandet, Universitetet i Bergen og andre faglige institusjoner og miljøer. Oppstart av en Idrettscampus Bergen vil kunne gi et utvidet og bedre kompetansenettverk innen idrett, fysisk aktivitet, testing og medisinsk kunnskap. Bergen kommune og Hordaland fylkeskommune vil være de viktigste bidragsyterne for å få finansiert oppstart av en Idrettscampus Bergen i 2017 og 2018. Byrådet foreslår å bistå, gjennom en rammestyrking, med 1,5 mill. kroner i hvert av årene 2017 og 2018, mot at Hordaland fylkeskommune bistår med tilsvarende. Tilskudd Tour des Fjords Det internasjonale sykkelrittet Tour des Fjords har i flere år mottatt støtte fra Bergen kommune som vertskapsby for deler av arrangementet. Tidligere avsatte midler til prosjektet ble ikke videreført i forslag til budsjett for 2017 da arrangementet så ut til å kollidere direkte med VM på Sykkel i september 2017. Nå har det internasjonale sykkelforbundet (UCI) og Norges Cykleforbund vedtatt at Tour des Fjords skal inngå som et fast internasjonalt etapperitt over 6 dager. Etapperittet i 2017, skal arrangeres i perioden 23. 28. mai. Det vil bli etapper både i Hordaland, Sogn og Fjordane og Rogaland. For Bergen er det i 2017 aktuelt å teste ut enten tempoløypen opp til Fløyen eller å ha en start i Bergen sentrum. Kostnadene for å være vertskapsby i 2017 vil være innenfor en minsteramme på 0,5 mill. kroner. Fra og med 2018 og fremover er det ønskelig at Bergen benyttes som vertskapsby for én av etappene hvert år, og på en slik måte at det innebærer målgang med en rundløype i Bergen. Byrådet vil vurdere dette nærmere i forbindelse med budsjett for 2018. Side 7 av 15
Vedlegg Side 8 av 15
Korrigert tabell Oversikt Investering og finansiering Denne tabellen fra Tilleggsinnstilling 1 inneholdt noen feil. Nedenfor følger rettet tabell. Side 9 av 15
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -7 970,5-8 499,6-8 781,8-8 863,0-8 945,1-9 028,4 Ordinært rammetilskudd -5 118,4-5 137,3-5 298,4-5 406,1-5 520,1-5 628,8 Skatt på eiendom -738,4-765,0-842,0-842,0-842,0-842,0 Andre generelle statstilskudd -382,8-409,8-528,7-569,7-571,3-573,7 Sum frie disponible inntekter -14 210,1-14 811,8-15 450,9-15 680,9-15 878,6-16 072,9 Finansinntekter/-utgifter Renteinntekter og utbytte -315,7-284,7-270,5-273,4-275,4-276,9 Gevinst finansielle instrumenter -1,1-0,6-0,2 0,0 0,0 0,0 Renteutgifter, prov. og andre fin.utgifter 452,4 458,2 404,2 424,7 461,0 535,8 Tap finansielle instrumenter 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avdrag på lån 464,1 597,4 622,5 695,0 733,8 784,7 Finansinntekter/-utgifter 600,3 770,3 756,1 846,3 919,4 1 043,5 Avsetninger og bruk av avsetninger Til ubundne avsetninger 153,5 76,0 82,8 78,1 50,8 19,9 Til bundne avsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av ubundne avsetninger -18,6 0,0-50,0-1,0 0,0 0,0 Netto avsetninger 134,9 76,0 32,8 77,1 50,8 19,9 Øvrige inntekter og utgifter som hører til sentralt tjenesteområde MVA-refusjon -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Diverse inntekter og utgifter -2,0-0,3-2,1-2,1-2,0-1,8 Sum øvrige inntekter og utgifter -2,1-0,3-2,1-2,1-2,0-1,8 Fordeling Overført til investeringsregnskapet 229,8 244,6 365,0 365,0 365,0 365,0 Til fordeling drift -13 247,2-13 721,1-14 299,1-14 394,5-14 545,3-14 646,2 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 13 