DEN NORSKE AKTUARFORENING REGNSKAP 2014 OG BUDSJETT FOR 2015
KOMMENTAR TIL REGNSKAPET PR. 31.12.2014 FOR DEN NORSKE AKTUARFORENING Regnskapet pr. 31.12.2014 viser et overskudd på 218 tusen kr. Det var budsjettert med et overskudd på 2 tusen kr. Hovedårsak til avvik fra budsjett er: Høyere samlede seminarinntekter - og lavere kostnader 233 463,28 Høyere kontingenter enn budsjettert 27 975,00 Aktuarfokus, samlet -28 215,00 SAJ, faktura for 2014-11 950,00 221 273,28 Den Norske Aktuarforening hadde pr. 31.12.2014 en formue på 2 729 465 kr.
BUDSJETT 2015 FOR DEN NORSKE AKTUARFORENING Budsjett 2014 Inntekter BUDSJETT 2015 Regnskap 2014 450 000 Inntekter fra medlemskontingenter 470 000 477 975 30 000 Medlemsmøter ekskl. årsmøte 15 000 30 900 240 000 Aktuarfokus inkl årsmøte 220 300 176 700 0 Inntekter etiketter 280 000 Øvrige seminarer 260 000 452 500 40 000 Adresseslipper 50 000 45 000 50 000 Renter, fratrukket gebyrer 50 000 50 839 1 090 000 Sum inntekter 1 065 300 1 233 914 Utgifter -28 000 Kontingent IAA -105 000-101 690-111 000 Kontingent AAE (tidl. Groupe Consultatif) -38 000-37 061-44 000 Bidrag SAJ -45 000-55 950-215 000 Utgifter på medlemsmøter ekskl årsmøte -150 000-115 526 0 Styre- og fagkomitekostnader - Bankgebyrer -2 000-1 906 0 AKTUariELT - -145 000 Sekretariat og regnskapskontor -155 000-147 524-120 000 Aktuarfokus inkl årsmøte -130 000-84 915-210 000 Øvrige seminarer -200 000-248 510-100 000 Reiseutgifter -110 000-107 748 Gaver -40 000 Støtte til Aktuar og Statistikk Studenters Forening 0 Internett og telefonoppføring -4 000-3 625-10 000 Annet/konvolutter -4 000-4 364-5 000 Porto/budbil -2 000-1 312-100 000 Organisasjonssekretær -110 000-105 822-1 088 000 Sum utgifter -1 095 000-1 015 955 2 000 Resultat -29 700 217 959
KOMMENTARER TIL BUDSJETT 2015 FOR DEN NORSKE AKTUARFORENING Inntekter Kontingenter for medlemskap i Den Norske Aktuarforening (DNA) er uendret fra 2014 for alle medlems- og aldersgrupper. Basert på medlemsbasen fra årsberetningen, og avregning til nærmeste 10 000 er det lagt opp til en inntekt på 470 000. De foreslåtte medlemskontingentene for 2015 er som for 2014-2010: Aldersgruppe Under 67 år Mellom 67 og 80 år Over 80 år Uføretrygdede og arbeidsledige Medlemskontingent 1500 kr 400 kr 0 kr 400 kr På bakgrunn av kontingentene som betales til IAA (til sammen 102 tusen kr i 2014), blir det foreslått uforandrete kontingenter for medlemskap i hver av seksjonene i IAA: Seksjon i IAA Forklaring ASTIN Actuarial Studies in Non-Life Insurance AFIR/ERM Actuarial Approach for Financial Risk / ERM AWB Actuaries Without Borders IAAHS Health IACA International Association of Consulting Actuaries LIFE IAALS Life Insurance PBSS Pensions, Benefits and Social Security Kontingent Medlemsmøter er i 2015 budsjettert med kr 300 pr deltaker for middag til julemøte med 50 deltakere totalt, og det er ikke lagt opp til andre medlemsmøter med betaling for middag. Årsmøtet som foregår rett etter og på samme sted som Aktuarfokus, er tatt inn under posten Aktuarfokus. Aktuarfokus er budsjettert ut fra 75 betalende deltagere og 41 til middag. Inntekten på 220 300 er basert på at det var totalt 88 påmeldte til konferansen og 47 til middag da dette ble skrevet 29. januar 2015 fratrukket styre og foredragsholdere. Seminarer er budsjettert med 260 tusen i inntekter som er betydelig lavere enn regnskapet for 2014, av den grunn at det i 2015 vil arrangeres færre seminarer enn i 2014 på grunn av Oslo kollokviet. Øvrige poster i budsjettet er satt skjønnsmessig som en avveining mellom regnskap og budsjett fra 2014 tillagt en skjønnsmessig prisvekst. Utgifter Kontingent til IAA var i 2014 beregnet ut fra 17,25 CAD pr medlem og er basert på foreningsmedlemskap. I tillegg kommer kontingent til seksjoner i IAA omtrent CAD 50. Kontingenten er CAD 17,75 for 2015 og vi legger til grunn tall fra 2014 regnskapet avrundet opp til nærmeste femtusen kr. Kontingent til AAE er basert på kontingent for 2014 rundet opp til nærmeste tusen kr.
