US-SAK NR:109/2012 SAKSANSVARLEG: PERSONAL- OG ORGANISASJONSDIREKTØR ELIZABETH DE JONG SAKSBEHANDLAR: SENIORRÅDGJEVAR INGEBORG HAUGE HØYLAND ARKIVSAK NR: 2010/640 UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN Oppnemning av nytt medlem og varamedlem til instituttstyret ved Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitskap (IKBM), for gruppa mellombels tilsette i undervisings- og forskarstilling Dokument: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1 Notat vedlagt e-post av 10.5.2011 frå IKBM Forslag til vedtak: Ved IKBM vert fylgjande personar oppnemnde til verv i instituttstyret for gruppa mellombelstilsette i undervisings- og forskarstilling med verknad frå 1.10.2012 Geir Mathiesen (medlem) Charlotte Ramstad Kleiveland (varamedlem) Ås, 24. september 2012 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør Vedteke på fullmakt Hans Fredrik Hoen rektor UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSTYRET FULLMAKTSSAK SEPTEMBER 2012
Etter Retningslinjer for nominasjon av medlemmer til instituttstyra ved Universitetet for miljø- og biovitskap, oppnemner Universitetsstyret etter nominasjon frå institutta og studentane, på fritt grunnlag eit styre ved kvart institutt. Ved IKBM skal det oppnemnast nytt medlem og varamedlem for gruppa mellombels tilsette i undervisnings - og forskarstilling i samband med at dei som no innehar verva har slutta, eller er i ferd med å avslutta arbeidstilhøvet sitt ved UMB. Nominasjonsprosessen på instituttet er omtalt i vedlegget. Nominasjonskomiteen med IKBM fremmar fyljande kandidatar til styret ved IKBM i valkrinsen midlertidig tilsette i undervisnings - og forskarstilling: Forskar Geir Mathiesen Post doc Charlotte Ramstad Kleiveland Universitetsdirektøren foreslår at Universitetsstyret legg nominasjonskomiteen sitt forslag til grunn. Instituttstyret vil etter dette ha fylgjande samansetjing: Instituttleiar Fast tilsette i undervisn. - og forskarstilling Mellombelstilsette i undervisings- og forskarstilling Fast tilsatt teknisk eller administrativ Representant frå relevant samarbeidande institutt/institusjon Representantar for studentane Medlem Are Aastveit Professor Åsa Frostegård, Professor Yngve Stenstrøm Forskar Geir Mathiesen avdelingsingeniør Else Marie Aasen Ole Alvseike, direktør FoU og nyskaping Nortura Anne Kristin Kjernlie Tom Omar Abrahamsen Varamedlem professor Arne Tronsmo, 1. vara professor Bjørg Egelandsdal, 2. vara Post doc Charlotte Ramstad Kleiveland Janne Beate Utåker, seniorrådgivar Per Berg, fabrikkdirektør Nortura SA, Tønsberg Kjersti Kjær UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSSTYRET FULLMAKTSSAK SEPTEMBER 2012
Vedlegg UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSSTYRET FULLMAKTSSAK SEPTEMBER 2012
US-SAK NR: 112/2012 UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN 1302 1901 SAKSANSVARLIG: ASS UNIVERSITETSDIREKTØR SAKSBEHANDLER(E): PAUL STRAY JAN OLAV AASBØ ARKIVSAK NR:10/1095 Styrets evaluering av eget arbeid Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg 1. Verdigrunnlag for styrets arbeid (oktober 2010) 2. Styrets egenevaluering - momenter På styremøtet i august ble det avtalt at universitetsstyret skulle gjennomføre en evaluering av sitt arbeid. Til hjelp for styret legges ved to dokumenter: Verdigrunnlag for styrets arbeid (oktober 2010) Styrets egenevaluering - momenter Rektor vil forespørre to av styrets medlemmer til å holde forberedte innlegg. Det settes av 1 time til evalueringen. Forslag til vedtak: Saken fremmes uten forslag til vedtak fra universitetsdirektøren Ås, 22. oktober 2012 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
2 Innspill til Universitetsstyret fra arbeidsgruppe bestående av Brit Salbu, Julie Tangstad, Ragnhild Borchgrevink og Ole Harbitz Vedlegg 1 UTKAST 27.10.2010 VERDIGRUNNLAG FOR UMB-STYRETS ARBEID Godt arbeid i Universitetsstyret har følgende kvaliteter: Timeplan og årshjul (forpliktende møteplan, tid nok til forberedelse og modning) God agenda (hovedtemaer til fordypning ved behov) God møtekultur (skille mellom diskusjon og vedtakssaker, informasjonssaker til slutt); Beslutningsstyrke (tar ansvar, er løsningsorientert, rollebevisst, proaktivt og modig og med blikk for helhet) God fremdrift (effektiv bruk av tiden til gode nok og lange nok diskusjoner til at riktige avgjørelser tas) Kollegialt (gjensidig respekt, raushet, alminnelig folkeskikk, lagånd og ros) Lojalt, (tar åpen diskusjon og eventuell uenighet innad - enighet utad, fravær av sladder og lekkasjer, klare regler for hvem som uttaler seg offentlig) Engasjert (med vilje til å gjøre det beste for UMB, er forberedt, tar diskusjon, og ønsker kreativitet og gode ideer) Felleskap som kultur (tillit, trygghet, teamarbeid, koplinger på tvers av bakgrunn, status, alder og kjønn) Åpen kommunikasjon (klar tale, alle blir hørt, det er lov å spørre om det man ikke vet eller kan) UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
3 God deltagelse fra medlemmene av Styret har følgende kvaliteter: Engasjerte medlemmer som møter godt forberedt til styremøtene. Humørfylt: Glimt i øyet, positivt, gode replikker, høyt under taket Konstruktive bidrag, disiplin, bruke kompetanse Vilje til å strekke seg: Løfte saker til styret, stille spørsmål, kritisk distanse Respekt og tillit: Lytte, vilje til å forstå Velge helhet Lojalitet God møteledelse kjennetegnes ved følgende kvaliteter: Styreleder og hans stab er godt forberedt med gode saksframlegg og faktagrunnlag; Styreleder har gode forslag til prioriteringer ut fra relevans-, realitets- og prosessforståelse (evne til å forutse hvilke saker som vil vekke debatt og engasjement i styret); sørger for riktig tidsbruk, prioriterer tid til diskusjonssaker; gir gode oppsummeringer/konklusjoner; er løsningsorientert og evner å se/foreslå kompromisser; er konstruktiv bidragsyter, fast og rettferdig, sørger for god styredisiplin; er proaktiv, en god prosessleder; er raus, humørfylt og et godt forbilde Dessuten må Styreleder sikre at forslag til beslutninger er godt forankret i UMB, og at beslutninger implementeres og gjennomføres UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
