EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2016

EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2016 1

Innhold:_Toc479066786 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet... 10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet... 11 Balanseregnskapet... 13 Regnskapsprinsipper mv.... 15 Organisering av kommunens virksomhet... 17 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 18 Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer... 19 Note 3 Pensjonsforpliktelser... 20 Note 4 Varige driftsmidler... 24 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler... 25 Note 6 Langsiktig gjeld... 26 Note 7 Garantiansvar... 28 Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld... 29 Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger... 30 Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond.... 33 Note 9 nr 3 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk og avsetning til fond i driftsregnskapet... 36 Note 10 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp... 38 Note 11 Spesifikasjon av kapitalkontoen... 39 Note 12 Investeringsoversikt... 40 Note 13 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer... 42 Note 14 nr 1 Selvkostområder.... 43 Note 14 nr 2 Selvkostområder utvikling i selvkostresultat.... 45 Note 15 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og samarbeid, jfr. kommunelvoen 27 og kapittel 11... 46 Note 16 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kapittel 5A... 47 Note 17 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen.... 49 Note 18 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner... 50 Revisjonsberetning... 51 2

Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 Avvik mot regulert bud. Regulert budsjett Beløp Forbr. % Driftsinntekter Brukerbetalinger 8 813 430 8 271 861 8 838 400-24 970 99,72 % Andre salgs- og leieinntekter 35 532 795 33 026 466 31 258 900 4 273 895 113,67 % Overføringer med krav til motytelse 47 355 629 34 216 372 24 587 000 22 768 629 192,60 % Rammetilskudd 123 701 500 116 638 649 120 200 000 3 501 500 102,91 % Andre statlige overføringer 13 530 813 8 159 868 8 026 500 5 504 313 168,58 % Andre overføringer 1 702 100 1 322 300 490 000 1 212 100 347,37 % Inntekts- og formuesskatt 73 878 057 70 634 132 76 700 000-2 821 943 96,32 % Eiendomsskatt 3 099 542 3 910 171 3 088 600 10 942 100,35 % Andre direkte og indirekte skatter 1 688 090 1 692 776 1 638 000 50 090 103,06 % Sum driftsinntekter 309 301 955 277 872 595 274 827 400 34 474 555 112,54 % Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 155 209 354 143 917 474 144 424 700 10 784 654 107,47 % Sosiale utgifter 3 34 357 762 33 242 258 34 644 500-286 738 99,17 % Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 45 616 097 36 966 995 35 494 100 10 121 997 128,52 % Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 39 630 938 37 289 238 39 428 400 202 538 100,51 % Overføringer 19 820 086 19 651 066 18 368 400 1 451 686 107,90 % Avskrivinger 4 10 894 534 10 475 741 9 800 330 1 094 204 111,16 % Fordelte utgifter -1 334 999-1 044 661-467 800-867 199 285,38 % Sum driftsutgifter 304 193 771 280 498 111 281 692 630 22 501 141 107,99 % Brutto driftsresultat 5 108 184-2 625 516-6 865 230 11 973 414-74,41 % Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 12 024 453 12 629 188 11 740 000 284 453 102,42 % Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 134 464 78 850 0 134 464 Sum eksterne finansinntekter 12 158 918 12 708 038 11 740 000 418 918 103,57 % Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 5 117 649 5 022 666 5 333 500-215 851 95,95 % Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdrag på lån 6 7 283 333 6 214 754 7 369 600-86 267 98,83 % Utlån 42 250 0 0 42 250 3

Sum eksterne finansutgifter 12 443 232 11 237 420 12 703 100-259 868 97,95 % Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -284 314 1 470 618-963 100 678 786 29,52 % Motpost avskrivninger 10 894 534 10 475 741 9 800 330 1 094 204 111,16 % Netto driftsresultat 15 718 403 9 320 843 1 972 000 13 746 403 797,08 % Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk 9 4 035 089 2 125 485 4 035 089 0 100,00 % Bruk av disposisjonsfond 9 1 681 760 364 540 720 000 961 760 233,58 % Bruk av bundne fond 9 4 748 893 2 900 081 1 431 500 3 317 393 331,74 % Sum bruk av avsetninger 10 465 742 5 390 106 6 186 589 4 279 153 169,17 % Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 9 1 700 000 900 000 1 700 000 0 100,00 % Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 9 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 9 5 735 148 4 589 437 5 537 189 197 959 103,58 % Avsatt til bundne driftsfond 9 6 377 006 5 186 423 921 400 5 455 606 692,10 % Sum avsetninger 13 812 155 10 675 860 8 158 589 5 653 566 169,30 % Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 9 12 371 991 4 035 089 0 12 371 991 4

Økonomisk oversikt investering Inntekter Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 Regulert budsjett Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 195 163 0 0 Andre salgsinntekter 40 000 0 0 40 000 Avvik mot reg. bud. Forbr. Beløp % Overføringer med krav til motytelse 2 284 642 18 000 2 200 000 84 642 103,85 % Kompensasjon for merverdiavgift 10 034 208 3 422 649 10 518 949-484 741 95,39 % Statlige overføringer 13 0 0 0 0 Andre overføringer 13 9 186 749 0 1 850 000 7 336 749 496,58 % Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 21 545 599 3 635 811 14 568 949 6 976 650 147,89 % Utgifter Lønnsutgifter 1 977 0 0 1 977 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 51 050 394 22 388 430 48 640 237 2 410 157 104,96 % Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 9 961 150 3 422 649 10 518 949-557 799 94,70 % Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 12 61 013 522 25 811 079 59 159 186 1 854 336 103,13 % Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån 6 911 700 1 135 596 928 700-17 000 98,17 % Utlån 5 902 545 3 733 522 4 300 000 1 602 545 137,27 % Kjøp av aksjer og andeler 635 751 503 337 635 751 0 100,00 % Dekning av tidligere års udekket 9 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 9 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 9 700 000 0 0 700 000 Sum finansieringstransaksjoner 8 149 996 5 372 455 5 864 451 2 285 545 138,97 % Finansieringsbehov 47 617 918 27 547 722 50 454 688-2 836 770 94,38 % Finansiert med: Bruk av lån 41 812 343 23 416 550 43 479 553-1 667 210 96,17 % Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 1 187 969 372 088 928 700 259 269 127,92 % Overført fra driftsregnskapet 1 700 000 900 000 1 700 000 0 100,00 % Bruk av tidligere års udisponert 9 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 9 1 850 716 2 378 291 3 246 435-1 395 719 57,01 % Bruk av bundne driftsfond 9 1 066 890 105 715 1 100 000-33 110 96,99 % Bruk av ubundne investeringsfond 9 0 0 0 0 5

