! Sakspapirer)! Representantskapsmøte!!! LNU!!Norges!barneA!og!ungdomsorganisasjoner! Sundvolden!Hotel!24.!og!25.!april!2015! Sundvolden!Hotel!24. 25.!april!2015!!!
Program'' Program'representantskapsmøtet'i'LNU'2015' ' Fredag 24. april 08.30 Avreise, Bussterminalen Galleri Oslo 09.30 Registrering og kaffi 10.00 Velkommen til BUT v/stian Seland, leiar i LNU Helsingstale frå statssekretær Kai-Morten Terning, Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet Spørsmål til statssekretæren 10.45 Representantskapsmøtet starter Sak 1: Opning Sak 2: Konstituering (vedtak) 11.20 Sak 3: Årsmelding 2014 (vedtak) Presentasjon av LNUs rapport Med rett til å stemme 12.00 Lunsj 13.00 Samling i organisasjonsgruppene 14.00 Sak 4: Rekneskap 2014 (vedtak) Sak 5: Søknader om medlemskap (debatt og vedtak) 14.45 Kaffipause 15.15 Sak 9: Resolusjonar (presentasjon og debatt) Sak 7: Barne- og ungdomspolitisk program (presentasjon og debatt) Valkomiteen presenterer innstillinga 17.00 Kaffipause 17.30 Seminar (program kommer) 19.00 Slutt for dagen 20.00 Middag og sosialt program Laurdag 25. april 07.30 Frukost 08.30 Representantskapsmøtet startar for dagen Sak 6: Vedtektsendringar (presentasjon og vedtak) Sak 8 Medlemskontingent og budsjett 2016 (vedtak) Redaksjonskomiteen presenterer innstillinga Sak 9: Resolusjonar (vedtak) 10.30 Kaffipause 11.00 Representantskapsmøtet fortset Redaksjonskomiteen presenterer innstillinga Sak 7: Barne og ungdomspolitisk program (vedtak) Sak 10: Innkomne saker Sak 11: Val Heving av møtet v/ leiar 13.00 Lunsj 14.00 Avreise til Oslo 15.30 Bussterminalen Galleri Oslo Det kan skje endringar i tidsplanen. Deltakarane må sjekke ut av romma sine innan kl. 12.00 på laurdag. Sundvolden'Hotel'24.' '25.'april'2015' ' '
Sak 1 Opning Sak 1 Opning Representantskapsmøtet vert opna av leiar i LNU, Stian Seland, fredag 24. april 2015 kl. 10.00. Sak 1.1 Godkjenning av innkalling Innkalling til representantskapsmøtet vart sendt til organisasjonane 23. januar 2015, i tråd med fristen i vedtektene, som seier at innkalling skal sendast ut seinast 90 dagar før møtet. o Forslag til vedtak: Innkalling til representantskapsmøtet 2015 vert godkjend. Sak 1.2 Godkjenning av sakliste Førebels sakliste vart sendt til organisasjonane saman med innkallinga til representantskapsmøtet, og er sett opp etter 20 i vedtektene. Forslag til endeleg sakliste er vedlagt. o Forslag til vedtak: Saklista for representantskapsmøtet 2015 vert vedteke. Sundvolden Hotel 24. 25. april 2015
Vedlegg sak 1.2 Sakliste Sakliste representantskapsmøtet i LNU 2015 1. Opning 1.1. Godkjenning av innkalling 1.2. Godkjenning av sakliste 2. Konstituering 2.1. Godkjenning av fullmakter 2.2. Godkjenning av forretningsorden 2.3. Val av ordstyrarar 2.4. Val av protokollunderskrivarar 2.5. Val av teljekorps 2.6. Val av redaksjonskomité for Barne- og ungdomspolitisk program 2.7. Val av redaksjonskomité for resolusjonar 3. Årsmelding for 2014 4. Rekneskap for 2014 5. Søknader om medlemskap i LNU 5.1. Noereh! 5.2. Brunstad ungdomsklubb 5.3. BandOrg 6. Endring av vedtektene 7. Barne- og ungdomspolitisk program 2015-2017 8. Budsjett 2016 8.1. Medlemskontingent for 2016 8.2. Budsjett for 2016 9. Resolusjonar 9.1. Norge må ta en lederrolle internasjonalt for utdanning for alle 10. Innkomne saker 11. Val 11.1. Val av leiar 11.2. Val av styremedlemmar 11.3. Val av arbeidsutval 11.4. Val av kontrollkomité 11.5. Val av klageutval 11.6. Val av valkomité 11.7. Val av revisor Sundvolden Hotel 24. 25. april 2015
Sak$2$Konstituering$ $ Sak$2$ Konstituering$$ Innstillinga til alle saker, utanom sak 2.2. og 2.3, er basert på lista over påmeldte delegatar til representantskapsmøtet. Sak$2.1$ Godkjenning$av$fullmakter$ Kontrollkomiteen legg fram si innstilling på representantskapsmøtet. Sak$2.2$ Godkjenning$av$forretningsorden$ Styret sitt forslag til forretningsorden er lagt ved. o Forslag til vedtak: Forretningsorden for representantskapsmøtet 2015 vert vedteke. Sak$2.3$ Val$av$ordstyrarar$ o Forslag til vedtak: Som ordstyrarar vert følgjande valde: Axel Fjeldavli Andreas Borud Christine Storø Sak$2.4$ Val$av$protokollunderskrivarar$ o Forslag til vedtak: Som protokollunderskrivarar vert følgjande valde: Kristoffer Hansen, Elevorganisasjonen Anneken Skaara, Sosialistisk ungdom Simon Ingebrigtsen, Hyperion - Norsk forbund for fantastiske fritidsinteresser Sundvolden$Hotel$24. 25.$april$2015$ $ 1$
Sak$2$Konstituering$ Sak$2.5$ Val$av$teljekorps$ o Forslag til vedtak: Vert utpeikte på møtet. Sak$2.6$ Val$av$redaksjonskomité$for$BarneE$og$ungdomspolitisk$ program$ o Forslag til vedtak: Som redaksjonskomité for arbeidsprogram vert følgjande valde: Styret i LNU: Student og elev: Kultur, fritid og friluft: Livsynsbaserte: Samfunnspolitiske: Sekretærar: Rode Margrete Hegstad Gunnar Fiksdal, AFS Gustav Ramstad Gunnerud, 4H Norge Sindre Nesse, Norges KFUK-KFUM-speidere Tuva Widskjold, Changemaker Morten Edvardsen og Benedikte Pryneid Hansen (sekretariatet) Sak$2.7$ Val$av$redaksjonskomité$for$resolusjonar$ o Forslag til vedtak: Som redaksjonskomité for resolusjonar vert følgjande valde: Styret i LNU: Student og elev: Kultur, fritid og friluft: Livsynsbaserte: Samfunnspolitiske: Sekretærar: Åshild Marie Vige Kristian Myhre, Norsk Studentorganisasjon Kai Steffen Østensen, Ung Kirkesang Kristin Tufte, Humanistisk Ungdom! Maria Elizabeth Aspen, Juvente! Markus N. Rotevatn og Kristin B. Marthinsen (sekretariatet) Sundvolden$Hotel$24. 25.$april$2015$ $ 2$
