NAMSOS KOMMUNE. Rådmannens forslag

NAMSOS KOMMUNE Rådmannens forslag 15.03.2011

ÅRSREGNSKAP 2010- INNHOLD: Side Regnskap: 3 Driftsregnskap 4 Balanse 5 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Regnskapsskjema 1B Drift 7 Endring i arbeidskapital 8 Anskaffelse og anvendelse av midler 9 Investeringsregnskap 10 Regnskapsskjema 2A Investering 12 Regnskapsskjema 2B Investering 13 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Noter: 14 1. Endring i arbeidskapital 15-16 2. Pensjon 17 3a. Kommunens garantiansvar 17 3b. Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene 18 4. Aksjer og andeler i varig eie 19 5. Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 19 6. Kapitalkonto 20 7. Bruk av og avsetning til fond 21 8. Langsiktig lån og avdrag 22 9. Selvkostområder 23 10. Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 23 11. Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserve 23 12. Negativ likviditetsreserve i balansen 23 13. Regnskapsmessig merforbruk og udekket i investeringsregnskapet 24 14. Fordeling bruk - merverdiavgift 24 15. Netto driftsresultat 25 16. Disposisjonsfond 26 17. Bruk av budsjettert avsetting til kapitalfond og ubrukte lånemidler 27 18. Midtre Namdal Avfallsselskap - Selvkostberegning etter KOSTRA-oppsett 28 19. Anleggsnote 29 20. Note Krisepakken 30 21. Note Statstilskudd 31 22. Note Raset i Katmarka 32 23. Note Erstatninger 33 24. Note Leieavtaler 34 25. Note Drift 35 26. Note Samkommune

Namsos kommune Driftsinntekter Driftsregnskap 2010 Noter Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Brukerbetalinger 26 054 506 24 880 100 24 880 100 26 231 737 Andre salgs- og leieinntekter 107 862 712 100 800 721 98 900 721 105 249 951 Overføringer med krav til motytelse 148 723 880 107 564 589 109 977 589 190 066 880 Rammetilskudd 232 097 291 237 476 000 240 879 000 218 435 209 Andre statlige overføringer 79 413 250 77 813 627 77 354 000 74 099 181 Andre overføringer 24 408 897 2 620 000 1 070 000 1 926 499 Skatt på inntekt og formue 239 868 137 230 500 000 223 596 000 219 897 246 Eiendomsskatt 13 599 696 14 127 000 14 127 000 13 733 901 Andre direkte og indirekte skatter 33 065 30 000 30 000 33 065 Sum driftsinntekter 872 061 434 795 812 037 790 814 410 849 673 668 Driftsutgifter Lønnsutgifter 461 450 153 417 395 369 405 157 749 435 924 770 Sosiale utgifter 76 292 110 82 024 000 80 151 000 74 975 010 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 162 176 119 145 756 287 138 890 588 162 923 100 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 77 834 151 71 447 893 56 956 593 74 876 932 Overføringer 104 380 812 90 302 375 101 776 748 82 680 488 Avskrivninger 44 378 803 43 779 810 43 238 810 44 391 587 Fordelte utgifter -73 310 134-68 349 920-51 859 301-57 064 059 Sum driftsutgifter 853 202 014 782 355 814 774 312 187 818 707 828 Brutto driftsresultat 18 859 420 13 456 223 16 502 223 30 965 840 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 4 430 927 2 840 000 2 840 000 3 892 993 Mottatte avdrag på utlån 76 917 100 000 100 000 62 852 Sum eksterne finansinntekter 4 507 844 2 940 000 2 940 000 3 955 845 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 25 180 171 26 844 000 30 676 000 28 624 130 Avdragsutgifter 8 29 411 000 29 411 000 29 411 000 29 401 842 Utlån 234 500 138 000 138 000 118 383 Sum eksterne finansutgifter 54 825 671 56 393 000 60 225 000 58 144 355 Resultat eksterne finanstransaksjoner -50 317 827-53 453 000-57 285 000-54 188 510 Motpost avskrivninger 44 378 803 44 200 000 51 057 000 44 391 587 Netto driftsresultat 12 920 396 4 203 223 10 274 223 21 168 917 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7,16 573 461 573 461 573 461 2 680 249 Overført fra bundet fond til disposisjonsfond 7 0 Bruk av bundne fond 7 10 040 755 4 398 564 2 543 564 8 136 311 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 10 614 216 4 972 025 3 117 025 10 816 560 Overført til investeringsregnskapet 898 302 1 573 000 0 8 753 000 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 7 0 0 0 236 027 Overført til disposisjonsfond fra bundet fond 7 0 0 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 7,16 7 234 562 7 211 248 10 952 000 8 510 728 Avsetninger til bundne fond 7 5 929 519 391 000 2 439 248 14 485 722 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 14 062 383 9 175 248 13 391 248 31 985 477 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 13 9 472 229 0 0 0 3

Namsos kommune Balanse 2010 Noter Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER Anleggsmidler 1 863 004 096 1 772 168 567 Herav: Faste eiendommer og anlegg 937 442 397 923 990 640 Utstyr, maskiner og transportmidler 14 573 202 18 180 944 Utlån 25 245 262 22 408 261 Aksjer og andeler 4 31 608 006 26 939 604 Pensjonsmidler 2 854 135 229 780 649 117 Omløpsmidler 180 823 636 198 826 816 Herav: Kortsiktige fordringer 53 435 347 68 874 393 Premieavvik 2 38 560 958 36 669 486 Obligasjoner 7 000 7 000 Kasse, postgiro, bankinnskudd 88 820 330 93 275 937 SUM EIENDELER 2 043 827 732 1 970 995 383 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 240 164 298 237 213 617 Herav: Disposisjonsfond 7 12 380 084 10 218 983 Bundne driftsfond 7 19 603 121 23 714 357 Ubundne investeringsfond 7 8 789 557 7 626 210 Bundne investeringsfond 7 1 183 962 1 195 197 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -6 018 997-6 018 887 Regnskapsmessig mindreforbruk 7 9 472 229 0 Regnskapsmessig merforbruk 7 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 7 0 0 Likviditetsreserve 7 0 0 Kapitalkonto 6 194 754 342 200 477 757 Langsiktig gjeld 1 709 286 718 1 614 372 711 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 941 775 356 863 149 611 Andre lån 767 511 362 751 223 100 Kortsiktig gjeld 94 376 605 119 409 055 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 88 122 028 112 590 506 Premieavvik 2 6 254 577 6 818 549 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 043 827 621 1 970 995 383 MEMORIAKONTI Memoriakonto 41 118 877 42 763 814 Herav: Ubrukte lånemidler 41 036 964 42 681 901 Andre memoriakonti 81 913 81 913 Motkonto for memoriakontiene -41 118 877-42 763 814 4