Bruk av bundne investeringsfond 9 0 375 079 0 0 Sum finansiering 47 617 918 27 547 722 50 454 688-2 836 770 94,38 % Udekket/udisponert 9 0 0 0 0 6

Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinn. budsjett Avvik mot reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % Skatt på inntekt og formue 73 878 057 76 700 000 76 100 000 70 634 132-2 821 943 96,32 % Ordinært rammetilskudd 123 701 500 120 200 000 119 400 000 116 638 649 3 501 500 102,91 % Skatt på eiendom 3 099 542 3 088 600 4 059 000 3 910 171 10 942 100,35 % Andre direkte eller indir. Skatter 1 688 090 1 638 000 738 000 1 692 776 50 090 103,06 % Andre generelle statstilskudd 0 0 0 0 0 Sum frie disponible inntekter 202 367 189 201 626 600 200 297 000 192 875 728 740 589 100,37 % Renteinntekter og utbytte 12 024 453 11 740 000 11 940 000 12 629 188 284 453 102,42 % Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 108 924 5 333 500 5 158 800 5 022 666-224 576 95,79 % Tap finans. instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 6 7 283 333 7 369 600 7 369 600 6 214 754-86 267 98,83 % Netto finansinntekter/-utgifter -367 803-963 100-588 400 1 391 768 595 297 38,19 % Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 9 0 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 9 5 537 189 5 537 189 2 740 675 4 533 748 0 100,00 % Til bundne avsetninger 9 838 840 738 000 738 000 746 369 100 840 113,66 % Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 9 4 035 089 4 035 089 0 2 125 485 0 100,00 % Bruk av ubundne avsetninger 9 320 000 320 000 320 000 329 000 0 100,00 % Bruk av bundne avsetninger 9 700 000 700 000 700 000 1 492 600 0 100,00 % Netto avsetninger 1 320 940 1 220 100 2 458 675 1 333 032 100 840 108,26 % Overført til investeringsregnskapet 9 1 700 000 1 700 000 1 735 225 900 000 0 100,00 % Til fordeling drift 198 978 446 197 743 400 195 514 700 192 034 464 1 235 046 100,62 % Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 186 606 455 197 743 400 195 514 700 187 999 375-11 136 945 94,37 % Regnksapsmessig mindreforbruk 9-12 371 991 0 0-4 035 089-12 371 991 7

Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik - regn. og reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % TIL FORDELING FRA SKJEMA 1A 198 978 446 197 743 400 195 514 700 192 034 464 1 235 045,58 100,62 % FORDELT SLIK: Poltisk styring og kontroll Netto driftsramme 2 167 978 2 265 300 2 247 900 2 538 334-97 322 95,70 % Sentraladministrasjonen Netto driftsramme 33 672 034 34 323 900 33 304 500 31 096 709-651 866 98,10 % Leirskolen Netto driftsramme 0 0 0 0 0 Støttetiltak Netto driftsramme 0 19 000 1 286 200 0-19 000 0,00 % Kultur Netto driftsramme 6 837 741 6 853 500 6 736 000 5 850 508-15 759 99,77 % Hornnes barneskole Netto driftsramme 9 823 654 10 077 000 9 895 800 9 878 891-253 346 97,49 % Evje barneskole Netto driftsramme 16 633 233 17 552 100 16 971 600 17 047 352-918 867 94,76 % Evje ungdomsskole Netto driftsramme 13 011 233 14 468 700 13 419 100 12 364 598-1 457 467 89,93 % Enhet for barnehage Netto driftsramme 16 058 298 16 043 600 14 459 900 16 342 796 14 698 100,09 % Helse og familie Netto driftsramme 35 759 518 39 428 700 38 152 000 37 089 091-3 669 182 90,69 % Pleie og omsorg Netto driftsramme 36 765 356 39 311 800 38 746 100 37 283 853-2 546 444 93,52 % Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme 2 014 956 2 315 600 2 514 800 1 015 042-300 644 87,02 % 8

Drift og forvaltning Netto driftsramme 27 390 665 27 386 000 27 082 100 27 273 587 4 665 100,02 % Selvkost Netto driftsramme 173 278-125 200-125 200 318 088 298 478-138,40% Finans Netto driftsramme -8 752 272-8 343 000-8 594 000-7 831 465-409 272 104,91 % Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme -4 949 217-3 833 600-582 100-2 268 009-1 115 617 129,10 % SUM FORDELT 186 606 455 197 743 400 195 514 700 187 999 375-11 136 945 94,37 % Regnskapsmessig mindreforbruk 12 371 991 0 0 4 035 089 12 371 991 9

Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik mot reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % Investeringer i Anleggsmidler 12 61 013 522 59 159 186 72 804 900 25 811 079 1 854 336 103,13 % Utlån og forskutteringer 5 902 545 4 300 000 3 000 000 3 733 522 1 602 545 137,27 % Kjøp av aksjer og andeler 635 751 635 751 600 000 503 337 0 100,00 % Avdrag på lån 6 911 700 928 700 928 700 1 135 596-17 000 98,17 % Dekning av tidligere års udekket 9 0 0 0 0 0 Avsetninger 9 700 000 0 0 0 700 000 Årets finansieringsbehov 69 163 517 65 023 637 77 333 600 31 183 534 4 139 880 106,37 % Finansiert slik: Bruk av lånemidler 41 812 343 43 479 553 46 100 000 23 416 550-1 667 210 96,17 % Inntekter fra salg av Anleggsmidler 0 0 400 000 195 163 0 Tilskudd til investeringer 13 9 186 749 1 850 000 9 100 000 0 7 336 749 496,58 % Kompensasjon for merverdiavgift 10 034 208 10 518 949 13 554 400 3 422 649-484 741 95,39 % Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 3 472 611 3 128 700 928 700 390 088 343 911 110,99 % Andre inntekter 13 40 000 0 0 0 40 000 Sum ekstern finansiering 64 545 912 58 977 202 70 083 100 27 424 449 5 568 710 109,44% Overført fra driftsregnskapet 9 1 700 000 1 700 000 1 735 225 900 000 0 100,00 % Bruk av tidligere års udisponert 9 0 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 9 2 917 606 4 346 435 5 515 275 2 859 085-1 428 829 67,13 % Sum finansiering 69 163 517 65 023 637 77 333 600 31 183 534 4 139 880 106,37% Udekket/udisponert 9 0 0 0 0 0 10

Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik - regn. og reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA SKJEMA 2A 61 013 522 59 159 186 72 804 900 25 811 079 1 854 336 103,13 % FORDELT SLIK: 3000 Renovering utemrådet Evje-skolen 0 375 000 0 0-375 000 0,00 % 3004 Industrikjøkken Oddeskogen 2016 116 203 0 0 0 116 203 334 Ikt i skolen 478 781 478 800 410 000 435 906-19 100,00 % 365 Flerbrukshall 33 538 527 39 068 227 42 437 700 4 721 747-5 529 700 85,85 % 366 Ventilasjon/lydisolering Evje u.skole 0 600 212 0 149 787-600 212 0,00 % 375 Investering Evje-skolene 451 989 625 000 625 000 0-173 011 72,32 % 376 Naturbarnehage 387 601 375 000 375 000 0 12 601 103,36 % 4002 Varmtvannsbassen Enøk oppgrad. 477 188 500 000 0 0-22 813 95,44 % 4007 Oppgrad. HD-format Evjeh/Hornesh. 115 000 300 000 0 0-185 000 38,33 % 427 Ombygging Evjeheimen 1 254 475 1 250 000 20 000 000 7 613 4 475 100,36 % 584 Svarteveien VA 769 227 750 000 0 0 19 227 102,56 % 585 Sindremoen VA 635 180 1 250 000 0 0-614 820 50,81 % 599 VA ikke spesifisert 0 0 3 750 000 0 0 626 Toalett Furuly 13 017 0 0 104 590 13 017 628 Kino oppgradering kiosk, wc 902 847 910 344 0 401 558-7 497 99,18 % 676 Furuly utbygging 318 822 318 278 0 512 971 544 100,17 % 677 Skaterampe Furuly 478 125 495 700 495 700 154 077-17 575 96,45 % 678 Friidrettsanlegg Hornnes 1 910 159 2 033 130 2 617 000 3 966 870-122 972 93,95 % 681 Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu 312 966 477 984 227 500 22 016-165 018 65,48 % 682 Friidrettsanlegg Hornnes lager 429 209 560 530 335 000 39 470-131 321 76,57 % 685 Container ungdomsklubben 164 653 0 0 0 164 653 760 Adressering 76 425 133 087 0 104 425-56 662 57,42% 761 Kalkdoserer 83 613 125 000 0 32 144-41 387 69,29% 762 Miljøgate Evje Sentrum 5 886 777 4 628 394 0 10 264 872 1 258 383 127,19% 763 Torg Evje Sentrum 2 568 800 2 282 000 1 532 000 0 286 800 112,57% 764 Areal ved banken 174 414 0 0 0 174 414 811 Kjøp Sindrevegen 13 149 015 187 500 0 1 435 525-38 485 79,47% 813 Kjøp gnr 55 bnr 49 Evjevegen 19 1 435 525 1 435 000 0 0 525 100,04% 980 Hornåsen byggefelt, overtakelse 7 884 984 0 0 0 7 884 984 Div 1 0 0 0 1 270 Ipad 2015 0 0 0 242 988 0 344 Biobrenselanlegg 0 0 0 18 011 0 359 Skisse/forprosjekt flerbrukshall/skole 0 0 0 399 595 0 441 Utstyr hørsel LMT 2014 0 0 0 3 595 0 11

554 PLS-styring Fennefoss renseanlegg 0 0 0 474 873 0 555 VA-anlegg Evjemoen 0 0 0 1 436 124 0 583 Renovering vannledn Genral Holms v 0 0 0 236 682 0 680 Lydanlegg Evjemoen kino 0 0 0 190 515 0 683 Møbler Furuly 2015 0 0 0 121 750 0 700 Gulvvaskemaskiner 0 0 0 210 251 0 755 Gang/sykkelsti Hornåsen-Valhall 0 0 0 17 950 0 812 Kjøp tomt brannstasjonen 0 0 0 100 000 0 758 Oddeskogen ny veg 0 0 0 5 175 0 SUM FORDELT 61 013 522 59 159 186 72 804 900 25 811 079 1 854 336 103,13 % 12

Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap 2016 2015 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 322 109 459 272 346 446 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 8 907 884 10 054 498 Utlån 20 864 851 16 199 070 Aksjer og andeler 5 8 592 337 7 956 584 Pensjonsmidler 3 270 305 766 263 206 278 Sum anleggsmidler 630 780 297 569 762 875 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 32 554 009 22 699 355 Premieavvik 3 14 452 825 13 975 537 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 71 243 045 73 563 233 Sum omløpsmidler 118 249 878 110 238 125 Sum eiendeler 749 030 175 680 001 000 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond 9 23 905 578 21 702 905 Bundne driftsfond 9 25 466 762 24 905 538 Ubundne investeringsfond 9 0 0 Bundne investeringsfond 9 721 542 21 542 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 9, 10 12 371 991 4 035 089 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 9, 10 0 0 Udisponert investeringsregnskapet 9, 10 0 0 Udekket investeringsregnskapet 9, 10 0 0 Kapitalkonto 11 73 174 243 59 539 115 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 10-3 180 901-3 180 901 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 10 0 0 Sum egenkapital 132 459 214 107 023 289 13

D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Pensjonsforpliktelse 3 338 445 532 324 680 549 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 6 224 821 469 194 894 505 Sum langsiktig gjeld 563 267 001 519 575 054 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 48 575 844 47 806 183 Derivater 0 0 Premieavvik 3 4 728 115 5 596 474 Sum kortsiktig gjeld 53 303 959 53 402 657 Sum gjeld 616 570 960 572 977 711 Sum egenkapital og gjeld 749 030 175 680 001 000 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 5 660 948 9 351 295 Andre memoriakonti 3 921 858 1 741 974 Motkonto for memoriakontiene -9 582 806-11 093 269 14

Regnskapsprinsipper mv. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet /likviditetslån jf. kl 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. 15

Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal-og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar 2014. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. 16

Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr 31.12.16. Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen : Evjemoen Næringspark Holding AS Eierandel 100 % Setpro AS Eierandel 20 % Setesdal Brannvesen IKS Eierandel 15 % Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS Eierandel 20 % Setesdal regionråd Eierandel 25 % Setesdal IKT Eierandel 20 % Kommunen har også mindre eierandeler i andre selskaper, blant annet: Selskap Eierandel Konsesjonskraft IKS 0,39 % Agder Sekretariat 6,25 % Setesdalsmuseet IKS 16,67 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5 % Agder Kommunerevisjon IKS 4 % Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % Kommunen er i tillegg involvert i interkommunalt samarbeid på den rekke områder: Type samarbeid Samarbeid med: Vertskommune: Kommunelege Bygland Bygland Legevakt Bygland Evje og Hornnes Jordmor Bygland Bygland Psykiatriboliger Bygland Bygland Pedagogisk psykologisk tjeneste Iveland, Vennesla Vennesla Barnevern Iveland, Vennesla Vennesla Lokalmedisinske tjenester Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes KØH døgnopphold Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes Veterinær Bykle, Valle, Bygland, Iveland Evje og Hornnes/Valle Landbrukskontor Iveland Evje og Hornnes Kulturskole Bygland Evje og Hornnes Skatteoppkrever Bykle, Valle, Bygland Evje og Hornnes 17

Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 2016 2015 Endring 2.1 Omløpsmidler 118 249 878 110 238 125 8 011 753 2.3 Kortsiktig gjeld 53 303 959 53 402 657 98 698 Arbeidskapital 64 945 919 56 835 468 8 110 451 Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap 309 301 955 Inntekter investeringsregnskap 21 545 599 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 55 159 230 Sum anskaffelse av midler 386 006 785 386 006 785 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 293 299 238 Utgifter investeringsregnskap 61 013 522 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 19 893 228 Sum anvendelse av midler 374 205 987 374 205 987 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 800 798 Endring i ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon -) -3 690 346 Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap 8 110 451 Endring i arbeidskapital i balansen 8 110 451 Differanse (forklares nedenfor) 0 18

Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst 2016 2015 Bemanning i årsverk Lønn administrasjonssjef: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger 964 832 943 293 - godtgjørelse fra andre verv i kommunen - vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) 5 176 Sum lønn administrasjonssjef 970 008 943 293 Godtgjørelse ordfører: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger 816 100 793 500 - godtgjørelse fra andre verv i kommunen 137 100 53 608 - vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) 4 392 Sum godtgjørelse til ordfører 957 592 847 108 Godtgjøring revisor: - regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag 969 050 797 261 - rådgivning og andre tjenester 0 191 392 Sum godtgjørelse til revisor 969 050 988 653 19

Note 3 Pensjonsforpliktelser Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2016 2015 Innestående på premiefond 01.01 44 018 45 885 Tilført premiefondet i løpet av året 2 832 405 3 562 589 Bruk av premiefondet i løpet av året 2 840 467 3 564 456 Innestående på premiefond 31.12 35 956 44 018 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr. 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2016 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr xxx lavere (ev. høyere) enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % 20

Total spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 16 385 455 16 338 011 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 787 973 12 291 957 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 507 129-11 392 804 Administrasjonskostnader 1 076 613 1 065 027 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 18 742 912 18 302 191 Betalt premie i året 21 052 233 17 079 320 Årets premieavvik -2 309 321 1 222 871 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og 2016 2015 akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 331 914 957 318 788 803 Pensjonsmidler pr. 31.12 270 305 766 263 206 281 Netto pensjonsforpliktelser pr. 31.12 61 609 191 6 530 574 55 582 522 5 891 747 Årets premieavvik 2 309 321 244 788-1 222 871-129 624 Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) 7 568 427 810 636 10 064 589 1 076 644 Sum amortisert premieavvik dette året -1 090 595-117 866-1 273 291-136 384 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 8 787 153 937 558 7 568 427 810 636 2016 2015 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik 31.12 dette år -4 739 466-3 038 727-4 260 453 2 903 016 Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0 21