Vedlegg til sak 2.2 Godkjenning av forretningsorden Forretningsorden 1. Fullmakter 1.1 Fullmakter frå organisasjonane skal vere sendt sekretariatet seinast 16 dagar før representantskapsmøtet. 1.2 Representantskapet godkjenner fullmakter etter innstilling frå kontrollkomiteen. 1.3 Representantskapet kan, med kvalifisert fleirtal, godkjenne for seint innkomne fullmakter og eventuelt også fullmakter som blir lagt fram på møtet. 2. Tale-, forslags- og røysterett 2.1 Medlemmane i representantskapet er 2 representantar frå kvar organisasjon, som møter med tale-, forslags- og røysterett under representantskapsdrøftingane fredag og laurdag. 2.2 Representantar frå observatørmedlemmar og etableringsmedlemmar møter med tale- og forslagsrett. 2.3 Medlemmar av LNU sitt styre samt generalsekretæren har tale- og forslagsrett, men ikkje røysterett. Assisterande generalsekretær har talerett under sak 4 og 8. 2.4 Punkta 2.1, 2.2 og 2.3 gjeld også for gruppearbeidet under representantskapsmøtet. 3. Taletid, replikkar med meir 3.1 Avgrensingar i taletid kan innførast av representantskapet med simpelt fleirtal, etter forslag frå ordstyrarane eller frå medlemmane i representantskapet. 3.2 Ordstyrarane kan gjere unntak frå taletid for forslagsstillar eller liknande. 3.3 Til kvart innlegg kan det maksimalt bli gitt 2 replikkar og 1 svarreplikk. Ordstyrarane kan om nødvendig innskrenke tilgangen til replikkordskifte ytterlegare. 3.4 Innlegg til dagsorden, forretningsorden og voteringsorden skal sleppast til utanom talarlista. 3.5 Det kan setjast strek for debatten med simpelt fleirtal etter forslag frå ordstyrarane. 4. Om handsaming av saker 4.1 Forslag til representantskapet skal, i følgje vedtektene, vere innsendt til sekretariatet seinast 60 dagar før møtet. 4.2 Representantskapet kan, med kvalifisert fleirtal, vedta at saker som er innkomne seinare eller som eventuelt blir tekne opp på møtet, likevel skal takast opp til handsaming. Under vedtektsendringar handsamast likevel berre forslag som er levert før 23.02.2015. 4.3 Alle forslag skal innleverast skriftleg, og bør i tillegg leverast elektronisk. 4.4 Forslag til resolusjonar må leverast til ordstyrarbordet innan klokka 17.00 fredag. Forslag til endringar på føreslåtte resolusjonar og/eller forslag til endringar i Sundvolden Hotel 24. 25. april 2015 1
Vedlegg til sak 2.2 Godkjenning av forretningsorden foreslått Barne- og ungdomspolitisk program, må leverast innan representantskapsmøtet vert heva på fredag. 5. Avrøystingsreglar 5.1 Dersom ikkje noko anna er sagt, blir saker avgjort med simpelt fleirtal. Røysting skjer normalt ved visning av røysteteikn. 5.2 Vedtektsendringar kan berre skje med kvalifisert fleirtal. 5.3 Ordstyrarane eller medlemmar av representantskapet kan gjere forslag om skriftleg røysting. Skriftleg røysting skal gjennomførast dersom nokon av dei med røysterett krev det. Avrøysting ved opprop kan vedtakast med simpelt fleirtal. 5.4 Personar som er nominert innan fristen, men ikkje innstilt frå valkomiteen, må melde benkeforslag innan møteslutt fredag. Benkeforslag skal leverast ordstyrarbordet og må angi kva for ein kandidat det benkast mot. 5.5 Ved personval, der det berre er ein kandidat til ein plass, vel delegatane normalt ved akklamasjon eller visning av røysteteikn. Valet gjennomførast skriftleg dersom ein eller fleire av delegatane med røysterett krev dette. Det blir kravd simpelt fleirtal for å bli valt. 5.6 Dersom det er to eller fleire kandidatar til ein plass, skal valet vere skriftleg. Det blir krevd absolutt fleirtal for å bli valt. 5.7 Dersom ingen blir valt i første runde, blir nytt skriftleg val gjennomført mellom dei to kandidatane som fekk flest røyster. Det blir kravd simpelt fleirtal for å bli valt. 5.8 Ved val skal dørene til møtesalen vere lukka, slik at ordstyrarane kan ha full oversikt over kor mange med røysterett som er tilstade. Dette medfører ikkje at dei som er tilstade utan røysterett må forlate salen. 6. Fleirtal 6.1 I representantskapet gjeld følgjande definisjon av simpelt fleirtal: Meir enn halvparten av gitte røyster vart gitt for forslaget. Fråhaldande tel altså ikkje. 6.2 Absolutt fleirtal er definert slik: Meir enn halvparten av dei med røysterett må røyste for forslaget. Fråhaldande tel i praksis som røyster mot. 6.3 Eit forslag har fått kvalifisert fleirtal når det har fått meir enn 2/3 av dei gitte røystene. Fråhaldande tel ikkje. 7. Unntak frå forretningsorden/dagsorden 7.1 Ordstyrarane kan foreslå at det blir gjort unntak frå dagsorden eller forretningsorden. Representantskapet gir tilslutning til dette ved simpelt fleirtal. Dette gjeld ikkje for punkt 5 og 6. 8. Bruk av rusmidlar 8.1 Barne- og ungdomstinget er eit rusfritt arrangement. Sundvolden Hotel 24. 25. april 2015 2
Sak 3 Årsmelding Sak 3 Årsmelding Styret i LNU legger i denne saken frem årsmeldingen for arbeidet i 2014. LNUs vedtekter sier at representantskapsmøtet skal behandle årsmelding fra året som har gått. Målet med årsmeldingen er blant annet å vise mangfoldet i LNU, hva LNU gjør for medlemsorganisasjonene og hva LNU har jobbet med i året som gikk. Årsmeldingen skal vise de store linjene i LNUs arbeid. o Forslag til vedtak: Årsmeldingen for 2014 blir tatt til orientering Sundvolden Hotel 24. 25. april 2015
Sak 4 Regnskap 2014 Sak 4 Regnskap 2014 Vedlagt saken ligger LNUs balanseregnskap og resultatregnskap for 2014, både etter prosjekt- og artskonto, og signert revisjonsberetning av årsregnskapet for 2014 fra LNUs revisor, BDO. Vedlagt er også signert årsberetning og kontrollkomiteens rapport for regnskapsåret 2014. Det første vedlegget inneholder fire ulike ark: 1. Regnskap: Her finnes en oversikt over LNUs generelle inntekter og oppsummerte regnskapstall for de ulike avdelingen/aktivitetsområdene til LNU (Styringsstrukturen, Nasjonalt arbeid, Norden/Europa-arbeid, Nord/Sør-arbeid, Administrasjon og Informasjon). Dette arket viser også oversikt over resultatet og generalsekretærens innstilling på disponeringen av resultatet. 2. Spesifisert regnskap: Her finnes spesifikke regnskapstall for hvert enkelt prosjekt under de ulike avdelingene/aktivitetsområdene. 3. Balanse 4. Noter: Før første gang er LNU regnskapspliktige, og er derfor nødt til å utarbeide noter til årsregnskapet etter artskonto. Disse er satt inn som en egen fane i LNUs egen oppstilling av regnskap og balanse. Resultatregnskapet viser et positivt årsresultat på kr 611 312, etter et positivt driftsresultat på kr 457 292. Regnskapet er oppstilt på bakgrunn av rapporter fra LNUs regnskapskontor, Amesto Account House. Rammebudsjettet for 2014, vedtatt på BUT i 2013, er lagt inn i oppstillingen sammen med de reviderte budsjettallene fra styremøtet 10. september 2014. Dette for at representantskapet bedre skal kunne sammenligne planlagt og faktisk pengebruk i 2014. Avvik mellom budsjett og regnskap Her kommenteres de avdelingene som har vesentlige avvik (lyseblå) mellom budsjett (oransje) og regnskap (lysegrønn). Avdeling 10 Styringsstrukturen Avdelingen har et positivt avvik på kr 96 207. Bakgrunnen for dette er et rimeligere BUT enn forventet, samt færre utgifter til styrearbeid. Det siste kan delvis forklares med at samtlige utgifter tilknyttet styremøtet m/julebord i desember i fjor ble ført på avdeling 70. En tredje forklaring på overskuddet er at det ikke ble tatt høyde for at deler av desemberhonorarene ville bli kostnadsført i 2015, da styret reviderte budsjettet i september i fjor. Sundvolden Hotel 24. 25. april 2014 1