4 Vedlegg 2 Styrets egenevaluering momenter Det nåværende styret startet sin funksjonsperiode 1. august 2010. Det er avholdt 20 styremøter frem til september 2012. Til sammen, med smått og stort, har dette styret behandlet 371 saker til og med augustmøtet. Styret har arrangert to styreseminarer, i tillegg til et eget oppstartseminar, med bred deltakelse fra ansatte og studenter. Styret har stått overfor tre strategisk viktige saksområder: - Forholdet til fellesstyret for NVH og UMB som ble opprettet 1. mars 2010. Styrets ansvar og fullmakter i henhold til Universitets- og høgskolelovens 9 ble i en viss grad begrenset og overført til fellesstyret. Dette gjelder alle saker som dreier seg om fusjonen, og det kan lett oppstå uklare grenseflater i myndighetsområdet mellom universitetsstyret og fellesstyret. Styreleder for UMB, rektor, har hatt en svært sentral rolle i å ivareta UMBs faglig-strategiske mål og hensyn i denne sammenheng. Styret har hatt en utfordring i å sikre stabil og sikker drift mens fusjonsforberedelsene legger beslag på ressurser. - Utvikling av UMBs utdannings- og forskningsvirksomhet i en periode preget av omstilling og fusjonsforberedelser er den andre strategiske saken som styret har stått overfor. Styret har fått gjennomslag for nye fullfinansierte studieplasser og en utvidelse av utdanningskapasiteten. Dette har vært gjennomført på en måte som ikke i vesentlig grad har svekket forskningsvirksomheten. - Styrets risikoanalyse av virksomheten viser klart at det er kvaliteten på infrastruktur i form av bygninger og vitenskapelig utstyr som er den mest kritiske og sårbare. Faren for at bygninger kunne bli stengt var, og er til dels fortsatt, overhengende. Styret har satset på en aktiv linje i vedlikehold av bygningsmassen fordi det er avgjørende for kvaliteten på utdanning og forskning. I mai 2011 foretok styret en viktig strategisk endring. Det valgte ut tre spesielle områder som ble sett på som kritiske suksessfaktorer for utviklingen av UMB: - Studiekvalitet, som bygger på en bred diskusjon om hva som menes med studiekvalitet. Her valgte styret studiepoeng og produksjon av disse. - Forskningskvalitet som er om mulig enda vanskeligere å definere, men styret valgte publisering som en målestokk, og dermed sikret et pragmatisk og operasjonelt grunnlag for å sette inn ressurser der det kan gi resultater. - Vedlikehold av bygninger og opprettholdelse av kvalitet på infrastrukturen. Med disse grepene har styret fått til en målrettet innsats som gir resultater. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012 2
US-SAK NR:113/2012 UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN 1302 1901 SAKSANSVARLIG: JAN OLAV AASBØ SAKSBEHANDLER(E): LISE GORSETH ARKIVSAK NR:11/62 Oppfølging av styrets utvalgte områder 2011-2013 På styremøtene skal det gis en rapportering på styrets 3 utvalgte områder; studiekvalitet, publisering og vedlikehold og utvikling. På styrets møte 01.11.2012 blir det muntlige presentasjoner om: Prorektor for utdanning: Oppfølging av Smart utdanning: Læringssenter styrking av den pedagogiske støttefunksjonen, kobling til UniPedenheten. Utvikling av nettportal pedagogiske grep, idéer, ressurser. Digital UMB Akademisk skriving etablering av skrivesenter for hele UMB. Prorektor for forskning: Torstein Steine (instituttleder ved Institutt for Husdyr og Akvakulturvitenskap) og Ragnar Øygard (instituttleder ved Handelshøyskolen) skal rapportere fra sine institutter når det gjelder arbeidet med å øke forskningspublikasjonen med vekt på mål, utfordringer, virkemidler og resultater. Eiendomsdirektøren: Orientering om Urbygningsprosjektet og arbeidet med erstatningslokaler Forslag til vedtak: Tas til orientering. Ås, 23.10.2012 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 01.11.2012
2 a) Saksfremlegg UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO
UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 01.11.2012 2
1302 1901 US-SAK NR: 116/2012 SAKSANSVARLIG: ASS. UNIVERSITETSDIR. JAN OLAV AASBØ SAKSBEHANDLER(E): ASS. ØKONOMIDIR. HANS CHR SUNDBY UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN ARKIVSAK NR: 2012/883 Rapport per 2. tertial Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Tertialregnskap per 31. august 2012 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter Forslag til vedtak Rapporten per 2. tertial 2012 tas til orientering Ås, 23. oktober 2012 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 2 Rapport per 2. tertial Universitetsdirektøren legger med dette frem rapporten for 2. tertial 2012. Rapporten består av to deler: 1. UMBs eksternregnskap per 2. tertial (vedlegg 1). Dette utgjør det offisielle regnskapet som UMB oversendte Kunnskapsdepartementet (KD) per 1. oktober 2012. 2. Enhetenes rapporter per 2. tertial (vedlegg 2). Disse rapportene er knyttet til internregnskapet og de tildelinger Universitetsstyret har fordelt internt i sitt budsjettarbeid. 1. Eksternregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5 %. Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 1,8 mill. kroner i 2012. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv Norges forskningsråd (NFR)) viser en økning (13 %) i forhold til samme tid i fjor. Utviklingen i inntekter og kostnader Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 13 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 24,9 mill. kroner til 21,7 mill. kroner). Dette har skjedd samtidig med at det er tært på ordrereservene, da denne er redusert fra 7,8 mill. kroner ved årsskiftet til 3,9 mill. kroner nå. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten, eksklusiv NFR, er økt med nærmere 27 % (fra 46,8 mill. kroner til 59,4 mill. kroner). Her ser vi samtidig en økning i reservene fra 47,2 mill. kroner til 52 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet inkl. NFR var -53,3 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per annen tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og NFR. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til vedlikehold og utvikling av bygg og investeringer i vitenskapelig utstyr. Brorparten av økningen (33,2 mill. kroner) knytter seg til tildelinger fra NFR. Fordringer I forbindelse med at en kunde ikke betalte våre fordringer ble det i 2011 avsatt 4,3 mill. kroner til dekning av tap på kundefordringer. Fordringene er ikke gjort opp og skyldner har nå tatt selskapet til konkursbehandling. Den videre bobehandlingen vil avdekke hvorvidt det finnes dekning for UMBs krav i boet. For øvrig dreier de andre utestående fordringer over 180 dager seg om prosjekter som venter på utbetaling av midler fra EU og forsinket betaling fra samarbeidspartner i Afrika. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 3 2. Enhetenes tertialrapporter Ubrukte midler prognose per 31.12.2012 Enhetene melder om følgende forventede resultater per 31.12.2012 i sine rapporter for 1. tertial: A B C D E (alle tall i tusen kroner) IB 1.1.12 Årsprognose Prognose UB per 31.12.12 Prognose resultat OA per 31.12.12 Totalt UB Institutt for landskapsplanlegging 4.221 4.225 8.446-51 8.395 Institutt for naturforvaltning 11.533-1.130 10.403 119 10.522 Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap 9.537-3.727 5.810 108 5.918 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap 11.884-1.300 10.584 600 11.184 Institutt for plante- og miljøvitenskap 10.537-3.500 7.037 50 7.087 Institutt for matematiske realfag og teknologi -2.719 2.752 33-54 -21 IMT-Senter for fiskeforsøk 499 318 817 0 817 Handelshøyskolen UMB 488 1.262 1.750-49 1.701 Noragric 2.752-1.064 1.688 1.094 2.782 Sum institutter 48.731-2.163 46.568 1.817 48.385 Senter for etter- og videreutdanning 1.389-1.051 338 0 338 Senter for husdyrforsøk -1.342-4.324-5.666 0-5.666 Fortek -347 111-236 0-236 Senter for klimaregulert planteforskning 2.008-5.835-3.827 0-3.827 APC -352-190 -542 0-542 Cigene 3.561-4.393-832 0-832 Sum sentre 4.917-15.682-10.765 0-10.765 Hovedadministrasjonen 193-506 -313 0-313 IT & Service 681-2.181-1.500 0-1.500 Universitetsbiblioteket 821-671 150 0 150 Drifts- og serviceavdelingen 883 3.000 3.883 0 3.883 Sum sentraladm. 2.578-358 2.220 0 2.220 Totalt 56.226-18.203 38.023 1.817 Forklaring til tabellen: 39.840 A. Midler overført fra 2011 dvs. ubrukte midler for 2011. (IB = Inngående balanse) B. Enhetenes forventede resultat for 2012 knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for 2012. C. Summen av A + B (UB = Utgående balanse) D. Enhetenes forventede overskudd for 2012, dvs. realiserte tap og gevinster fra oppdragsaktiviteter (OA) i løpet av 2012. Dvs. overskudd fra eksternt finansierte prosjekter som har full kostnadsdekning og som forventes avsluttet i 2012. E. Enhetenes forventede samlede disponible midler per 31.12.2012. Basert på økonomiavdelingens vurderinger er denne prognosen (kolonne E) noe pessimistisk. Slik økonomiavdelingen vurderer saken er 60 mill. kroner et mer realistisk bilde av situasjonen per 31.12. Budsjettsituasjonen for enhetene Med enkelte unntak melder de fleste enhetene fortsatt en prognose som er bedre enn eller på linje med den forutsetning som ligger til grunn for 2012 i enhetenes langtidsbudsjett 2012-2014. Dog melder Institutt for plante- og miljøvitenskap å ligge 3,3 mill. kroner dårligere an enn budsjettert. Avviket knytter seg til endrede prognoser for kostnadsrefusjoner fra bidrags- og oppdragsaktiviteten i form av lønnsdekning. Senter for klimaregulert planteforskning melder om et resultat i størrelsesorden -5,8 mill. kroner. Dette knytter seg til en planlagt forskuttering i forbindelse med utskifting av utstyr ved anlegget som skal nedbetales over de neste fem årene. Senter for husdyrforsøk (SHF) melder en negativ prognose på 5,7 mill. kroner. Dette knytter seg i all hovedsak til at SHF i forbindelse med flytting av pelsdyrgården har forskuttert alle utgifter vedrørende UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 4 dette prosjektet. Prosjektet har finansiering på 7,1 mill. kroner. Det vises for øvrig til den orientering Universitetsstyret ble gitt i augustmøtet. IT- og serviceavdelingen (ITS) melder å gå ut av året med en negativ balanse på 1,5 mill. kroner. Dette knytter seg til forskuttering av nødvendige kostander i forbindelse med etablering av NMBU og vil finne sin dekning innenfor midler avsatt i budsjettet for 2013. Det vises for øvrig til Universitetsstyrets innledende behandling av budsjettet for 2013 hvor dette ble varslet. 