Namsos kommune Regnskapsskjema 1A - Drift 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Utenfor rammeområder: 2010 Budsjett Budsjett 2009 Inntekts- og formueskatt -239 868 137-230 500 000-223 596 000-219 897 246 Eiendomsskatt -13 201 477-13 600 000-13 600 000-13 251 075 Konsesjonsavgift og konsesjonskraftinntekte -1 166 729-1 100 000-1 100 000-652 639 Rammetilskudd -229 152 291-235 200 000-240 879 000-218 435 209 Andre generelle statstilskudd innenfor rammeområdene se egen note Investeringskompensasjon -3 803 806-3 500 000-6 800 000-4 745 824 Momskompensasjon -4 488 229-5 864 000-8 041 000-7 121 450 Avskrivninger/kalk.rente -44 378 803-44 200 000-51 057 000-44 391 587 refusjon fra private 0 0-259 217 Netto driftsinntekter -536 059 472-533 964 000-545 073 000-508 754 247 Netto renteutgifter 20 849 131 23 804 000 27 636 000 25 723 143 Renteutgifter 0 0 Netto gjeldsavdrag 29 411 000 29 411 000 29 411 000 29 401 842 Netto finans 50 260 131 53 215 000 57 047 000 55 124 985 0 Dekning av underskudd fra tidligere års regnskap 0 0 0 236 027 Bruk av bundet driftsfond 0 0 0 0 Avsetning bundet driftsfond Avsetning til disposisjonfond 4 792 000 4 792 000 10 952 000 8 510 728 Bruk av disposisjonsfond 0 0-1 300 000 Bruk bundet driftsfond Bruk av tidligere års overskudd Overføring til investeringsregnskapet 898 302 1 573 000 0 450 000 Netto avsetninger 5 690 302 6 365 000 10 952 000 7 896 755 Til fordeling rammeområder -480 109 039-474 384 000-477 074 000-445 732 507 Netto driftsutgifter - Rammeområder 470 636 810 474 384 000 477 074 000 445 732 507 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -9 472 229 0 0 0 5

Regnskapsskjema 1 B - Drift 2010 Namsos kommune Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Avvik Budsjett 2009 Fellestjenester og administrasjon 43 871 766 47 154 000-3 282 234 48 127 000 56 637 612 NAV 9 197 105 10 538 000-1 340 895 10 467 000 10 143 509 Oppvekst 144 327 670 145 862 000-1 534 330 141 806 000 126 341 810 Helse og omsorg 192 664 803 192 713 000-48 197 187 617 000 188 061 466 Kultur 19 752 921 15 902 000 3 850 921 14 963 000 20 269 885 Teknisk 46 170 451 47 002 000-831 549 44 703 000 50 349 168 Midtre Namdal Samkommune 17 888 397 16 856 000 1 032 397 16 561 000 Felles -3 236 303-1 643 000-1 593 303 12 830 000-6 070 942 Netto driftsutgifter 470 636 810 474 384 000-3 747 190 477 074 000 445 732 507

Namsos kommune Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapital: Regnskap 2010 Regnskap 2009 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -4 455 607 41 487 875 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 Endring kortsiktige fordringer -15 439 046-9 300 821 Endring premieavvik 1 891 472-290 188 Endring aksjer og andeler 0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -18 003 181 31 896 866 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 25 032 449-1 282 474 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 7 029 268 30 614 392 7

Namsos kommune Anskaffelse og anvendelse av midler 2010 Anskaffelse og anvendelse av midler: Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 872 061 434 795 812 037 790 814 410 849 673 668 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 3 505 596 2 524 000 2 533 000 9 864 179 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 57 532 785 63 619 646 48 315 000 56 989 161 Sum anskaffelse av midler 933 099 815 861 955 683 841 662 410 916 527 008 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 808 823 211 738 822 606 716 850 679 774 316 241 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 47 293 306 63 321 525 46 793 000 52 545 707 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 68 309 092 65 158 000 65 990 000 75 915 600 Sum anvendelse av midler 924 425 609 867 302 131 829 633 679 902 777 549 Anskaffelse - anvendelse av midler 8 674 206-5 346 448 12 028 731 13 749 459 Endring i ubrukte lånemidler -1 644 937 0 0 16 864 933 Endring i regnskapsprinsipp 2008 drift 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 7 029 269-5 346 448 12 028 731 30 614 392 Avsetninger og bruk av avsetninger: Avsetninger 28 002 480 8 231 369 13 391 248 30 010 505 Bruk av avsetninger 16 820 414 12 911 025 6 556 025 16 261 046 Til avsetning senere år 0 0 0 0 Netto avsetninger 11 182 066-4 679 656 6 835 223 13 749 459 Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 118 877 239 114 368 820 120 829 001 126 979 595 Interne utgifter mv 118 877 239 113 677 530 111 246 511 126 979 595 Netto interne overføringer 0 691 290 9 582 490 0 8

Namsos kommune Investeringsregnskap 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1 425 239 0 0 6 017 192 Andre salgsinntekter 429 140 0 0 595 680 Overføringer med krav til motytelse 1 327 217 1 000 000 0 848 941 Statlige overføringer 224 000 224 000 0 0 Andre overføringer 100 000 1 300 000 2 533 000 2 402 366 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 45 379 0 0 18 188 Sum inntekter 3 550 975 2 524 000 2 533 000 9 882 367 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 39 055 198 59 771 525 44 855 000 45 207 043 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 199 879 0 0 217 214 Overføringer 8 038 229 3 550 000 1 938 000 7 121 450 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 480 000 0 0 400 000 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 47 773 306 63 321 525 46 793 000 52 945 707 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 2 824 933 0 0 4 727 154 Utlån 5 510 086 4 000 000 4 000 000 2 735 183 Kjøp av aksjer og andeler 4 668 402 4 765 000 1 765 000 9 908 908 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 2 036 195 Avsetninger til ubundne investeringsfond 2 833 716 629 121 0 4 723 646 Avsetninger til bundne fond 24 594 0 0 18 188 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 15 861 731 9 394 121 5 765 000 24 149 273 Finansieringsbehov 60 084 062 70 191 646 50 025 000 67 212 614 Dekket slik: Bruk av lån 50 169 132 60 679 646 45 375 000 50 680 067 Mottatte avdrag på utlån 2 810 430 0 0 2 335 061 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 898 302 1 573 000 1 211 000 8 753 000 Bruk av disposisjonsfond 4 500 000 5 974 000 1 474 000 0 Bruk av ubundne investeringsfond 1 670 370 1 965 000 1 965 000 5 444 486 Bruk av bundne fond 35 828 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 60 084 062 70 191 646 50 025 000 67 212 614 Udekket/udisponert 0 0 0 0 9