Sak 4 Regnskap 2014 Avdeling 20 Nasjonalt arbeid På denne avdelingen er det et positivt avvik på kr 243 118. Prosjektkontoene til både BURsamarbeidet og interessepolitisk team har over 50 000 kroner i ubrukte midler, der det siste delvis skyldes at det aldri ble kjøpt inn profileringsprodukter til LNU, som planlagt i revideringen av budsjettet. Frifond barn og unge og Frifond organisasjon har heller ikke brukt opp administrasjonsbudsjettet sitt, samtidig som lønnsbidragene fra de nasjonale støtteordningene var høyere enn forventet i fjor. Premien for offentlig tjenestepensjon (prosjektkonto 90010) ble noe høyere enn forventet som følge av at regnskapsfører helt på tampen av året foreslo å kostnadsføre gamle, utestående fakturaer fra Gjensidige i 2014. Avdeling 40 Norden/Europa-arbeid Avdelingen har samlet sett et positivt avvik på 32 851 kroner, til tross for underskudd på prosjektkontoene til UN-Habitat og Internasjonal representasjon. Overskuddet på posten til FN-observatørene er en følge av at Utenriksdepartementet overførte støtte for 2013- delegatene i fjor. Som det står i kommentarfeltet i fanen Spesifisert regnskap er det også nødvendig å se noen av prosjektkontoene i sammenheng, for å få et korrekt bilde av avdelingsregnskapet. Avdeling 60 Nord/Sør-arbeid Samlet har avdelingen et positivt avvik på kr 112 129. Dette skyldes først og fremst etterslep på internfakturering av administrasjonsmidler og faglig oppfølging på støtteordningene Ungdomsbevilgningen Nord/Sør og LNU Utveksling runde 14. Avdeling 70 Administrasjon Avdeling 70 har et negativt avvik på kr 34 392. Hvis man ser nærmere på de forskjellige prosjektkontoene er det imidlertid tydelig at det ble sprekk i både regnskaps- og lønnsbudsjettet, mens støtteordningenes bidrag til drift av LNUs saksbehandlingssystem førte til at denne posten gikk i overskudd. Faktiske husleiekostnader ble også lavere enn budsjettert, fordi leia for første kvartal i 2014 ble kostnadsført i 2013. De høye utgiftene i forbindelse med flyttinga skyldes at første faktura for ombyggingen av de nye lokalene ble kostnadsført i sin helhet i 2014, og ikke avskrevet over leiekontrakten (10 år) som først planlagt. Dette vil muligens bli gjort med brorparten av de resterende utgiftene, som vi får fakturaer for i løpet av våren 2015. Avdeling 80 Informasjonsarbeid Til sammen er det på avdelingen et positivt avvik på kr 25 008, i hovedsak på grunn av lavere lønnskostnader enn forventet. Sundvolden Hotel 24. 25. april 2014 2
Sak$4$Regnskap$2014$ Resultatet Driftsresultatet Bortsett fra momskompensasjonen, som ble vesentlig høyere en styret forutså i september i fjor, avviker generelle inntekter (les: administrasjonstilskudd og medlemskontingenter) minimalt fra budsjettet. Styret i LNU valgte å budsjettere med et negativt resultat. Regnskapet viser et positivt avvik fra budsjettet og har et positivt driftsresultat på kr 457 292. Finansinntekter Budsjetterte finansinntekter i 2013 var kr 200 000, mens regnskapet viste kr 146 901. Dette tok styret til seg i 2014 og budsjetterte derfor med finansinntekter på 150 000 kroner i fjor, som viste seg å være et svært godt estimat ved årsslutt. Årsresultat Det budsjetterte årsresultatet var et underskudd på kr 72 703, mens regnskapet viser et overskudd på kr 611 312, altså kr 684 015 bedre enn i revidert budsjett. Disponering av årsresultatet Styret diskuterte på sitt styremøte 19.03.15 en disponering av årsresultatet. LNU har fire fond som man kan velge å oppjustere: reservefondet, aktivitetsfondet, flyttefondet og jubileumsfondet. I tillegg har man den frie egenkapitalen. Styret vedtok at 150 000 kroner av overskuddet i 2014 tilføres reservefondet, og at de resterende 461 312 kronene tilføres flyttefondet. o Innstilling fra kontrollkomiteen: Regnskapet for 2014 blir godkjent. Sundvolden$Hotel$24. 25.$april$2014$ $ 3$
Vedlegg sak 4 KK-rapport Rapport fra LNUs kontrollkomité 1. Arbeidet i kontrollkomiteen Arbeidet i kontrollkomiteen er nedfelt i LNUs vedtekter 30-33. 30 redegjør for hvordan kontrollkomiteen er sammensatt. 31 omhandler arbeidsoppgaver for kontrollkomiteen: Kontrollkomiteen har til oppgave å føre tilsyn med regnskapsførselen og forvaltningen av LNUs midler. Kontrollkomiteen skal også føre kontroll med at styret arbeider i forhold til vedtektene og vedtak fattet av representantskapet. Denne rapporten er i samsvar med 32. Kontrollkomiteen har i løpet av perioden mottatt alle protokoller og saksdokumenter som er lagt fram for styret og arbeidsutvalget, og har hatt mulighet til å kontrollere arbeidet i styret i henhold til vedtektene og vedtak fra forrige representantskapsmøte. 2. Kommentarer til regnskapet 2014 fra kontrollkomiteen: LNU har, for regnskapsåret 2014, et positivt årsresultat på 611 312 kroner etter et positivt driftsresultat på 457 292 kroner. LNU budsjetterte med et underskudd på 72 703 kroner i 2014. Ingen opplysninger forelagt kontrollkomiteen tilsier merknader til regnskapet. På bakgrunn av dette tilrår kontrollkomiteen at LNUs regnskap for 2014 blir godkjent. Kontrollkomiteen har tidligere gitt signaler om størrelsen på LNUs egenkapital. Som anmerket i kontrollkomiteens rapport for 2014 kan komiteen ikke se at det er behov for at LNU bygger opp vesentlig store egenkapitalreserver. Kontrollkomiteens vurdering er derfor at egenkapitalen, etter indeksregulering av reservefondet, er på et tilfredsstillende nivå, og anser som tidligere at et fornuftig nivå for reservefondet i fremtiden vil være en sum tilsvarende rundt 10 % av den årlige omsetningen. Kontrollkomiteen vil avslutningsvis bemerke at det er positivt at LNU etter to år med negativt driftsresultat leverte overskudd i 2014. 