Regnskap med noter 2011

Regnskap med noter 2011 Jørgen Skaug/ Lillehammer.com Lillehammer kommune

Innhold OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA... 4 Regnskapskjema 1B Driftsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 6 Regnskapsskjema 2 B Investeringsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 3 Balansen... 8 Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt - Drift... 9 Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt - Investering... 10 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 11 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 11 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser... 13 NOTE nr. 3 Garantiansvar... 15 NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter... 15 NOTE nr. 5 Aksjer og andeler... 16 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 19 Alle fond, avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet... 19 Disposisjonsfond... 19 Bundne driftsfond... 20 Ubundne investeringsfond... 20 Bundne investeringsfond... 21 NOTE nr. 7 Oppstilling av kapitalkonto... 22 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital... 22 NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid... 23 ØVRIGE NOTER ETTER GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK... 25 NOTE nr. 10 Regnskapsprinsipper... 25 NOTE nr. 11 Organisering av kommunens virksomhet... 27 NOTE nr. 12 Vesentlige forhold... 27 NOTE nr. 13 Anleggsmidler... 28 NOTE nr. 14 Investeringsoversikt... 29 NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler... 30 Note nr. 16 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere... 31 NOTE nr. 17. Andel gjeld i boligselskaper... 33 NOTE nr. 18 Spesifikasjon av egenkapitalen... 33 Prinsippendringer... 33 2

Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd drift)... 34 Regnskapsmessig udekket investering... 34 NOTE nr. 19 Gebyrfinansierte selvkosttjenester... 35 NOTE nr. 20 Årsverk, godtgjørelse rådmann og ordfører, revisjonshonorar... 38 NOTE nr. 21 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen... 38 NOTE nr. 22 Sum gjeldsforpliktelser... 39 Vedlegg:... 40 Nettorammer bevilgningsområder drift... 40 3

OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -542 977-544 239-539 239-583 298 Ordinært rammetilskudd -537 424-531 701-525 616-293 152 Skatt på eiendom -56 513-56 524-56 524-54 685 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -52 998-44 411-48 561-144 332-1 189 Sum frie disponible inntekter 912-1 176 875-1 169 940-1 075 466 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 12,15-52 899-47 277-45 377-97 018 Gevinst finansielle instrumenter 15-35 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 15 53 005 57 697 57 697 49 906 Tap finansielle instrumenter 15 2 757 Avdrag på lån 16 53 266 50 769 50 769 52 242 Netto finansinntekter/-utgifter 56 094 61 189 63 089 5 130 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 21 063 Til ubundne avsetninger 6 36 946 36 604 430 350 Til bundne avsetninger 6 26 572 1 800 0 12 401 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 18-38 433-38 433 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 6-1 079-1 722-265 -2 290 Bruk av bundne avsetninger 6-7 402-3 876-3 376-9 074 Netto avsetninger 16 604-5 626-3 211 22 450 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 5 332 1 040 740 11 083 Til fordeling drift -1 111 882-1 120 272-1 109 321-1 036 803 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 110 569 1 120 272 1 109 321 998 371 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -1 313 0 0-38 433 4