Namsos kommune Regnskapsskjema 2A - Investering 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Investeringer i anleggsmidler jf. regnskapssjema 2B 47 773 306 63 321 525 46 793 000 52 945 707 Utlån og forskutteringer 10 178 488 8 765 000 5 765 000 12 644 091 Avdrag på lån 2 824 933 0 0 4 727 154 Avsetninger 2 858 310 629 121 0 6 778 028 Årets finansieringsbehov 63 635 037 72 715 646 52 558 000 77 094 981 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 50 169 132 60 679 646 45 375 000 50 680 067 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1 425 239 0 0 6 017 192 Tilskudd til investeringer 324 000 1 524 000 2 533 000 2 402 366 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 4 137 647 1 000 000 0 3 184 002 Andre inntekter 474 519 0 0 613 868 Sum ekstern finansiering 56 530 537 63 203 646 47 908 000 62 897 494 Overført fra driftsregnskapet 898 302 1 573 000 1 211 000 8 753 000 Bruk av avsetninger 6 206 198 7 939 000 3 439 000 5 444 486 Sum finansiering 63 635 037 72 715 646 52 558 000 77 094 981 Udekket/udisponert 0 0 0 0 10

Regnskapsskjema 2B - Investering 2010 Namsos kommune Beløp i 1000 kr. Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 8007 Utskifting pcb kommunale byg 955 955 955-8009 Havnelager på spillum - 5 000 5 000-8018 Tak Høknes barneskole - - - 107 8021 Utbygging namsos barneskole - - - 422 8031 Rehabilitering heis Namsos sy - - - 157 8032 Utbygging bangsund skole 500 - - 23 465 8034 Tilrettelegging boliger funksjon - - - 16 8036 2009 Sørenget oppvekstsente 245 - - 5 636 8037 2009 Langvassmoen leirskole 356 - - 538 8038 KP09 Bangsund Skole - - - 450 8039 KP09 Bangsund barnehage 448 4 154 4 200 46 8180 Forprosjekt ny brannstasjon -209 - - 209 8183 Ny brannstasjon 19 067 25 000 16 000 1 208 8184 2010 Flyktningeboliger 3 772 5 000 - - 8192 Flytting av lagre 36 - - - 8196 Utstyr sentralkjøkkenet 147 - - - 8202 Veg dam tavlåa 23 - - - 8211 Utskiftsprogram vann 3 - - - 8212 Fordelingsprosjekt vann/avløp 2 999 - - 3 522 8226 Hovedplan vann 286 - - 93 8227 Tilførselsledning tavlåa 1 005 - - 22 8228 Hovedvannl. Nøsthaugen/Mett - - - 14 8230 Hovedvannl. Klinga/bangsund 2 - - 270 8231 Vannledn./separering Olav Du - - - 39 8233 Hovedvannl. Museum-Angelsk 9 - - 2 8235 Vannledning Flak 7 - - 418 8236 Vannledning Bangsundbotn 829 - - 22 8237 Hovedvannledn Sævik 2 - - 1 456 8238 Vannledning Jarle Hildrumsvei - - 197 8305 Tiendeholmen RA sekundærre 190-35 8311 OV Spillum Kai 783 - - - 8324 Pumpestasjon Kalvøya - - - 61 8333 FDV system vann og avløp 23 - - 150 8336 VA-sanering Hildrums Alle' 355 - - 456 8340 Avløp Gangveg Sævik Spillum - - - 2 8341 VA sanering Ole Gunnar Olsen 11 - - - 8342 VA sanering Ivar Aasens vei 8 - - - 8349 Va-anl. Nordahl Griegs veg 488 - - 4 8351 VA-anlegg øvre kirkegata 2 - - 5 8353 Va-anl. Kjeldav.-Bangsundveg 14 - - 26 8354 VA-anl. Groftskaret 222 - - 188 8355 VVA-anlegg Åsveien 15 - - 451 8358 VA Dr. Battsvei 105 - - 43 8359 VA Kalvøya - - - 11 8360 VA sanering Olav D vei 46-52 483 - - - 8362 ROS analyse avløp 18 - - - 8375 Separering Andreas Høknesve 1 - - - 8376 Separering Furuveien 1 155 - - 172 8378 VA-anlegg LOKstall/Lysstøper 83 - - 77 8380 Hovedplan Avløp 150 - - 114 8381 Sanering Larsheimen/Vika 15 - - 48 8382 Separering Brennhammergata 1 677 - - 35 8383 VA-sanering svenskbyen 290 - - 4 260 8401 Trafikksikkerhetstiltak 297 200 200 283 8406 Opparbeidelse parkeringsplas 148 - - 1 158 8411 Damsikring Barstaddammen - - - 32 8427 Tiltak naturskader 04-05 16 - - - 8441 Salg av hyttetomter gullholmss - - - 33 8446 Salg av tomtegrunn Fossbrenn 364 - - 1 252 8453 Salg av tomt siktedukfabrikken - - - 46 8467 Sverresgt - - - 33 8472 2010 Oppgradering veier 250 1 650 1 650-8473 2010 Kattmarkveien 4 047 224 - - 8482 Ballbinge Høknes b investering - - - 42 8483 Ballbinge Namsos b investerin - - - 304 8484 Ballbinge Vesbyen B investerin 296 - - - 8497 Kjøp av tomtegrunn 2 - - 17 8498 Kjøp av bygrunn 8 - - 43 9010 IKT-investering felles - - - 444 9020 IKT-investering skole 813 1 000 1 000 1 134 9035 2008 utstyr kulturhuset 44 38 200 262 9036 2010 Kunstgress i kleppen 592 - - - 9051 Forprosjekt utendørsanlegg Kl 178 5 500 4 600-9055 Salg av tomtegrunn vestre hav - - - 9 9060 Årets investering vannanlegg - 4 800 4 800-9061 Årets investering avløpsanlegg - 6 000 6 000-9072 2008 biler og maskiner 388 100 100-9085 2009 maskiner kultur - - - 1 581 9088 2009 Inventar kioskdrift kultur - - - 600 9090 Kjøp av bil og henger parkves 109 - - 503 9091 2010 Parker og friluftsområder - 150 150-9092 2010 kjøp av bil hestmarka 100 - - - 9100 Opprusting vemundvik kirke 2 900 2 900 1 125-9101 Gravplasser otterøy kirke 650 650 813-9701 IKT infrastruktur MNR - - - 720 Sum 47 773 63 322 46 793 52 946 11

Regnskapsprinsipper og vurderingsregler (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres tidsmessig i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Pensjoner I henhold til 13 i årsregnskapsforskriften er driftsregnskapet belastet med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og blir inntekts- eller utgiftsført i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr 2. Prinsippendringer: For regnskapet 2010 foreligger det ingen prinsippendringer ut over at Midtre Namdal Samkommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler er en del av Namsos kommune sine. Dette gjelder ansatte i samkommunen, som lønnes ut fra Namsos kommune. 12