3. Vurdering av den økonomiske situasjonen Basert på enhetenes prognoser og en selvstendig vurdering av økonomien antar universitetsdirektøren at UMB totalt sett ende på rundt 55 mill. kroner i ubrukte midler per 31.12.12. Korrigert for nedbetaling av på lån av likviditeten på 5 mill kroner vil man derfor ende på rundt 60 mill. kroner sett i forhold til eksternregnskapet per 31.12.12. Enhetenes prognoser er i stor grad i tråd med eller bedre enn de forutsetninger som ble lagt til grunn i det de utarbeidet sine langtidsbudsjetter for perioden 2012-2014 og som dannet grunnlaget for ledelsens godkjenning av årsplanene. Universitetsstyret har tidligere utformet en handlingsregel knyttet til de ubrukte midlene hvor man har lagt til grunn at de ubrukte midler bør ligge på omtrent 5 % (for 2012 ca. 34 mill. kroner) av tildeling fra KD gitt UMBs risikoeksponering med høy grad av eksternfinansiering (bidrags- og oppdragsaktivitet). Universitetsstyret la ved behandlingen av budsjettet for 2012 til grunn at man skulle nedbetale 5 mill. kroner på lån av likviditeten. Basert på en totalvurdering av størrelsen på avsetningene overfor KD vil universitetsdirektøren anbefale Universitetsstyret å reversere på beslutningen om å gjennomføre en slik nedbetaling i 2012. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA LEDELSESKOMMENTARER Sammendrag av regnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5 %. Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 1,8 mill. kroner i 2012. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv Norges forskningsråd (NFR)) viser en økning (13 %) i forhold til samme tid i fjor. Avsetningene av midler tildelt av Kunnskapsdepartementet er siden nyttår økt med 20,1 mill. kroner til 72,9 mill. kroner. Det forventes at dette vil reduseres i løpet av siste tertial. Vi mener, basert på de prognoser som er utarbeidet, at avsetningene ved utgangen av 2012 vil ligge på rundt 60 mill. kroner. Utover dette økte avsetningene av tildelte midler fra NFR med 33,2 mill. kroner til 61,2 mill. kroner. Økningen knytter seg til en tidsforskyvning av aktivitet fra starten av året til tredje tertial som vi de siste årene har sett knyttet til NFR-midler. Institusjonens formål Universitetet for miljø- og biovitenskap skal være et analytisk, innovativt og ledende universitet for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling. Universitetet for miljø- og biovitenskap er et kunnskapssentrum for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling som videreutvikler sin fagportefølje med utgangspunkt i 150-års virke. UMB er det levende universitetet med samfunnsengasjerte, innovative og konkurransedyktige fagmiljøer som arbeider for en bærekraftig utvikling på områdene: Grunnleggende og anvendt biovitenskap Bioproduksjon, inklusive akvakultur Bruk og vern av natur Miljø, klima og fornybar energi Utviklingsstudier og globalisering Landskapsarkitektur og arealplanlegging Matproduksjon og mattrygghet Teknologi Økonomi og samfunnsfag Lærerutdanning i realfag og naturbruk Helse for dyr og mennesker Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Regnskapet for 2. tertial 2012 er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Resultatregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5 %. Universitetsledelsen ser den svake resultatgraden som et utrykk for en generelt dårligere økonomi innenfor oppdragsaktiviteten. UMB forventer for 2012 et positivt resultat i størrelsesorden 1,8 mill. kroner. Følgende vesentlige endringer i resultatregnskapet omtales: Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 13 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 24,9 mill. kroner til 21,7 mill. kroner). Dette har skjedd samtidig med at det er tært på ordrereservene, da denne er redusert fra 7,8 mill. kroner ved årsskiftet til 3,9 mill. kroner nå. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten, eksklusiv NFR, er økt med nærmere 27 % (fra 46,8 mill. kroner til 59,4 mill. kroner). Her ser vi samtidig en økning i reservene fra 47,2 mill. kroner til 52 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var -53,3 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per annen tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og NFR. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til vedlikehold Side 3 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA og utvikling av bygg og investeringer i vitenskapelig utstyr. Brorparten av økningen (33,2 mill. kroner) knytter seg til tildelinger fra NFR. Fordringer I forbindelse med at en kunde ikke betalte våre fordringer ble det i 2011 avsatt 4,3 mill. kroner til dekning av tap på kundefordringer. Fordringene er ikke gjort opp og skyldner har nå tatt selskapet til konkursbehandling. Den videre bobehandlingen vil avdekke hvorvidt det finnes dekning for UMBs krav i boet. For øvrig dreier de andre utestående fordringer over 180 dager seg om prosjekter som venter på utbetaling av midler fra EU og forsinket betaling fra samarbeidspartner i Afrika. Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Avvikene mellom resultatbudsjettet og regnskapet knytter seg i stor grad til at UMB per 2. tertial har mottatt større utbetalinger fra NFR en budsjettert. Samtidig ser vi en reduksjon i andre driftskostnader (i forhold til samme tid i fjor) knyttet til korreksjon av avskrivinger. Gjennomføringen av budsjettet for 2012 Ubrukte midler overfor KD er etter 2. tertial 2012 økt til 72,9 mill. kroner. Basert på de prognoser som er utarbeidet vil avsetningene ved utgangen av 2012 ligge på rundt 60 mill. kroner. Bakgrunnen for den forventede økningen bunner i en betydelig økning i midler avsatt til vedlikehold og utvikling av bygg i 2012 som ikke fullt ut vil bli benyttet i 2012. Figur 1: Utvikling ubrukte midler 70,0 60,0 50,0 mill kroner 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 1.tertial 2011 2.tertial 2011 31.12.2011 1.tertial 2012 2.tertial 2012 Gjennomførte investeringer i 2012 og planlagte investeringer i seinere perioder Det er til nå i 2012 gjennomført investeringer i bygningsmasse og tilknyttet infrastruktur på i underkant av 2,0 mill. kroner. Universitetet har for 2012 satt av nærmere 40 mill. kroner til vedlikehold og utvikling av bygningsmassen, men en stor del av midlene (18,1 mill. kroner) har til nå gått til rene vedlikeholdstiltak som ikke er aktivert. Side 4 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Av øvrige investeringer i 2012 knytter det seg omtrent 8,0 mill. kroner til ulike typer vitenskapelig utstyr og 7,8 mill. kroner til annet utstyr og inventar. Anskaffelser knyttet til datautstyr utgjør 3,9 mill. kroner av den siste posten. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntekter Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Inntektene fra bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet (BOA) har vist slik utvikling i 2012: Tabell 1: Utvikling bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA), splittet på bidragsfinansiert aktivitet (BA) og oppdragsfinansiert aktivitet (OA) Hittil (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 2012 Inntekt fra bidragsfinansiert aktivitet (BA) 187,3 187,9 229,7 224,9 178,0 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 44,6 40,6 34,0 39,7 21,7 Sum bidrags- og oppdragsfinansiert (BOA) 231,9 228,5 263,7 264,6 184,6 Overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet 5,8 1,4 5,0 3,2 0,116 Resultatgrad 13,0 % 3,4 % 14,7 % 8,1 % 0,5 % Tabell 2: Utvikling i prosjektgjeld ( ordrereserve ) på bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) (eksklusiv Norges forskningsråd) (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 Hittil 2012 Prosjektgjeld 18,0 20,1 18,3 7,8 3,9 Ikke inntektsførte bidrag 33,6 36,2 40,5 47,2 52,0 Sum ordrereserve bidrags- og oppdragsaktivitet 51,6 56,3 58,8 55,0 55,9 Tabellen viser at utviklingen vi har sett med at forskuddsbetalte inntekter knyttet til bidrags- og oppdragsaktivitet dreier fra oppdrag til bidrag fortsetter. Universitetsledelsen har tidligere registrert en slik dreining fra oppdragsfinansiert aktivitet til bidragsfinansiert aktivitet, og utviklingen hittil i 2012 kan indikere en ytterligere slik dreining i omsetning. Forskuddsbetalte inntekter er også et uttrykk for en ordrereserve inn i mot 3. tertial og inn i 2013. Den betydelige reduksjonen vi ser i prosjektgjeld kan gi en indikasjon på utviklingen i fremtidige inntekter. Kostnader Fortsatt utgjør lønnskostnader den betydeligste kostnaden i universitetets regnskaper (nærmere to tredjedeler). Dette er i for seg naturlig med tanke på at UBM er en kunnskapsbedrift. Samtidig gir dette universitetet utfordringer med tanke på å frigjøre midler til investeringer i blant annet vedlikehold av bygningsmasse og nødvendig oppgradering av det vitenskaplige utstyret. Utviklingen i lønnskostnaden er i tråd med forventet lønnsvekst. Ås, 28. september 2012 Side 5 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Resultatregnskap (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 489.970 464.688 721.853 Tilskudd og overføringer fra andre 1 177.974 159.714 224.923 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 677 121 471 Salgs- og leieinntekter 1 31.333 32.499 52.214 Andre driftsinntekter 1 19.398 20.157 40.118 Sum driftsinntekter 719.351 677.180 1.039.579 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 434.559 411.312 654.599 Andre driftskostnader 3 187.654 150.058 260.190 Avskrivninger 4,5 43.807 66.669 99.935 Nedskrivninger 4,5 - - - Sum driftskostnader 666.020 628.039 1.014.724 Ordinært driftsresultat 53.331 49.141 24.855 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 258 224 257 Finanskostnader 6 194 113 214 Sum finansinntekter og finanskostnader 63 111 43 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 6 1 3 23 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 1 3 23 Resultat av ordinære aktiviteter 53.396 49.255 24.921 Avregninger Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 (53.280) (48.955) (22.563) Sum avregninger (53.280) (48.955) (22.563) Periodens resultat 116 300 2.358 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital 116 300 2.358 Sum disponeringer 116 300 2.358 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 25.038 28.743 44.200 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 25.038 28.743 44.200 Sum tilskuddsforvaltning - - - Side 7 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap EIENDELER Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - - - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 547 880 671 Sum immaterielle eiendeler 547 880 671 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.255.362 1.417.507 1.297.946 Maskiner og transportmidler 5 39.188 37.689 38.303 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 458.996 370.565 469.372 Anlegg under utførelse 5 - - - Beredskapsanskaffelser 5 - - - Sum varige driftsmidler 1.753.545 1.825.761 1.805.621 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 - - - Investeringer i tilknyttet selskap 11 - - - Investeringer i aksjer og andeler 11 4.420 4.420 4.420 Obligasjoner og andre fordringer - - - Sum finansielle anleggsmidler 4.420 4.420 4.420 Sum anleggsmidler 1.758.512 1.831.061 1.810.712 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 1.656 1.897 2.094 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 - - - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 1.656 1.897 2.094 II Fordringer Kundefordringer 13 27.736 31.484 47.207 Andre fordringer 14 8.408 8.589 4.179 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 