Note 8 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Omløpsmidler består av: Kortsiktige fordringer 12 388 333 Premieavvik 20 432 998 Kasse og bankinnskudd 25 579 535 Sum 58 400 867 Anleggsmidler består av: Faste eiendommer og anlegg 219 704 617 Utstyr, maskiner og transportmidler 7 991 456 Utlån 15 773 182 Aksjer og andeler 13 892 465 Pensjonsmidler 169 373 956 Sum 426 735 675 Kortsiktig gjeld består av: Annen kortsiktig gjeld 21 654 848 Premieavvik 936 289 Sum 22 591 137 Langsiktig gjeld består av: Pensjonsforpliktelse 222 171 149 Lån 141 797 016 Sum 363 968 165 Egenkapital består av: Disposisjonsfond 4 591 581 Bundne driftsfond 18 476 218 Ubundne investeringsfond 3 153 284 Bundne investeringsfond 76 557 Regnskapsmessig mindreforbruk 8 765 221 Likviditetsreserve - Kapitalkonto 66 683 364 Endr. regnskapsprinsipp - drift (3 169 073) Sum 98 577 151
Note 9 Vesentlige transaksjoner Fra 2007 til 2010 mottar Båtsfjord kommune omstillingsmidler fra fylkeskommunen. Pr. 31.12.2009 står det kr. 1.395.774,- på fond fra år 2007-2009. I 2010 har vi vedtak på å motta kr. 3.160.000,-. Utbyttet fra Varanger Kraft AS ble kr. 3.750.000,- som er det samme som det var budsjettert med. Båtsfjord kommune fikk også i år 2009 et stort premieavvik på pensjon. Dette medfører at vi i 2009 har inntektsført kr. 7.264.925,- som årets premieavvik. Dette skal vi kosnadsføre de neste 15 årene med 1/15 hvert år. Det er samtidig kostnadsført ca. kr. 1 mill. i tidligere års premieavvik. Note 10 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontor-maskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Anskaffelseskost 01.01 8 494 580 9 608 946 9 263 292 187 975 927 80 724 838 296 067 583 Årets tilgang 423 402 1 888 978 995 526 14 074 691 34 991 17 417 589 Årets avgang 0 SUM Anskaffelseskost 31.12 8 917 982 11 497 924 10 258 818 202 050 618 80 759 829 313 485 172 Akk avskrivninger 31.12 7 923 885 4 643 381 5 987 780 60 746 877 29 316 527 108 618 450 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 7 923 885 4 643 381 5 987 780 60 746 877 29 316 527 108 618 450 Bokført verdi pr. 31.12 994 097 6 854 543 4 271 038 141 303 741 51 443 302 204 866 722 Årets avskrivninger 644 343 895 642 463 164 4 476 287 1 614 497 8 093 933 Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Note 11 Investeringsoversikt Vedtatt kostnads- Medgått pr. Medgått Medgått pr. Gjenstår av Prosjekt ramme 31.12.2008 2009 31.12.2009 bevilgning 1171 - IT-investering 450000 0 423 402 423 402 26 598 1173 - Inventar og utstyr 400000 211 658 57 969 269 627 130 373 1176 - Lyd- og bildestudio 300000 0 236 928 236 928 63 072 2018 - Nordskogen Bhg. nytt gjerde 500000 0 492 700 492 700 7 300 3106 - Båtsfjord Skole - heis 6100000 97 235 6 429 448 6 526 683-426 683 4018 - Digital kino 10000 0 33 112 33 112-23 112 4019 - Musikkbingen 435000 0 509 753 509 753-74 753
6001 - Helsesenter - rehabilit. 200000 0 152 096 152 096 47 904 6002 - Agregat helsesenter 100000 43 037 5 469 48 506 51 494 6601 - PU-bolig 19000000 18 844 729 69 857 18 914 586 85 415 8116 - Idrettshallen - nytt gulv 1250000 0 1 142 895 1 142 895 107 105 8125 - Rådhus - servicetorg 1500000 0 34 991 34 991 1 465 009 8127 - Sd-anlegg strøm 1360000 132 228 732 125 864 353 495 647 8127 - Syltefjord kapell 300000 0 307 214 307 214-7 214 8203 - Asfaltering 2250000 1 277 750 978 540 2 256 290-6 290 8402 - Kjøp av brannbil 350000 0 257 933 257 933 92 068 8500/8502/8510 - Vann/avløp 2000000 0 1 743 079 1 743 079 256 921 8602 - Regulering Maridalen 0 0 189 475 189 475-189 475 8610 - Kommuneplaner 700000 0 709 646 709 646-9 646 8612 - Sentrumsutvikling 10000000 9 250 000 1 870 968 11 120 968-1 120 968 8613 - Torg og kaipromenade 1100000 0 1 347 204 1 347 204-247 204 8001 - Salg tomter 0 0-131 606-131 606 131 606 48 305 000 29 856 637 17 593 197 47 449 834 855 166 Oppsettet ovenfor hensyntar ikke refusjoner vi har mottatt fra andre. Følgende prosjekter hadde overforbruk i 2009: - 3106, Heis Båtsfjord Skole kr. 139.448,14-8602, Regulering Maridalen kr. 100.622,95-8612, Sentrumsutvikling kr. 449.532,34. Regnskapsreglene sier at det ikke er anledning til å sette av til ubundet investeringsfond hvis man har udekket beløp i regnskapet. Derfor har vi tilbakeført avsetning vedr. opphør av likviditetsreserven som var satt av til ubundet fond. Note 12 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet kr 5 483 029,75 Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler kr 4 713 872,10 Avvik (*1) kr 769 157,65 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene).
Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2009 31.12.2008 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 19 565 124 22 176 437 Andre selvkostområder 752 623 968 332 Lån til kirkelige formål 307 214 0 Startlån og formidlingslån 5 375 885 4 430 913 Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler 3 915 943 4 607 058 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 111 880 227 99 942 334 Kommunens totalte langsiktige gjeld 141 797 016 132 125 074 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.2009 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 28 803 800 2,72 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 112 993 216 2,02 % Iflg. Båtsfjord kommunes finansreglement bør 20 % av innlånet være til fast rente. Pr. 31.12.2007 var ingen av innlånene til fast rente. Låneopptak i 2008 og 2009 ble det valgt fast rente på for å oppfylle kravene i finansreglementet, nå er andel av lån med fast rente 25,5 %. Note 13 Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av likviditetsreserven Virkning av endring av regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal likviditetsreserven avvikles enten i 2008 eller 2009. Kommunen har valgt å avvikle likviditetsreserven i 2009. Et ledd i avviklingen av likviditetsreserven er å føre virkningen av endring av regnskapsprinsipp i 2007 eller tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2009 av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 3 930 073 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 0 Påløpte renter 2001 0 Varebeholdning 2001 0 Kompensasjon for mva 2001 0 0 Obligasjoner 2001 0 0 Innlemming av lærlingetilskudd 2003 0 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008* 761 000 Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) 3 930 073 761 000 Konto for endring av regnskapsprinsipp viser 31.12.2009 31.12.2008 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 3 169 073 3 169 073 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 3 169 073 3 169 073
Avvikling av likviditetsreserven Etter at virkningen av endringer i regnskapsprinsipp er ført til konto for endring av regnskapsprinsipp, er konto for likviditetsreserven avviklet gjennom at resterende saldo er ført som bruk av likviditetsreserven og avsatt til henholdsvis disposisjonsfond og ubundne investeringsfond. Drift Investering Sum Likviditetsreserven 31.12.2008 2 803 153 2 642 988 5 446 141 Virkning av endringer i regnskapsprinsipp 0 0 0 Resterende saldo likviditetsreserven 2 803 153 2 642 988 5 446 141 Avsatt til disposisjonsfond -2 803 153-2 803 153 Avsatt til ubundne investeringsfond -2 642 988-2 642 988 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 Bruk av lån 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/udekket i investeringsregnskapet 0 0 0 Note 14 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk 2006 0 0 2007 0 0 2008 0 0 2009 0 8 765 221 0 8 765 221 Av dette utgjør inntektsført premieavvik for år 2009 ca. kr. 7,2 mill. Note 15 Vesentlige forpliktelser Båtsfjord kommune har følgende avtaler som gir forpliktende utgifter framover: Leasingavtaler: Leverandør: Periode: Beløp pr. år: Gjenstand: Ansvar: Toyota 3 Toyota Hiace 1.8500/8510/8700 Nordea 2005-2010 95.000,- Kloakkspyler 1.8510 Siemens 2007-2010 95.000,- PC B.skole 1.3100 Siemens 2007-2010 50.000,- PC vgs 1.3510 Nordania Leasing 2008-2011 110.000,- IKT administr. 1.1170 Siemens 2009-2011 21.500,- Kopim. N.Skole 1.3000 Siemens 2006-2009 48.000,- Kopim. Rådhus 1.1170