Note 1 Endring arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2010 31.12.2009 Endring 180 824 198 827 94 377 119 409 86 447 79 418 7 029 Drifts- og investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 872 061 3 506 57 533 933 100 808 823 47 293 68 309 924 426 Anskaffelse - anvendelse av midler 8 674 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) -1 645 Endring arbeidskapital i balansen Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) 7 029 Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet Kommunal regnskapspraksis medfører at årets påløpte pensjonsforpliktelse for kommunen til framtidig egenandel avtalefestet pensjon (AFP) på medarbeidere som tar ut AFP fra fylte 62 år og fram til fylte 65 år, ikke er utgiftsført i driftsregnskapet for 2005. Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon. Denne påløpte betalingsforpliktelsene som forfaller frem i tid, skulle ha blitt klassifisert som langsiktig gjeldsforpliktelse. Dette er imidlertid ikke kommunal regnskapspraksis, og vil først bli gjennomført fra det tidspunkt dette presiseres fra departementet eller God kommunal regnskapsskikk. Periodisering av pensjon iht forskrift i forhold til kommunelovens bestemmelser Regnskapsføring av pensjon skjer ihht.forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Pensjonsforpliktelser, pensjonskostnad m m har betydelig usikkerhet i seg. Beregningsforutsetningene er fastsatt medhold av forskriften 13-5 og av pensjonsordningene. 13

Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst 3,35 % 3,35 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,35 % 3,35 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2010 2009 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 49 270 46 439 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 48 572 49 711 - Forventet avkastning å pensjonsmidlene 43 304 42 751 Administrasjonskostnader 2 400 2 738 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 56 938 56 137 Betalt premie i året 61 805 57 678 Årets premieavvik -4 867-1 541 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2010 2009 Arb.giveravg. Arb.giveravg. 4 Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 937 523 859 146 003 Pensjonsmidler pr. 31.12. 854 135-780 649 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 83 388 4 253 78 497 4 003 Årets premieavvik 4 867 1 541 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 28 301 29 179 Sum amortisert premieavvik dette året 2 521 2 419 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 30 647 1 563 28 301 1 443 Spesifikasjon av estimatavvik 2010 2009 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) -718 836 945 753-654 075 879 226 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 728 928-952 539 702 182-871 674 Årets estimatavvik (01.01.) 10 092-6 786 48 107 7 552 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 51 721 93 393 7 308 92 511 Amortisert avvik dette år -4 121-5 774-3 695-6 671 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 57 692 80 833 51 720 93 392

Note 3a Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Gitt overfor - navn - Beløp i 1000 kr. 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 Utløper dato Etter lov om sosial omsorg 84 84 84 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 97 136 175 15.02.2013 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 136 175 414 17.02.2014 Midtre Namdal Vekst 250 350 450 03.06.2013 Midtre Namdal Vekst 3 479 3 550 27.03.2035 Namsos Kirkelige Fellesråd 3 417 3 583 3 750 16.06.2031 Flatanger Vaskeri AS 3 277 3 511 3 686 17.10.2022 Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom 518 539 01.06.2034 Namdal Rehabilitering - Høylandet - drift 99 99 197 30.12.2016 Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom 902 922 942 01.06.2056 Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom 913 933 01.06.2056 Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom 123 123 123 31.12.2016 Namdalsmuseet 250 250 01.04.2016 Sum garantiansvar 11 864 14 214 11 544 Note 3b Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene. Deltakeransvar i hht IKS-loven IKSets gjeld pr 31.12.10 Namsos andel pr 31.12.10 Selskap Eierandel Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 34,20 % 10 151 090 3 471 673 Museet Midt IKS 33,33 % Komrev Trøndelag IKS 7,84 % 7 740 788 606 878 Komsek Trøndelag IKS 6,49 % Namdal Rehabilitering Høylandet eiendom IKS 23,08 % 51 234 433 11 823 331 IKSets udekket underskudd pr. 01.01.11 15

Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Selskapets navn Eierandeler Kostpris Balanseført verdi 31.12.10 Balanseført verdi 31.12.09 Namsos Industribyggeselskap AS 16 270 13 270 000 16 270 000 13 270 000 Midtre Namdal Vekst AS 50 000 50 000 50 000 Namsos Trafikkselskap ASA 30 300 300 300 Namsos Samfunnshus AS 400 40 000 40 000 40 000 Norske Skogindustrier ASA 10 100 100 100 Biblioteksentralen AL 7 2 100 2 100 2 100 Trønderfrukt BA 2 2 000 2 000 2 000 Sørsiden Vasslag 12 18 000 18 000 18 000 Filmparken AS 1 365 1 365 1 365 1 365 Diverse borettslagsleiligheter 3 151 300 151 300 151 300 Bangsund Utviklingslag AL 50 5 000 5 000 5 000 Namsen Lakseakvarium AS 10 5 000 5 000 5 000 Namdalsopplevelser BA 10 5 000 5 000 5 000 Grong Skisenter AS 5 5 000 5 000 5 000 Namdal Bomvegselskap AS 190 199 500 199 500 199 500 Namsos Næringsselskap AS 200 20 000 20 000 20 000 Salsnes Industribygg AS 50 50 000 50 000 50 000 Namdal Rehabilitering Høylandet Drift IKS 6 94 290 94 290 94 290 Namdal Rehabilitering Høylandet Eiendom IKS 6 120 000 120 000 120 000 Namdalshagen AS 100 100 000 100 000 100 000 Pyrosec Brann og vernetjenester AS 48 49 920 49 920 49 920 Rock City AS 90 000 90 000 90 000 Namsos kulturhus a.s. 160 1 600 000 1 600 000 1 600 000 OL trøndersk mat og drikke 2 10 000 10 000 10 000 Rian Galleri 84 84 000 84 000 84 000 Namdal Fylkesmuseum IKS - Museet Midt IKS 150 000 150 000 150 000 NamNamdalen 2 10 572 10 572 10 572 Kapital Nordtrøndersk kunstmuseum 10 000 10 000 10 000 Bangsundhallen 3 3 000 3 000 3 000 Sum aksjer 16 146 447 19 146 447 16 146 447 KLP egenkapitalinnskudd 1999 1 067 530 KLP egenkapitalinnskudd 2004 1 301 321 1 301 321 KLP egenkapitalinnskudd 2005 1 682 341 1 682 341 KLP egenkapitalinnskudd 2006 1 940 983 1 940 983 KLP egenkapitalinnskudd 2007 1 629 228 1 629 228 KLP egenkapitalinnskudd 2008 1 449 846 1 449 846 KLP egenkapitalinnskudd 2009 1 605 908 1 605 908 KLP egenkapitalinnskudd 2010 1 668 402 Egenkapitalinnskudd KomRev IKS 96 000 96 000 Egenkapitalinnskudd KomSek IKS 20 000 20 000 Sum andeler 11 394 029 10 793 157 Totalt 30 540 476 26 939 604 16