Regnskapskjema 1B Driftsregnskapet Tjenesteområde Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 01 AREAL OG MILJØ 6 856 3 931 3 272 6 207 02 AVLASTNING 23 035 22 690 18 231 16 030 03 BARNEVERNSTJENESTEN 35 021 33 789 31 886 30 251 05 BOFELLESSKAP 105 819 103 993 95 738 93 387 06 LILLEHAMMER OG ØYER BRANNVESEN 614 0 0-1 274 08 BYGGSERVICE 32 122 30 400 24 518 2 767 09 EIENDOM -4 340-3 720-3 951-3 927 11 GRUNNSKOLE 317 215 316 268 303 555 312 936 13 HJEMMETJENESTEN 154 540 153 944 142 891 141 239 15 KULTUR OG FRITID 13 830 14 897 14 605 21 320 16 KULTURHUSET BANKEN 3 360 3 220 2 787 3 364 17 LILLEHAMMER HELSESTASJON 11 215 11 082 10 573 10 324 19 LILLEHAMMER BIBLIOTEK 9 824 9 965 9 741 10 266 20 LILLEHAMMER KINO 555 1 132 1 006 2 110 21 LILLEHAMMER HELSEHUS 139 140 136 688 124 474 135 708 22 LILLEHAMMER VOKSENOPPLÆRING (LVO) 0 0 0 0 23 LILLEHAMMER KULTURSKOLE 6 790 7 013 6 626 6 348 24 NAV 40 443 41 215 40 772 42 444 25 LILLEHAMMER LÆRINGSSENTER 37 137 39 580 32 338 35 999 27 REHABILITERING 17 377 17 692 17 189 16 284 32 SYSSELSETTING 19 254 19 238 16 962 18 556 33 TEKNISK DRIFT 1 032 1 032 0 680 34 VANN OG AVLØP -11 570 1 873 1 873-6 525 35 TILDELINGSENHETEN 15 532 16 214 14 897 14 866 36 KOMMUNALTEKNIKK OG UTEMILJØ 40 041 35 151 32 719 32 547 45 LILLEHAMME KIRKELIGE FELLESRÅD 11 332 11 332 8 871 0 50 RÅDMANNSFUNKSJON 11 245 11 149 6 496 7 190 51 STRATEGI OG UTVIKLING 9 086 9 652 9 697 10 165 52 PERSONAL 28 060 26 571 23 718 23 248 53 INFORMASJON OG SERVICE 15 083 15 215 14 081 14 368 55 ØKONOMI -1 858-1 337-1 390-864 56 IT 13 462 12 174 11 382 11 095 57 BARNEHAGEFORVALTNING 91 734 86 522 95 379 85 706 58 RÅDHUSFORVALTNING 10 013 9 986 9 913 12 089 80 FELLESOMRÅDET -159 315-146 553-72 637-130 368 96 KOMMUNALE BARNEHAGER 66 886 68 275 61 109 23 835 1 110 569 1 120 272 1 109 321 998 371 5

Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig Budsjett 2011 Regnskap 2010 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 13,14 124 492 202 638 117 034 126 473 Utlån og forskutteringer 235 868 61 735 30 540 23 191 Avdrag på lån 16 15 725 0 0 8 687 Avsetninger 6 4 290 1 000 1 000 1 387 Årets finansieringsbehov 380 376 265 373 148 574 159 738 FINANSIERING Bruk av lånemidler -137 923-227 711-107 415-129 240 Inntekter fra salg av anleggsmidler 13-200 802-7 054-3 054-4 702 Tilskudd til investeringer -14 366-4 200 0-7 928 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -16 625 0 0-11 940 Andre inntekter -2 838-25 368-37 064 5 612 Sum ekstern finansiering -372 554-264 333-147 534-148 199 Overført fra driftsregnskapet 6-5 332-1 040-1 040-11 083 Bruk av avsetninger 18-2 490 0 0-456 Sum finansiering -380 376-265 373-148 574-159 738 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 6

Regnskapsskjema 2 B Investeringsregnskapet Tjenesteområde Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 03 BARNEVERNSTJENESTEN 0 0 0 623 06 LILLEHAMMER OG ØYER BRANNVESEN 0 0 0 911 08 BYGGSERVICE 308 458 458 215 09 EIENDOM 55 067 87 898 44 628 72 377 13 HJEMMETJENESTEN 1 807 5 345 5 345 94 15 KULTUR OG FRITID -15 0 0 0 16 KULTURHUSET BANKEN 0 0 0 316 19 LILLEHAMMER BIBLIOTEK 0 0 0 30 20 LILLEHAMMER KINO 80 0 0 1 320 21 LILLEHAMMER HELSEHUS 451 840 509 1 353 27 REHABILITERING 151 153 153 0 32 SYSSELSETTING 612 663 509 0 33 TEKNISK DRIFT 0 0 0 2 914 34 VANN OG AVLØP 27 307 65 735 31 863 28 604 35 TILDELINGSENHETEN 266 0 0 83 36 KOMMUNALTEKNIKK OG UTEMILJØ 28 320 34 331 30 260 11 233 45 LILLEHAMME KIRKELIGE FELLESRÅD 1 667 4 121 764 0 53 INFORMASJON OG SERVICE 792 0 0 5 56 IT 2 654 2 102 1 832 1 639 57 BARNEHAGEFORVALTNING 544 509 509 0 58 RÅDHUSFORVALTNING 281 484 204 0 80 FELLESOMRÅDET 4 202 0 0 4 756 124 492 202 638 117 034 126 473 7

