FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2015

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2015

INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt balanse... 6 Oversikt endring arbeidskapital... 7 Regnskapsskjema 1A - Drift... 8 Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift... 9 Regnskapsskjema 2A - investering... 10 Regnskapsskjema 2B... 11 Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann... 12 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann... 13 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester... 15 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse... 16 Investeringsregnskap ansvarsområder 0100 6500... 17 Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter... 18 Note 1 Endring i arbeidskapital... 18 Note 2 Pensjon... 19 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3)... 21 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27... 21 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie... 21 Note 6 Avsetning og bruk av fond... 22 Note 7 Kapitalkonto... 23 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler... 24 Note 9 Interkommunalt samarbeid... 24 Note 10 Anleggsmidler... 25 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag... 25 Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor... 25 Note 13 dekningsgrader på selvkostfond... 27 Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning... 28 Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk... 28 Note 16 HallingSkog... 28 Investeringsregnskap... 29 Driftsregnskap... 35 Balanseregnskap... 149 2

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.907.531,97 4.229.300,00 4.229.300,00 3.905.915,02 Andre salgs- og leieinntekter 18.757.274,26 16.695.000,00 16.695.000,00 19.018.116,51 Overføringer med krav til motytelse 11.751.071,02 7.006.700,00 6.896.600,00 11.523.109,33 Rammetilskudd 44.365.056,00 43.521.000,00 43.521.000,00 44.588.246,00 Andre statlige overføringer 7.595.470,00 4.420.000,00 4.420.000,00 2.891.402,00 Andre overføringer 187.926,00 187.000,00 187.000,00 187.926,00 Skatt på inntekt og formue 25.335.385,51 26.535.000,00 26.535.000,00 24.901.476,13 Eiendomsskatt 2.919.333,00 2.900.000,00 2.900.000,00 2.927.550,00 Andre direkte og indirekte skatter 2.683.735,00 2.572.000,00 2.572.000,00 2.683.735,00 Sum driftsinntekter 117.502.782,76 108.066.000,00 107.955.900,00 112.627.475,99 Driftsutgifter Lønnsutgifter 55.036.592,48 54.623.800,00 53.123.800,00 53.713.995,06 Sosiale utgifter 13.078.948,29 13.202.600,00 13.202.600,00 14.027.906,31 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 14.024.452,63 13.280.700,00 13.262.400,00 11.445.948,48 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 19.261.627,24 16.068.300,00 16.068.300,00 20.826.866,67 Overføringer 8.659.681,31 6.481.203,50 7.712.100,00 9.159.550,34 Avskrivninger 5.115.147,00 0,00 0,00 4.357.213,05 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 115.176.448,95 103.656.603,50 103.369.200,00 113.531.479,91 Brutto driftsresultat 2.326.333,81 4.409.396,50 4.586.700,00-904.003,92 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 884.903,73 910.500,00 910.500,00 1.118.886,11 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 94.406,21 30.000,00 30.000,00 64.412,50 Sum eksterne finansinntekter 979.309,94 940.500,00 940.500,00 1.183.298,61 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.377.700,49 1.558.400,00 1.558.400,00 1.205.301,04 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1.994.700,00 2.559.300,00 2.559.300,00 1.903.577,27 Utlån 1.121.810,62 1.040.000,00 40.000,00 93.233,00 Sum eksterne finansutgifter 4.494.211,11 5.157.700,00 4.157.700,00 3.202.111,31 Resultat eksterne finanstransaksjoner -3.514.901,17-4.217.200,00-3.217.200,00-2.018.812,70 Motpost avskrivninger 5.115.147,00 0,00 0,00 4.357.213,00 Netto driftsresultat 3.926.579,64 192.196,50 1.369.500,00 1.434.396,38 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 2.996.643,15 Bruk av disposisjonsfond 2.630.183,50 2.630.183,50 1.111.300,00 1.205.658,00 Bruk av bundne fond 4.298.032,38 4.464.965,20 3.909.700,00 2.367.139,00 Sum bruk av avsetninger 6.928.215,88 7.095.148,70 5.021.000,00 6.569.440,15 Overført til investeringsregnskapet 3.436.965,20 3.436.965,20 3.140.000,00 1.550.000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 489.780,00 489.780,00 0,00 2.860.541,57 Avsatt til bundne fond 4.582.607,89 3.360.600,00 3.250.500,00 3.593.294,96 Sum avsetninger 8.509.353,09 7.287.345,20 6.390.500,00 8.003.836,53 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.345.442,43 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i driftsregnskapet 3

Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 294.200,00 169.200,00 0,00 1.497.680,00 Andre salgsinntekter 7.082.266,00 0,00 0,00 343.625,00 Overføringer med krav til motytelse 7.846,00 0,00 0,00 1.755.893,00 Kompensasjon for merverdiavgift 5.062.822,09 0,00 0,00 5.263.639,06 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 12.447.134,09 169.200,00 0,00 8.860.837,06 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 4.193.960,63 1.799.676,75 700.000,00 1.843.489,94 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 18.955.987,80 34.176.994,99 2.440.000,00 19.660.164,41 Overføringer 5.202.822,09 3.980.000,00 0,00 5.403.639,06 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 98,97 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 28.352.770,52 39.956.671,74 3.140.000,00 26.907.392,38 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 143.766,00 184.600,00 184.600,00 683.934,00 Utlån 80.000,00 80.000,00 0,00 533.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 271.380,00 271.380,00 0,00 560.521,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 178.016,24 178.016,00 0,00 2.793.157,01 Avsatt til bundne investeringsfond 2.538.055,02 0,00 0,00 143.823,43 Sum finansieringstransaksjoner 3.211.217,26 713.996,00 184.600,00 4.714.435,44 Finansieringsbehov 19.116.853,69 40.501.467,74 3.324.600,00 22.760.990,76 Dekket slik: Bruk av lån 12.609.488,43 32.010.000,00 0,00 16.133.000,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 333.636,31 184.600,00 184.600,00 311.365,69 Overført fra driftsregnskapet 3.436.965,20 3.436.965,20 3.140.000,00 1.550.000,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 424.617,03 424.617,03 0,00 1.505.571,97 Bruk av bundne driftsfond 350.792,87 2.483.931,66 0,00 1.551.654,02 Bruk av ubundne investeringsfond 1.961.353,85 1.961.353,85 0,00 1.709.399,08 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 19.116.853,69 40.501.467,74 3.324.600,00 22.760.990,76 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i investeringsregnskapet 4

Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 117.502.782,76 108.066.000,00 107.955.900,00 112.627.475,99 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 12.447.134,09 169.200,00 0,00 8.860.837,06 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 13.922.434,68 33.135.100,00 1.125.100,00 17.627.664,30 Sum anskaffelse av midler 143.872.351,53 141.370.300,00 109.081.000,00 139.115.977,35 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 110.061.301,95 103.642.603,50 101.855.200,00 109.174.266,86 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 28.352.770,52 39.956.671,74 3.140.000,00 26.907.293,41 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 4.989.357,11 5.693.680,00 4.342.300,00 4.979.665,28 Sum anvendelse av midler 143.403.429,58 149.292.955,24 109.337.500,00 141.061.225,55 Anskaffelse - anvendelse av midler 468.921,95-7.922.655,24-256.500,00-1.945.248,20 Endring i ubrukte lånemidler 15.970.511,57 0,00 0,00 467.000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 16.439.433,52-7.922.655,24-256.500,00-1.478.248,20 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 10.133.901,58 4.028.396,00 3.250.500,00 9.390.816,97 Bruk av avsetninger 9.664.979,63 11.965.051,24 5.021.000,00 11.336.065,22 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 468.921,95-7.936.655,24-1.770.500,00-1.945.248,25 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 8.552.112,20 3.436.965,20 3.140.000,00 5.907.213,00 Interne utgifter mv 8.552.112,20 3.436.965,20 3.140.000,00 5.907.213,05 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00-0,05 Beløpene i anskaffelse og anvendelse av midler er med i beregningen i note 1 endring i arbeidskapital. 5

Oversikt balanse Oversikt - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 295.875.186,63 263.132.887,94 Herav: Faste eiendommer og anlegg jfr note 10 anleggsmidler 146.771.551,46 124.517.313,46 Utstyr, maskiner og transportmidler jfr note 10 anleggsmidler 5.760.641,96 5.004.658,96 Utlån jfr balansekontoer 22270100-22275006 4.375.202,21 3.601.532,52 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler jfr note 5 aksjer og andeler 15.072.608,00 14.816.228,00 Pensjonsmidler jfr note 2 pensjon 123.895.183,00 115.193.155,00 Omløpsmidler jfr note 1 endring i arbeidskapital 56.422.090,25 39.471.135,96 Herav: Kortsiktige fordringer jfr balansekontoer 21310000-21399100 5.661.425,98 5.130.009,47 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik jfr note 2 pensjon 2.494.404,00 3.343.393,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd jfr balansekontoer 21000000-21098010 48.266.260,27 30.997.733,49 SUM EIENDELER 352.297.276,88 302.604.023,90 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 104.209.721,48 87.999.941,27 Herav: Disposisjonsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond 10.529.349,78 13.094.370,31 Bundne driftsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond 6.527.661,26 6.243.085,75 Ubundne investeringsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond 1.316.095,03 3.099.432,64 Bundne investeringsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond 4.682.239,64 2.494.977,49 Regnskapsmessig mindreforbruk jfr note 15 netto driftsresultat og mindreforbruk 2.345.442,43 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto jfr note 7 kapitalkonto 78.808.933,34 63.068.075,08 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld jfr note 1 endring i arbeidskapital 233.942.829,56 200.970.877,56 Herav: Pensjonsforpliktelser jfr note 2 pensjon 152.991.293,56 146.460.875,56 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån jfr note 11 langsiktig gjeld og avdrag 80.951.536,00 54.510.002,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld jfr note 1 ending i arbeidskapital 14.144.725,84 13.633.205,07 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld jfr balansekontoer 23214070-23299521 13.958.969,84 13.410.910,07 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik jfr note 2 pensjon 185.756,00 222.295,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 352.297.276,88 302.604.023,90 MEMORIAKONTI Memoriakonto 16.876.576,57 906.065,00 Herav: Ubrukte lånemidler 16.876.576,57 906.065,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -16.876.576,57-906.065,00 6

Oversikt endring arbeidskapital Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 17.268.526,78-4.161.728,50 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 531.416,51 486.474,77 Endring premieavvik -848.989,00 2.138.993,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 16.950.954,29-1.536.260,73 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -511.520,77 58.012,48 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 16.439.433,52-1.478.248,25 Det vises til note 1 endring i arbeidskapital 7

Regnskapsskjema 1A - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 25.335.385,51 26.535.000,00 26.535.000,00 24.901.476,13 Ordinært rammetilskudd 44.365.056,00 43.521.000,00 43.521.000,00 44.588.246,00 Skatt på eiendom 2.919.333,00 2.900.000,00 2.900.000,00 2.927.550,00 Andre direkte eller indirekte skatter 2.683.735,00 2.572.000,00 2.572.000,00 2.683.735,00 Andre generelle statstilskudd 7.595.470,00 4.420.000,00 4.420.000,00 2.891.402,00 Sum frie disponible inntekter 82.898.979,51 79.948.000,00 79.948.000,00 77.992.409,13 Renteinntekter og utbytte 884.903,73 910.500,00 910.500,00 1.118.886,11 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.377.700,49 1.558.400,00 1.558.400,00 1.205.301,04 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1.994.700,00 2.559.300,00 2.559.300,00 1.903.577,27 Netto finansinnt./utg. -2.487.496,76-3.207.200,00-3.207.200,00-1.989.992,20 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 489.780,00 489.780,00 0,00 2.860.541,57 Til bundne avsetninger 4.582.607,89 3.360.600,00 3.250.500,00 3.593.294,96 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 2.996.643,15 Bruk av ubundne avsetninger 2.630.183,50 2.630.183,50 1.111.300,00 1.205.658,00 Bruk av bundne avsetninger 4.298.032,38 4.464.965,20 3.909.700,00 2.367.139,00 Netto avsetninger 1.855.827,99 3.244.768,70 1.770.500,00 115.603,62 Overført til investeringsregnskapet 3.436.965,20 3.436.965,20 3.140.000,00 1.550.000,00 Til fordeling drift 78.830.345,54 76.548.603,50 75.371.300,00 74.568.020,55 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 76.484.903,11 77.038.383,50 75.371.300,00 74.568.020,55 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.345.442,43-489.780,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i driftsregnskapet 8

Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift REGNSKAP REGULERT BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT Til fordeling fra skjema 1A 76 484 903,11 77 038 383,50 75 371 300,00 74 568 020,55 Ansvarsområde rådmann 0100 Netto driftsramme -2 811 633,00 32 300,00 1 172 100,00-3 780 630,50 Ansvarsområde rådmann 1000 Netto driftsramme 5 724 334,24 8 307 532,50 7 217 000,00 3 423 388,68 Ansvarsområde personal 1100 Netto driftsramme 8 965 756,69 9 191 026,00 8 976 900,00 7 892 827,74 Ansvarsområde HallingSkog 1200 Netto driftsramme 66 067,37 0 0-24 428,84 Ansvarsområde NAV 1500 Netto driftsramme 1 355 258,83 1 708 526,00 1 680 200,00 1 554 870,29 Ansvarsområde interkommunalt samarbeid 1800 Netto driftsramme 6 406 159,15 4 908 484,00 4 877 700,00 5 125 460,42 Ansvarsområde skole 2300 Netto driftsramme 14 836 956,72 14 971 501,00 14 632 400,00 15 391 915,98 Ansvarsområde barnehage 2500 Netto driftsramme 4 606 309,97 4 812 851,00 4 691 300,00 5 679 045,83 Ansvarsområde pleie-og omsorg 3500 Netto driftsramme 24 166 942,61 23 537 008,00 22 824 400,00 25 096 828,39 Ansvarsområde helse 3600 Netto driftsramme 4 758 031,10 4 221 020,00 4 163 100,00 4 167 654,22 Ansvarsområde kultur 5000 Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00-872,69 Ansvarsområde tekniske tjenester 6500 Netto driftsramme 8 410 719,43 5 348 135,00 5 136 200,00 10 041 961,03 Til fordeling drift 76 484 903,11 77 038 383,50 75 371 300,00 74 568 020,55 Fordelt til drift 76 484 903,11 77 038 383,50 75 371 300,00 74 568 020,55 9

Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A investering Investeringer i anleggsmidler 28.352.770,52 39.956.671,74 3.140.000,00 26.907.392,38 Utlån og forskutteringer 80.000,00 80.000,00 0,00 533.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 271.380,00 271.380,00 0,00 560.521,00 Avdrag på lån 143.766,00 184.600,00 184.600,00 683.934,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 2.716.071,26 178.016,00 0,00 2.936.980,44 Årets finansieringsbehov 31.563.987,78 40.670.667,74 3.324.600,00 31.621.827,82 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 12.609.488,43 32.010.000,00 0,00 16.133.000,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 294.200,00 169.200,00 0,00 1.497.680,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 5.062.822,09 0,00 0,00 5.263.639,06 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 341.482,31 184.600,00 184.600,00 2.067.258,69 Andre inntekter 7.082.266,00 0,00 0,00 343.625,00 Sum ekstern finansiering 25.390.258,83 32.363.800,00 184.600,00 25.305.202,75 Overført fra driftsregnskapet 3.436.965,20 3.436.965,20 3.140.000,00 1.550.000,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 2.736.763,75 4.869.902,54 0,00 4.766.625,07 Sum finansiering 31.563.987,78 40.670.667,74 3.324.600,00 31.621.827,82 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i investeringsregnskapet 10

Regnskapsskjema 2B Regnskap Bus(end) Budsjett Regnskap 0100.3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 413 636,31 264 600,00 184 600,00 1 227 979,83 0100.3202 Annen kommunal eiendom 528 475,00 528 475,00 0,00 1 455 000,00 0100.3252 Næringsstøtte 0,00 0,00 0,00 300 000,00 0100.8502 MVA-kompensasjon, investering 0,00 0,00 0,00 5 263 639,06 0100.8801 Interne finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 145 500,00 1000.1206 Andre fellesfunksjoner 681 834,11 557 179,65 200 000,00 0,00 1000.1207 IKT-tjenester 236 833,00 788 977,27 200 000,00 400 000,00 1100.1721 Pensjon 271 380,00 271 380,00 0,00 260 521,00 1100.3854 Bygdebok 140 000,00 140 000,00 0,00 140 000,00 2300.2221 Drift av skoleanlegg 8 816,24 8 816,24 0,00 131 183,76 3600.2411 Legetjenester 0,00 0,00 0,00 158 070,00 6500.2211 Drift av barnehageanlegg 24 375,00 300 756,59 0,00 0,00 6500.2221 Drift av skoleanlegg 200 000,00 273 892,00 0,00 500 000,00 6500.2611 Institusjoner 10 336 874,70 19 302 912,87 0,00 207 087,13 6500.2651 Boliger utenfor institusjon 0,00 0,00 0,00 2 241 949,93 Boligbygging og fysiske 6500.3151 bomiljøtiltak 0,00 438 316,00 0,00 0,00 6500.3202 Annen kommunal eiendom 14 925,00 0,00 500 000,00 42 680,00 6500.3321 Kommunale veier 1 581 237,67 7 030 673,94 1 240 000,00 1 107 879,50 6500.3351 Kommunale park-og grøntanlegg 1 008 036,06 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 6500.3401 Vannforsyning eget vann 2 436 882,19 4 905 105,56 0,00 185 000,00 6500.3451 Distribusjon av vann 200 000,00 1 663 011,79 0,00 26 142,40 6500.3811 Kommunale idrettsbygg og - anlegg 13 109 476,00 3 427 250,14 0,00 17 829 195,21 6500.3931 Kirkegårder, gravlunder 371 206,50 296 965,20 Sum 31 563 987,78 41 198 312,25 3 324 600,00 31 621 827,82 11

Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Invest.fond salg Totalt tom 2014 2015 Invest.fond Totalt 3202 Kjøp eiendom k-123/11 350000 0 350000 359 275 0 0 K-132/15 9275 9275 Prosj. sum 359275 0 359275 359 275 0 0 SUM 100 359 275 0 359 275 359 275 0 0 1. 1. Prosjektet er avsluttet i 2015 12

Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Merknad År Invest.f Kons.avg Disp.f. reg.f. TilsNæring.f. Totalt t o m 2014 2015 Kons.avg.f Invest.f prosjekt 1206 Inventar Rest 12 128 799 145 830 274 629 17 645 B 13 100 000 100 000 17 450 539 534 B 15 200 000 200 000 Prosj. sum 128 799 445 830 574 629 17 450 539 534 0 17 645 17 645 1. 1207 IT-utstyr 0 Rest 12 64 673 369 779 434 452 645 474 183 240 541 065 64 673 B 13 400 000 400 000 B 14 400 000 400 000 B 15 200 000 200 000 Prosj. sum 64 673 1 369 779 1 434 452 645 474 183 240 541 065 64 673 605 738 2. SUM 1000 193 472 1 815 609 2 009 081 662 924 722 774 541 065 82 318 623 383 1. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 2. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 13

Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Kons.avg Inv.f. Drift Totalt t o m 2014 2015 Kons.avg Inv.f Drift prosjekt 3854--451 Bygdebok-gårds K 94/43 700 000 700 000 og slektshistorie B 02 100 000 100 000 0 B 03 100 000 100 000 B 04 100 000 100 000 B 05 100 000 100 000 B 06 100 000 100 000 2 245 317 B 07 100 000 100 000 B 08 140 000 140 000 B 09 140 000 140 000 B 10 140 000 140 000 140 000 overført -6 000-6 000 B 11 140 000 140 000 B 12 140 000 140 000 B 13 140 000 140 000 B14 140 000 140 000 K-94/13-28 683-28 683 K-132/15 140 000 140 000 Prosj. sum 2 385 317 2 385 317 2 245 317 140 000 0 SUM 1100 2 385 317 2 385 317 2 245 317 140 000 0 14

Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merk- År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f salg Lån Totalt t o m 2014 2015 Tomtefo Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt merknad 2211 Flå barnehage 0 79 243 19 500 281 257 281 257 K-37/12 380 000 380 000 Prosj. sum 380 000 380 000 79 243 19 500 281 257 281 257 1. 2221 Flå skole 426 108 0 273 892 k-sak 19/14 500 000 500 000 k-sak 132/15 200 000 200 000 Prosj. sum 700 000 700 000 426 108 0 273 892 273 892 2. 2611 Flåheimen B 13 200 000 200 000 B 14 110 000 6 100 000 6 210 000 207 087 8 270 625 11 032 288 11 032 288 k-sak 45/15 13 100 000 13 100 000 Prosj. sum 310 000 19 200 000 19 510 000 207 087 8 270 625 11 032 288 11 032 288 3. 3151 Gangvei 61 684 0 438 316 438 316 B 09 500 000 500 000 Prosj. sum 500 000 500 000 61 684 0 438 316 438 316 4. 3321 Kommunale veier Flatsjøvegen Rest 14 1 190 673 1 190 673 29 950 1 590 723 1 590 723 k-132/15 3321 Kommunale veier Skilting gatenavn B 1 B 15 340 000 340 000 K-46/15 4 500 000 4 500 000 4 500 000 4 500 000 90 000 90 000 Prosj. sum 1 620 673 4 500 000 6 120 673 29 950 1 590 723 4 500 000 6 090 723 5. 500 000 500 000 0 k-132/15 100 000 100 000 600 000 600 000 Prosj. Sum 600 000 600 000 0 600 000 600 000 6. 3351 Kommunalt parkgrøntanlegg B 15 1 000 000 1 000 000 32 144 967 856 967 856 3321 Kommunale veier Redskapsbærer B 1 k-132/15 overføring Prosj. sum 1 000 000 1 000 000 32 144 967 856 967 856 7. overføring 400 000 400 000 310 000-90 000-90 000 Prosj. sum 310 000 310 000 0 310 000 0 8. 15

Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merk- År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f salg Lån Totalt t o m 2014 2015 Tomtefo Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt merknad 3401 Gulsvik vannverk k-96/12 250 000 250 000 611 775 2 436 882 k-sak 94/13 21 970 21 970 K-94/13 48 000 48 000 k-sak 94/13 48 069 48 069 K-94/13 83 841 83 841 k-86/14 185 000 185 000 k-17/15 4 880 000 4 880 000 2 468 223 2 468 223 Prosj. sum 201 880 435 000 4 880 000 5 516 880 611 775 2 436 882 2 468 223 2 468 223 9. 3451 Distribusjon vann Rest 12 140 590 140 590 77 578 36 480 B 13 1 400 000 1 400 000 226 532 1 400 000 1 626 532 k-132/15 200 000 200 000 Prosj. sum 340 590 1 400 000 1 740 590 77 578 36 480 226 532 1 400 000 1 626 532 10. 3811 Flerbrukshall B 12 5 600 000 5 600 000 16 427 520 3 405 315 k-63/12 500 000 500 000 21 936 21 936 B 14 10 000 000 10 000 000 k-47/14 500 000 500 000 k-40/14 160 218 160 218 k-86/14 1 144 553 1 144 553 k-132/15 1 950 000 1 950 000 Prosj. sum 500 000 1 804 771 17 550 000 19 854 771 16 427 520 3 405 315 21 936 0 21 936 11. 3931 Kirkegårder k-60/15 300 000 300 000 296 965 k-132/15-3 035-3 035 Prosj. sum 296 965 296 965 296 965 12. SUM 6500 5 760 108 500 000 500 000 2 239 771 47 530 000 56 529 879 17 890 995 14 837 861 438 316 3 940 260 21 936 0 19 400 511 23 801 023 16

1. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 2. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 3. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 4. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 5. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 6. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 7. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 8. Prosjektet er avsluttet i 2015. 9. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 10. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 11. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 12. Prosjektet er avsluttet i 2015. Investeringsregnskap ansvarsområder 0100 6500 Prosjekt Totalt Utgifter Totalt Rest prosjekt Rest Ansvar bevilget forbruk Kons.avg.-Invester. Disp.- Nærings- Tomte- Lån Totalt fond fond fond fond fond T O M 2014 2015 T O M 2015 255 253 256 255 253 T O M 2015 SUM 100 359 275 0 359 275 359 275 0 0 0 SUM 1000 2 009 081 662 924 722 774 1 385 698 541 065 82 318 0 0 0 0 623 383 SUM 1800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM 2300 131 184 131 184 0 131 184 0 0 0 0 0 0 0 SUM 3600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM 1100 2 385 317 2 245 317 140 000 2 385 317 0 0 0 0 0 0 0 SUM 6500 56 529 879 17 890 995 14 837 861 32 728 856 3 940 260 21 936 0 0 438 316 19 400 511 23 801 023 SUM 61 414 736 20 930 420 16 059 910 36 990 330 4 481 325 104 254 0 0 438 316 19 400 511 24 424 406 17

Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Alle kjente inntekter for 2015 er inntektsført i regnskapsåret 2015. All variabel lønn for desember måned 2014 er utgiftsført i regnskapet for 2015. Variabel lønn for desember 2015 blir utgiftsført i regnskapet for 2016. Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2015 31.12.2014 Endring kr 56 422 090 kr 39 471 136 kr 14 144 726 kr 13 633 205 kr 42 277 364 kr 25 837 931 kr 16 439 433 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr 117 502 783 Inntekter investeringsregnskap kr 12 447 134 Innbet.ved eksterne kr 13 922 435 Sum anskaffelse av midler kr 143 872 352 kr 143 872 352 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr 110 061 302 kr 28 352 771 kr 4 989 358 kr 143 403 431 kr 143 403 431 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 468 921 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr 15 970 512 kr 16 439 433 kr 16 439 433 0 Beløpene omløpsmidler og kortsiktig gjeld er hentet fra Oversikt balanse side 6. Inntekter og utgifter drifts- og investeringsregnskap er hentet fra Økonomisk oversikt drift side 3 og Økonomisk oversikt investering side 4. Endring ubrukte lånemidler er hentet fra Oversikt balanse side 6 på memoriakonti. Endring arbeidskapital i balansen er hentet fra side 7. 18

Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Årets netto pensjonskostnad SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 962 486 5 450 028 6 412 514 6 636 858 Rentekostnad av årets pensjonsforplikt. 608 239 5 216 627 5 824 866 5 555 328 Brutto Pensjonskostnad 1 570 725 10 666 655 12 237 380 12 192 186 Forventet avkastning på pensjonsmidler -560 582-4 861 598-5 422 180-4 952 048 Netto Pensjonskostnad 1 010 143 5 805 057 6 815 200 7 240 138 Sum amortisert premieavvik -28 713 431 851 403 138 973 561 Avregning tidligere år 0 0 0 Administrasjonsomkostninger 26 898 468 159 495 057 414 016 Samlet kostnad 1 008 328 6 705 067 7 713 395 8 627 715 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Innbetalt premie (inkl. adm.kostn.) 1 041 366 5 937 446 6 978 812 10 476 123 Avregning tidligere år 0 0 0 Administrasjonskostnad -26 898-468 159-495 057-414 016 Netto pensjonskostnad -1 010 143-5 805 057-6 815 200 7 240 138 Premieavvik 4 325-335 770-331 445 2 821 969 Akkumulert premieavvik SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Akkumulert 01.01. -200 990 3 022 959 2 821 969 973 561 Premieavvik for året 4 325-335 770-331 445 2 821 969 Amortisering av fjorårets premieavvik 28 713-431 851-403 138-973 561 Akkumulert premieavvik 31.12. -167 952 2 255 338 2 087 386 2 821 969 Premieavvik inkl arbgivavg -185 755 2 494 404 2 308 649 3 121 098 Herav bokført under omløpsmidler 2 494 404 2 494 404 3 343 393 Herav bokført under kortsiktig gjeld -185 755-185 755-222 295 Fra og med regnskapsåret 2015 har Flå kommune vedtatt å amortisere premieavvik over 7 år. Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Dette er tilfellet for STP i 2015. Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den innbetalt premien. For KLP er tilfellet omvendt, her overstiger netto pensjonskostnad innbetalt premie, og differansen balanseføres mot kortsiktig gjeld. 19

Pensjonsforpliktelse og -midler SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Brutto påløpt forpliktelse -16 776 704-133 425 994-150 202 698-143 464 151 Pensjonsmidler 13 954 753 109 940 430 123 895 183 115 193 155 Netto pensjonsforpliktelse -2 821 951-23 485 564-26 307 515-28 270 996 Arbgivavg av netto forpliktelse -299 127-2 489 470-2 788 597-2 996 726 Pensjonsforpl. inkl arbgivavg -17 075 831-135 915 464-152 991 295-146 460 877 Spesifikasjon pensjonsforpliktelse SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Estimert forpliktelse 01.01. 18 283 985 127 171 953 145 455 938 134 258 888 Årets opptjening 962 486 5 450 028 6 412 514 6 636 858 Rentekostnad 608 239 5 216 627 5 824 866 5 555 328 Utbetaling 0-4 412 614-4 412 614-4 136 810 Estimatavvik -3 078 006 0-3 078 006 1 149 887 Brutto påløpt forpliktelse 16 776 704 133 425 994 150 202 698 143 464 151 Spesifikasjon pensjonsmidler SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 13 174 183 102 018 972 115 193 155 104 596 891 Innbetalt premie 1 041 366 5 937 446 6 978 812 10 476 123 Administrasjonskostnader -26 898-468 159-495 057-414 016 Utbetalinger 0-4 412 614-4 412 614-4 136 810 Forventet avkastning 560 582 4 861 598 5 422 180 4 952 048 Estimatavvik -794 480 2 003 187 1 208 707-281 081 Pensjonsmidler 13 954 753 109 940 430 123 895 183 115 193 155 FORUTSETNINGER SPK KLP Forventet avskastning pensjonsmidler 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % 20

Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr. 31.12. Utløper 2015 2014 dato Hallingdal Renovasjon IKS kr 4 104 000 kr 3 825 647 2034 Sum garantiansvar kr 4 104 000 kr 3 825 647 Flå kommune har 4,56% garantiansvar for totalgjelden i Hallingdal Renovasjon IKS Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 31.12. 2015 31.12. 2014 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Sum langsiktige poster - kr kr - kr kr - kr kr - kr - kr - - kr - - kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Antall Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn aksjer verdi 31.12.2015 31.12.2014 Hallingdal Kraftnett AS 598 11 960 000 11 960 000 Vinn Industrier AS 5 5 000 5 000 Visit Hallingdal AS 32 0 15 000 AS Kryllingen 20 2 000 2 000 Flå IT-Senter AS 200 200 000 200 000 Bjørneparken AS 300 300 000 300 000 Vestviken 110 IKS 9 700 9 700 Egenkapitalinnskudd KLP 1. 2 595 908 2 324 528 Sum 0 15 072 608 14 816 228 1. Flå kommune innbetalte kr 271.380,- i egenkapitalinnskudd i Kommunal Landspensjonskasse i 2015. Eierandeler i selskaper fremkommer i balansen fra kontonr 22141090 til kontonr 22270009 bakerst i dokumentet. 21

Note 6 Avsetning og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2015 2014 Avsetninger 7 788 459 9 390 817 Bruk av avsetninger 9 664 980 8 339 422 Netto avsetninger -1 876 520 1 051 395 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 13 094 370 12 945 059 Bruk av fondet i driftsregnskapet 2 630 184 1 205 658 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 424 617 1 505 572 Avsetninger til fondet 489 780 2 860 542 Beholdning 31.12 10 529 350 13 094 370 Bundne driftsfond Beholdning 01.01 6 243 086 5 016 930 Bruk av fondene i driftsregnskapet 4 298 032 2 367 139 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 0 Avsetninger til fondene 4 582 608 3 593 295 Beholdning 31.12 6 527 661 6 243 086 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 3 099 433 2 015 675 Avsetninger til fondene 178 016 2 793 157 Bruk av fondene 1 961 354 1 709 399 Beholdning 31.12 1 316 095 3 099 433 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01 2 494 977 3 902 808 Avsetninger til fondene 2 538 055 143 823 Bruk av fondene 350 793 1 551 654 Beholdning 31.12 4 682 240 2 494 977 Beholdning på de forskjellige fondene i 2014 og 2013 fremkommer i Oversikt balanse side 6. 22

Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.2015 Saldo (kapital) 63 068 075,08 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 294 200,00 maskiner og transportmidler 28 419 568,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 5 115 147,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 15 000,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 94 406,21 Utlån - sosiale utlån 121 810,62 Avdrag på utlån - andre utlån 333 636,31 Utlån - andre utlån 1 080 000,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 98,41 Avdrag på eksterne lån 2 138 466,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 12 609 488,43 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 271 380,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 6 530 418,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduk Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 780 570,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 7 921 458,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selsk 31.12.15 Balanse (kapital) 78 808 933,34 Avdrag og utlån er hentet fra investerings- og driftsregnskap. Øvrige endringer er bevegelser hentet fra balansekontiene bakerst i dokumentet fra kontnr 25990001 til 25990451. 23

Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Flå kommune har ikke salg av finansielle anleggsmidler i 2015. Note 9 Interkommunalt samarbeid Interkommunalt tiltak Utgifter i samarbeidet Kulturskole for Nes og Flå kr 186 832 PPT Nedre Hallingdal kr 481 657 Jordmortjeneste Nes og Flå kr 68 997 Felles barnevern Felles brann- og redningstjeneste kr 1 986 137 kr 183 783 Flå og Nes Hallingdal Renovasjon IKS Legevakt Kommunerevisjon IKS og Sparebank 1 IKA - Kongsberg Voksenopplæring Gol kr 3 516 334 kr 517 716 kr 313 672 kr 212 737 kr 1 676 773 Felles innkrevingskontor i Hallingdal kr 501 023 Miljørettet helsevern kr 68 500 Regionrådet kr 202 841 Geo-data prosjekt i Hallingdal kr 668 715 Inntekter kr 649 655 I tillegg er det påløpt betydelige beløp vedrørende felles IKT-løsninger i Hallingdal. Beløpene er ført på flere ansvarsområder og tjenester. Noten er ikke et regnskap for samarbeidet. Noten viser at kommunen har en forpliktelse som leseren av kommunens regnskap skal være orientert om. Tallene på interkommunalt samarbeid er hentet fra driftsregnskapet på de forskjellige tjenestene. 24

Note 10 Anleggsmidler Tall i hele tusen Tomteareale EDB-utstyr, Anleggs- Brannbil, Skole, boliger, Adm.bygg Sum Nærings- kontor- maskiner, tekniske veier sykehjem, arealer maskiner invenar,biler anlegg ledningsnett kulturbygg Akkumulert anskaffelses- 1 163 8 292 7 013 11 677 97 487 70 689 196 321 kost pr. 01.01.15 Akkumulerte/reverserte 0 0 0 0 0 0 0 nedskrivinger Akkumulerte ordinære -7-6 904-3 677-8 416-30 465-17 330-66 799 avskrivinger pr. 01.01.15 Bokført verdi 01.01.15 1 156 1 389 3 335 3 261 67 022 53 359 129 522 Tilgang i året 584 220 1 737 2 437 13 208 10 337 28 522 Avgang i året -169 0-227 0 0 0-397 Delsalg i året 0 0 0 0 0 0 0 Årets ordinære -2-398 -488-378 -2 437-1 413-5 115 avskrivinger Årets nedskrivinger 0 0 0 0 0 0 0 Årets reverserte 0 0 0 0 0 0 0 nedskrivinger Bokført verdi 31.12.15 1 569 1 211 4 357 5 319 77 793 62 283 152 532 Avskrivningssats 0 20 10 5 2,5 2 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen: 31.12.2015 31.12.2014 Kommunekreditt flytende rente 7 535 989 7 977 989 Kommunalbanken flytende rente 47 223 750 19 335 450 Skue Sparebank flytende rente 59 256 257 256 Husbanken flytende rente (start-og etableringslån) 3 477 936 3 621 702 KLP flytende rente 22 654 605 23 317 605 Kommunens totalte langsiktige gjeld 80 951 536 54 510 002 Oversikt over kommunens gjeld er hentet fra balansen bakerst i dokumentet fra kontonr 24519001 til 24531002. Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf KL 50 nr 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. anleggsmidler. Beregningen viser at Flå kommune har innbetalt et stort nok beløp i 2015. kr 1.994.700,- har Flå kommune betalt i avdrag på investeringer. Minste tillate avdrag er kr 1.615.043,-. 25

