Årsrapport 2014 59
ÅRSREGNSKAP 2014 TROMS FYLKESTRAFIKK FKF INNHOLDSFORTEGNELSE: Styrets årsberetning 3 Økonomiske oversikter 8 Drift, investering og balanse Forskriftsbestemte noter 15 Øvrige noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk 23 Balanseregnskapet 33 Driftsregnskapet 39 Ivesteringsregnskapet 43 Finansiell Årsrapport 2013 47 Revisjonsberetning 55 1
2
Styrets årsberetning 3
4
Styrets årsberetning for 2014 Det er gledelig å registrere at antall kollektivreiser i fylket øker år etter år. Det er i 2014 gjennomført nesten 13,5 mill. reiser i Troms fylke. Dette er en økning på 1,4 prosent fra året før. I Tromsø økte antall reiser med 2,2 prosent fra året før til nesten 8,3 mill. reiser. Over 60 prosent av alle kollektivreiser i fylket gjennomføres i Tromsø. For hurtigbåtene er rute 2 (Harstad-Finnsnes-Tromsø) den desidert største og viktigste. Ruten utgjør 200.287 reiser av 279.932 reiser totalt for hurtigbåt. Rute 2 hadde en nedgang i antall reiser på 2,1 prosent fra foregående år. Ruten hadde også en nedgang i antall kilometer med 4 prosent fra året før, og det skyldes at formiddagsavganger kl. 10:15 ble fjernet. Nedgangen i antall reiser skyldes fjerning av disse formiddagsavgangene. Siden senhøsten 2013 har TFT satt inn buss for båt på rute 2 ved kanselleringer grunnet uvær. Fra februar 2015 er det også innført buss for båt når båten er full. Buss for båt ved full båt gjelder siste avgang for dagen. På denne måten er publikumstilbudet styrket. TFT har også fått utvidet tiden til ombordstigning i Tromsø slik at man kan komme ombord tre kvarter før avgang. Båten fungerer som venterom og dette må ses i sammenheng med venteromsfasilitetene i Tromsø. TFT planlegger med en løsning for setereservasjon på ruten fra høsten 2015. I løpet av siste år har følgende nye kontrakter hatt oppstart: - Fergekontrakt Vågsfjord (omfatter sambandene Stangnes-Sørrollnes; Stornes- Bjørnerå, og Grytøy-Sandsøy-Bjarkøy) hadde oppstart 1.2.2014 (to nye ferger). - Fergekontrakt Nord-Troms (omfatter sambandene Hansnes-Karlsøy-Vannøy og Storstein-Lauksundskaret) hadde oppstart 1.5.2014. - Skoleskysskontrakter i ni kommuner hadde oppstart høsten 2014. - Hurtigbåtkontrakt Tromsø-Skjervøy og Tromsø-Lysnes-Tennskjær hadde oppstart 1.1.2015. - I tillegg har det har vært mye arbeid knyttet til anbud på tilrettelagt skyss. Ny fergekontrakt for Vågsfjord medfører økte årlige utgifter på 16,5 mill. kr. Ny fergekontrakt i Nord-Troms medfører reduserte årlige utgifter på 13 mill. kr. Ny hurtigbåtkontrakt medfører reduserte årlige utgifter på 5,9 mill. kr. Nye skoleskysskontrakter medfører økte årlige utgifter på 1 mill. kr. (økningen skyldes økt produksjon på 36.500 km pr år). Totalt har derfor nye anbudskontrakter som er satt i drift i løpet av siste år medført en besparelse for fylkeskommunen på 1,4 mill. kr pr år. Tatt i betraktning den økte produksjonen på skoleskysskontraktene og de generelle tilbakemeldingene om økte utgifter på nye kontrakter ellers i landet, er dette et godt resultat. I leveranseavtalen er det forutsatt at Troms fylkestrafikk (TFT) leverer et positivt driftsresultat på minimum 5 mill. kr som bidrag til dekning av tidligere års merforbruk. Dette ble ikke oppnådd. TFT fikk et underskudd på 0,85 mill. kr i 2014. Dette er et lavere underskudd enn forventet i rapporteringen underveis i 2014 (i siste økonomirapport ble det meldt om et forventet underskudd på 5,75 mill. kr). Etter pliktige strykninger er underskuddet for 2014 på kr 0. Det kan nevnes at billettinntektene ble 4,1 mill. kr lavere enn budsjettert, men drøye 2 mill. høyere enn siste prognose. Forutsetningene om inntektsøkning i budsjett og leveranseavtalen ble ikke fullt ut oppnådd hovedsakelig fordi passasjerveksten ble lavere enn lagt til grunn i leveranseavtale/ budsjett. 5