Note 5 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (F 12 nr.3) Interkommunalt tiltak jf KL 27 Beløp i kr. Drifts-utgifter inkl avsetninger til fond Driftsinntekter inkl bruk av fond Netto driftsresultat Nettoutgift i verts-kommunen Over-føringer til/fra deltakerkomm. Legevaktsamarbeid for Namdal (LINA) 3 012 332 22 664 3 034 996 623 896 2 411 100 Brannvarslingssentralen (110 sentralen) 7 281 081-3 394 097 3 886 984 434 309 3 452 675 Akuttberedskap for oljevern 1 076 437-700 888 375 549 113 613 261 936 Skjenkekontrollen 599 673 0 599 673 124 932 474 741 PPT 7 415 492-1 402 864 6 012 628 3 656 628 2 356 000 Sum andre interkommunale ordninger 19 385 015-5 475 185 13 909 830 4 953 378 8 956 452 Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Beskrivelse - Beløp i 1000 kr. Debet Kredit Inngående balanse 200 478 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 369 Av- og nedsk. fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 33 170 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 44 383 Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Kjøp av aksjer og andeler 3 000 Innbetaling av egenkapitalinnskudd til KLP 1 668 Oppskrivinig av aksjer og andeler Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 2 888 Avskrivning sosiale utlån 20 Avskrivning andre utlån 0 Utlån 5 745 Bruk av midler fra eksterne lån 50 169 Avdrag på eksterne lån 32 236 Urealisert kurstap valutalån Urealisert kursgevinst valutalån Pensjonsforpliktelser 78 626 Pensjonsmidler 73 486 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpl. Utgående balanse 194 754 Sum 360 996 360 996 17

Note 7 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Fond - Beløp i 1000 kr. 2010 2009 Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning 01.01. 10 219 4 389 Bruk av fondet i driftsregnskapet 573 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 4 500 2 680 Tilført fra bundet fond *) Avsetninger til fondet 7 236 8510 Beholdning 31.12. 12 380 10 219 Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning 01.01. 23 714 17 364 Bruk av fondene i driftsregnskapet 10 041 8136 Overført til disposisjonsfond *) Bruk av fondene i investeringsregnskapet Avsetninger til fondene 5 930 14486 Beholdning 31.12. 19 603 23 714 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning 01.01. 7 626 8 347 Avsetninger til fondene 2 834 4724 Bruk av fondene 1 670 5444 Beholdning 31.12. 8 790 7 626 Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning 01.01. 1 195 1 177 Avsetninger til fondene 25 18 Bruk av fondene 36 Beholdning 31.12. 1 184 1 195 Likviditetsreserve drift Beholdning 01.01. flyttet til 2581(prinsippendringer) Bruk av likv.reserve drift Beholdning 31.12. Likviditetsreserve investering Beholdning 01.01. Avsetninger til likv.reserve investering Bruk av av likv.reserve investering Beholdning 31.12. Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01. -236 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 9472 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Oppdekking i året 236 Beholdning 31.12. 9 472 Udekket investeringsregnskapet Beholdning 01.01. -2 036 Inndekking forrige år Udekket investeringsregnskapet Oppdekking i året 2036 Beholdning 31.12. *) Det er tidligere blitt avsatt midler til bundet fond som i realiteten er å betrakte som disposisjonsfond. Det er i 2006 ryddet opp i dette. 18

Note 8 Langsiktig lån og avdrag Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragstid på lånet ut fra gjennomsnittlig avskrivningstid på de anleggsmidler som blir lånefinansiert. Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50 nr 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel utgitt av KRD ved innføringen av dagens KL 50. Denne forenklede formelen benyttes etter anbefaling fra Norges kommunerevisorforbund. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Minste tillatte avdrag beregnet ut fra "forenklet formel utgitt av KRD Avvik (*1) kr kr kr 29 411 000,00 27 388 214,81 2 022 785,19 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Lånegjeld i 1000 kr. 2007 2008 2009 2010 Lån med rentekompensasjon 121 989 118 096 114 078 142 386 Lån vann- og avløpsområdet 193 875 201 796 205 244 207 634 Start og formidlingslån 21 272 21 665 21 860 24 712 Lånegjeld - Uten risikoeksponering 337 136 341 557 338 847 374 732 Lånegjeld - Risikoeksponert 372 882 376 250 412 376 392 779 Total lånegjeld 710 018 717 807 751 223 767 511 Antall innbyggere pr. 31.12 12 607 12 723 12 790 12 902 Lånegjeld pr. innbygger 56 56 59 59 Rentesikring av risikoeksponert lånegjeld: - Herav fast rente i kroner 104 407 116 638 103 090 117 834 - Herav flytende rente i kroner 268 475 259 612 309 268 274 945 - Herav fast rente i % 28 % 31 % 25 % 30 % - Herav flytende rente i % 72 % 69 % 75 % 70 % Kostnaden med å ha 30 % fastrente i 2010 var kr. 3,2 mill kroner. 19

Note 9 Selvkostområder Resultat 2010 Område Inntekter Kostnader Udekket fra tidligere år Over(+)/ underskud d (-) Dekningsgrad i % Selvkostfond pr 1.1. Balansen 2010 Avsetn(+)/ bruk av (-) dekn.gradsfond Selvkostfond pr 31.12. Udekket pr 31.12. Vann 16 851 526 16 044 268 1 690 025-882 767 95,02 % 0 0 0-882 767 Avløp 22 971 477 20 453 241 2 518 236 128,08 % 15 310 2 518 236 2 533 546 0 Renovasjon 15 063 198 15 257 937 752 537-947 276 94,08 % 0 0 0-947 276 Feiing 1 534 074 1 842 972-308 898 80,77 % 56 307-56 307 0-252 591 Plan- og utredningsarbeid 1) 425 017 615 201-190 184 69,09 % 0 0 Oppmåling 2) 2 925 570 3 400 694-475 124 86,03 % 0 0 Arealplanlegging 2 925 570 3 400 694-475 124 86,03 % 0 0 Byggesak 3) 748 209 1 281 495-533 286 58,39 % 0 0 SFO 4) 5 659 751 7 163 702-1 503 951 79,01 % 0 0 Sum -2 082 634 Selvkostperiode er 2010-2013 1) Plan- og utredningsarbeid er ikke etablert som eget selvkostområde i 2010. 100% er selvkost. 2) Oppmåling er ikke etablert som eget selvkostområde i 2010 3) Byggesak er ikke etablert som eget selvkostområde i 2010 4) Det er ikke tatt med påslag for adm. kostnader for SFO. 20