Regnskapsskjema 3 Balansen Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 13 1 584 753 1 539 699 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 50 485 48 603 Pensjonsmidler 2 1 412 119 1 426 609 Utlån 7 384 985 166 618 Aksjer og andeler 5,15 661 676 653 462 Sum anleggsmidler 4 094 018 3 834 991 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 4,12 166 142 221 990 Aksjer og andeler 15 5 332 19 148 Sertifikater 15 66 941 37 691 Obligasjoner 15 23 609 38 516 Kasse, postgiro, bankinnskudd 121 041 67 453 Premieavvik 2 45 243 45 262 Sum omløpsmidler 428 309 430 060 Sum eiendeler 4 522 327 4 265 051 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-38 230-2 630 Bundne driftsfond 6-53 053-33 883 Ubundne investeringsfond 6-10 253-10 648 Bundne investeringsfond 6-10 482-8 020 Regnskapsmessig mindreforbruk 18-1 314-38 433 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 18 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Endring regnskapsprinsipp drift 18-13 811-13 811 Kapitalkonto 7-830 844-893 694 Sum egenkapital -957 987-1 001 118 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-1 859 455-1 606 509 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 16-702 247-678 893 Andre lån -777 827-743 546 Sum langsiktig gjeld -3 339 530-3 028 949 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 7-224 811-234 984 Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld 22-224 811-234 984 Sum egenkapital og gjeld -4 522 327-4 265 051 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 76 355 87 651 Andre memoriakonti 4 964 5 493 Motkonto for memoriakontiene -81 319-93 145 Sum memoriakonti 0 0 8

Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt - Drift Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -64 135-63 731-63 731-64 573 Andre salgs- og leieinntekter -219 395-213 414-213 314-212 411 Overføringer med krav til motytelse -224 949-170 564-151 920-251 767 Rammetilskudd -537 424-531 701-525 616-293 152 Andre statlige overføringer -52 998-44 411-48 561-144 332 Andre overføringer -23 844-22 211-9 959-18 693 Inntekts- og formuesskatt -542 977-544 239-539 239-583 298 Eiendomsskatt -56 513-56 524-56 524-54 685 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 722 236-1 646 795-1 608 864-1 622 910 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 2 846 807 828 474 813 480 811 783 Sosiale utgifter 2 232 021 238 212 228 304 217 769 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 412 904 410 212 415 209 407 237 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 175 778 162 185 156 364 112 989 Overføringer 122 687 99 887 90 903 168 344 Avskrivninger 13 61 322 57 830 55 716 60 339 Fordelte utgifter -147 471-146 566-153 507-172 279 Sum driftsutgifter 1 704 049 1 650 234 1 606 468 1 606 183 Brutto driftsresultat -18 188 3 439-2 396-16 728 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -52 899-47 277-45 377-97 018 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 15-35 Mottatte avdrag på lån -87-150 -150-99 Sum eksterne finansinntekter -53 021-47 427-45 527-97 117 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 53 005 58 963 57 872 49 906 Tap finasnielle instrumenter (omløpsmidler) 15 2 757 Avdrag på lån 16 53 266 50 769 50 769 52 242 Utlån 253 180 180 69 Sum eksterne finansutgifter 109 282 109 912 108 821 102 217 Resultat eksterne finanstransaksjoner 56 261 62 485 63 294 5 100 Motpost avskrivninger -61 322-61 337-58 428-60 339 Netto driftsresultat -23 249 4 586 2 471-71 966 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 18-38 433-38 433 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6-1 079-1 722-265 -2 290 Bruk av bundne fond 6-7 402-3 876-3 376-9 074 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -46 913-44 030-3 641-11 363 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 5 332 1 040 740 11 083 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 21 063 Avsatt til disposisjonsfond 6 36 946 36 604 430 350 Avsatt til bundne fond 6 26 572 1 800 0 12 401 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 68 850 39 444 1 170 44 897 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -1 313 0 0-38 433 9

Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 13-6 753-7 054-3 054-4 702 Andre salgsinntekter -456 0 0-23 Overføringer med krav til motytelse 711 0 0-2 251 Statlige overføringer -13 352-4 200 0-7 069 Andre overføringer -3 393-25 368-37 064 4 776 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -2 0 0-1 Sum inntekter -23 245-36 622-40 118-9 270 UTGIFTER Lønnsutgifter 563 0 0 670 Sosiale utgifter 162 0 0 174 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 103 667 197 245 114 998 106 444 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 1 0 0 0 Overføringer 16 891 5 394 2 036 14 459 Renteutgifter og omkostninger 545 0 0 690 Fordelte utgifter -300 0 0-74 Sum utgifter 121 530 202 638 117 034 122 364 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 16 15 725 0 0 8 687 Utlån 235 868 61 735 30 540 23 191 Kjøp av aksjer og andeler 2 962 0 0 4 109 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 1 000 1 000 140 Avsatt til bundne fond 6 4 290 0 0 1 247 Sum finansieringstransaksjoner 258 846 62 735 31 540 37 374 Finansieringsbehov 357 130 228 751 108 455 150 469 FINANSIERING Bruk av lån -137 923-227 711-107 415-129 240 Salg av aksjer og andeler 5-194 050 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -17 336 0 0-9 689 Overført fra driftsregnskapet -5 332-1 040-1 040-11 083 Bruk av disposisjonsfond 6-267 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-394 0 0-279 Bruk av bundne fond 6-1 828 0 0-177 Sum finansiering -357 130-228 751-108 455-150 469 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 10

FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen viser omløpsmidler med fradrag for kortsiktig gjeld. Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering). Tabellen omfatter bevilgningsregnskapets utgifter, inntekter, utbetalings- og innbetalingsposter. Oversikten viser summen av anskaffelser og sum anvendelse av midler fra hhv drifts- og investeringsregnskapet, samt endring i ubrukte lånemidler. Differansen vil fremkomme som endring i arbeidskapital. Anskaffelse av midler Regnskap 2011 Regnskap 2010 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 722 236-1 622 910 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -23 243-9 269 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -402 332-236 048 Sum anskaffelse av midler -2 147 811-1 868 227 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 642 726 1 545 844 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 120 984 121 674 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 364 382 138 895 Sum anvendelse av midler 2 128 093 1 806 412 Anskaffelse - anvendelse av midler -19 718-61 815 Endring i ubrukte lånemidler 11 296 637 Endring i arbeidskapital 8 422 61 178 11

Endring i arbeidskapital balansen Poster som påvirker arbeidskapitalens balanse vil være endringer i kortsiktig fordrings- og gjeldsmasse. Tekst Regnskap 2011 Regnskap 2010 Omløpsmidler: Endring kortsiktige fordringer -55 848 76 766 Endring aksjer og andeler -13 816 1 788 Premieavvik -19 7 548 Endring sertifikater 29 250 24 124 Endring obligasjoner -14 906-18 708 Endring betalingsmidler 53 588-4 333 Endring omløpsmidler -1 751 87 185 Kortsiktig gjeld - - Endring kassekredittlån - - Endring annen kortsiktig gjeld -10 173 26 007 Endring arbeidskapital 8 422 61 178 Endring i arbeidskapital på kr 8 422 221 består av årets regnskapsmessige overskudd kr 1 313 917, reduksjon i ubrukte lånemidler kr 11 296 014,samt netto avsetning til fond kr 18 404 319. 12

NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser Noten redegjør for kommunens pensjonsforpliktelser. Spesifikasjonen gir opplysninger om pensjonskostnaden, pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik, samt estimatavvik. Pensjonskostnad viser nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnad av pensjonsforpliktelsen så langt. Pensjonsmidler viser akkumulert verdi forrige år tillagt årets forventede avkastning på midlene, samt årets innbetaling med fradrag av utbetalte pensjoner. Rentekostnad risikofri rente + 1 %.* * Risikofri rente = statsobligasjonsrente Pensjonsforpliktelse viser akkumulerte verdier fra forrige år tillagt rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, samt nåverdien av årets pensjonsopptjening med fradrag årets utbetalte pensjoner. Rentekostnad settes lik risikofri rente.* Premieavvik synliggjør forskjellen mellom årets beregnede pensjonspremie og faktisk innbetalt pensjonspremie. I henhold til regnskapsforskriftens 13-4 punkt D kan utgifts/inntektsføring av premieavviket fordeles over 15 år. Kommunen har valgt dette alternativet. Faktiske pensjonsmidler og ny beregning av fjorårets pensjonsforpliktelse er størrelser som avviker fra de tall som ble avlagt i regnskapet for fjoråret. Disse avvikene kalles estimatavvik. Estimatavvik påvirkes av endringer i rentenivået og forventet lønnsvekst, samt dødelighet, uførhet, frivillig avgang og uttakstilbøyelighet AFP. Lillehammer kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFPpensjoner. 13

KLP SPK SUM 2011 SUM 2010 SUM 2009 ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Årets pensjonsopptjening, nåverdi 70 456 20 530 90 986 87 050 83 303 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 64 294 13 461 77 755 78 543 78 801 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -59 692-11 019-70 711-69 463-67 734 Netto pensjonskostnad 75 058 22 972 98 030 95 907 94 370 Administrasjonskostnader 4 261 562 4 823 4 333 5 079 Avregning for tidligere år - 56 56 233 0 Pensjonskostnad (inkl. adm) 79 319 23 590 102 909 100 240 99 449 Årets pensjonspremie til betaling 86 593 20 031 106 624 109 941 94 578 Årets premieavvik 7 274-3 559 3 715 9 700-4 871 AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01.(inkl arb.g.avg) 42 600 2 661 45 261 37 774 47 162 +/- Premieavvik for året 8 300-4 061 4 239 11 068-5 528 -/+ Resultatført 1/15 av tidl. års premieavvik -3 979-280 -4 259-3 521-3 860 = Akkumulert premieavvik 31.12 (inkl. arb.g.avg.) 46 921-1 680 45 241 45 322 37 774 PENSJONSMIDLER Iht. regnskap per 31.12. 1 164 170 247 949 1 412 119 1 426 609 1 303 057 PENSJONSFORPLIKTELSER Iht. regnskap per 31.12. 1 471 039 333 136 1 804 175 1 584 278 1 455 453 Nto. pensjonsforpliktelser 306 869 85 186 392 055 157 669 152 396 Arb.g.avg. av nto pensjonsforplikt. 43 269 12 011 55 280 22 231 21 517 Pensjonsforpliktelser inkl. arb.g.avg 350 138 97 197 447 335 179 900 173 913 FORUTSETNINGER KLP SPK Forventet avskastn. pensjonsmidler ( 13-5 F) 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 2,96 % 2,96 % Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) 2,96 % 2,96 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 1 282 961-1 647 138-364 177 Faktisk -1 283 621 1 679 447 395 827 Estimatavvik -660 32 309 31 649 Estimatavvik fra tidligere år 143 648 62 861 206 509 Amortisert avvik -142 988-95 169-238 158 Akkumulert estimatavvik 31.12 - - - Akkumulert estimatavvik pr 31.12 er 0 som følge av endrede regler om regnskapsføring av pensjon jf. forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Premieavvik KLP SPK Totalt 2011 7 275-3 559 3 716 2010 7 613 2 087 9 700 2009-5 065 194-4 871 14