188,5 13 721,1 14 299,1 14 394,5 14 545,3 14 646,2 Merforbruk/mindreforbruk -58,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Barnehage 2 131,0 2 190,5 2 221,6 2 260,2 2 281,0 2 308,6 Skole 2 970,3 2 991,0 3 103,9 3 128,0 3 126,9 3 145,2 Spesialpedagogiske tjenester 212,6 225,2 230,0 230,0 230,0 230,0 Barnevern 537,9 534,1 585,2 592,6 589,1 587,8 Tjenester til eldre 2 686,7 2 767,7 2 838,2 2 842,9 2 855,9 2 915,2 Tjenester til funksjonshemmede 136,1 155,3 152,9 151,9 151,9 152,1 Tjenester til utviklingshemmede 1 055,5 1 048,2 1 100,3 1 106,8 1 113,4 1 123,6 Psykisk helse 334,7 350,0 387,1 395,6 404,6 404,3 Side 10 av 15
2015 2016 2017 2018 2019 2020 Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 178,6 215,7 245,2 243,9 246,4 248,7 Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 788,0 778,9 888,2 908,6 904,8 902,3 Forebyggende helsearbeid 157,1 189,3 203,8 206,0 206,7 206,5 Behandling og rehabilitering 339,0 394,8 418,1 417,7 420,6 420,6 Overføringer til trossamfunn 161,5 170,7 175,7 176,3 176,3 176,3 Brannvesen 197,0 193,2 202,2 201,8 201,3 201,3 Samferdsel 88,7 79,5 84,8 74,2 75,4 75,4 Boligtiltak 45,4 65,4 82,8 87,7 102,0 116,1 Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 49,3 52,5 65,1 58,6 59,6 60,6 Private planer og byggesak 9,6 4,4 9,2 9,3 9,4 9,4 Naturforvaltning og parkdrift 87,6 85,6 89,3 93,0 94,4 95,8 Klima og miljø 12,5 13,1 21,5 19,4 19,4 19,4 Lærlinger -17,8 25,9 27,6 28,6 29,6 29,6 Arbeidsmarkedstiltak 3,2 5,7 5,8 5,8 5,8 5,8 Kulturtilbud 108,5 112,5 120,0 122,0 124,0 126,0 Kultur- og aktivitetstilbud for barn og unge 110,7 116,2 117,0 118,6 118,1 118,6 Museer 67,3 68,7 69,9 70,1 72,0 67,2 Bibliotek 67,1 70,0 71,4 71,4 71,4 71,4 Diverse kommunale kulturbygg 43,8 33,0 44,0 44,1 54,1 54,1 Idrett 233,5 226,8 228,8 223,3 224,4 225,4 Næring 20,9 25,3 22,2 17,7 17,7 17,7 Bystyrets organer og administrasjon 76,7 69,7 84,5 70,6 84,5 70,6 Administrasjon og fellesfunksjoner 798,3 857,5 890,1 885,0 891,3 891,4 Fellestjenester 5,8 35,0 28,2 27,3 26,4 26,2 Sivilforsvar og beredskap 4,6 3,8 5,1 5,2 5,2 5,2 Vann og avløp 4,9 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6 Renovasjon 2,9 2,8 3,1 3,3 3,6 3,6 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0 10,2 10,2 10,2 10,2 10,2 Sentrale budsjettposter -521,1-449,6-536,3-516,0-464,7-478,4 Til fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) 13 188,5 13 721,1 14 299,1 14 394,5 14 545,3 14 646,2 Budsjettskjema 2A Investering 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2017-2020 Finansieringsbehov Investeringer i anleggsmidler 2 397,1 3 375,3 3 493,1 2 846,7 2 971,2 2 712,8 12 023,8 Utlån og forskutteringer 433,8 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 1 800,0 Kjøp av aksjer og andeler 56,3 65,1 61,1 64,1 67,1 70,0 262,4 Avdrag på lån 444,5 142,7 362,7 365,0 379,4 391,9 1 499,0 Dekning av tidligere års udekket 78,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetninger 390,6 278,9 62,9 46,5 46,5 46,5 202,3 Årets finansieringsbehov 3 801,2 4 312,1 4 429,8 3 772,3 3 914,2 3 671,2 15 787,5 Ekstern finansiering Bruk av lånemidler -2 111,2-2 913,4-2 694,5-2 185,8-2 425,9-2 185,1-9 491,2 Inntekter fra salg av anleggsmidler -68,6-45,0-60,0-45,0-45,0-45,0-195,0 Tilskudd til investeringer -94,7-131,7-302,7-286,8-199,3-248,5-1 037,3 Kompensasjon for merverdiavgift -256,4-362,2-460,5-330,6-314,3-278,3-1 383,7 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -586,3-452,8-370,2-415,2-429,6-430,9-1 645,9 Andre inntekter -35,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum ekstern finansiering -3 152,7-3 905,2-3 887,8-3 263,4-3 414,1-3 187,8-13 753,2 Side 11 av 15