3. Valg av revisor for regnskapsåret 2015 I henhold til 33 i vedtektene innstiller kontrollkomiteen på valg av revisor. Kontrollkomiteens innstilling: Kontrollkomiteen tilrår gjenvalg av BDO som revisor for LNU i regnskapsåret 2015 Oslo, 23. mars 2015, kontrollkomiteen i LNU Julie Midtgarden Remen Christine Storø Bård Skaar Viken 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 A B C D O P Q R W X Y Z Årsregnskap 2014 Regnskap 31.12.2013 Revidert budsjett 2014 Regnskap 31.12.2014 Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar til årsregnskapet Rammebudsjett 2014 Generelle inntekter Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap 31.12.2014 Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 96100 Momskompensasjon 772 637 750 000 0 750 000 975 545 225 545 Langt høyere enn forventet, men revidert budsjett var da også meget konservativt. 900 000 97000 Sal av materiell 9 774 10 000 0 10 000 8 874-1 126 10 000 97100 Diverse inntekter 0 0 0 0 0 0 0 98000 Administrasjonstilskot nasjonalt 5 100 000 5 150 000 0 5 150 000 5 150 000 0 Det opprinnelige budsjettet var 5 500 000 kroner høyere. 5 300 000 98100 Administrasjonstilskot internasjonalt 2 350 000 2 350 000 0 2 350 000 2 350 000 0 Det opprinnelige budsjettet var 2 350 000 kroner høyere. 2 400 000 99000 Kontingentar 676 700 700 000 0 700 000 680 654-19 346 Høyere enn i kontingentinntektene i 2013, men lavere enn budsjettert. 880 000 Sum generelle inntekter 8 909 111 8 960 000 0 8 960 000 9 165 073 205 073 9 490 000 Avdelingsrekneskap Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap 31.12.2014 Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 Avd. 10 Styringsstrukturen -818 638 80 000-832 000-752 000-655 793 96 207-740 000 Avd. 20 Nasjonalt arbeid -1 052 474 5 326 000-7 191 500-1 865 500-1 622 382 243 118-1 950 000 Avd. 40 Norden/Europa-arbeid -1 007 692 1 164 078-2 229 400-1 065 322-1 032 471 32 851-800 000 Avd. 60 Nord/Sør-arbeid -487 435 4 312 283-4 688 600-376 317-264 188 112 129-350 000 Avd. 70 Administrasjon -4 496 683 2 061 886-6 063 450-4 001 564-4 035 956-34 392-4 700 000 Avd. 80 Informasjonsarbeid -1 564 639 30 000-1 152 000-1 122 000-1 096 992 25 008-1 100 000 Sum avdelingsrekneskap -9 427 561 12 974 247-22 156 950-9 182 703-8 707 782 474 921-9 640 000 Resultat Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Regnskap 31.12.2014 Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 Driftsresultat -518 450 21 934 247-22 156 950-222 703 457 292 679 995-150 000 97200 Finansinntekter 146 901 150 000 0 150 000 154 020 4 020 150 000 Årsresultat -371 549 22 084 247-22 156 950-72 703 611 312 684 015 0 Overskuddet i 2014 fordeles slik: Reservefondet 150 000 Flyttefondet 461 312 Total tilføring til LNUs egenkapital 611 312 Støtteordninger 2013 til utdeling 2014 til utdeling Mangfold og Inkludering 1 510 000 1 690 000 Frifond organisasjon 122 363 512 117 781 266 Frifond barn og unge 13 748 710 15 017 203 Kulturmidlene 2 430 000 2 430 000 Demokratimidlane 190 013 2 600 000 Redusert i 2013 p.g.a. restmidler fra 2012 Balkanmidlane 1 700 000 491 870 Få søkere i 2014 og tilsagnet kom etter at tildelingsutvalget hadde fattet vedtak Informasjonsstøtta 500 000 500 000 LNU Utveksling 13. runde 0 0 LNU Utveksling 14. runde 1 672 200 0 LNU Utveksling 15. runde 0 1 484 700 Ungdomsbevilgninga 1 500 000 1 347 974 Frifond teater 0 8 100 000 Midtøsten 450 000 0 Sum 146 064 435 150 951 143
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 A B C Q R S T U V W X Y Spesifisert årsregnskap 2014 m/revidert budsjett Avdeling 10 - Styringsstrukturen Regnskap 2013 Regnskap 31.12.2013 Revidert budsjett 2014 Regnskap 31.12.14 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) Avvik (regnskap minus budsjett) Kommentar Rammebudsjett 2014 10000 Barne- og ungdomsting/rep.skapsmøte -197 507 80 000-260 000-180 000 79 080-236 455-157 375 22 625 11000 Styrearbeid -103 937 0-150 000-150 000 0-119 035-119 035 30 965 Utgifter ifm. styremøtet i desember ble ført på prosjektkonto 70600. 11100 Konferansar/representasjon tillitsvalde -2 089 0-10 000-10 000 0-4 172-4 172 5 828 12000 Møtepunkt organisasjonene 0 0-10 000-10 000 0-1 378-1 378 8 622 14000 Telefon/avis, leiar -3 471 0-12 000-12 000 0-8 850-8 850 3 150 19000 AU-honorar -511 634 0-390 000-390 000 0-364 983-364 983 25 017 I revidert budsjett er det ikke tatt høyde for at desemberutbetalingen skal periodiseres * Prosjektresultat overført til neste år 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum styringsstrukturen -818 638 80 000-832 000-752 000 79 080-734 873-655 793 96 207-740 000 Avdeling 20 - Nasjonalt arbeid Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) 20200 LNUs organisasjonsskole -63 158 45 000-120 000-75 000 57 534-123 368-65 834 9 166 Noen av inntektene er deltageravgifter fra 2013 som først ble inntektsført i fjor. 20250 LNUs lederskole 0 0 0 0 0-1 000-1 000-1 000 Beløpet gjelder en kostnad fra 2013. 20300 «Lån en LNUer» 4 395 0-1 500-1 500 0-12 331-12 331-10 831 Underskudd fordi vi manglet noen utgiftsrefusjoner ved årsslutt. 20400 Forvaltningsteamet (FOT) -376 0-5 000-5 000 0-3 501-3 501 1 499 20500 Kompetanseteamet (KOT) -4 955 0-5 000-5 000 0-5 246-5 246-246 21000 BUR-samarbeidet -159 648 0-170 000-170 000 0-114 113-114 113 55 887 Overskuddet skyldes kortere ansattesamling enn normalt i høst. 22000 Mangfald og Inkludering, adm -766 310 000-310 000 0 310 000-301 077 8 923 8 923 Upresis internfakturering medførte et mindre overskuddd, som vil bli tatt ut i lønnsbidrag i 2015. 23000 Frifond, adm 61 984 2 858 000-2 858 000 0 2 858 287-2 825 871 32 416 32 416 Upresis internfakturering, men overskuddet "fanges" av årsresultatet og overføres ikke til 2015. 