Premieavviket er en del av pensjonskostnadene. Utviklingen de siste 3 år viser at det svinger fra år til år. Fra forfalt premie som er høyere enn pensjonskostnadene (2011 og 2010) til lavere enn pensjonskostnaden (2009). NOTE nr. 3 Garantiansvar Regnskapsforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvar er de garantier som kommunestyret har gitt. Garantier gitt av kommunen - nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Vingar Grendehus BA 787 15.09.2017 Lillehammer Steinerskole (lån 3503) 3 312 25.07.2024 Jorekstad BA 300 19.02.2014 Jorekstad BA 20 351 Stiftelsen Steinerskolen 243 31.12.2017 Jorekstad BA 73 01.02.2012 Jorekstad BA 86 01.10.2012 Skogenhallen 326 01.02.2012 Hagehaugen barnehage 783 01.06.2019 Hovslageren barnehage 1 339 01.06.2022 Nybu barnehage 1 244 01.01.2023 Ro barnehage 1 425 01.11.2021 Steinrøysa barnehage 1 693 01.07.2024 Ringelihorn Steinerbarnehage 0 01.07.2024 Med hjemmel i sosialrådgivningen 724 2010-2012 Lillehammer kommunale boligstiftelse 11 383 20.01.2032 Lillehammer kommunale boligstiftelse 5 803 Totalt garantibeløp alle garantier 49 871 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter Kommunen som rettssubjekt består av kommunen selv, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid med egne særregnskap. Pr. 31.12.2011 har ikke Lillehammer kommune en fordring på kr. 28 825 til Innlandet revisjon. Kommunen har ingen annen kortsiktig fordring eller gjeld vedrørende interkommunale samarbeid med egne særregnskap. 15

NOTE nr. 5 Aksjer og andeler Regnskapsforskriften krever opplysninger om aksjer og andeler i selskaper bokført som anleggsmidler. Anleggsmidler er eiendeler bestemt for varig eie eller bruk (mens omløpsmidler er eiendeler hvor fordringen normalt forfaller innen et år). Ifølge god kommunal regnskapsskikk skal det i tillegg opplyses om vesentlige endringer i løpet av året, for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon, kjøp/salg av eiendeler osv. Det opplyses spesifikt om eventuelle utbytter. Egenkapitalinnskudd KLP er i 2011 økt med kr. 2 962 325,-, tilsvarende årets innskudd. Borettslagsleiligheter, investert i 2011 med kr. 5 251 346. Forklaringer: Endringer fra forrige år viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Markedsført verdi er ført opp for aksjer og andeler der det er stillet pris for aksjen i markedet. Bokført verdi viser verdien i balansen pr 31.12.11 Antall aksjer/andeler viser kommunens antall aksjer der dette er kjent. Eierandel viser kommunens eierandel i selskapet der dette er kjent. 16

(hele tall) Selskapets navn Endring fra forrige år Markeds verdi Balanseført verdi Antall aksjer Eier-andel Lillehammer kommunale Eiendomsselskap AS 3 000 000 100 % LGE Holding AS 574 596 077 1 698 381 77,16 % Kompetanse, univeristets- og forskningsfondet i innlandet AS 17 000 000 1 700 9,64 % Egenkapitalinnskudd KLP 2 962 325 29 735 064 Innlandet revisjon IKS 285 400 14,27 % Litra AS 1 1 400 0,30 % SAS Norge ASA 19 264 224 Litra Eiendom AS 1 1 400 0,42 % 3 andeler div borettslag 12 000 Oplandske Dampskipselskap AS 1 Lillehammer Produkter AS 2 677 000 59,13 % Gågata AS 1 30 Lillehammer Olympiapark 1 050 000 1 050 100 % Sentrum Parkering Lillehammer AS 200 000 200 50 % Øya Parkering AS 1 11,23 % Lillehammer Skifestival AS 22 500 225 28,57 % Lillehammer Turist AS 45 000 4 500 30 % Lillehammer Kunnskapspark AS 1 350 000 1 350 25,84 % Film 3 AS 133 532 133 5,32 % Oppland Vaskeri AS 50 000 50 5 % Østnorsk Filmsenter AS 25 000 20 % Fabrikken AS 250 000 250 LOBB 60 000 2 400 Engeland Borettslag 24 000 12 AL Biblioteksentralen 1 18 0,47 % AL Jorekstad 1 400 AL Birkebeinerveien 1 50 Saksumdal Bygdahus 1 120 Norsk Folkehjelp 1 2 Ikomm AS 1 990 190 19 348 69,10 % Hafjell Alpinsenter AS 6 114 698 5,33 % Mjøsen Skog BA 262 500 210 Sum 638 902 235 Markedsverdi vurderes ikke. 17