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2017-2020 Intern finansiering Overført fra driftsbudsjettet -235,0-254,8-368,4-368,4-368,4-368,4-1 473,6 Bruk av tidligere års udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av avsetninger -413,4-152,1-173,6-140,5-131,6-115,0-560,7 Sum intern finansiering -648,5-406,9-542,0-508,9-500,0-483,4-2 034,3 Udekket/udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Budsjettskjema 2B Investeringer per tjenesteområde Tjenesteområde Sum 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2017-2020 Ikke-avgiftsfinansierte investeringer Barnehage 82,3 279,5 255,7 62,4 89,0 71,6 478,8 Skole 882,5 1 109,2 1 059,8 735,5 970,2 810,5 3 576,0 Spesialpedagogiske tjenester 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Barnevern 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tjenester til eldre 147,3 251,3 567,8 646,3 393,6 465,8 2 073,3 Tjenester til funksjonshemmede 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 80,0 80,0 Tjenester til utviklingshemmede 4,1 19,8 24,0 83,5 55,0 36,0 198,5 Psykisk helse 12,0 55,1 109,8 0,0 0,0 0,0 109,8 Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 0,5 19,0 19,4 0,0 0,0 0,0 19,4 Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 0,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forebyggende helsearbeid 1,9 0,0 0,5 0,0 0,0 0,0 0,5 Behandling og rehabilitering 9,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overføringer til trossamfunn 58,6 68,6 68,6 68,6 68,6 68,6 274,4 Brannvesen 37,2 21,5 26,5 16,6 21,3 21,6 86,0 Samferdsel 205,7 107,9 127,5 91,2 61,0 38,8 318,5 Boligtiltak 30,5 92,6 102,1 119,0 170,0 85,0 476,1 Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 0,0 0,0 5,0 0,0 0,0 0,0 5,0 Private planer og byggesak 6,6 4,0 3,5 2,5 3,0 0,0 9,0 Naturforvaltning og parkdrift 74,6 92,7 109,9 58,7 68,7 52,6 289,8 Klima og miljø 5,0 77,5 103,5 80,0 65,0 50,0 298,5 Kulturtilbud 1,6 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 8,0 Museer 35,2 14,0 10,2 45,0 60,0 70,0 185,2 Bibliotek 1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Diverse kommunale kulturbygg 26,6 28,9 14,9 10,0 10,0 10,0 44,9 Idrett 92,1 151,2 262,4 137,0 112,0 110,0 621,4 Næring 11,1 205,0 90,0 0,0 0,0 0,0 90,0 Administrasjon og fellesfunksjoner 26,8 60,2 94,6 92,8 53,9 40,4 281,7 Vann og avløp 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Renovasjon 9,3 38,1 35,9 32,2 16,3 7,5 91,9 Overføring til/fra bedrifter 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 1 764,5 2 698,4 3 093,6 2 283,2 2 219,5 2 020,3 9 616,7 Avgiftsfinansierte investeringer Brannvesen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Private planer og byggesak 0,0 0,0 0,0 0,7 1,5 0,0 2,2 Vann og avløp 620,7 584,0 294,0 464,0 685,0 685,0 2 128,0 Renovasjon 11,9 92,9 105,5 98,8 65,2 7,5 277,0 Sum 632,6 676,9 399,5 563,5 751,7 692,5 2 407,2 Sum investeringer 2 397,1 3 375,3 3 493,1 2 846,7 2 971,2 2 712,8 12 023,8 Side 12 av 15