Note 10 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisorer 2010 2009 2008 2007 Antall årsverk i Namsos kommune 932 903 885 863 Ytelser til rådmann kr 800 149 kr 808 000 kr 721 145 kr 524 553 Ytelser til ordfører kr 673 000 kr 648 000 kr 578 000 kr 628 006 Kommunens revisor er Komrev Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør for 2010 kr 990.000,- og omfatter revisjon i sin helhet. Revisjon omfatter både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. I tillegg kommer utgifter til Komsek Trøndelag IKS på kr. 104.750, for godtgjørelse sekretariat kontrollutvalg. Note 11 Tidligere endringer i regnskapsprinsipp Belastet konto for regnskapsprinsipp (2581) Endring i regnskapsprinsipp som følge av regelendring og presisering fra departementet er gjennomført fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen (likviditetsreserven). Slike utgiftsøkninger er ikke kompensert ved økte overføringer fra staten. I kommuneregnskapet er nettoutgiftene fra endringene i regnskapsprinsipp innarbeidet i konto for regnskapsprinsipp som er nytt for regnskapsåret 2008 Foreningen for God kommunal regnskapsskikk har i sin behandling av spørsmålet om negativ likviditetsreserve drift, foreløpig kommet til at den negative saldoen som følger av endringer i regnskapsprinsipper kan stå som udekket egenkapital uten krav til inndekking. Kommunen har bokført følgende endringer i regnskapsprinsipp mot konto for endring av Beløp i 1000 kr. År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger - Endring periodisering av feriepenger 1993 14 231 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 Påløpte renter 2001 7 261 Varebeholdning 2001 539 Likviditetsreserve fra driftsregulering Kompensasjon for mva - Endring periodisering 2001 2 033 Statstilskudd ressurskrevende brukere fra 2007 2008 13 979 Sum bokført mot likviditetsreserve (drift) (alle tall i hele tusen) 22 031 16 012 Netto likviditetsreserve drift 6 019 Note 12 Negativ likviditetsreserve i balansen Kommunen har ikke bokført likviditetsreserve mot annen fri egenkapital drift. Konto for likviditetsreserve drift må ses sammen med kommunens disposisjonsfond og regnskapsmessig mer-/mindreforbruk. Netto negativ fri egenkapital til drift - Beløp i 1000 kr. 2010 2009 Likviditetsreserve drift jfr. Note 11 (negativ) -6 019-6 019 Disposisjonsfond 12 380 10 219 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Sum fri egenkapital drift til disposisjon 6 361 4 200 (negativt tall er negativ egenkapital drift) Note 13 Regnskapsmessig merforbruk /Udekket i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Netto negativ fri egenkapital til drift - Beløp i 1000 kr. 2007 2006 0 0 0 0 Udekket i investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2010 2009 Udekket i investeringsregnskapet 2009 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 2010 0 0 0 0 21

Note 14 Fordeling bruk - merverdiavgift Etter en gjennomgang av bruk av eiendom eller kapitalvarer til utleie siste år, er det konkludert med at det ikke fore endringer. Dette betyr at det ikke har skjedd bruksendringer i 2010 som har ført til endringer mht merverdiavgift. Note 15 Netto driftsresultat 2010 2009 Netto driftsresultat iht årsregnskapet (Driftsregnskap side 3) 12 920 396 21 168 917 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: Bruk av bundne fond 10 040 755 8 136 311 Avsetning til bundne fond -5 929 519-14 485 722 Uvanlige gevinster eller tap fra salg av finansielle anleggsmidler 0 Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet 17 031 632 14 819 506 22

Note 16 - Disposisjonsfond Regnskap 2010 Inngående balanse 1.1.2010 10 218 983 Avsetninger: Overskudd kommuneskoger og viltnemnd 0 Renter låne og stipendfond 0 Overskudd 2006 0 Ksak 54/10 vedtatte avsetninger i budsjett 2010 4 792 000 Inndekning underskudd 2009 vann 1 690 025 Inndekning underskudd 2009 renovasjon 752 537 Sum 7 234 562 Bruk rammeområder: Ksak 82/09 Kommuneskogen -20 000 Ksak 82/09 Arealplan -250 000 Ksak 82/09 Parkeringsordninga -286 470 Ksak 82/09 Havnevesen -16 991 Sum -573 461 Bruk utenfor rammeområder: Sum 0 Bruk investering: Ksak 40/10 Flyktningeboliger -1 500 000 Ksak 71/10 Aksjekjøp NIB -3 000 000 Sum -4 500 000 Beholdning 31.12 25600000 Ikke disponert hovedkonto 8 966 507 25600001 Ikke disponert kommuneskogene 982 555 25600002 Ikke disponert park.plasser 693 062 25600003 Ikke disponert Fond Vansk.st.boligs. 1 454 541 25600004 Ikke disponert Låne-og stip.fond 283 419 Utgående balanse 31.12 12 380 084 23

Note 17a Bruk av budsjettert avsetning til kapitalfond Bruk av budsjettert avsetting til kapitalfond for oppdekking av prosjekter i investeringsregnskapet som mangler finansiering iht strykningsbestemmelsene Budsjettert avsetting til kapitalfond - Beløp i kr. 2010 2009 prosjektnr navn 8453 Salg av tomt siktedukfabrikken 45 898 8405 Opparbeidelse VVA siktedukfabrikken 25 700 9055 Salg av tomtegrunn vestre havn 8 798 8497 Kjøp av tomtegrunn 19 214 9035 Utstyr kulturhuset 161 876 9085 Maskiner kultur 140 834 8406 Parkeringsplasser 1 158 337 8039 Bangsund barnehage 45 600 8212 Vanninvesteringer 421 646 Sum 0 2 027 903 Note 17b Bruk av ubrukte lånemidler Bruk av ubrukte lånemidler for oppdekking av prosjekter i investeringsregnskapet som mangler finansiering/kommunestyrevedtak Bruk av ubrukte lånemidler - Beløp i kr. 2010 2009 prosjektnr navn 8473 Kattmarkveien** 3 823 335 8196 Utstyr sentralkjøkkenet* 146 538 Sum 3 969 873 0 * Finansiering er vedtatt i årsbudsjett 2011, KST sak 85/10 ** Jfr. Note 22