Vurdering virkelig verdi LGE Holding AS Per 1.mars 2011 ble LGE Holding AS verdivurdert til 1504 millioner kroner, med utgangspunkt i andel av markedsverdien i Eidsiva Energi AS. Våren 2011 ble det foretatt en ny verdivurdering av Eidsiva Energi AS, som fremkommer i saksutredning om «Eidsiva Energi AS Ny aksjonæravtale for etablering av framtidig eier- og kapitalstruktur i selskapet», fremmet i Kommunestyresak 0042/11 den 16/6/2011. Basert på verdivurderingen av Eidsiva Energi AS kan følgende beregning settes opp: Mill.NOK Virkelig verdi Eidsiva Energi før kapitalnedsettelse, jf. saksutredning våren 2011 11 400 Kapitalnedsettelse -750 Anvarlig lån -1 500 Virkelig verdi 9 150 LGE Holdning sin andel 16,77 % 1 534 Lillehammer kommune sin andel av LGE Holding 77,16 % 1 184 Bokført verdi i kommunens regnskap 575 Som beregningen over viser har ikke verdien av LGE Holding AS blitt redusert som følge av endringene i Eidsiva Energi AS. Verdien av kommunens aksjer i LGE Holding AS etter kapitalnedsettelsen i Eidsiva Energi AS overstiger derfor den bokførte verdien av aksjene. Aksjene skal derfor ikke nedskrives. 18

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger I denne noten informeres det om samlede avsetninger og bruk av avsetninger. I tillegg viser noten en oversikt pr. fondstype. Vesentlige poster under hver fondstype blir spesifikt nevnt. Alle fond, avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet 2011 2010 Avsetninger til fond 67 807 14 138 Bruk av avsetninger -49 403-11 819 Netto avsetninger av fond 18 404 2 319 Regnskapsmessig overskudd 1 314 38 433 Dekning tidligere års regnsk.messige merforbruk 21 063 Netto avsetninger 19 718 61 815 Disposisjonsfond Disposisjonsfond avsetninger og bruk 2011 Budsjett 2010 Saldo pr. 01.01.. 2 630 4 569 Avsetninger driftsregnskapet 36 946 36 604 350 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -1 079-1 722-2 290 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet -267 0 0 Saldo pr. 31.12. 38 230 2 630 Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Avsetning til disposisjonsfond Fond Regnskap Budsjett Avsetning av fjorårets mindreforbruk 36 174 36 173 Forsikringsfond 350 350 Klima/Energiplanfond 251 Flyktningefond 121 Selvkostfond kantine 50 80 19

Bruk av disposisjonsfond Fond Regnskap Budsjett Strandpromenaden 267 Klima/Energiplansfond 378 Sykehussamarbeid 700 Bundne driftsfond Bundne driftsfond avsetninger og bruk Regnskapsåret Budsjett Forrige år Saldo pr. 01.01. 33 883 30 556 Avsetninger 26 572 1 800 12 401 Bruk av avsetninger -7 402-3 876-9 074 Saldo pr. 31.12. 53 053 33 833 Vesentlige avsetning til bundne driftsfond Regnskap Avsetning selvkostfond, avløp 7 918 Avsetning selvkostfond, vann 3 812 Ekstramidler for kjent funksjonshemming for nybosatte flyktninger 1 594 Vesentlig bruk av bundne driftsfond Regnskap Finansiering 2011 GIS-prosjektet 1 035 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond avsetninger og bruk Regnskapsåret Budsjett Forrige år Saldo pr. 01.01. 10 647 10 785 Avsetninger 1 000 140 Bruk av avsetninger -394 0-278 Saldo pr. 31.12. 10 253 10 647 Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. 20