23100 Frifond teater* 0 0 0 0 900 000-44 317 855 683 855 683 Prosjektresultatet overføres til 2015. Gjelder i hovedsak bidrag til lønn og administrasjon. 24000 Kulturmidlene, adm. 0 270 000-270 000 0 278 190-278 190 0 0 26700 Valgkampanje* 553 687 0 0 0 553 687-547 367 6 320 6 320 Prosjektkontoen til valgkampanjen Stem0909, som ble gjennomført i 2013 og avsluttet i 2014. 28000 Interessepolitisk arbeid -71 998 0-150 000-150 000 0-92 204-92 204 57 796 Kjøp av profileringsprodukter til LNU ble utsatt og derfor fikk vi et veldig stort overskudd. 28200 Kultur - allment -6 566 0-7 500-7 500 0-5 067-5 067 2 433 29600 Nasjonal arbeidsgruppe 0 0-5 000-5 000 0 0 0 5 000 Arbeidsgruppe nedsatt etter fjorårets BUT. Hadde ingen aktivitet i 2014. 29800 Arbeidsgruppe for deltagende metode/org.utv -1 986 0 0 0 0 0 0 0 90000 Faste lønskostnader -683 372 1 843 000-3 150 000-1 307 000 2 031 688-3 220 038-1 188 350 118 650 Usikkerhet rundt tilsagn og overtakelsen av Frifond teater gjorde det vanskelig å budsjettere lønnskostnader på avdeling 20. 90010 Pensjonskostnader -126 030 0-139 500-139 500 0-173 472-173 472-33 972 Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. * Prosjektresultat overført til neste år -553 687 0 0 0 0 0-864 606-864 606 Sum Nasjonalt arbeid -1 052 474 5 326 000-7 191 500-1 865 500 6 989 385-7 747 161-1 622 382 243 118-1 950 000 Kommentar Avdeling 40 - Norden/Europa-arbeid Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) 40100 Nordisk-baltisk konsulentmøte 0 0-5 000-5 000 0-5 300-5 300-300 41000 Nordiske strukturaktivitetar inkl ekspertseminar -57 248 0-45 000-45 000 0-8 362-8 362 36 638 Utgifter på prosjektkonto 41100 skulle egentlig ha blitt ført her. 41100 Nordisk-baltisk kontaktmøte 0 0-5 000-5 000 0-36 748-36 748-31 748 42000 Demokratimidler, adm. 3 141 470 000-470 000 0 376 000-375 999 1 1 42200 RADA-samarbeid 193 847 0 0 0 193 847-210 704-16 857-16 857 Kravet om tilbakebetaling var høyere enn de overførte restmidlene fra 2012. Prosjektet er nå avsluttet. 42500 Demokratimidler, oppfølging -35 934 0-58 000-58 000 94 000-2 764 91 236 149 236 Midler til faglig oppfølging av søkerorganisasjoner på Demokratimidlene. Prosjektresultatet overføres. 43600 Studietur Sarajevo 2015 0 0 0 0 300 000 0 300 000 300 000 Vi mottok tilskuddet i 2014, men studieturen ble gjennomført februar 2015. 43700 Studietur Serbia/Kosovo 2012* 75 606 0 0 0 75 606-75 606 0 0 Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet. 43800 Studietur Albania 2013 40 472 300 000-300 000 0 40 472-40 472 0 0 Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet. 45000 Midtøsten-midler 0 0 0 0 0 0 0 0 Støtteordningen eksisterer ikke lenger. 46000 YFJ - kontingent 10 730 0-55 000-55 000 0-42 939-42 939 12 061 Budsjettet skulle også dekke prosjektkonto 46100. Under ett går de to kontoene 19 668 kr i underskudd. 46100 YFJ -39 211 0 0 0 0-31 729-31 729-31 729 47000 Europarådet 0 0-22 000-22 000 0 0 0 22 000 Budsjettet var ment å dekkeutgifter ifm. vår- og høstmøte i Europarådet. 47100 Europarådet (CDEJ-møte ) 0 0-5 000-5 000 0-7 769-7 769-2 769 47300 Annet Europa-arbeid -1 153 0-35 000-35 000 0-34 670-34 670 330 Honorar til Magnus Malnes, som representerer LNU i Europarådet. 48000 FN-arbeid -6 689 0-10 000-10 000 0-2 420-2 420 7 580 48100 FN-observatørar -74 850 90 000-95 000-5 000 120 000-83 659 36 341 41 341 Overskuddet i 2014 må ses i sammenheng med underskuddet i 2013 (kolonne C), da tilsagnet for 2013 kom i fjor. 48200 Det globale fondet for hiv/aids * 24 335 0 0 0 24 335-38 499-14 164-14 164 Prosjektet ble avsluttet i 2014 og restmidlene tilbakeført til Utenriksdepartementet. Kravet var høyere enn overført prosjektresultat. 48300 UN-Habitat 0 0-50 000-50 000 0-60 409-60 409-10 409 49000 Internasjonal representasjon -31 941 0-10 000-10 000 35 770-65 384-29 614-19 614 LNU har måttet ta noen av kostnadene ifm. klimadelegaten i 2014, men jobber for å få vervet fullfinansiert i 2015. 49500 Arbeidsgruppe for FN-spørsmål -12 853 0-15 000-15 000 0-14 276-14 276 724 90000 Faste lønskostnader -718 619 304 078-1 000 000-695 922 218 536-932 529-713 993-18 071 90010 Pensjonskostnader -43 064 0-49 400-49 400 0-49 563-49 563-163 * Prosjektresultat overført til neste år -334 261 0 0 0 0 0-391 236-391 236 Sum Norden/Europa-arbeid -1 007 692 1 164 078-2 229 400-1 065 322 1 478 567-2 119 802-1 032 471 32 851-800 000 Kommentar Avdeling 60 - Nord/Sør-arbeid Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) 60000 Web-informasjon nord/sør 0 30 000-30 000 0 30 000-30 000 0 0 60200 RORG-midlene (Informasjonsstøtten), adm. -37 599 628 000-628 000 0 665 599-665 599 0 0 60300 Informasjonsprosjekt arbeidsgruppa nord/sør* 60 265 172 000-172 000 0 232 265-142 664 89 601 89 601 Prosjektresultatet overføres til 2015. 60400 Påvirkningsarbeid og nettverksbygging* 1 329 15 000-15 000 0 16 329-8 207 8 122 8 122 Prosjektresultatet overføres til 2015. 60500 Materiell 14 750 15 000-15 000 0 29 750-21 844 7 906 7 906 Prosjektresultatet overføres til 2015. 60600 Internasjonale kurs* 88 10 000-10 000 0 10 000-5 501 4 500 4 500 Prosjektresultatet overføres til 2015. 60700 Rapporter og undersøkelse på Nord/Sør-feltet* 10 831 30 000-30 000 0 40 831-5 142 35 689 35 689 Prosjektresultatet overføres til 2015. 61000 Ungdomsbevilgninga, adm. -93 272 133 333-133 333 0 105 000-105 000 0 0 61200 Burundi-konferansen 848 25 000-25 000 0 0 0 0 0 61300 Faglig oppfølgning* 105 440 166 667-166 667 0 232 466-210 714 21 752 21 752 Budsjett for faglig oppfølging av søkerorganisasjoner på Ungdomsbevilgningen N/S. Prosjektresultatet overføres til 2015. 62060 LNU Utveksling 11. Runde * -2 460 0 0 0 0 0 0 0 Avsluttet i 2011. 62070 LNU Utveksling 12. Runde * 1 745 000-745 000 0 0 0 0 0 Avsluttet i 2012. 62080 LNU utveksling 13. runde * 238 749 760 000-760 000 0 238 749-239 250-501 -501 Avsluttet i 2014. 62090 LNU Utveksling 14. runde * 760 000 848 000-848 000 0 763 388-418 438 344 950 344 950 Prosjektresultatet overføres til 2015. 