5.516 2.041 1.160 Sum fordringer 41.659 42.114 52.545 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 317.210 282.619 256.205 Andre bankinnskudd 17 0 744 69 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 - - - Sum kasse og bank 317.210 283.363 256.274 Sum omløpsmidler 360.526 327.374 310.913 Sum eiendeler 2.119.038 2.158.435 2.121.624 Side 8 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 3.440 3.440 3.440 Sum innskutt virksomhetskapital 3.440 3.440 3.440 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 11.412 14.943 11.296 Sum opptjent virksomhetskapital 11.412 14.943 11.296 Sum virksomhetskapital 14.852 18.383 14.736 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.754.091 1.826.641 1.806.292 Andre avsetninger for forpliktelser 0 744 69 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.754.091 1.827.385 1.806.361 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld - - - Sum annen langsiktig gjeld - - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 16.407 13.717 42.152 Skyldig skattetrekk og andre trekk 43.364 40.451 34.626 Skyldige offentlige avgifter 20.877 18.740 22.956 Avsatte feriepenger 36.521 35.720 55.004 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 3.903 10.622 7.782 Annen kortsiktig gjeld 18 13.987 6.683 4.072 Sum kortsiktig gjeld 135.060 125.933 166.591 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 - - - Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 134.120 101.527 80.840 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 80.915 85.206 53.096 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - - Sum avregninger 215.035 186.734 133.936 Sum gjeld 2.104.185 2.140.052 2.106.888 Sum virksomhetskapital og gjeld 2.119.038 2.158.435 2.121.624 Side 9 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1) 1 461.354 433.912 650.369 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - - innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 63.375 51.190 74.685 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - - innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 1 181.485 173.419 219.556 innbetalinger av utbytte 6 1 3 23 innbetalinger av renter 4 - (1) innbetaling av refusjoner 2 10.697 13.452 20.364 andre innbetalinger 21 26.173 33.665 54.328 Sum innbetalinger 743.089 705.642 1.019.324 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 457.837 429.894 659.705 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 179.478 170.024 253.221 utbetalinger av renter 6 26 22 32 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 2.817 3.514 4.428 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 25.038 28.743 44.201 utbetalinger og overføringer til andre virksomheter - - - andre utbetalinger - - - Sum utbetalinger 665.196 632.198 961.587 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 77.893 73.444 57.736 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 1.348 121 471 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 18.390 13.710 25.385 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - 60 60 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (17.042) (13.530) (24.854) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - - - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - - utbetalinger av utbytte til statskassen - - - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - - Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 85 74 17 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 60.936 59.988 32.899 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 256.273 223.375 223.375 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 317.210 283.363 256.273 1) Inkluderer "ikke inntektsført bevilgning" jf. note 15. Side 10 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA * Avstemming Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 periodens resultat 116 300 2.358 bokført verdi avhendede anleggsmidler 24.949 - - ordinære avskrivninger 43.807 66.669 99.935 nedskrivning av anleggsmidler - - - netto avregninger 53.280 48.955 22.563 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - - arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - - avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (16.549) (14.016) (26.933) resultatandel i datterselskap - - - resultatandel tilknyttet selskap - - - endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler (52.201) (52.653) (73.002) endring i varelager 437 (517) (714) endring i kundefordringer 19.471 5.345 (10.378) endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 27.818 36.982 4.871 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld (25.745) (25.367) 3.068 effekt av valutakursendringer (86) (74) (17) inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - - pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - - poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 17.042 13.530 24.854 endring i andre tidsavgrensningsposter (14.441) (5.709) 11.130 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 77.894 73.444 57.736 Side 11 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Periode: 31.08.2012 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 256.205 II Endring i perioden 61.005 III Utgående beholdning 317.210 Side 12 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap (Beløp i NOK 1000) Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 435.843 411.444 648.369 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (15.567) (14.199) (26.660) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 42.750 65.443 98.144 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 24.944 - - - utbetaling av tilskudd til andre - - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) - - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 487.970 462.688 719.853 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 2.000 2.000 2.000 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - - utbetaling av tilskudd til andre - - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 2.000 2.000 2.000 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 489.970 464.688 721.853 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 - - - Periodens tilskudd /overføring 2 - - - Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond - - - - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre - - - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 143.571 140.277 189.348 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (982) 183 (273) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 1.057 1.226 1.791 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - - utbetaling av tilskudd til andre (25.038) (28.743) (44.201) Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer 25.186 26.915 37.929 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 143.794 139.858 184.594 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Kommunale og fylkeskommunale etater 905 1.447 2.667 Organisasjoner (23) (78) (13) Næringsliv/privat 17.526 7.914 19.849 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 3.884 3.080 6.097 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 457 887 1.382 Stiftelser 1.770 822 857 Andre utenlandske 9.660 5.784 9.490 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 34.180 19.856 40.329 Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger - - - - - - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre 177.974 159.714 224.923 Side 13 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter forts. 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. Salg av eiendom 480 - - Salg av maskiner, utstyr mv 197 121 471 Salg av andre driftsmidler - - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 677 121 471 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 8.780 10.925 15.261 Kommunale og fylkeskommunale etater 273 104 228 Organisasjoner - 27 27 Næringsliv/privat 4.440 7.775 12.837 Stiftelser 165 78 153 Utenlandske 8.068 6.011 11.146 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 21.727 24.921 39.652 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 4.985 4.113 6.876 Landbruksprodukter 4.621 3.466 5.686 Sum andre salgs- og leieinntekter 9.606 7.579 12.562 Sum salgs- og leieinntekter 31.333 32.499 52.214 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres - - - Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 5.697 9.300 10.228 Øvrige andre inntekter 13.701 10.857 29.890 Sum andre inntekter 19.398 20.157 40.118 Sum driftsinntekter 719.351 677.180 1.039.579 Side 14 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Lønninger 307.292 293.229 467.539 Feriepenger 37.732 36.684 57.680 Arbeidsgiveravgift 54.781 52.463 82.660 Pensjonskostnader* 39.484 35.273 53.279 Sykepenger og andre refusjoner (11.023) (13.013) (19.569) Andre ytelser 6.292 6.678 13.011 Sum lønnskostnader 434.559 411.312 654.599 Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 1.012 996 1.005 * Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2012 har vært 12,09 prosent. Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent. Side 15 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Husleie 2.152 1.474 3.127 Vedlikehold egne bygg og anlegg 18.092 18.735 32.302 Drift av eiendom og lokaler 17.899 23.400 34.668 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 3.215 2.449 4.434 Mindre utstyrsanskaffelser 3.240 4.015 8.045 Leie av maskiner, inventar og lignende 3.540 2.486 5.736 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 26.448 17.889 36.981 Reiser og diett 21.966 19.202 33.616 Øvrige driftskostnader 19.275 16.427 25.469 Øvrige driftskostnader, tap ved avgang av anleggsmidler 24.278 - - Øvrige driftskostnader, driftsmidler til prosjekter/samarbeidspartnere 16.459 15.630 24.702 Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 2.588 2.717 3.645 Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 3.180 3.199 6.398 Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 9.186 8.671 12.749 Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 2.530 2.047 9.463 Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 13.605 11.718 18.854 Sum andre driftskostnader 187.654 150.058 260.190 Side 16 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. *) SUM Anskaffelseskost 31.12.2011-2.004 2.004 Tilgang i 2012 - (6) (6) Avgang anskaffelseskost i 2012 - - - Anskaffelseskost 31.08.2012-1.999 1.999 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2011 - - - Nedskrivninger i 2012 - - - Akk avskrivninger 31.12.2011-1.333 1.333 Ordinære avskrivninger i 2012-118 118 Akk. avskrivning avgang i 2012 - - - Balanseført verdi 31.08.2012-547 547 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært *) Knytter seg til innkjøpt programvare Side 17 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 5 Varige driftsmidler Tomter Drifts-bygninger Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2011 145.477 1.257.552 42.700 - - - 93.233 729.308 2.268.270 Tilgang i 2012-108 - - - - 8.309 8.144 16.562 Avgang anskaffelseskost i 2012 - (26.181) (490) - - - (78) (3.193) (29.941) Fra anlegg under utførelse til annen gruppe - - - - - - - - - Anskaffelseskost 31.08.2012 145.477 1.231.480 42.210 - - - 101.464 734.260 2.254.891 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2011 - - - - - - - - - Nedskrivninger i 2012 - - - - - - - - - Akk avskrivninger 31.12.2011-147.784 - - - - 54.927 259.939 462.650 Ordinære avskrivninger i 2012 1-19.638 - - - - 7.428 16.622 43.688 Akk. avskrivninger avgang i 2012 - (3.617) - - - - (78) (1.297) (4.992) Balanseført verdi 31.08.2012 145.477 1.067.675 42.210 - - - 39.188 458.996 1.753.545 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 10-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-12 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler - - 970 - - - 378 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* - (22.564) (490) - - - - (1.895) Regnskapsmessig gevinst/tap - (22.564) 480 - - - - (1.517) * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten. Deler av det solgte utstyret utgjør utstyr som ikke var ansett å ha noen verdi og inngikk derfor ikke i åpningsbalansen. 