Bruk av ubundne investeringsfond Regnskap Bilfond brannvesen 394 Budsjett Bundne investeringsfond Bundne investerings fond avsetninger og bruk Regnskapsåret Forrige år Saldo pr. 01.01. 8 020 6 950 Avsetninger 4 290 1 247 Bruk av avsetninger -1 828-177 Saldo pr. 31.12. 10 482 8 020 Fondenes midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Avsetning til bundne investeringfond Regnskap Forvaltningslånefond (Husbanken) 1 854 Idrettsfond 1 608 Prosjekt anløp Skibladner 533 Budsjett Bruk av bundne investeringsfond Regnskap Forvaltningslånefond (Husbanken) 958 DISI-IKT 713 Idrettsfond 157 Budsjett 21

NOTE nr. 7 Oppstilling av kapitalkonto Noten viser årets bevegelse på kapitalkonto. En reduksjon av kapitalkontoen vil innebære reduksjon av eiendeler og økning lånegjeld. Økning av kapitalkontoen innebærer økning av eiendeler og reduksjon lånegjeld. KAPITALKONTO Saldo 01.01.2011 893 694 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 5 252 Aktivering av fast eiendom og anlegg 108 027 Nedskrivninger fast eiendom 1 051 Oppskriving av fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg 52 344 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 2 866 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 15 381 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 304 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 9 405 Kjøp av aksjer og andeler 2 962 Salg av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Utlån formidlings/startlån 44 019 Avdrag på formidlings/startlån 19 304 Utlån sosial lån 253 Avdrag på sosial lån Utlån egne midler 194 050 Avdrag på utlånte egne midler 320 Oppskriving utlån Avskrivning sosial utlån 331 Avdrag på eksterne lån 68 992 Avskrevet andre utlån Bruk av midler fra eksterne lån 137 923 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 267 436 Saldo 31/12/2011 830 844 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital Dersom kommunen foretar salg av finansielle anleggsmidler, hvor en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og løpende inntekt, skal beregningen synliggjøres i noten. Finansielle anleggsmidler utgjør langsiktige plasseringer med løpetid på mer enn ett år. Eksempler på finansielle anleggsmidler er utlån til private og bedrifter, egenkapitalinnskudd i pensjonskasser eller kjøp av aksjer/andeler i bedrifter kommunen har spesiell interesse av å engasjere seg i. Finansielt motiverte investeringer som aksjer, obligasjoner og fond skal alltid klassifiseres som omløpsmidler uavhengig av tidshorisont. Det er ikke solgt finansielle anleggsmidler i 2011. 22

NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid Kontorkommunen for et interkommunalt samarbeid skal føre regnskap for dette samarbeidet og kontorkommunen skal opplyse om samarbeidets utgifter og inntekter i noten. Noten omfatter overføringer fra deltagende kommuner, samt egne driftsutgifter og driftsinntekter. Resultat skal også fremkomme og hvordan dette er disponert. Ref. Kommuneloven 27. Lillehammer og Øyer brannvesen Lillehammer og Øyer brannvesen (LØB) er et samarbeid mellom Lillehammer og Øyer kommuner. Organisert etter kommunelovens 27. Samarbeidet omfatter brann- og feiervesenet. Selskapet har kontor i Lillehammer kommune, og regnskapet for samarbeidet inngår som en del av Lillehammer kommunes årsregnskap. Tabellen nedenfor viser overføringer til og fra kommunene samt sum øvrige inntekter og utgifter for samarbeidet. Tekst Brann Feier Overføring fra Lillehammer kommune -19 984-4 266 Overføring fra Øyer kommune -3 567-1 461 Overføring til Lillehammer kommune, div. tjenester 1 129 318 Overføring til Øyer kommune, div. tjenester 77 96 Resultat av overføringer -22 345-5 313 Øvrige inntekter -5 208-886 Øvrige utgifter 26 748 6 216 Resultat av virksomheten -805 17 Disponering av resultatet Avsetning/bruk av fond 805-17 23