Leieavtaler: Avtale med: Årlig beløp: Periode: Avtalen gjelder: B.fj. Boligselskap 216 000 2004-30.09.09 Husleie Blåbærtoppen B.fj. Boligselskap 72 000 Likviditetslån Einar Sørnes Eiend. 22 400 2004-01.08.08 Telematikkstudio Einar Sørnes Eiend. 413 748 2004-01.08.08 Videreg.skole Einar Sørnes Eiend. 155 840 1998-01.09.08 Kontor/beh. Fysiot. Birger Kristiansen 45 600 2005-01.06.15 Lager Sivilforsv. ØFAS 50 000 Løpende Renovasjonstjeneste CMA Asset Managem. 43 000 2007-2009 Virusprogram Custom Publish 21 600 Løpende Hjemmeside B.fj. Boligselskap 35 000 Løpende Eldre/sosialbolig B.fj. Boligselskap 57 000 Løpende Avlastningsbolig Service- og driftsavtaler: Båtsfjord kommune har service- og driftsavtaler for bl.a: Service av: Heiser, ventilasjonsanlegg, pumpestasjon, alarmsentral. Driftsavtaler for: Næringsmiddelkontroll, interkommunalt arkiv, revisjon, interkommunal renovasjonstjeneste, drift av datasystemer for regnskap/lønn/kommunale avgifter/fakturering/skatt m.m Avtale med: Årlig beløp: Periode: Avtalen gjelder: Ansvar: R. Shindler Heis pris pr. heis 1999-løpende Heiser flere bygg flere Bygg og Ind. Service pris pr. port 2006-løpende Porter flere bygg flere Elektronett K.Aronsen 120 000 2005- Gatelys 1.8200 110-sentralen 90 000 Løpende Brannalarmsentr. 1.8400 Radiosystemer Nord 35 000 Løpende Brannalarmsentr. 1.8400 ElektroNord AS 23 750 2006- Brannvarslingsanl. flere FEFO 24 000 2006- Grustak Havnedalen Normatic 37 500 2006- Driftskontr. VA 1.8500 B.fj. Laboratorium pr. analyse 2001- Vannanalyser 1.8500 ØFAS 2 100 000 Løpende Renovasjonstj. 1.8520 Jan Nylund og Sønner pr. m3 Løpende Tømming avfall flere Geoservice/Øfas 38 600 2004- Komtek 1.8520 Radioservice 57 000 Løpende Kopimaskiner 1170/3000/3100 RSK 40 000 Løpende Skolesamarbeid 1.1100 Interk.Arkiv Finnmark 55 000 Løpende Arkivtjenester 1.1100 B.fj. Bedriftshelsetj. 105 000 Løpende Bedriftshelsetj. 1.1100 Kirkelig Fellesråd 1 207 000 Løpende Kirketjenester 1.1120 4H Gårdstyre 35 000 Løpende Drift av gård 1.4010 Alkontroll 50 000 Løpende Kontr. Alkoholbev. 1.1210 EDB 320 000 2007- Regnskap/lønn/faktura/ 1.1170 ESA/folkereg
På helsesektoren finnes det serviceavtaler for: OK LAB - service og vedlikehold laboratorieutstyr. Fra 01.01.06, fornyer for ett år av gangen intill en av partene sier opp avtalen, minimun en måned før årets utløp. Profdoc - kundestøtte og oppdatering, gjeldende for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Norsk Helsenett - tilgang til norsk helsenett. Gyldig fra 03.09.04 og inntil en av partene sier opp avtalen, 3 måneders oppsigelse. Kirkenes sykehus - service medisinsk teknisk utstyr. Fra 01.01.05, forlenges automatisk for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. AGA - service vedlikehold medisinsk sentralgassanlegg. Fra 01.01.05, forlenges automatisk med 12 måneder om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Tor Sebergsen AS - service og vedlikehold dekonterminatorer, badekar, moppemaskin og lignende. Fra januar 2003, forlenges for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Oversikten er ikke uttømmende. Note 16 Selvkostområder Resultat 2009 Balansen 2008 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Årets deknings-grad Avsetn(+)/ bruk av (-) i % 1) deknings-gradsfond Dekningsgradsfond pr. 31.12 2) Renovasjon 2 273 140 2 594 283-321 143 87,62 % -219 977 197 489 Vann 4 810 734 4 459 281 351 453 107,88 % -353 522 0 Avløp 2 262 653 2 090 784 171 869 108,22 % 490 627 1 508 557 Feiing 171 723 169 885 1 838 101,08 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. Note 17 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 202. De siste 3 år er antall årsverk økt med 11 årsverk. Ytelser til ledende personer 2009 2008 Administrasjonssjef kr 559 000 kr 544 089 Ordfører kr 522 675 kr 495 347 Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Finnmark kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 356.680,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.
Note 18 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg Foretak/samarbeid 31.12.2009 31.12.2008 Båtsfjord Havn KF 29 890 144 30 170 196 29 890 144 30 170 196 Note 19 Netto driftsresultat 2009 2008 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet 5 895 644 8 067 201 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -4 462 497-3 701 700 + Avsetning til bundne fond 8 901 501 12 410 282 -/+ Uvanlige gevinster eller tap fra salg av finansielle anleggsmidler 0 0 -/+ Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 0 -/+ Premieavvik inntektsført (-) kostnadsført (+) -6 271 682-3 255 422 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet 4 062 965 13 520 361