62100 LNU Utveksling 15. runde * 0 0 0 0 1 035 500-91 940 943 560 943 560 Prosjektresultatet overføres til 2015. 65000 Midtøstenstøtteordning, adm. 23 796 0 0 0 23 796-25 969-2 173-2 173 Restmidlene fra støtteordningen ble tilbakeført til bevilgende myndigheter i januar/februar 2015. 90000 Faste lønskostnader -317 885 734 283-1 070 000-335 717 848 230-1 060 180-211 950 123 767 Usikkerhet omkring tilsagnene førte til at styret budsjetterte konservativt på inntektssiden i september. 90010 Pensjonskostnader -37 068 0-40 600-40 600 0-49 563-49 563-8 963 Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. * Prosjektresultat overført til neste år -1 215 248 0 0 0 0 0-1 456 079-1 456 079 Sum Nord/Sør-arbeid -487 435 4 312 283-4 688 600-376 317 4 271 903-3 080 011-264 188 112 129-350 000 Kommentar Avdeling 70 - Administrasjon Regnskap 31.12.2013 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) 70000 Husleige -1 504 313 0-1 200 000-1 200 000 0-981 710-981 710 218 290 Husleia for 1. kvartal 2014 ble kostnadsført i 2013. I tillegg ble dobbel husleie ifm. Flytting utsatt til januar 2015. 70100 Reinhald -79 832 0-90 000-90 000 0-88 162-88 162 1 838 Kommentar
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 A B C Q R S T U V W X Y 70300 Leige kontormaskiner -175 626 0-160 000-160 000 0-140 662-140 662 19 338 Sekretariatet har skiftet kopimaskin på kontoret og redusert årlige kostnader. 70400 Forsikringar -696 0-10 000-10 000 0-14 888-14 888-4 888 70500 Medlemskontingent Virke -16 501 0-18 000-18 000 0-17 832-17 832 168 70600 Fellesskapshuset/flytting 0 0-250 000-250 000 0-434 939-434 939-184 939 Budsjettet sprakk fordi første faktura ifm. ombyggingen av nye kontorer ble ført i 2014 og ikke avskrevet over leieperioden på 10 år. 71000 Kopiering/papir -7 190 0-15 000-15 000 0-10 448-10 448 4 552 71100 Telefon/faks/fastline -69 463 0-75 000-75 000 0-82 036-82 036-7 036 71200 Porto -37 468 0-30 000-30 000 0-16 797-16 797 13 203 Vi hadde ladet frankeringsmaskinen ganske mye da året startet, og kostnadsført utgiften i 2013. 71300 Bøker/abonnement -53 745 0-50 000-50 000 0-41 132-41 132 8 868 Sekretariatet har kuttet ut overflødige avisabonnementer i 2014. 71400 Trykksaker -3 694 0-5 000-5 000 0-2 669-2 669 2 331 71500 Kontorrekvisita -10 109 0-20 000-20 000 0-13 599-13 599 6 401 71600 Kontorutstyr og tilrettelegging -18 682 0-20 000-20 000 0-19 044-19 044 956 72000 Maskinvare -56 534 0-50 000-50 000 0-37 230-37 230 12 770 Innkjøp av nye datamaskiner ble utsatt til etter flyttinga (januar 2015). 72100 Programvare -8 561 0-20 000-20 000 0-21 271-21 271-1 271 72200 Service IT -250 0-10 000-10 000 0-1 464-1 464 8 536 73000 Revisjon -24 875 0-200 000-200 000 0-158 825-158 825 41 175 Deler av de faktiske utgiftene er forskuddsbetalt honorar for revisjon av årsregnskapet 2014. 73100 Rekneskapsføring -459 992 0-450 000-450 000 0-552 867-552 867-102 867 LNU jobbet mye med regnskapsoppryddning på flere av støtteordningene i fjor, særlig Frifond barn og unge. Arbeidet fortsetter i 2015. 73200 Juridisk bistand 0 0-100 000-100 000 0-81 109-81 109 18 891 Utgifter ifm. rettsaken mot SOS Rasisme. 73300 Elektronisk sakshandsamingssystem -1 451 474 150 000-700 000-550 000 249 587-759 051-509 464 40 536 Prosjektkontoen dekker utgifter tilknyttet drift og videreutvikling av LNUs søknadsportal. 74000 Inventar og vedlikehald 0 0-10 000-10 000 0-637 -637 9 363 Innkjøp av nytt inventar blir gjort i 2015, etter flyttinga. 74100 Miljøfokus/klimakvoter -1 000 0-5 000-5 000 0 0 0 5 000 LNU er ikke lenger miljøsertifisert, men søker fortsatt miljøvennlige løsninger i arbeidshverdagen. 75100 Rekruttering -5 176 0-15 000-15 000 0-13 015-13 015 1 985 76000 Møter sekretariatet -42 878 0-80 000-80 000 0-88 617-88 617-8 617 Underskudd fordi hele fakturaen fra styremøtet m/julebord ble ført her, og ikke delt med prosjektkontoen til styret (11000). 77000 Konferanser, reise og representasjon -4 078 0-15 000-15 000 0-7 218-7 218 7 782 78000 Gåver -13 448 0-10 000-10 000 0-19 233-19 233-9 233 Underskuddet skyldes kostnadsføring som ble glemt under avslutningen av årsregnskapet for 2013. 79900 Bankkostnader, kortgebyr etc. -17 479 0-25 000-25 000 0-13 223-13 223 11 777 90000 Faste lønsutgifter -1 873 666 0-2 100 000-2 100 000 0-2 155 794-2 155 794-55 794 Det var relativt høy utskiftning av ansatte under avdeling 70 i 2014, og noe vanskelig å budsjettere lønnsutgiftene. 90010 Pensjonsordning -97 229 0-102 700-102 700 0-99 127-99 127 3 573 91000 Personalforsikringar -49 389 0-50 000-50 000 0-12 744-12 744 37 256 Feilbudsjettering fordi man ikke tok høyde for at deler av utgiftene i 2013 skulle ha vært plassert under prosjektkonto 70400. 92000 Bedriftshelseteneste/helsefremmende tiltak -2 000 0 0 0 0 0 0 0 93000 Kompetansebygging -79 575 0-30 000-30 000 0-4 950-4 950 25 050 Penger satt av til kurs og annen kompetansehevende tiltak for de ansatte i LNU. 94000 Fri telefon/avis generalsekretær -18 654 0-20 000-20 000 0-14 835-14 835 5 165 95000 Lunsjordning -83 246 48 000-127 750-79 750 36 745-126 802-90 057-10 307 96000 Felles administrasjonsbidrag 1 770 140 1 863 886 0 1 863 886 1 726 004 0 1 726 004-137 882 Bevilgende myndigheter stiller stadig strengere krav til hvor mye LNU kan bruke til forvaltning av støtteordningene. Diverse kostnader ført uten prosjektkonto 0 0 0 0 0-16 362-16 362-16 362 Da vi satte opp regnskapet etter artskonto oppdaget vi noen kostnader som ikke hadde blir ført med prosjektkonto. * Prosjektresultat overført til neste år 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum administrasjon -4 496 683 2 061 886-6 063 450-4 001 564 2 012 336-6 048 292-4 035 956-34 392-4 700 000 Avdeling 80 - Informasjonsarbeid Regnskap 31.12.2013 136 Note 1 Lønnsbidrag fra avdeling 20 137 22000 Mangfald og inkludering, adm 157 800 173 864 138 23000 Frifond, adm 1 496 000 1 636 838 139 24000 Kulturmidlane, adm 170 400 167 186 140 26700 Stem 09/09 0 53 800 141 Sum lønnsbidrag fra avdeling 20 1 824 200 2 031 688 142 143 Note 2 Lønnsbidrag fra avdeling 40 144 41000 Nordiske strukturaktiviteter ekspertseminar 24 900 145 42000 