Finansiering av investeringsprogrammet Sum 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2017-2020 Ikke-avgiftsfinansierte investeringer Bruk av lånemidler -1 039,4-1 786,5-1 849,0-1 172,3-1 224,2-1 042,6-5 288,1 Inntekter fra salg av anleggsmidler -4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilskudd til investeringer -58,9-131,7-302,7-286,8-199,3-248,5-1 037,3 Kompensasjon for merverdiavgift -256,4-362,2-460,5-330,6-314,3-278,3-1 383,7 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -92,3-76,2-4,6-48,8-48,8-37,5-139,6 Andre inntekter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overført fra driftsbudsjettet -233,9-247,8-368,4-368,4-368,4-368,4-1 473,6 Bruk av avsetninger -79,6-94,0-112,5-76,4-64,5-45,0-298,3 Sum -1 764,5-2 698,4-3 097,6-2 283,2-2 219,5-2 020,3-9 620,7 Avgiftsfinansierte investeringer Bruk av lånemidler -566,6-676,9-395,5-563,5-751,7-692,5-2 403,2 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilskudd til investeringer -34,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Andre inntekter -31,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum -632,6-676,9-395,5-563,5-751,7-692,5-2 403,2 Sum investeringer -2 397,1-3 375,3-3 493,1-2 846,7-2 971,2-2 712,8-12 023,8 Budsjettskjema 3 Oversikt Drift 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Driftsinntekter Brukerbetalinger -831,5-850,5-868,7-879,9-896,5-896,5 Andre salgs- og leieinntekter -2 095,5-2 160,9-2 187,3-2 243,2-2 297,7-2 354,7 Overføringer med krav til motytelse -2 041,0-1 204,0-1 288,2-1 265,4-1 265,5-1 265,5 Rammetilskudd -5 118,4-5 137,3-5 298,4-5 406,1-5 520,1-5 628,8 Andre statlige overføringer -441,7-438,7-570,2-599,2-600,8-603,2 Andre overføringer -11,7-3,3-3,3-3,3-3,3-3,3 Inntekts- og formuesskatt -7 970,5-8 499,6-8 781,8-8 863,0-8 945,1-9 028,4 Eiendomsskatt -738,4-765,0-842,0-842,0-842,0-842,0 Andre direkte og indirekte skatter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum driftsinntekter -19 248,7-19 059,3-19 839,9-20 102,1-20 371,0-20 622,3 Driftsutgifter Lønnsutgifter 8 227,2 8 260,5 8 566,8 8 596,1 8 652,3 8 722,3 Sosiale utgifter 2 212,2 2 309,6 2 365,3 2 436,7 2 465,4 2 549,7 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 893,9 2 743,5 2 851,4 2 810,2 2 824,8 2 825,5 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 3 631,1 3 671,1 3 757,0 3 795,2 3 834,8 3 812,7 Overføringer 1 517,1 1 243,5 1 506,8 1 533,9 1 542,4 1 614,6 Avskrivninger 717,5 751,7 797,5 823,0 835,3 835,3 Fordelte utgifter -406,3-392,5-393,0-393,2-393,7-393,6 Sum driftsutgifter 18 792,7 18 587,4 19 451,7 19 601,8 19 761,4 19 966,5 Brutto driftsresultat -456,0-471,8-388,2-500,3-609,6-655,9 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -322,3-284,9-270,7-273,6-275,6-277,2 Gevinst finansielle instrumenter -1,1-0,6-0,2 0,0 0,0 0,0 Side 13 av 15
2015 2016 2017 2018 2019 2020 (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån -3,5-2,9-2,9-2,9-2,9-2,9 Sum finansinntekter -326,9-288,4-273,8-276,5-278,5-280,1 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 455,6 458,2 404,2 424,7 461,1 535,8 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avdrag på lån 464,1 597,4 622,5 695,0 733,8 784,7 Utlån 6,2 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 Sum finansutgifter 926,5 1 060,9 1 032,1 1 125,1 1 200,2 1 325,9 Resultat eksterne finanstransaksjoner 599,6 772,5 758,3 848,6 921,7 1 045,8 Motpost