KLP spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 13 362 100 13 273 165 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 10 883 775 10 355 139 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -10 022 606-9 594 788 Administrasjonskostnader 970 897 963 579 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 15 194 166 14 997 095 Betalt premie i året 17 083 473 13 151 936 Årets premieavvik -1 889 307 1 845 159 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og 2016 2015 akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 279 382 451 265 366 686 Pensjonsmidler pr. 31.12 232 365 927 218 161 594 Netto pensjonsforpliktelser pr. 31.12 47 016 524 4 983 752 47 205 092 5 003 740 Årets premieavvik 1 889 307 200 267-1 845 159-195 587 Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) 8 115 331 864 939 11 396 378 1 213 316 Sum amortisert premieavvik dette året -1 172 294-124 849-1 435 888-152 790 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 8 832 344 940 357 8 115 331 864 939 2016 2015 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik 31.12 dette år -4 739 466-3 038 727-4 260 453 2 903 016 Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C 22

SPK spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 3 023 355 3 064 846 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 904 198 1 936 818 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 484 523-1 798 016 Administrasjonskostnader 105 716 101 448 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 3 548 746 3 305 096 Betalt premie i året 3 968 760 3 927 384 Årets premieavvik -420 014-622 288 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og 2016 2015 akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 52 532 506 kr 53 422 117,00 Pensjonsmidler pr. 31.12 37 939 839 kr 45 044 687,00 Netto pensjonsforpliktelser pr. 31.12 14 592 667 1 546 823 8 377 430 888 008 Årets premieavvik 420 014 44 521 622 288 65 963 Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) -546 904-54 303-1 331 789-136 672 Sum amortisert premieavvik dette året 81 699 6 983 162 597 16 406 Akkumulert premieavvik pr. 31.12-45 191-2 799-546 904-54 303 2016 2015 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik 01.01 dette år Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C 23

Note 4 Varige driftsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler: EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg TEKST Kunst etc.. SUM Anskaffelseskost 01.01 306 924 12 557 434 22 778 711 0 35 643 069 Årets tilgang 593 781 594 328 1 188 109 Årets avgang 8 076 216 517 661 8 593 877 Anskaffelseskost 31.12 306 924 5 074 999 22 855 378 0 28 237 301 Akk. avskrivninger 01.01 0 10 661 409 14 927 161 25 588 570 Årets avskriving 634 503 1 700 221 2 334 723 Årets avgang avskrivinger 8 076 216 517 661 8 593 877 Akk. avskrivninger 31.12 0 3 219 696 16 109 721 0 19 329 416 Akk. nedskrivinger 01.01 0 Årets nedskriving 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Akk. nedskriving 31.12 0 0 0 0 0 Bokført verdi pr. 31.12 306 924 1 855 303 6 745 658 0 8 907 885 Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær Faste eiendommer og anlegg: TEKST Tomter Tekn.anl. VAR Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Anskaffelseskost 01.01 17 501 223 53 495 318 228 826 951 93 417 840 393 241 332 Årets tilgang 100 000 11 259 305 42 507 900 5 809 189 59 676 394 Årets avgang 1 335 525 84 642 1 420 167 Anskaffelseskost 31.12 17 601 223 63 419 098 271 250 209 99 227 029 451 497 559 Akk. avskrivninger 01.01 0 16 156 893 71 622 132 28 444 983 116 224 008 Årets avskriving 1 880 196 4 828 752 1 850 863 8 559 810 Årets avgang avskrivinger 66 596 66 596 Akk. avskrivninger 31.12 0 17 970 493 76 450 884 30 295 845 124 717 222 Akk. nedskrivinger 01.01 4 670 878 4 670 878 Årets nedskriving 0 0 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 Akk. nedskriving 31.12 4 670 878 0 0 0 4 670 878 Bokført verdi pr. 31.12 12 930 345 45 448 605 194 799 325 68 931 184 322 109 459 Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 811 860 811 860 Økonomisk levetid 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær 24

Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Selskapets navn Eierandel i Eventuell Balanseført verdi Balanseført verdi markedsverd i 2016 2015 selskapet Andeler i livsforsikringsselskaper: Egenkapitalinnskudd klp - Fellesordningen 5 287 565 4 765 969 Egenkapitalinnskudd klp - Sykepleierordningen 1 241 602 1 127 447 Andeler i kommunal forretningsdrift, iks mv: Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 20,00 % 3 277 384 1 1 Konsesjonskraft IKS 0,39 % 1 1 Agder Sekretariat 6,25 % 1 000 1 000 Setesdal Brannvesen IKS 15,00 % 1 106 188 1 137 388 1 137 388 Agder kommunerevisjon IKS 4,00 % 1 Setesdal revisjonsdistrikt IKS 20,00 % 1 1 Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5,00 % 1 1 Setesdalsmuseet IKS 16,67% 1 1 Setesdal IKT 20,00 % 59 142 1 1 Setesdal Regionråd 25,00 % 4 412 799 1 1 Mankalk 7,00 % 262 850 1 0 Andeler i selvstendige kommunefortak mv: Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % 121 499 10 000 10 000 Setpro AS 20,00 % 1 292 400 270 000 270 000 Kommunekraft AS 0,31 % 5 883 1 000 1 000 Agder Energi AS 1,53 % 69 834 478 1 1 Evjemoen Næringspark Holding AS 100,00 % 31 315 000 100 000 100 000 Andeler i private foretak med begrenset ansvar Biblioteksentralen SA 0,05 % 166 692 600 600 Otrahallen AS 12,50 % 673 500 25 000 25 000 Setesdal informasjons og kompetansesenter AS 21,58 % 436 668 422 887 422 887 Setesdal Bilruter LL 1,93 % 1 133 968 34 885 34 885 AT Skog SA 30 400 30 400 Usus AS 0,64% 58 173 30 000 30 000 Sum 114 156 625 8 592 337 7 956 584 25