Utgifter til medlemsmøter eksklusiv årsmøtet er budsjettert med 150 tusen kr. Det er antatt at det vil bli avholdt like mange møter som i 2014, og at utgiftene blir noe større en regnskap for 2014. Sekretariat og regnskapskontor omfatter sekretærfunksjonen og er budsjettert med 155 tusen kr. Dette er 8 tusen kr over det faktiske i 2014. Aktuarfokus er budsjettert med 130 tusen kr som er regnet ut med antagelse om 88 deltagere på møtet og 47 på middagen(inkl vinpakke), samt overnattinger, flybilletter, honorarer og andre reiseutgifter for foredragsholdere. Til sammen 45 tusen mer enn 2014 regnskapet viser. Seminarer er budsjettert med 200 tusen kr, basert på 2014 regnskap og en antakelse om lavere kostnader pga færre seminarer i 2015 enn i 2014. Reiseutgifter er budsjettert med 110 tusen kr, ut fra regnskapet i 2014. Øvrige poster i budsjettet er satt skjønnsmessig som en avveining mellom regnskap og budsjett fra 2014 tillagt en skjønnsmessig sikkerhetsmargin.
KOMMENTAR TIL BUDSJETT 2015 FOR DEN NORSKE AKTUARFORENINGS STIPENDIEFOND Det er budsjettert med utgifter på 50 tusen kr i 2014. Ut fra stipendier tildelt i 2014 er stipenddelen på 25 000 og det er budsjettert med en aktuarpris på 25 000 kr. Det ble i 2013 avsatt 300 tusen kr for å dekke eventuelle utgifter til Oslo kollokviet som påløper før inntektene kommer inn. Stipendiefondets formål er å gi: Stipendier til studieopphold i utlandet Bidrag til etterutdanning av aktuarer Bidrag til publisering av aktuarfaglig teori Bidrag til publisering av praktisk anvendelser av aktuarfaglig teori Det kan søkes om økonomisk støtte til ovennevnte formål, samt om bidrag til oversettelse av artikler i forbindelse med publisering på internasjonale fagseminarer.
REGNSKAP FOR DEN NORSKE ASTIN-GRUPPE 01.01.14-31.12.14 INNTEKTER Bankrenter for 2014 920 Sum inntekter 920 UTGIFTER Styrelunch 2.9.2014-227 Gave til foredragsholdere seminar 10.12.2014-450 Transaksjonskostnader bank -12 Sum utgifter -688 OVERSKUDD/UNDERSKUDD 231 BALANSE PR. 31.12.14 EIENDELER Bankkonto 7026.09.20411 77 886 Bankkonto 7028.13.01231 - Sum eiendeler 77 886 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Egenkapital 77 886 Forpliktelser - Sum egenkapital og forpliktelser 77 886 Oslo, den 30. januar 2015 Trygve R. Sunde Kasserer NAG Torodd Rendedal Revisor
SAMLET REGNSKAP 2014 FOR DEN NORSKE AKTUARFORENING Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inntekter DNA 1 233 914 1 152 073 Stipendiefond 8 905 10 553 NAG 920 1 224 Sum inntekter 1 243 739 1 163 850 Utgifter DNA -1 015 955-1 099 400 Stipendiefond -14 280-48 670 NAG -688-3 769 Sum utgifter -1 030 924-1 151 839 Resultat 212 815 12 011 Eiendeler DNA 2 729 465 2 558 785 Stipendiefond 538 452 538 546 NAG 77 886 77 654 Sum eiendeler 3 345 802 3 174 985