Det er påpekt fra eier at kravet om månedlig rapportering ikke er fulgt opp. Dette blir fulgt opp i 2015. Det samme gjelder kravet om å foreslå tiltak dersom man i rapporteringen melder om forventet merforbruk for året. Totale utgifter i 2014 var på 909 mill. kr (853,3 mill. kr i 2013). Totale inntekter var på 908,1 mill. kr (821,7 mill. kr i 2013). Av inntektene var 325,6 mill. kr billettinntekter (298,4 mill. kr i 2013) og 549,6 mill. kr tilskudd fra eier Troms fylkeskommune (507,9 mill. kr i 2013). Det er i 2014 produsert 3 prosent færre kilometer enn året før. Tallene er slik: Ruteproduksjon 2014 Ruteproduksjon 2013 Buss 11 905 124 km 12 289 569 km Ferge 699 366 km 695 366 km Hurtigbåt 579 777 km 592 177 km Sum 13 137 222 km 13 577 112 km Årsaken til nedgangen i kilometer er rutejusteringer som TFT har gjennomført. Dette har sammenheng med tilpasning til budsjettrammer. Ved rutejusteringer tas det utgangspunkt i passasjerstatistikk slik at avganger med lite passasjerer vurderes lagt ned. Det er også gjennomført rutejusteringer i Tromsø. Forutsetninger om innsparingstiltak i Fylkestingets budsjettvedtak ble langt på vei oppnådd. Et unntak fra dette er vedtaket om innstilling av B- ruten på Lyngen. Det viste seg vanskeligere å gjennomføre enn planlagt hovedsakelig fordi det er nettokontrakt på dette sambandet. Fra januar 2015 er det gjennomført nye rutejusteringer på buss i fylket. Den økonomiske effekten av disse justeringene er på 5,6 mill. kr for 2015. Opprinnelig forslag var justeringer for tilsammen 12,3 mill. kr. Etter en god høringsrunde mot kommunene ble opprinnelig forslag redusert til under halvparten. Utfordringene i Tromsø-kontrakten har vært mindre i 2014 sammenliknet med året før. Ruteproduksjonen i byen fungerer bedre. I januar 2015 ble søksmålet som Nobina har anlagt mot fylkeskommunen behandlet for tingretten. Styret konstaterer med tilfredshet at Nobina ikke fikk medhold i tingretten for sine krav. Forenkling for de reisende er viktig for TFT. Lansering av Troms Mobillett var viktig i så henseende. Mobilletten ble tatt i bruk på byrutene i Tromsø i mai, mens den ble lansert for hele fylket 7. januar 2015. Troms fylke er først ute av alle landets fylker med mobil billettering både på buss, hurtigbåt og ferge. Antall månedlige brukere av mobilletten ligger stabilt over 20.000. I februar 2015 ble det registrert 22.521 billettkjøp (enkelt- og periodebilletter). Fra 1. januar 2015 har TFT sluttet å trykke opp rutehefter. Ruteinformasjon formidles først og fremst via selskapets digitale kanaler. Kunder som ønsker å få tilsendt sin rutetabell kan fortsatt få det ved å ta kontakt med et av våre kundesenter. Styret har i 2014 hatt åtte styremøter og behandlet 47 saker i tillegg til orienteringssaker. Styret har bestått av Toini Løvseth (styreleder), Nils Arne Johnsen (nestleder), Kjell Jensen (ansattes representant), Hege Haukeland Liadal og Ole T. Andreassen. Liadal har søkt og fått innvilget permisjon fra 1.1.15. Kurt Bones er direktør for foretaket. 6
Ved utgangen av 2014 hadde foretaket 24 fast ansatte (22 ansatte i 2013); 14 ved hovedkontoret på Finnsnes; fire ved kundesenteret i Tromsø; to ved kundesenteret i Harstad, og fire ved avdelingskontoret i Tromsø. Ruteopplysningen ble overført til egen drift etter å ha vært på anbudskontrakt fra september 2013. Utførte årsverk i 2014 var 23,4 (24 årsverk i 2013). Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i foretaket er godt. Sykefraværet er lavt. Det legemeldte fraværet var på 4,2 prosent i 2014 mot 5,6 prosent i 2013. Troms fylkestrafikk forlenget høsten 2014 IA-avtalen med NAV for en ny fireårsperiode. Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker i foretaket i 2014. TFT har som mål å være en arbeidsplass der det råder likestilling. Foretaket har åtte kvinnelige ansatte og styret har i 2014 bestått av tre menn og to kvinner. Selskapet vil forhindre diskriminering som følge av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, religion eller livssyn. Virksomheten i bedriften medfører hverken forurensning eller utslipp utover hva som er vanlig i tilsvarende virksomheter. På tampen av året har styret satt i gang arbeid for å utarbeide en utviklingsplan for TFT. Styret har forventninger til dette arbeidet som bl.a. vil dreie seg om hvordan foretaket best mulig kan tilpasse seg de utfordringer man står overfor i årene som kommer. Utviklingsplanen forventes å være klar til høsten 2015, og vil også være et innspill til fylkeskommunens arbeid med kollektivplan 2016-2019. Et annet viktig arbeid i 2015 blir å evaluere eksisterende kontrakter. Det nærmer seg neste anbudsrunde både for buss- og hurtigbåtkontraktene, og det er viktig å se på forhold i kontraktene som kan forbedres. Fylkestinget behandlet i desember sak om evaluering av Troms fylkestrafikk. Evalueringen er grundig gjennomgått av styret, og mulige tiltak som ligger innenfor foretakets fullmakter er skissert. Videre oppfølging fra foretakets side vil skje iht. nye vedtekter og bestillingsbrev for 2015. Styret takker operatører og de ansatte for god innsats i 2014. Finnsnes, 31. desember 2014 27. mars 2015 Toini Løvseth styreleder Nils Arne Johnsen nestleder Kjell Jensen styremedlem Hege Haukeland Liadal styremedlem Ole T. Andreassen styremedlem Kurt Bones direktør 7
8
Økonomiske oversikter Drift, investering og balanse 9
10
Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt drift KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Brukerbetaling 0 0 0 Andre salgs-og leieinntekter -350 486 964,99-329 999 000-304 323 259,68 Overføringer med krav til motytelse -2 967 507,29-3 076 000-5 664 135,08 Overføringer uten krav til motytelse -608 770 016,86-593 609 246-526 551 680,75 Sum driftsinntekter -962 224 489,14-926 684 246-836 539 075,51 Lønnsutgifter 14 777 161,43 13 877 000 15 783 216,57 Sosiale utgifter 2 187 346,81 1 898 000 1 438 975,82 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 41 506 437,84 43 299 246 38 761 479,10 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 825 953 199,21 801 515 000 788 133 697,65 Overføringer 15 735 326,00 63 000 1 254 143,10 Avskrivninger 3 489 743,00 0 2 914 345,00 Fordelte utgifter 0,00 0 0,00 Sum driftsutgifter 903 649 214,29 860 652 246 848 285 857,24 Brutto driftsresultat -58 575 274,85-66 032 000 11 746 781,73 Renteinntekter og utbytte -1 588 429,24-750 000-934 881,96 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0 0,00 Sum eksterne finansinntekter -1 588 429,24-750 000-934 881,96 Renteutgifter og låneomkostninger 430 597,74 850 000 416 040,73 Avdrag på lån 4 938 380,00 4 940 000 4 600 000,00 Utlån 0,00 0 0,00 Sum eksterne finansutgifter 5 368 977,74 5 790 000 5 016 040,73 Resultat eksterne finanstransaksjoner 3 780 548,50 5 040 000 4 081 158,77 Motpost avskrivninger -3 489 743,00 0-2 914 345,00 Netto driftsresultat 25-58 284 469,35-60 992 000 12 913 595,50 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0,00 0 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 58 284 469,35 60 992 000 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0 0,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0 0,00 Sum avsetninger 58 284 469,35 60 992 000 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0 12 913 595,50 11
Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt investering KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 16 3 426 184,00 4 386 516 3 191 577,92 Utlån og forskutteringer 0,00 0 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 5 624,00 0 2 135,00 Avdrag på lån 0,00 0 0,00 Dekning tidligere års udekket 2 135,00 0 0,00 Avsetninger 570 000,00 0 0,00 Årets finansieringsbehov 4 003 943 4 386 516 3 193 713 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 7,16-2 837 919,00-4 386 516-3 191 578,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 4-216 024,00 0 0,00 Tilskudd til investeringer 20-950 000,00 0 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 0,00 0 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0 0,00 Andre inntekter 0,00 0 0,00 Sum ekstern finansiering -4 003 943 Overført fra driftsdelen 0,00 0 0,00 Bruk av tidligere års udispoonert 0,00 0 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0 0,00 Sum finansiering 0,00 0,00 0,00 Udekket/udisponert 0,00 0 2 134,92 12
Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt balanse KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 16 045 539,24 16 109 098,24 Aksjer og andeler 5 7 759,00 2 135,00 Pensjonsmidler 3,15 3 246 051,00 1 828 430,00 SUM ANLEGGSMIDLER (A) 19 299 349,24 17 939 663,24 Kortsiktige fordringer 143 860 297,70 76 053 360,77 Premieavvik 3 397 595,34 151 286,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 23 877 877,61 66 959 300,99 SUM OMLØPSMIDLER (B) 168 135 770,65 143 163 947,76 SUM EIENDELER (A + B) 187 435 119,89 161 103 611,00 Disposisjonsfond 12,21-50 000 000,00-50 000 000,00 Bundne investeringsfond 12-570 000,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 14 13 838 615,91 72 123 085,26 Udekket i investeringsregnskapet 4 1 889 377,29 1 891 512,21 Kapitalkonto -5 311 412,76-3 515 716,32 Pensjonsforpliktelse 3,15-3 533 138,56-1 870 823,00 Andre lån 7-13 868 620,00-18 807 000,00 Sum langsiktig gjeld -17 401 758,56-20 677 823,00 Annen kortsiktig gjeld -129 800 403,38-160 835 188,50 Premieavvik 3-79 537,00-89 479,00 Sum kortsiktig gjeld -129 879 940,38-160 924 667,50 SUM GJELD (D) -147 281 698,94-181 602 490,50 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -187 435 118,50-161 103 609,35 Ubrukte lånemidler 16 3 413 822,08 6 251 741,08 Motkonto for memoriakontiene -3 413 822,08-6 251 741,08 13
14
Forskriftsbestemte noter 15
Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Troms fylkestrafikk FKF er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører Troms fylkestrafikk FKF sin virksomhet skal fremgå av driftseller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av Troms fylkestrafikk FKF sin virksomhet (pr. januar 2015) Foretaket består av direktør,1 stabsfunksjon og 4 avdelinger; Økonomi- og administrasjonsavdeling, Plan og driftsavdeling, Markeds-og informasjonsavdeling og Kundeservice (inkludert kundesenter Tromsø og Harstad). Troms fylkestrafikk FKF avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Det vises til note 22 og 23 for nærmere opplysninger om Troms fylkestrafikks økonomiske forhold til Troms fylkeskommune. 16
Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.14 31.12.13 Endring 2.1 Omløpsmidler 168 135 771 143 163 948 2.3 Kortsiktig gjeld 129 879 940 160 924 668 Arbeidskapital 38 255 831-17 760 720 56 016 551 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 962 224 489 Inntekter investeringsregnskap 4 003 943 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 1 588 429 Sum anskaffelse av midler 967 816 861 967 816 861 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 900 159 473 Utgifter investeringsregnskap 3 431 808 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 5 368 978 Sum anvendelse av midler 908 960 259 908 960 259 Anskaffelse - anvendelse av midler 58 856 602 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -2 837 919 56 018 683 Endring arbeidskapital i balansen 56 016 551 Differanse (forklares nedenfor) 2 132 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Differansen på kr 2.132,- skyldes korrigering i regnskapet for 2013 og vil derfor framkomme som en differanse i 2014 0 0 0 0 0 17
Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i foretaket Troms fylkestrafikk FKF har for 2014 vært forsikret gjennom Troms fylkeskommunes kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2014 2013 Innestående på premiefond 01.01. 0 0 Tilført premiefondet i løpet av året 0 0 Bruk av premiefondet i løpet av året 0 0 Innestående på premiefond 31.12. 0 0 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 240.848,- lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK Andre 4,65% 4,00% 2,97% 2,97% 18 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2014 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 1 323 767 1 042 969 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 135 281 71 732 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -108 774-58 366 Administrasjonskostnader 107 937 62 179 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 1 458 211 1 118 514 Betalt premie i året 1 704 032 1 267 665 Årets premieavvik -245 821-149 151 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2014 2013 premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 3 517 308 15 1 865 021 2 Pensjonsmidler pr. 31.12. 3 246 051 1 828 430 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 271 257 15 36 591 2 Årets premieavvik 245 821 149 151 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 59 672-99 421 Sum amortisert premieavvik dette året -4 973 9 942 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 300 520 0 59 672 0 2014 2013 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0
Note 5 Aksjer og andeler i varig eie KLP - egenkapitaltilskudd 0% kr - kr 7 759 kr 2 135 Sum kr - kr 7 759 kr 2 135 Note 9 Troms fylkestrafikk FKF garantiansvar Eventuell Balanseført Balanseført Hen-visning Eierandel i markeds- verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi 31.12.14 31.12.13 Garantiramme Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn 2014 2013 dato kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum garantiansvar kr - kr - Troms fylkestrafikk FKF har ingen garantiansvar Note 12 Avsetning og bruk av fond Beholdning 01.01.2014 Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning 31.12.2014 Disposisjonsfond kr 50 000 000 kr - kr - kr - kr 50 000 000 Bundne driftsfond kr - kr - kr - kr - kr - Ubundne investeringsfond kr - kr - kr - kr - Bundne investeringsfond - øremerka statstilskudd kr 570 000 kr - kr 570 000 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr 50 000 000 kr 570 000 kr - kr - kr 50 570 000 19
Note 15 Kapitalkonto Saldo 01.01.2014 kr 3 515 716 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr - Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 3 426 184 Kjøp av aksjer og andeler kr - Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr - Utlån kr - Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr 5 624 Avdrag på eksterne lån kr 4 938 380 Økning pensjonsmidler kr 1 417 621 Reduksjon pensjonsforpliktelser kr - Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr - Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr - Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr - Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr 3 489 743 Avgang aksjer og andeler kr - Nedskrivning av aksjer og andeler kr - Avdrag på utlån kr - Avskrivning utlån kr - Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr - Bruk av midler fra eksterne lån kr 2 837 919 Reduksjon pensjonsmidler kr - Økning pensjonsforpliktelser kr 1 664 451 Urealisert kurstap utenlandslån kr - Saldo 31.12.2014 kr 5 311 412 20
Note 24 Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF og interkommunale samarbeid 31.12. 2014 31.12. 2013 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Troms fylkeskommune 37 194 433-20 873 100 5 178 323-60 781 201 Sum kortsiktige poster 37 194 433-20 873 100 5 178 323-60 781 201 Langsiktige poster Troms fylkeskommune 0 0 0 0 Sum langsiktige poster 0 0 0 0 Note 25 Fordeling av foretakets inntekter og utgifter Egen fylkeskommune IKS/egen kommune er deltaker Totalt Andre Driftssinntekter Andre salgs- og leieinntekter 350 486 965 0 0 350 486 965 Overføring uten krav til motytelse 608 770 017 608 770 017 0 0 Overføringer med krav til motytelse 2 967 507 0 0 2 967 507 Totalt 962 224 489 608 770 017 0 353 454 472 Driftsutgifter Kjøp av varer og tjenester 010 0299 58 470 946 0 0 58 470 946 Kjøp av fellestjenester 825 953 199 0 0 825 953 199 Overføring uten krav til motytelse 15 735 326 0 0 15 735 326 Overføring med krav til motytelse (avskrivninger) 3 489 743 0 0 3 489 743 Totalt 903 649 214 0 0 903 649 214 Ne#o dri)sresultat viser et mindreforbuk på 58,5 mill. De#e skyldes overføringer fra fylket?l dekning av?dligere års meforbruk 59,2 mill. 21