Note 6 Langsiktig gjeld Neste års 31.12.2016 31.12.15: avdrag 224 821 469 194 898 505 9 397 400 Neste års avdrag fordeler seg som følger: Avdrag ordinære lån kr 8 430 600 Avdrag startlån kr 966 800 Type gjeld og fordeling mellom långivere: Lånenr 31.12.2016 Rentetilknytning Lånerente Neste renteregulering Sum flytende rente Sum fast rente Gjenstående løpetid (utløpsdato): HB. 11491125/3/1-94 507 Flytende 1,514 % 01.01.17-94 507 01.06.2028 HB 11516637/36-1 585 558 Flytende 1,511 % 01.01.17-1 585 558 01.04.2033 HB, 11520492/1/1-4 100 000 Flytende 1,511 % 01.01.17-4 100 000 01.04.2037 HB, 11524681/1-4 300 000 Flytende 1,514 % 01.01.17-4 300 000 01.05.2038 HB, 11528898 7-7 516 665 Flytende 1,514 % 01.01.17-7 516 665 01.05.2044 HB 11534872/2/1-1 500 000 Flytende 1,514 % 01.01.17-1 500 000 01.05.2046 Sum startlån -19 096 730 HB, 119496313-531 000 Fast rente 3,400 % 01.10.19-531 000 01.10.2021 HB, 114127251-10 517 948 Fast rente 3.800 % 01.01.21-10 517 948 01.06.2026 HB, 114127251-1 071 956 Fast rente 4,400 % 01.07.19-1 071 956 01.12.2022 E & H sparebank -310 000 Rentefritt -310 000 2019 KB, 20040929-1 617 200 3 mnd Nibor+0,7% 1,88 % 16.03.17-1 617 200 19.09.2029 KB, 20050742-2 839 950 3 mnd Nibor+0,7% 1,84% 16.03.17-2 839 950 15.12.2025 KB, 20060342-13 574 600 Fast rente 2,66 % 14.07.25-13 574 600 14.07.2036 KB, 20070266-3 454 930 3 mnd Nibor+0,7% 1,88% 28.03.17-3 454 930 25.06.2027 KB,20080084-21 247 520 3 mnd Nibor+0,7% 1,85 % 21.03.17-21 247 520 21.12.2037 KB,20090138-5 641 040 Fast rente 4,71 % 24.06.21-5 641 040 25.06.2029 KB,20100047-14 581 750 3 mnd Nibor+0,7% 1,79 % 02.02.17-14 581 750 01.02.2040 KB, 20110280-31 899 990 3 mnd Nibor+0,7% 1,84% 16.03.17-31 899 990 17.06.2041 KB,20120233-10 974 500 Pt 1,80 % -10 974 500 15.05.2037 KB, 20130210-12 857 000 3 mnd Nibor+0,7% 1,77% 07.02.17-12 857 000 05.05.2038 KB, 20150476-18 560 000 3 mnd Nibor+0,7% 1,85% 09.01.17-18 560 000 09.10.2045 KB, 20160295-29 500 000 Pt 1,80 % -29 500 000 14.06.2046 KB, 20160606-5 100 000 Fast rente 2,59 % 05.12.26-5 100 000 05.11.2036 KLP 8317.51.63681-520 000 Pt 2,00 % -520 000 14.01.2023 KLP,8317.50.24479-1 172 754 3 mnd Nibor+0,7% 1,79% 01.02.17-1 172 754 01.11.2021 KLP.8317.50.32722-7 128 304 Fast rente 3,87 % 15.10.21 0-7 128 304 15.10.2028 KLP.8317.53.45372-11 250 000 Fast rente 2,11 % 21.08.17-11 250 000 0 21.08.2034 Sum ord. lån -204 350 442-179 572 324-43 874 848 Justeringsavtale Hornåsen -1 374 297 Ikke rente 10.12.2025-1 374 297 Nordea, rentebytte, 1019420/1284683 4,14 % 28.06.21 8 166 663-8 166 663 28.06.2021 Nordea, rentebytte, 925251/1152137 3,83% 15.09.20 8 750 000-8 750 000 15.09.2020 Alle lån -224 821 469-162 655 661-60 791 511 Total portefølje 72,79 27,21 26

Lån vedr. selvkostområdene kan beregnes til 41,673 mill Utgiftsført avdrag på lån i driftsregnskapet: kr 7 283 333 Minste lovlige avdrag etter KL 50 nr 7 utgjør: kr 7 142 756 (Dette er gjeld utenom startlån). Det er per i dag 3 lån som det ikke betales avdrag på, samlet saldo på disse per 31.12.2016 var kr 64 122 010,-. Grunnen til avdragsfrihet var at vi gikk ned på årlige avdrag for å komme nærmere minimum. Lån til videre utlån (startlån): Betalt avdrag på startlån kr 764 000 Mottatte avdrag kr 1 187 969 Avsatt til bundet investeringsfond kr 700 000 Avsatt til bundet investeringsfond tilsvarer ekstraordinære avdrag på startlån. Vil bli innbetalt til Husbanken i 2017. Gjennomsnittlig rentebindingstid for hele porteføljen er 1,89 år. 27