Note 18 Midtre Namdal Avfallsselskap - Selvkostberegning etter KOSTRA-oppsett Kun husholdning med fordeling av faste kostnader husholdning/næring (75/25) Sum alle kommuner Bindal Flatanger Grong Leka Nærøy Overhalla Vikna Fosnes Høylandet Namdalseid Namsos Osen Roan Gebyrinntekter/ salg utstyr 41 316 925 1 826 083 1 237 489 2 979 674 697 398 5 588 364 3 793 743 4 483 276 741 969 1 400 040 1 771 025 14 356 969 1 198 162 1 242 733 Overskudd næring etter fordeling av faste kostnader 31 843 1 407 954 2 296 537 4 307 2 924 3 455 572 1 079 1 365 11 065 923 958 Netto kapitalinntekt 3 232 574 142 870 96 819 233 125 54 563 437 225 296 817 350 765 58 051 109 537 138 562 1 123 268 93 742 97 230 Kostnader Innsamling 3 628 889 160 386 108 689 261 706 61 253 490 829 333 207 393 769 65 168 122 966 155 550 1 260 981 105 235 109 150 Transport 14 515 557 641 544 434 757 1 046 826 245 012 1 963 317 1 332 826 1 575 075 260 670 491 865 622 201 5 043 923 420 941 436 600 Mottak 619 241 27 369 18 547 44 658 10 452 83 756 56 859 67 193 11 120 20 983 26 543 215 176 17 958 18 626 Oppbevaring 1 857 722 82 106 55 641 133 974 31 357 251 268 170 577 201 580 33 361 62 950 79 630 645 529 53 873 55 877 Behandling 13 385 475 591 597 400 910 965 327 225 937 1 810 466 1 229 062 1 452 450 240 376 453 572 573 760 4 651 238 388 169 402 609 Etterkontroll 1 238 481 54 737 37 094 89 316 20 905 167 512 113 718 134 387 22 241 41 966 53 087 430 352 35 915 37 251 Andre kostnader 6 014 846 265 838 180 151 433 776 101 526 813 544 552 286 652 668 108 015 203 815 257 823 2 090 063 174 426 180 915 Sum kostnad 41 260 211 1 823 576 1 235 790 2 975 584 696 441 5 580 693 3 788 535 4 477 122 740 951 1 398 119 1 768 594 14 337 262 1 196 517 1 241 027 Avsatt til dekningsgradsfond 3 321 131 Antall abonnement 15 759 697 472 1 137 266 2 132 1 447 1 710 283 534 676 5 476 457 474 Selvkost uten fordeling av faste kostnader husholdning/næring Sum alle kommuner Inntekter gebyr 6E+06 41 316 925 Eksterne kostnader- transport, lovpålagte oppgaver 18 144 446 Eksterne kostnader behandling, lovpålagte oppgaver 4 716 105 Faste kostnader 24 305 324 Finansutgifter -3 232 574 Sum utgifter lovpålagt del 43 933 301 Underdekning fra husstand -2 616 376 Sum inntekter 51 597 342 Salg ikke lovpålagt virksomhet 10 280 417 Direkte kostnad ikke lovpålagt virksomhet 4 342 910 Bidrag til dekning av faste kostnader fra næring 5 937 507 Årsresultat totalt 3 321 131 Bidrag fra næring (%) 13,5 Andel omsetning fra næring 19,9

Note 19 Anlegg se Unique-rapport i papirformat

Note 20 Bruk av krisepakken Kostra BRUK AV KRISEPAKKEN KR. 8.536.000 DRIFT: Regnskap 2009 Budsjett Avvik Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 64006 KP09 Barnas Hus Vinduer El Anlegg 20 720 300 000-279 280 Sum kostra Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 20 720 300 000-279 280 Regnskap 2010 bruk av bundet fond Kostra Funksjon: 222 SKOLELOKALER 64001 KP09 Maling Vestbyen skole 82 210 165 000-82 790 64002 KP09 Maling Otterøy skole 69 320 85 000-15 680 64005 KP09 Maling skoler og barnehager 68 612 250 000-181 388 64006 KP09 Barnas Hus Vinduer El Anlegg 7 040 0 7 040 64007 KP09 Namsos U elanlegg/vedlikehold 2 033 012 2 000 000 33 012 772 928 64008 KP09 Varme/Ventilasjon Høknes B bygg E 1 637 538 1 700 000-62 462 64009 KP09 Høknes U vinduer Gymsal 260 654 400 000-139 346 64010 KP09 Høknes B E-bygg toaletter 378 470 150 000 228 470 64011 KP09 Brannalarmanlegg Sørenget 148 500 150 000-1 500 Sum kostra Funksjon: 222 SKOLELOKALER 4 685 357 4 900 000-214 643 772 928 Kostra Funksjon: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 64004 KP09 Maling Bjørumsbrekka 10,12 102 560 150 000-47 440 Sum kostra Funksjon: 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 102 560 150 000-47 440 Kostra Funksjon: 380 IDRETT 64003 KP09 Dusjer Namsoshallen 278 400 500 000-221 600 64012 KP09 Sirkulasjonspumper Namsoshallen 96 544 100 000-3 456 Sum kostra Funksjon: 380 IDRETT 374 944 600 000-225 056 Kostra Funksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER Samfunshuset 69 492 76 000-6 508 Sum kostrafunksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER 69 492 76 000-6 508 TOTALT DRIFT VEDLIKEHOLD EIENDOM 5 253 072 6 026 000-772 928 Kostra Funksjon:390 DEN NORSKE KIRKE Kirka 250 000 250 000 0 Sum kostra Funksjon: 390 DEN NORSKE KIRKE 250 000 250 000 0 TOTALT KIRKE 250 000 250 000 0 Kostra Funksjon: 333 KOMMUNALE VEIER Kulverter Namsos Bydrift 0 600 000-600 000 Verftsgata 0 600 000-600 000 Vedlikehold vei 423 450 600 000-176 550 776 500 Sum kostra Funksjon: 333 KOMMUNALE VEIER 423 450 1 800 000-1 376 550 776 550 TOTALT DRIFT KOMMUNALE VEIER 423 450 1 800 000-1 376 550 SUM DRIFT EIENDOM, KIRKE OG KOMMUNALE VEIER 5 926 522 8 076 000-2 149 478 1 549 478 Kostra INVESTERING Funksjon:222 SKOLELOKALER Bangsund Skole 450 000 450 000 0 Sum kostra Funksjon: 222 SKOLELOKALER 450 000 450 000 0 SUM DRIFT OG INVESTERINGSTILTAK 6 376 522 8 526 000-2 149 478 Ubrukte Krisepenger avsatt til bundet driftsfond -2 149 478 Inntektsført i driftsregnskapet på finans som frie midler 600 000 Sum bruk av bundet fond krisepakkemidler 2 149 478

Note 21 Statstilskudd innenfor rammeområdene Utvikling i statstilskudd: Integreringstilskudd flyktninger 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Integreringstilskudd flyktninger 25 032 976 24 056 248 16 418 000 16 418 000 Antall bosatte 52 61 30 52 -herav flyktninger 36 29 19 28 -herav familiegjenforeninger 16 32 11 24 Skjønnstilskudd barnehage År Inngående balanse Endring Utgående balanse antall plasser (komm. og priv.) 2007 0-7 261 036-7 261 036 666 2008-7 261 036 1 483 562-5 777 474 677 2009-5 777 474 1 626 860-4 150 614 737 2010-4 150 614 0-4 150 614 775 Tilskudd ressurskrevende tjenester Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Beregnet tilskudd i regnskapsåret (krav mot staten) -21 267 000-20 454 000-19 800 000 Endelig beregning av statstilskudd -20 667 000-18 020 000 Avvik krav mot endelig tilskudd. Bokført året etter. -213 000 1 780 000 Egenandel til ressurskrevende tjenester 26 465 825 ikke beregnet på samme måte som i 21 225 000 2009 Antall brukere 17 16 17