1) Avskrivningene under posten "Annet inventar og utstyr" inkludrerer en korreksjon av avskrivinger på 17,4 mill. kroner. Side 18 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Renteinntekter 4 0 (1) Agio gevinst 254 164 198 Annen finansinntekt - 60 60 Sum finansinntekter 258 224 257 Finanskostnader Rentekostnad 26 22 32 Nedskrivning av aksjer - - - Agio tap 168 91 181 Annen finanskostnad - - - Sum finanskostnader 194 113 214 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra Graminor - - 18 Mottatt andelsutbytte fra Viken Skog BA 1 3 3 Mottatt utbytte - 1 2 Sum mottatt utbytte 1 3 23 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2011 31.08.2012 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 671 547 609 Balanseført verdi varige driftsmidler 1.805.621 1.753.545 1.779.583 Sum 1.806.292 1.754.092 1.780.192 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (Må fylles ut) 8 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2012: 1.780.192 Fastsatt rente for år 2011: 3,08 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 36.553 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. Note 7 er ikke aktuell ved UMB Side 19 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01.2012 913 Kjøp av aksjer og andeler - Salg av aksjer - Nedskrivning av aksjer - Bunden virksomhetskapital 31.08.2012 913 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2012 10.383 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen opptjent virksomhetskapital - Overført til bunden virksomhetskapital ved kjøp av aksjer/andeler - Overført fra periodens resultat 116 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2012 10.499 Sum opptjent virksomhetskapital 11.412 Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital* 3.440 Innskutt virksomhetskapital 31.08.2012 3.440 * Innskutt virksomhetskapital knytter seg til aksjer som i sin tid er finansiert over post 90 i statsregnskapet. Dette dreier seg om aksjene i Instrumenttjenesten AS, Graminor AS og Sem Gjestegård AS jfr. note 11. Note 9 er ikke aktuell ved UMB Side 20 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 10 Tilskuddsforvaltning 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Sintef Energiforskning 1) 15.000 11.263 16.263 NOFIMA 2.914 3.464 4.070 Bioforsk 1.379 2.418 4.232 Norsk institutt for skog og landskap 800 1.013 1.095 Universitetet i Stavanger 465-1.017 Universitetet i Tromsø 310-1.116 Universitetet i Oslo 276 391 837 Meterologisk institutt 253 - - Norges geotekniske institutt 138-784 Norges veterinærhøgskole - 3.818 4.900 Norsk institutt for landbruksøkonomisk forskning - 1.175 1.750 Norsk institutt for by- og regionforskning - 200 567 Universitetet i Bergen - 137 137 Tilskudd til øvrige prosjektdeltakere (NFR prosjekter) 3.503 4.862 7.431 Sum tilskuddsforvaltning 25.038 28.743 44.200 Tilskuddene knytter seg til midler hvor UMB er hovedkontraktspartner med NFR, men hvor andre er en del av kontrakten med NFR og får utbetalt midler via UMB. 1) UMB er kontraktspartner med NFR i forbindelse med etableringen av et av Norges 8 forskningssentre innenfor miljøvennlig energi. Sintef energiforskning står for den totale regnskapsoppfølgingen og for videreformidlingen av disse midlene til de øvrige deltakerne. Side 21 av 37
2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i AS/selskapet 1) Balanseført egenkapital i AS/selskapet 1) Balanseført verdi virksomhetsregnskap Aksjer Bioprotein AS Stavanger 22.03.2007 830 33,3 % 33,3 % (1.296) 1.893 825 Ecomotive AS Hareid 09.07.2007 770 9,9 % 9,9 % (1.445) 880 77 Graminor AS 2) Hamar 16.12.2002 90 0,8 % 0,8 % 1.176 61.272 90 Hepmarin AS 3) Ås 10.02.2010 30.864 5,0 % 5,0 % 1.214 1.923 0 Instrumenttjenesten AS (ITAS) 2) Ås 1991 350 35,0 % 35,0 % 805 13.727 350 ITAS Eierdrift 4) Ås 17.11.2010 21 21,0 % 21,0 % 317 756 0 Sem Gjestegård AS 2) Asker 05.07.1995 300 100,0 % 100,0 % (124) 3.222 3.000 Annet Andel Nortura 9 Andel Norsvin 2 Andel Viken Skog BA 67 Balanseført verdi 31.08.2011 647 83.673 4.420 1) Tallene gjelder regnskapsåret 2011. 2) Aksjene er vurdert av professor Ole Gjølberg 10. oktober 2007 til følgende verdier: - Sem Gjestegård AS - ca. 5,9 mill kroner - Instrumenttjenesten AS - ca. 2,2 mill kroner - Graminor AS - ca. 0,5 mill kroner Vurderingene er i hovedsak basert på substansverdier med enkelte refleksjoner i forhold til avkastningsverdi. Aksjene er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009 og har motpost i Innskutt virksomhetskapital. 3) Aksjene i Hepmarin AS ble overtatt vederlagsfritt i det Bioparken AS ble avviklet i 2010, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. 4) Aksjene i ITAS Eierdrift AS ble overtatt vederlagsfritt i det de ble overført UMB som utbytte fra Instrumentstjenesten AS, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. Side 22 av 37