Beregning av minste tillate avdrag på lån jf KL 50 nr 1 og 2 Kapittel Balanseregnskapet 01.01.2015 Sum Langsiktig gjeld egne 2.41 2.42 Ihendehaverobl. lån til 0 2.43 2.44 egne Sertifikatlån investeringer til egne 0 2.45 2.49 Andre lån til egne 40 888 300 Sum langsiktig gjeld 40 888 300 40 888 300 Anleggsmidler : 2.27. Faste eiendommer og 124 517 313 2.24 Utstyr, masiner og 5 004 658 Lånefin tomter * 1 Avskrives 2.27 Tomt ansk i år 1990 *2 0 0 Tomt ansk i 0 0 Sum anleggsmidler 129 521 971 Årets avskrivninger jf 5 115 975 Beregning av miste tillatte avdrag ut fra forenklet brøk : Sum l-gjeld / bokført verdi anl.midler * årets avskrivninger = Sum L.gj Bokf.verd Avskrivn Minste tillatte avdrag 40 888 300 129 521 971 5 115 975 1 615 043 Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 26

Note 13 dekningsgrader på selvkostfond Flå kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og Regnskapsresultat Selvkostkalkyle selvkostregnskapet Gebyrinntekter 8 800 000 8 800 000 Øvrige driftsinntekter 20 000 20 000 Driftsinntekter 8 820 000 8 820 000 Direkte driftsutgifter 5 700 000 5 700 000 Avskrivningskostnad 1 750 000 1 580 000 Kalkulatorisk rente 0 1 140 000 Indirekte driftsutgifter (netto) 0 240 000 Driftskostnader 7 450 000 8 660 000 Resultat 1 370 000 160 000 I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2015 var denne lik 1,94 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2015 i sin helhet være disponert innen 2020. Etterkalkyle selvkost 2015 Vann Avløp Renovasjon Slam- Totalt tømming Gebyrinntekter 1 825 639 1 593 893 3 445 445 572 793 7 437 770 Øvrige driftsinntekter 11 275 10 152 1 285 0 22 712 Driftsinntekter 1 836 914 1 604 045 3 446 730 572 793 7 460 482 Direkte driftsutgifter 660 307 882 472 2 810 143 145 462 4 498 384 Avskrivningskostnad 348 430 144 356 0 0 492 786 Kalkulatorisk rente (1,94 %) 183 318 49 164 0 0 232 482 Indirekte netto driftsutgifter 154 037 148 618 90 673 90 951 484 279 Indirekte avskrivningskostnad 6 790 6 436 512 646 14 384 Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) 459 434 35 43 971 Driftskostnader 1 353 339 1 231 480 2 901 363 237 102 5 723 284 Resultat 483 575 372 565 545 367 335 691 1 737 198 Kostnadsdekning i % 135,7 % 130,3 % 118,8 % 241,6 % 130,4 % Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01 374 652 147 254-403 914 511 948 629 940 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 483 575 372 565 545 367 335 691 1 737 198 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,94 %) 11 959 6 471-2 546 13 188 29 072 Selvkostfond 31.12 870 186 526 290 138 908 860 827 2 396 211 27

Etterkalkyle selvkost 2015 Feiing Reguleringsp laner Bygge- og eierseksj.- saker Kart og oppmåling Totalt Gebyrinntekter 378 065 189 195 1 221 850 1 130 580 2 919 690 Øvrige driftsinntekter 0 0 0 689 029 689 029 Driftsinntekter 378 065 189 195 1 221 850 1 819 609 3 608 719 Direkte driftsutgifter 190 554 500 203 1 289 612 1 434 936 3 415 305 Indirekte netto driftsutgifter 8 553 69 377 237 000 205 776 520 706 Indirekte avskrivningskostnad 0 1 219 3 023 3 706 7 948 Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) 0 165 268 299 732 Driftskostnader 199 107 570 964 1 529 903 1 644 717 3 944 691 Resultat 178 958-381 769-308 053 174 892-335 972 Kostnadsdekning i % 189,9 % 33,1 % 79,9 % 110,6 % 91,5 % Fremførbart underskudd 01.01-335 487-1 629 926-486 557-2 212 000-4 663 970 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 178 958-381 769-308 053 174 892-335 972 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,94 %) -4 773-35 324-12 427-41 216-93 740 Fremførbart underskudd 31.12-161 301-2 047 019-807 037-2 078 324-5 093 681 Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning Utgiften på tjeneste 1206 andre fellesfunksjoner og 1207 IKT-tjeneste på ansvarsområdet rådmann og tjenesten 1301 administrasjonslokaler på ansvarsområdene 1100 og 6500 er fordelt utover på flere tjenester og ansvarsområder. Denne fordelingen er ikke hensyntatt ved budsjettendringer. Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk Flå kommunes netto driftsresultat for 2015 er kr 3.926.579,64,-. Netto driftsresultat er 3,34% Mindreforbruket er kr 2.345.442,43,-. Note 16 HallingSkog Flå kommune har ført regnskapet for Hallingskog. Regnskapet til HallingSkog har fått et eget ansvarsområde og påvirker ikke driftsresultatet for Flå kommune. Underskuddet for HallingSkog i 2015 er kr 60.842,91,-. Beløpet er finansiert ved bruk av HallingSkogs bundne fond i regnskapet. 28

Investeringsregnskap Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Ansvar: 0100 Rådmann Tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 05100 Avdrag på lån 143.766,00 184.600,00 184.600,00 154.819,86 05101 Ekstraordinære avdrag 0,00 0,00 0,00 529.114,14 05201 Andre utlån 80.000,00 80.000,00 0,00 533.000,00 05500 Avsetninger til bundne fond 189.870,31 0,00 0,00 11.045,83 09100 Bruk av lån -80.000,00-80.000,00 0,00-533.000,00 09200 Mottatte avdrag på utlån -333.636,31-184.600,00-184.600,00-165.865,69 09500 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00-529.114,14 Sum tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom 01956 Gebyr 9.275,00 9.275,00 0,00 0,00 02800 Kjøp av tomt/grunnerverv 0,00 350.000,00 0,00 0,00 02850 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 350.000,00 0,00 0,00 0,00 03500 Kjøp fra andre kommuner 0,00 0,00 0,00 15.115,00 05480 Avsetninger til ubundne kapitalfond 169.200,00 169.200,00 0,00 1.439.885,00 06700 Salg av fast eiendom -169.200,00-169.200,00 0,00-1.455.000,00 09480 Bruk av ubundne kapitalfond -359.275,00-359.275,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3252 Næringsstøtte 05290 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 0,00 0,00 300.000,00 09400 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00-300.000,00 Sum tjeneste: 3252 Næringsstøtte 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8411 Kompensasjon for merverdiavgift i investeringsregnskapet 07290 Kompensasjon for merverdiavgift -5.062.822,09 0,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 8411 Kompensasjon for merverdiavgift i investeringsregnskapet -5.062.822,09 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering 04290 Moms generell kompensasjonsordning 0,00 0,00 0,00 5.263.639,06 07290 Kompensasjon for merverdiavgift 0,00 0,00 0,00-5.263.639,06 Sum tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner 29

Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 05480 Avsetninger til ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0,00 145.500,00 09200 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00-145.500,00 Sum tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 0100 Rådmann -5.062.822,09 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 1000 Rådmann Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner 02000 Inventar 483.740,28 328.799,65 200.000,00 0,00 02002 IT-utstyr 14.559,20 0,00 0,00 0,00 02004 Annet utstyr 3.846,40 0,00 0,00 0,00 02700 Andre tjenester 0,00 210.734,63 0,00 0,00 03700 Kjøp fra andre 45.234,40 0,00 0,00 0,00 04290 Moms generell kompensasjonsordning 134.453,83 0,00 0,00 0,00 07000 Refusjon fra staten -7.846,00 0,00 0,00 0,00 09480 Bruk av ubundne kapitalfond -111.154,28-111.154,28 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -228.380,00-228.380,00 0,00 0,00 09700 Overføring fra driftsregnskapet -200.000,00-200.000,00-200.000,00 0,00 Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner 134.453,83 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 1207 IKT-tjenester 02000 Inventar 38.839,20 0,00 0,00 6.134,40 02002 IT-utstyr 144.400,80 588.977,27 0,00 227.040,00 03501 Kjøp fra interkommunale samarbeidstiltak 0,00 135.327,20 200.000,00 107.940,00 04290 Moms generell kompensasjonsordning 36.833,00 0,00 0,00 0,00 05500 Avsetninger til bundne fond 16.760,00 0,00 0,00 58.885,60 09500 Bruk av bundne fond 0,00-524.304,47 0,00 0,00 09700 Overføring fra driftsregnskapet -200.000,00-200.000,00-200.000,00-400.000,00 Sum tjeneste: 1207 IKT-tjenester 36.833,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1000 Rådmann 171.286,83 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner Tjeneste: 1721 Pensjon 05290 Kjøp av aksjer/andeler 271.380,00 271.380,00 0,00 260.521,00 09400 Bruk av disposisjonsfond -271.380,00-271.380,00 0,00-260.521,00 30

Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Sum tjeneste: 1721 Pensjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3854 Bygdebok 04700 Overføringer til andre 140.000,00 140.000,00 0,00 140.000,00 09400 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00-140.000,00 09480 Bruk av ubundne kapitalfond -140.000,00-140.000,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3854 Bygdebok 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 2300 Skole Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 02004 Annet utstyr 0,00 0,00 0,00 131.183,76 03700 Kjøp fra andre 0,00 0,24 0,00 0,00 05480 Avsetninger til ubundne kapitalfond 8.816,24 8.816,00 0,00 0,00 09400 Bruk av disposisjonsfond -8.816,24-8.816,24 0,00-131.183,76 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 2300 Skole 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 3600 Helse Tjeneste: 2411 Legetjenester 02090 Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0,00 158.070,00 09400 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00-158.070,00 Sum tjeneste: 2411 Legetjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 3600 Helse 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 6500 Tekniske tjenester Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg 02700 Andre tjenester 19.500,00 0,00 0,00 0,00 03700 Kjøp fra andre 0,00 300.756,59 0,00 0,00 04290 Moms generell kompensasjonsordning 4.875,00 0,00 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -19.500,00-300.756,59 0,00 0,00 Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg 4.875,00 0,00 0,00 0,00 31

Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 03700 Kjøp fra andre 0,00 273.892,00 0,00 426.108,00 05500 Avsetninger til bundne fond 200.000,00 0,00 0,00 73.892,00 09500 Bruk av bundne fond 0,00-73.892,00 0,00 0,00 09700 Overføring fra driftsregnskapet -200.000,00-200.000,00 0,00-500.000,00 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2611 Institusjoner 02009 Maskiner 0,00 0,00 0,00 53.634,00 02700 Andre tjenester 1.626.032,75 0,00 0,00 153.453,13 03700 Kjøp fra andre 6.644.592,00 15.462.912,87 0,00 0,00 04290 Moms generell kompensasjonsordning 2.066.249,95 3.840.000,00 0,00 0,00 09100 Bruk av lån -8.167.711,80-19.200.000,00 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -102.912,87-102.912,87 0,00-97.087,13 09700 Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00-110.000,00 Sum tjeneste: 2611 Institusjoner 2.066.250,03 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon 01800 Strøm 0,00 0,00 0,00 6.284,74 01900 Husleie, leie av lokaler 0,00 0,00 0,00 27.500,00 02004 Annet utstyr 0,00 0,00 0,00 4.195,20 02502 Materiell til vedlikehold/nybygg av bygninger, anlegg 0,00 0,00 0,00 2.566,40 02700 Andre tjenester 0,00 0,00 0,00 35.668,80 03700 Kjøp fra andre 0,00 0,00 0,00 2.165.734,79 07701 Refusjon fra private 0,00 0,00 0,00-1.530.673,00 09480 Bruk av ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0,00-111.447,01 09500 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00-599.829,92 Sum tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom 01956 Gebyr 14.925,00 14.925,00 0,00 0,00 02300 Uspesifiserte bygg og anleggstjenester 0,00 0,00 500.000,00 0,00 05480 Avsetninger til ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0,00 42.680,00 06700 Salg av fast eiendom 0,00 0,00 0,00-42.680,00 09480 Bruk av ubundne kapitalfond -14.925,00-14.925,00 0,00 0,00 09700 Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0,00-500.000,00 0,00 32