22
Øvrige noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk 23
Note 4 Anleggsmidler Adm.bygg, sykehjem mv. EDB-utstyr, kontormaskiner Inventar FOU kontrakt Boliger, skoler, veier Tomteområder Immaterielle eiendeler SUM Anskaffelseskost 01.01 15 409 4 046 1 889 21 344 Årets tilgang 3 117 310 3 427 Årets avgang 0 Anskaffelseskost 31.12 18 526 4 356 1 889 0 0 0 0 24 771 Akk avskrivninger 31.12 7 899 826 8 725 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 7 899 826 8 725 Bokført verdi pr. 31.12 10 627 3 530 1 889 0 0 0 0 16 046 Herav finansielle leieavtaler 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets avskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Tap ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. FOU kontrakt vil bli avklart mars 2015. Salg av gammelt billettutstyr kr 215000,- Billettutstyret ble overtatt fra fylket og fra gamle kontrakter før operatørbytte på Tromsø kontrakten. På grunn av manglende åpningsbalanse ved oppstart TFT ble disse ikke aktivert. Gevinsten er brukt til å finansiere investeringer 2014 av billettustyr og derfor redusert behovet for bruk av lånemidler. Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: 31.12.2014 31.12.2013 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 0 0 Andre selvkostområder 0 0 Lån finansiert gjennom kompensasjonsordninger 0 0 Lån til kirkelige formål 0 0 Startlån og formidlingslån 0 0 Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 0 0 Finansielle leieavtaler 0 0 Sum bokført langsiktig gjeld 0 0 Langsiktig gjeld i særregnskap Andre lån 13 868 620 18 807 000 Ubrukte lånemidler 3 413 822 6 251 741 Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap 13 868 620 18 807 000 Kommunens samlede eksterne lånegjeld 0 0 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.2014 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 2 368 620 3,10% Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 11 500 000 2,10% Langsiktig gjeld med fast rente Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rente- binding :l Betaler Finans- reglementet 2130767 2,30 des- 21 des- 21 3,100 5 24 Renteby>eavtaler Foretaket har ingen renteby;eavtalerpr 2014
Note 8 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Troms fylkestrafikk FKF beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å benytte følgende alternativ: Bberegne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2014 2013 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 4938380,00 4600000,00 Bergnet minimumsavdrag 3658463,00 3810476,00 Avvik 1279917,00 789524,00 Vi har erfart at våre anleggsmidler i stor grad består av div. teknisk utstyr, og hvor levetiden er kortere enn 5 år. Vi vil ta en grundig vurdering av gjenstående levetid på anleggsmidlene i 2015, og nedskrive disse ihht. ny vurdert gjenstående levetid. Det er derfor riktig å ha en kortere nedbetalingstid på våre lån enn beregnet levetid ved anskaffelse av anleggsmidlene. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond). Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond 31.12. 2014 2013 Foretaket har ingen utlån og forsko2eringer 25