Note 22 Raset i Kattmarka 13. mars 2009: Drift Investering Kostnadene er fordelt på følgende Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap fagområder: 2009 2010 2009 2010 Fellestjenester og administrasjon 503 632 203 157 0 0 NAV 319 307 0 0 0 Oppvekst 8 558 0 0 0 Helse og omsorg 22 244 0 0 0 Teknisk 807 965 5 416 374 0 4 047 335 1 661 706 5 619 531 0 4 047 335 Prosjekt 1400 Sum totale kostnader Statstilskudd til dekning av kostnader Sum netto kostnad Budsjett Regnskap 2009 1 661 706 500 000 1 161 706 0 Regnskap 2010 5 619 230 2 325 000 3 343 530 2 500 000 Statstilskudd til dekning av kostnader Sum netto kostnad - finansiert med ubrukte lånemidler Prosjekt 8473 Sum totale kostnader Budsjett Regnskap 2009 0 0 0 0 Regnskap 2010 4 047 335 224 000 3 823 335 0 Samlet medgåtte kostnader 11 328 271 Samlet statstilskudd 3 049 000 Kommunal egenandel * 3 180 750 Forventet dekning 2011 5 098 521 * 250*12723= 3180750

Note 23 Erstatninger Erstatninger - risikovurdering Det er ikke hensyntatt i regnskapet evnt krav omnamsos kommune Brannstasjon og Siva eiendom ble avsluttet i 2010. Eventuelle andre krav er ukjent. Risikovurderingen er foretatt ut i fra følgende kriterier: Raset i Kattmarka: - uforutsett hendelse - saken er under drøfting av partene - erfaring fra andre kommuner med tilsvarende hendelser Brannstasjon: - saken er avsluttet og kommunen fikk medhold i Lagmannsretten og ble tilkjent erstatning for saksomkostningene Siva Eiendom: - saken er avsluttet og kommunen aksepterte dommen i Lagmannsretten og de tilkjente saksomkostningene er utbetalt til Siva eiendom.

Note 24 Leie/leasingavtaler Utvikling i leieavtaler Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Leie/leasing av transportmidler 1 898 819 2 046 939 1 238 592 1 090 550 Leie/leasing av maskiner 1 183 651 1 403 640 1 564 478 1 876 112 Husleie * 12 995 668 13 118 007 11 882 764 10 982 278 Av denne husleie utgjør Postgården Namsos Samfunnshus inkl kino 3 200 000 Inkl strøm og vaktmester 3 444 570 Inkl strøm og vaktmester

Note 25 Detaljert drift 2010 Regnskapsskjema detaljert - Drift 2010 Namsos kommune Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Avvik Budsjett 2009 000 Politisk virksomhet 8 383 017 8 344 000 39 017 8 344 000 14 405 996 010 Stab- og støttefunksjoner 9 611 732 10 257 000-645 268 10 159 000 10 796 993 020 Servicekontor 2 908 587 3 013 000-104 413 2 952 000 2 957 965 021 Personal 11 134 242 12 822 000-1 687 758 13 604 000 9 021 688 022 IT/Kvalitet 6 720 579 7 189 000-468 421 7 656 000 7 887 015 073 MNR, utvikl. landbruk og regionråd 0 0 0 0 2 793 921 890 Økonomi og lønn/regnskap 5 113 609 5 529 000-415 391 5 412 000 8 774 034 Fellestjenester og administrasjon 43 871 766 47 154 000-3 282 234 48 127 000 56 637 612 NAV 9 197 105 10 538 000-1 340 895 10 467 000 10 143 509 013 Felles oppvekst 6 890 932 7 522 000-631 068 10 970 000 5 983 732 200 Namsos barneskole 15 492 419 15 470 000 22 419 14 689 000 13 725 513 210 Namsos ungsomsskole 20 966 658 20 922 000 44 658 20 059 000 19 246 256 220 Høknes barneskole 24 109 692 23 561 000 548 692 21 412 000 22 061 155 230 Høknes ungdomsskole 13 213 470 13 133 500 79 970 12 270 000 12 565 950 240 Bangsund skole 14 767 153 14 610 000 157 153 13 934 000 14 036 164 250 Otterøy skole 9 532 536 9 566 000-33 464 8 616 000 8 940 353 260 Sørenget skole 7 365 908 7 046 000 319 908 6 618 000 6 526 196 270 Vestbyen skole 17 615 053 17 427 500 187 553 17 181 000 17 166 818 120 Innvandrertjenesten -5 876 062-3 933 000-1 943 062-1 737 000-8 128 275 285 Namsos opplæringssenter 6 945 554 6 939 000 6 554 5 662 000 4 946 280 287 PPT, andel Namsos 6 399 768 6 461 000-61 232 6 394 000 5 807 333 290 Namsos kommune barnehagedrift 6 904 589 7 137 000-232 411 5 738 000 3 464 333 Oppvekst 144 327 670 145 862 000-1 534 330 141 806 000 126 341 810 301 Felles helse og interkomm. ordn. 13 782 025 14 273 000-490 975 14 416 000 23 410 173 307 Helsestasjonen 5 998 255 6 228 000-229 745 6 045 000 9 752 798 308 Fysio-/ergoterapitjenesten 4 306 612 4 443 000-136 388 4 352 000 360 Helsedistrikt sør 66 236 076 64 870 000 1 366 076 63 247 000 60 295 816 380 Namsos sykeheim 54 101 558 53 910 000 191 558 52 130 000 50 157 207 390 Helsedistrikt vest 48 240 277 48 989 000-748 723 47 427 000 44 445 473 Helse og omsorg 192 664 803 192 713 000-48 197 187 617 000 188 061 466 280 Kulturskolen 5 047 746 4 385 000 662 746 4 160 000 4 211 787 500 Kultur drift 14 705 175 11 517 000 3 188 175 10 803 000 16 058 098 Kultur 19 752 921 15 902 000 3 850 921 14 963 000 20 269 885 610 Byggesak kart og oppmåling 1 098 594 2 087 000-988 406 1 910 000 1 919 121 620 Namsos bydrift, unntatt VAR-området 13 250 303 13 596 000-345 697 12 264 000 12 771 787 622 Namsos bydrift, VAR-området 1 830 044 0 1 830 044 0 2 442 563 630 Namsos brann- og redningsvesen 10 086 032 10 311 000-224 968 10 169 000 9 039 171 640 Eiendomsavdelingen 19 905 477 21 008 000-1 102 523 20 360 000 24 176 526 Teknisk 46 170 451 47 002 000-831 549 44 703 000 50 349 168 Midtre Namdal Samkommune 17 888 397 16 856 000 1 032 397 16 561 000 Felles lønn 0 83 000-83 000 11 830 000 0 Felles sykelønn 982 105-1 526 000 2 508 105 0-2 716 749 Bruk av bundet fond -600 000-600 000 0 0 Felles næringsformål 0 0 0 Felles tap på fordringer 1 500 062 1 500 062 0 1 000 000 Felles fordelte utgifter krisepakke 0 0-8 526 000 Felles diverse -200 000 200 000 1 000 000 40 870 Felles pensjon -5 118 470-5 118 470 0 4 130 937 Felles -3 236 303-1 643 000-1 593 303 12 830 000-6 070 942 Netto driftsutgifter 470 636 810 474 384 000-3 747 190 477 074 000 445 732 508 6