Note 7 Garantiansvar Stilt overfor: Garantiramme Beløp per 31.12.2016 Beløp per 31.12.2015 Utløper Otrahallen AS 1 500 000 1 625 000 15.08.2028 Evje og Hornnes sparebank Gjelder vår portefølje av startlån av forskjellig størrelse. Porteføljen er på 19 207 046,05, og det er tapsdeling med Husbanken. Kommunen har tapsrisikoen for de første 25 % av gjenstående hovedstol samt forfalte renter og omkostninger før realisering av pantet. 4 801 762 3 948 118 Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7599 og hefter tilsvarende for gjeld (total gjeld inkl. kortsiktig): 172 086 85 033 Sum garantiansvar 6 473 848 5 658 151 Varierende utløp Tap på garantier: kr 0,- Økonomisk virkning på senere års regnskap/budsjett: kr 0,- Sannsynlig innfrielse av garantier, jf KRS nr. 7 pkt 3.1.2 nr.2: Nei 28

Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen utløper Setesdal ikt 4 908 686 løpende Setesdal Brannvesen IKS 3 124 957 løpende Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 6 774 831 løpende Agder Kommunerevisjon IKS 969 050 løpende Interkommunalt barnevern 8 223 159 løpende Interkommunalt ppt 1 439 349 løpende Setesdal Regionråd 1 300 000 løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - driftstilskudd museum 820 600 løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - tilskudd til nybygg 88 000 løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - kjøp interkommunalt akriv- og depotordning 260 565 løpende Gjesteelever/gjestebarn i barnehage 313 445 løpende Kommuneoverlege 733 382 løpende Jordmor 271 074 løpende Arbeidsgiverkontroll, Arendal kommune 155 028 løpende Gjeldsrådgivning, Arendal kommune 440 609 løpende Legevakt, Arendal kommune, anslag framover. 290 000 løpende NAV stat, lederlønn 406 480 løpende Agder Sekretariat 120 000 løpende Setpro AS, driftstilskudd 884 309 løpende Setpro AS, vaskeritjenester 431 639 løpende Setpro AS, dagsenter/aktiv i Evje og Hornnes 748 222 løpende Slamtømming 488 260 løpende Private leger/fysioterapeuter/veterinærvakt 3 925 826 løpende Tilskudd til private barnehager 2 360 125 løpende Tilskudd til Evje og Hornnes sokn 3 254 704 løpende Tilskudd til andre religjøse formål 322 094 løpende Frivilligsentralen 206 667 løpende Tilskudd til Otrahallen AS 100 000 løpende Otra il, driftstilskudd 150 000 løpende Tilskudd til løypekjøring, Otra il 50 000 løpende Tilskudd til pivate veier 56 152 løpende Diverse husleie med private mv 4 634 441 Varierende utløp Oppmålingstjenester 322 814 Leasing av biler 151 500 2021 Leie av elektronisk byggesaksarkiv løpende Brøyting 754 156 Diverse lisenser ikt mv 512 000 løpende Diverse kontingenter 815 000 Varierende utløp Furuly løp. vedlikehold 39 år Diverse løpende avtaler ventilasjon, driftsovervåking VA varierende beløp løpende Kopimaskiner ca 110 000 Varierende utløp Skoleskyss 1 882 650 29

Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regnskap 2016 2015 Avsetninger til: Disposisjonsfond 5 735 148 4 589 437 Bundne driftsfond 6 377 006 5 186 423 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 700 000 0 Sum fondsavsetninger 12 812 155 9 775 860 Bruk av avsetninger: Disposisjonsfond i driftsregnskapet 1 681 760 364 540 Bundne driftsfond i driftsregnskapet 4 748 893 2 900 081 Disposisjonsfond i investeringsregnskapet 1 850 716 2 378 291 Bundne driftsfond i investeringsregnskapet 1 066 890 105 715 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 375 079 Sum bruk av fondsavsetninger 9 348 259 6 123 706 Netto fondsavsetninger 3 463 896 3 652 154 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 4 035 089 2 125 485 Dekning av tidligere års udekket 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Netto mer- og mindreforbruk og udekket/udisponert -4 035 089-2 125 485 Overført til investeringsregnskapet 1 700 000 900 000 Overført fra driftsregnskapet 1 700 000 900 000 Netto overføringer 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 12 371 991 4 035 089 Udekket/udisponert 0 0 Sum netto avsetninger 11 800 798 5 561 758 Anskaffelse - anvendelse av midler fra Note 1 11 800 798 30

b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1 21 702 905 Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A 5 537 189 Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B 197 959 Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A 320 000 Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B 1 361 760 Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 2A 1 850 716 Disposisjonsfond pr. 31.12 23 905 578 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1 24 905 538 Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A 838 840 Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B 5 538 167 Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A 700 000 Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B 4 048 893 Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 2A 1 066 890 Bundne driftsfond pr. 31.12 25 466 762 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 0 Avsatt til ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Bruk av ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 0 e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 21 542 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 700 000 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 Bundne investeringsfond pr. 31.12 721 542 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk 1.1 4 035 089 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet 12 371 991 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet 4 035 089 Regnskapsmessig mindreforbruk 31.12 12 371 991 g) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0 Regnskapsmessig merforbruk 31.12 0 h) Årets og bruk av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet 1.1 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 Disponering av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet 0 Udisponert i investeringsregnskapet 31.12 0 31

i) Årets og dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet 0 Udekket i investeringsregnskapet 31.12 0 32

Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond. Kontonummer Tekst 2016 2015 Bundne driftsfond 25199001 Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) 3 150 000 3 150 000 25199002 Naturforvaltning Otra 223 082 204 181 25199004 Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital 1 292 578 2 246 209 25199005 Avkastning fond 25199001 1 369 028 1 276 558 25199200 Kulturpris/ kulturstipend 0 3 500 25199201 Den kulturelle skolesekke 7 384 11 127 25199202 Museum avsatt 2003 0 5 072 25199301 Statstilskudd FOU ped. U 10 000 10 000 25199302 Kompetanseutvikl. Midler 0 7 712 25199303 Distriktsaktiv skole 14 200 14 200 25199304 Voksenopplæring fremmedsp 2 018 974 2 018 974 25199305 Statstilskudd barnehager 61 881 61 881 25199306 Fremmedspråklige elever 38 250 38 250 25199307 Skriftspråkutvikling 29 359 29 359 25199310 Ikt-midler 26 000 26 000 25199319 Språkforståelse minoritetsbarn i førskolealder 17 281 0 25199312 Hornnes Fengsel 219 661 215 166 25199313 Språkstimumlering i heimen 18 533 18 533 25199314 Løvlandsjubileet 74 487 74 487 25199316 Komp.midler 05/06 Eusk 6 442 6 442 25199318 Gards- og ættesoge 305 285 299 120 25199319 Evjetun leirskole 545 894 417 018 25199321 Skolekinoprosjekt 1 660 1 660 25199322 Flåt Geologisenter 0 43 602 25199323 Funksjonsh. barn barnehage 448 717 448 717 25199327 Skjønnsmidler barnehage 22 381 258 481 25199328 Fond stimuleringstilsk. Folkehelse 46 677 46 677 25199337 Elevrådet Evje ungdomsskule 60 539 41 228 25199339 Lavterskeltilbud fra 09 7 545 7 545 25199340 Den kulturelle spaserstokken 49 265 34 084 25199343 Elevbedrift Evje barneskole 0 23 671 25199344 Uteteam 2010 56 076 56 076 25199347 flerspråklige barn (barnehage) 0 14 714 25199348 Fysiske tiltak Furuly 91 093 115 958 25199349 Universell utforming Furuly 46 120 46 120 25199353 Prosjekt være sammen 6 645 0 25199357 Kleveland-gave lokal historisklittratur 208 813 204 540 25199359 Bolyst - midler fra krd 2013 osv 15 341 105 604 25199360 Prosjekter ungdomsklubben 74 370 68 972 25199361 Folkehelsemidler fom 2013 16 500 16 500 25199365 Vurdering for læring 0 61 980 25199366 Hinderløype Furuly fritidspark 0 15 000 25199368 Drillgruppa-Kultur 0 1 899 25199371 Vurdering for læring HBSK 2015 0 9 722 33

25199372 Vurdering for læring EBSK 2015 0 27 674 25199373 Vurdering for Læring EUSK 2015 0 18 751 25199374 SLT-midler 87 681 59 481 25199375 Ped. ledelse og prof. voksne i bhg. 0 26 668 25199376 Videreutdanning statlige midler 193 211 222 961 25199377 Ungdomstrinn i utvikling midl 2016 166 403 0 25199378 Økt lærertetthet ekstra tilskudd 2016 7 745 0 25199379 Skolemiljø og mobbing 398 129 0 25199400 Arbeidsstua 279 681 260 635 25199401 Trivselskonto 15 940 15 940 25199403 Etableringstilskudd Husb. 15 670 121 649 25199404 Tilsk tilpasning Husbank 87 504 295 218 25199405 Statstilskudd forebyggend 11 643 11 643 25199406 Helsestasjonen 3 571 3 571 25199408 Psykiatri-fond 124 097 114 298 25199411 PLO - opplærings- st.tilsk. 05 7 567 7 567 25199413 Utdanning vernepleier 0 20 000 25199414 Gavefond fra brukere pleie og omsorg 76 107 58 667 25199417 Kompetansemidler foreb/rehab. 08 0 21 000 25199418 Fengselshelsetjeneste 94 568 75 625 25199421 Videreutdanning gjeldrådgivn NAV 10 0 2 760 25199423 Videreutdanning barnevernsarbeider 2011 0 2 500 25199425 Interkommunal ruskonsulent 60 670 0 25199426 Kognitiv terapi 0 9 799 25199428 Desentralisert sykepleie tilskudd 12 5 873 5 873 25199430 Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen 10 441 10 227 25199433 Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann 10 000 10 000 25199434 Helse og omsorg i plan 5 000 5 000 25199435 Kommunal øyeblikkelig hjelp 0 270 346 25199437 Fagdag rus, fra 2014 og senere 0 8 020 25199438 Fagdag rus, tilskudd fra Fylkesmann for 2016 81 115 50 000 25199439 Samhandlingsmodeller psyk.helse og rus 2015 0 1 186 179 25199440 Onsdagsturene, gave saniteten 2015 0 7 166 25199441 Gaver ansvar 4100 5 000 5 000 25199442 Ellen Roland gavefond 257 777 0 25199443 Tilskudd skolehelsetjenesten 2016 125 000 0 25199444 Etableringstilskudd fra Husbanken fom 2016 160 000 0 25199446 Prosjektskjønn til folkehelse 200 000 0 25199447 Kurs/utdanning helse og famlie 46 260 0 25199448 Mat barnehage - "selvkost" 62 454 0 25199449 Tapsfond Husbanken 256 031 0 25199500 Skogavgiftsfond 56 631 81 226 25199502 Kommunalt viltfond 42 762 28 309 25199503 Vann 2 259 820 2 219 714 25199504 Avløp 1 031 654 2 296 090 25199506 Feier 328 493 111 237 25199508 kalkingstiltak fom 2005 0 55 000 25199511 Kalkingstiltak 07 0 2 077 25199512 Friluftstiltak, tilsk 09 0 30 000 25199513 Almannaveien, vedlikehold 18 000 18 000 25199514 Vedlikeholdsplan KOBE 20 000 20 000 25199515 Fennefoss kraftverk planleggingsutg 126 675 376 675 34