Demokratimidlar, adm. 161 113 123 265 146 43000 Balkanmidlar, adm. 102 353 95 271 147 48200 Det globale fondet for hiv/aids 51 725 0 148 Sum lønnsbidrag fra avdeling 40 340 091 218 536 149 150 Note 3 Lønnsbidrag fra avdeling 60 151 60200 RORG-midlane, adm. 393 000 388 582 152 61000 Ungdomsbevilgninga, adm. 84 161 49 684 153 61300 Faglig oppfølging 0 156 224 154 62070 LNU Utveksling 12. Runde 137 508 0 155 62080 LNU utveksling 13. runde 119 614 0 156 62090 LNU utveksling 14. runde 0-253 740 157 62100 LNU utveksling 15. runde 0 158 65000 Midtøstenstøtteordning, adm. 0 0 159 Sum lønnsbidrag fra avdeling 60 734 283 848 230 160 161 Note 4 Administrasjonsbidrag 162 22000 Mangfold og Inkludering, adm 113 600 93 886 163 23000 Frifond, adm 868 500 880 678 164 24000 Kulturmidlane, adm 98 199 90 281 165 26700 Valgkampanje Stem 0909 0 169 467 166 41000 Nordiske strukturaktiviteter inkl ekspertseminar 0 167 42000 Demokratimidlar, adm. 86 794 66 563 168 42200 RADA-samarbeidet, adm 0 0 169 43000 Balkanmidlar, adm. 68 116 51 446 170 48200 Det globale fondet for hiv/aids 23 920 0 171 60200 RORG-midlane, adm. 229 770 209 834 172 61000 Ungdomsbevilgninga, adm. 72 280 26 830 173 62070 LNU Utveksling 12. Runde 0 0 174 62080 LNU utveksling 13. runde 72 280 0 175 62090 LNU utveksling 14. runde 0 137 019 176 62100 LNU utveksling 15. runde 0 177 65000 Midtøstenstøtteordning, adm. 136 681 0 Inntekter Utgifter Budsjett 2014 Inntekter Utgifter Regnskap 31.12.14 Avvik (regnskap minus budsjett) 81000 Medieovervaking -76 950 0-80 000-80 000 0-76 950-76 950 3 050 82000 lnu.no -5 089 30 000-40 000-10 000 30 000-1 525 28 475 38 475 Faktura for webhotell etc. ble kostnadsført i 2015. Prosjektresultatet overføres derfor til neste år. 84000 Brosjyrar (grafisk design) 0 0 0 0 0 0 0 0 85000 Trykking 0 0 0 0 0 0 0 0 90000 Faste lønsutgifter -1 432 838 0-1 000 000-1 000 000 0-970 479-970 479 29 521 90010 Pensjonsordning -49 763 0-32 000-32 000 0-49 563-49 563-17 563 Vi måtte kostnadsføre noen gamle fakturaer fra Gjensidige Pensjon i 2014, og gikk derfor over budsjettet. * Prosjektresultat overført til neste år 0 0 0 0 0 0-28 475-28 475 Sum informasjonsarbeid -1 564 639 30 000-1 152 000-1 122 000 30 000-1 098 517-1 096 992 25 008-1 100 000 Noter Regnskap 31.12.2013 R Regnskap e 31.12.2014 v Kommentar
LNUs balanseregnskap pr. 31.12.2014 Eiendeler 31.12.14 31.12.13 31.12.12 31.12.11 Datautstyr 0 0 0 573 943 Avskriving, datautstyr 0 0 0-573 943 Sum datautstyr 0 0 0 0 Andre fordringer (Lån til Frikanalen, frist for innløsing 14.10.11) 0 0 0 0 Sum andre fordringer 0 0 0 0 Kundefordringer 3 915 111 3 788 874 2 085 877 3 578 512 Note 1 Fordringer, tilskuddsmottagere og ansatte/styre 98 665 0 0 0 Lønnsforskudd 0 1 0 0 Forskuddsbetalte kostnader 524 906 0 28 242 293 866 Kontanter, bankinnskudd og pengefond 34 765 670 20 780 742 15 962 220 16 633 690 Note 2 Sum midler til omsetning 39 304 353 24 569 618 18 076 338 20 506 068 Sum eiendeler 39 304 353 24 569 618 18 076 338 20 506 068 Gjeld og egenkapital 31.12.14 31.12.13 31.12.12 31.12.11 Resultat 611 312 0 0 0 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Aktivitetsfondet) 307 819 307 819 679 486 679 486 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Jubileumsfondet) 0 0 0 0 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Flyttefondet) 50 000 50 000 50 000 50 000 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner (Reservefondet) 2 328 750 2 328 750 2 328 750 2 328 750 Fri egenkapital 438 057 438 057 438 057 1 268 709 Sum egenkapital 3 735 938 3 124 626 3 496 294 4 326 945 Leverandørgjeld 640 504-2 643 492 988 067 669 662 Utestående overføringer til departement (restmidler støtteordninger) 0 0 0 0 Skyldig skatt/arbeidsgiveravgift/feriepenger 1 470 575 1 489 627 1 331 147 1 435 575 Innvilgede, ikke utbetalte tilskudd til organisasjonene 0 0 0 1 499 Påløpte kostnader 100 000 91 864 0 160 000 Prosjektresultat for overføring til neste år 3 880 396 2 103 196 1 241 006 1 075 872 Prosjektstøtteordninger til fordeling 29 476 939 20 403 796 11 019 825 12 836 514 Note 3 Sum kortsiktig gjeld 35 568 415 21 444 991 14 580 045 16 179 122 Sum egenkapital og gjeld 39 304 353 24 569 617 18 076 338 20 506 068 Noter til balanseregnskapet Note 1 - Kundefordringer Krav til departement og andre offentlige instanser 168 864 3 884 876 606 900 867 465 Kredittsaldo 0 0 285 098 2 811 047 Leverandører 0 0 1 289 665 0 Avsatt til tap på fordringer -96 002-96 002-95 787-100 000 Kortsiktige fordringer 3 842 249 0 0 0 Sum kundefordringer 3 915 111 3 788 874 2 085 877 3 578 512 Note 2 - Spesifikasjon av kontanter, bankinnskudd og pengefond Prosjektstøtteordninger til fordeling (jf. note 3) 29 476 939 20 403 796 11 019 825 12 836 514 Innvilgede, ikke utbetalte tilskudd til organisasjonene 0 0 0 1 499 Skattetrekkskonto 445 124 437 788 299 110 373 658 Pengemarkedsfond (reservefondet) 2 328 750 2 328 750 2 328 750 2 250 000 Frie bankinnskudd 2 514 857-2 389 592 2 314 535 1 172 019 Sum bankinnskudd 34 765 670 20 780 742 15 962 220 16 633 690 Note 3 - Prosjektstøtteordninger til fordeling Mangfold og Inkludering 2012/2014-1 661 500 30 648 30 648 46 Mangfold og Inkludering 2011/2013 1 988 443 186 943 0 210 128 LNU Utveksling (FK) 15. runde 34 836 34 836 34 836 47 998 LNU-utveksling (FK) 12. runde 0 0 0 305 020 LNU-utveksling (FK) 13. runde 0 170 562 309 569 0 LNU-utveksling (FK) 14. runde 437 900 437 900 Ungdomsbevilgningen 2012 0 147 842 126 541 112 704 Informasjonsstøtten Nord/Sør 239 877 333 876 77 422 111 079 Ungdomsbevilgningen Nord/Sør 2013 4 520-35 980-12 590 54 167 Demokratimidlene, RUS 2014-2016 213 000 0 0 0 Demokratimidlene, SUS 2014-2016 522 926 0 0 0 Demokratimidlene, Balkan 2014-2016 0 0 0 0 Kulturmidlene -132 667 147 378-181 909 869 349 Demokratimidlene SUS 2013-828 151 1 338 872 1 104 804 642 987 Demokratimidlene RUS/SUS 2012 1 064 261 1 044 434 1 044 434 343 058 Demokratimidlene RUS 2013-60 844-69 920 55 067 34 400 Demokratimidlene RUS 2012 415 316 415 316 415 316 96 816 Balkanmidlene 2013 38 732 734 488 34 852-538 165 Balkanmidlene 2012-15 897 169 061-164 000 2 005 623 Midtøstenstøtteordningen 80 943 0 Frifond organisasjon 263 700 273 926 436 230 794 815 Frifond barn og unge 1 113 824 5 202 333 2 213 761 1 612 696 Frifond barn og unge (tilbakekrevde midler) 9 962 931 9 841 282 5 494 844 6 133 793 Frifond barn og unge 8 644 435 0 0 0 Frifond teater 7 150 355 0 0 0 Sum prosjektstøtteordninger til fordeling 29 476 939 20 403 796 11 019 825 12 836 514