avskrivninger Motpost avskrivninger -717,5-751,7-797,5-823,0-835,3-835,3 Sum avskrivninger -717,5-751,7-797,5-823,0-835,3-835,3 Netto driftsresultat -573,9-451,0-427,3-474,7-523,2-445,4 Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av disposisjonsfond -36,6-38,1-64,5-7,4-1,3-1,3 Bruk av bundne driftsfond -69,6-22,3-67,2-47,4-30,4-12,4 Sum bruk av avsetninger -106,2-60,4-131,7-54,8-31,6-13,7 Avsetninger Overført til investeringsbudsjettet 235,0 254,8 368,4 368,4 368,4 368,4 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsatt til disposisjonsfond 272,3 217,2 173,5 144,3 169,3 61,9 Avsatt til bundne driftsfond 114,0 39,4 17,1 16,9 17,1 28,9 Sum avsetninger 621,4 511,4 559,0 529,5 554,8 459,1 Regnskapsmessig merforbruk (+)/mindreforbruk (-) -58,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Side 14 av 15
Budsjettskjema 4 Oversikt Investering 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -58,4-45,0-60,0-45,0-45,0-45,0 Andre salgsinntekter -32,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overføringer med krav til motytelse -92,5-91,2-17,5-48,8-48,8-37,5 Kompensasjon for merverdiavgift -256,4-362,2-460,5-330,6-314,3-278,3 Statlige overføringer -51,1-131,7-302,7-286,8-199,3-248,5 Andre overføringer -43,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Renteinntekter og utbytte -3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum inntekter -537,6-630,1-840,6-711,2-607,4-609,4 Investeringsutgifter Lønnsutgifter 10,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sosiale utgifter 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 058,6 3 306,8 3 424,5 2 778,1 2 902,6 2 644,3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overføringer 316,6 68,6 68,6 68,6 68,6 68,6 Renteutgifter og omkostninger 14,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fordelte utgifter -4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum utgifter 2 397,1 3 375,3 3 493,1 2 846,7 2 971,2 2 712,8 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 444,5 142,7 362,7 365,0 379,4 391,9 Utlån 433,8 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 Kjøp av aksjer og andeler 56,3 65,1 61,1 64,1 67,1 70,0 Dekning av tidligere års udekket 78,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsatt til ubundne investeringsfond 66,7 47,9 62,9 46,5 46,5 46,5 Avsatt til bundne investeringsfond 324,0 231,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum finanstransaksjoner 1 404,0 936,8 936,7 925,5 943,0 958,4 Finansieringsbehov 3 263,6 3 682,0 3 589,2 3 061,1 3 306,8 3 061,9 Finansiering Bruk av lån -2 111,2-2 913,4-2 694,5-2 185,8-2 425,9-2 185,1 Salg av aksjer og andeler -10,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mottatte avdrag på utlån -493,7-361,6-352,7-366,4-380,8-393,4 Overført fra driftsbudsjettet -235,0-254,8-368,4-368,4-368,4-368,4 Bruk av tidligere års udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av disposisjonsfond -21,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av bundne driftsfond -2,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av ubundne investeringsfond -70,0-103,1-108,9-109,1-112,1-115,0 Bruk av bundne investeringsfond -319,8-49,0-64,7-31,4-19,5 0,0 Sum finansiering -3 263,6-3 682,0-3 589,2-3 061,1-3 306,8-3 061,9 Udekket/udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Side 15 av 15