Note 10 Andre vesentlige forpliktelser Troms Fylkestrafikk FKF hadde i 2014 ingen ekstraordinære langsiktige leieavtaler, driftsavtaler med private og lignende. Oversikten nedenfor viser de største leverandørene og kostnader for 2014 Nobina Norge AS 194 500 949 Torgha4en Nord AS 173 478 328 Boreal Transport AS 131 733 115 Norled AS 109 670 784 Cominor AS 76 456 797 Torgha4en Buss AS 55 662 024 Fjord 1 AS 21 807 143 Note 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Foretaket har ingen finansielle eiendeler og forpliktelser Note 13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig balanse. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr 865 530 Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr - Redusert avsetning til disposisjonsfond kr - Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr 865 530 Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr - Korrigeringer investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse etter gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften 9. Følgende korrigeringer er gjennomført. Udekket beløp før korrigeringer kr - Redusert budsjetterte avsetninger kr - Økt budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne avsetninger kr - Udekket beløp etter korrigeringer kr - 26
Note 14 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Konto for endring av regnskapsprinsipp 31.12.2014 31.12.2013 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 0 0 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 0 0 Endringer i regnskapsprinsipper gjort i år: Utgift Inntekt Sum endringer i regnskapsprinsipp i år 0 0 Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk skal dekkes inn i det år regnskapet legges frem eller i påfølgende år. I særskilte tilfeller kan merforbruket dekkes inn over ytterligere to år og etter godkjenning fra fylkesmannen over inntil 10 år. Regnskapsår 31.12.2014 31.12.2013 2010 0,00 0,00 2011 0,00 18 646 340,00 2012 925 023,00 40 563 149,00 2013 12 913 593,00 12 913 596,00 2014 0,00 0,00 13 838 616,00 72 123 085,00 Jfr foretakets vedtekter skal inndekning av skal merforbruket behandles av fylkestinget i forbindelse med behandling av årsregnskapet. Foretaket har dialog med fylkeskommunen i forhold til tiltak for å dekke inn tidligere års merforbruk 27
Note 16 Investeringprosjekter Prosjekt Prosjektnr Vedtatt kostnadsramme Regnskapsført tidligere Regnskapsført i år år Årets reviderte budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av kostnadsramme Ny hjemmeside internett 4127305103 550 000 214 826 68 401 335 174 283 227 266 773 CRM Boomerang4137305102 708 000 341 852 420 380 366 148 762 232-54 232 Oppgradering knutepunkt 4137305103 320 000 84 891 19 578 235 109 104 469 215 531 Ruteholdere hele Troms 4137305201 500 000 8 100 47 266 491 900 55 366 444 634 Ny bussoppstilling 4137305202 150 000 0 21 793 150 000 21 793 128 207 Billettmaskiner 4137305302 2 433 242 1 203 521 828 999 1 229 721 2 032 520 400 722 Billetteringsutsty r ferger 4147305301 400 000 0 412 743 400 000 412 743-12 743 Billetteringsutsty r skolebileiere 4147305302 750 000 0 775 649 750 000 775 649-25 649 POS Mobilett, ny salgstj.fara 4137305304 250 000 0 2 800 250 000 2 800 247 200 I/O Fara oppgradering 4137305305 950 000 0 380 000 950 000 380 000 570 000 It-utstyr adm og ks tromsø 4144201401 115 000 0 117 184 130 000 117 184 12 816 Møbler og utstyr Finnsnes 4144201402 170 000 0 253 561 282 820 253 561 29 259 Finnsnes Terminal møber/utstyr 4147305202 125 000 0 77 830 125 000 77 830 47 170 7 421 242 1 853 190 3 426 184 5 695 872 5 279 374 2 269 688 Investering er finansiert slik: Ubrukte lånemidler pr.01.01.14 6 251 741 Bruk av lån 2 837 919 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.14 3 413 822 Investering I/O Fara er dekket av Dlskudd 380 000 Egenkapitalinnskudd 2013/2014 dekket av gevins salg - 7 759 gevinst salg av billegutstyr ikke akdvert 215 000 Salg av iphone/ipad - avskrives i sin helhet rest 2014 1 024 Inv dekket opp av salgsinntekter og Dlskudd 588 265 Bruk av lån 2 837 919 Total investering regnsk.ført i år 3 426 184 28