Noter, LNUs årsregnskap for 2014 Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. - markedsverdi for markedsbaserte finansielle omløpsmidler - forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik årets utbetaling til forsikringsselskapet Inntektsføringsprinsipper Offentlige tilskudd knyttet til prosjekter inntektsføres i samsvar med framdriften av prosjektet. Mottatte tilskudd som ikke er anvendt avsettes som forpliktelse i balansen. Organisasjonen er i enkelte tilfeller forpliktet til å tilbakebetale ikke anvendte tilskudd. Andre tilskudd, inntekter og kontingenter tas til inntekt når de er opptjent. LNU har et pensjonspremiefond i Gjensidige som ikke er balanseført. Dette har tidligere heller ikke vært innarbeidet i regnskapet, men kommentert i noter. I tråd med god regnskapsskikk for små foretak skal heller ikke pensjonspremiefond balanseføres. LNU er en ikke skattepliktig virksomhet, og er heller ikke registrert i mva.-registert De finansielle omløpsmidlene er plassert i fond, aksjer og alternative investeringer etter en vedtatt plan fra styret. Midlene vurderes dit at de skal styrke organisasjonens egenkapital, samt styrke driftsmidlene ved behov. Note nr. 2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader består av følgende poster: 2014 2013 Lønnskostnader 7 659 145 7 985 179 Arbeidsgiveravgift 1 132 829 1 151 672 Pensjonsforsikring 421 288 385 330 Annen personalkostnad 35 781 38 048 Sum lønnskostnader 9 249 043 9 560 229 Gjennomsnittlig årsverk i LNU i 2014 var 18. Godtgjørelser Styreleder Nestleder i styret Arbeidsutvalgsmedlemmer Generalsekretær Lønn 245 856 30 732 37 252 545 662 Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket ved en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsen er ikke balanseført. Ordningen er innskuddsbasert i Gjensidige. LNU kommer inn under reglene for OTP, og dagens ordning tifredsstiller kravene. Fakturert revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 307 750,- inkl mva. Av dette utgjør ordinær revisjon kr 132 250,-, Kr 175 500,- utgjør revisjon av prosjekter og støtteordninger. Kr 25 000 var ved inngangen av året satt av til revisjon av årsregnskapet for 2013. Kr 50 000 har blitt satt av til revisjon av årsregnskapet for 2014. Note nr. 3 Fordringer, langsiktig gjeld/pantstillelser og garantier Alle fordringer forfaller innen ett år fra regnskapsårets slutt. All gjeld forfaller til betaling innen 5 år etter regnskapsårets slutt. Note nr. 4 Egenkapital Reservefond Aktivitetsfond Flyttefond Annen egenkapital Sum Egenkapital 1.1 2 328 750 307 819 50 000 438 057 3 124 627 Årsresultat 150 000 461 312 611 312 Egenkapital 31.12 2 478 750 307 819 511 312 438 057 3 735 938 Note nr. 5 Bundne midler
Av innestående bankinnskudd, kontanter og lignende er kr. 445 124 bundne skattetrekksmidler. Note nr. 6 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Markedsverdi på porteføljen er pr. 31.12.14 kr 2 625 511. Markedsprinsippet benyttes og gjør at alle urealiserte tap (evt. urealisert gevinst) gjennom året fremkommer i regnskapet. LNU har i 2014 hatt en netto urealisert gevinst på kr 65 967. Note nr. 7 Tilskudd fra Bufdir I 2014 har LNU mottatt kr 5 150 000,- i nasjonalt driftstilskudd og kr 2 350 000,- i internasjonalt driftstilskudd fra Bufdir. I 2013 var beløpene henholdsvis kr 5 100 000,- og kr 2 300 000. Note nr. 8 Prosjektstøtteordninger til fordeling 2014 2013 Mangfold og Inkludering 2012/2014-1 661 500 30 648 Mangfold og Inkludering 2011/2013 1 988 443 186 943 LNU Utveksling (FK) 15. runde 34 836 34 836 LNU-utveksling (FK) 13. runde 0 170 562 LNU-utveksling (FK) 14. runde 437 900 437 900 Ungdomsbevilgningen 2012 0 147 842 Informasjonsstøtten Nord/Sør 239 877 333 876 Ungdomsbevilgningen Nord/Sør 2013 4 520-35 980 Demokratimidlene, RUS 2014-2016 213 000 0 Demokratimidlene, SUS 2014-2016 522 926 0 Kulturmidlene -132 667 147 378 Demokratimidlene SUS 2013-828 151 1 338 872 Demokratimidlene RUS/SUS 2012 1 064 261 1 044 434 Demokratimidlene RUS 2013-60 844-69 920 Demokratimidlene RUS 2012 415 316 415 316 Balkanmidlene 2013 38 732 734 488 Balkanmidlene 2012-15 897 169 061 Midtøstenstøtteordningen 80 943 0 Frifond organisasjon 263 700 273 926 Frifond barn og unge 1 113 824 5 202 333 Frifond barn og unge (tilbakekrevde midler) 9 962 931 9 841 282 Frifond barn og unge 8 644 435 0 Frifond teater 7 150 355 0 Sum prosjektstøtteordninger til fordeling 29 476 939 20 403 796 Note nr. 9 - Overføring av prosjektresultater fra 2014 til 2015 Hele eller deler av enkelte prosjekttilskudd LNU har mottatt fra bevilgende myndigheter skal benyttes i 2014. Det som sto igjen av disse tilskuddene 31.12.14 har derfor blitt ført på balansekonto 2060 - Prosjektresultat utenom LNU, og vil bli kontert inn som overført prosjektresultat i 2015.
LNU Resultatregnskap Note 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Prosjektmidler og offentlig støtte 7,9 13 986 577 14 490 906 Annen driftsinntekt 1 894 397 1 783 082 Sum driftsinntekter 15 880 974 16 273 988 Driftskostnader Lønnskostnad 2 9 249 043 9 560 229 Annen driftskostnad 2 6 175 108 7 235 175 Sum driftskostnader 15 424 152 16 795 404 DRIFTSRESULTAT 456 822 (521 415) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 91 325 77 623 Annen finansinntekt 6 66 033 73 147 Sum finansinntekter 157 357 150 770 Finanskostnader Annen rentekostnad 1 523 204 Annen finanskostnad 1 345 818 Sum finanskostnader 2 868 1 022 NETTO FINANSPOSTER 154 489 149 748 ORDINÆRT RESULTAT 611 312 (371 667) ÅRSRESULTAT 611 312 (371 667) OVERF. OG DISPONERINGER Overføring til fond 4 611 312 (371 667) SUM OVERF. OG DISP. 611 312 (371 667) Årsregnskap for LNU Organisasjonsnr. 971435739