Sigdal kommune 2017 Tertialregnskap I Foto: Linda M. Torgersen Kommunestyret 29.06.2017
Innhold Innledning...3 Regnskap, alle planområder, Sigdal kommune 1. tertial:...3 Utvikling i lønnskostnader, kommunen sett under ett...3 Rammetilskudd, skatt m.m.:...5 Hovedoversikt, renter lån og finans...6 Likviditet...6 Budsjettering...6 Planområde 1 Sentrale styringsorganer/politikk...7 Sammendrag for planområde 1...7 Planområde 2 Fellestjenester...7 Sammendrag for planområde 2...7 3 Oppvekst og kultur...9 Sammendrag for planområde 3...9 Nærmere detaljer til de enkelte funksjonene...9 Driftsprosjekter med egne bevilgninger... 12 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger:... 13 Planområde 4 Helse og sosial... 14 Sammendrag for planområde 4... 14 Nærmere detaljer til de enkelte tjenester... 14 Driftsprosjekter med egne bevilgninger... 20 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger... 20 Planområde 5 Næring og drift... 21 Sammendrag for planområde 5... 21 Nærmere detaljer til de enkelte tjenester... 21 Driftsprosjekter med egne bevilgninger... 23 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger... 24 Planområde 6 Kirken... 25 Driftsprosjekter med egne bevilgninger... 25 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger... 25 FINANS- OG GJELDSFORVALTNING... 26 Gjeldens fordeling av lån pr. :... 26 Plassering av likviditet... 27 Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell:... 27 Trillemarkafondet:... 28 1
Garantiansvar... 29 Sigdal Energi... 30 Lån Horga Kraftverk:... 30 Sigdal kommunens andel av lån i Horga Kraftverk:... 30 Aksjer og andeler i selskaper pr. :... 30 Pensjonsforpliktelser:... 31 2
Innledning Økonomireglementet, som igjen er utarbeidet etter gjeldende lovverk for kommunene setter krav til jevnlig økonomirapportering til kommunestyret, minimum pr tertial. Sigdal kommune gikk over fra kvartal-/ til tertialrapportering med virkning fra 2015. Vi vet at lønnsutgiftene utgjør de største beløpene, og vi bestreber oss på at disse er ført fullstendig i regnskapet før vi tar ut tallene som vi bruker i rapporten. Tallene er hentet fra regnskapet 24. april 2017. Regnskap, alle planområder, Sigdal kommune 1. tertial: Januar-April 2017 2016 (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap 1 Sentrale styringsorganer/politikk 660 630-30 105 791 2 Fellestjenester 4 384 3 914-470 112 4 750 3 Oppvekst og kultur 30 025 31 618 1 592 95 28 178 4 Helse og sosial 39 051 43 566 4 515 90 32 614 5 Næring og drift 330 665 335 50-2 515 6 Sigdal kirkelige fellesråd 3 229 3 137-92 103 3 069 Sum alle områder 77 679 83 529 5 850 93 66 887 Mindreforbruket i 1. tertial på 5,8 millioner kroner må kommenteres noe nærmere. Det har vært jobbet mye med å øke presisjonen på periodisering av budsjett. Det er en kontinuerlig jobb å redusere regnskapsmessige avvik som bare skyldes at inntekten/utgiften i budsjettet er plassert til et annet tidspunkt enn det reel regnskapsføring faktisk ender opp med. Utvikling i lønnskostnader, kommunen sett under ett Alt vesentlig av kommunens kostnader er lønnsutgifter. I analyse av året, periodisering og prognostisering er det lønn som utgjør det største volumet. Dette er også de viktigste utgiftene å overvåke i forhold til budsjett, da man på lønn også må ha størst krav til god periodisering. Figuren nedenfor viser positivt avvik mellom regnskapsført lønn og refusjoner på lønnsområdet, og disponibelt budsjett i årets første 4 måneder. Som forklaring til figuren under så har man altså pr april regnskapsført 56,8 millioner kroner i lønn, mot et budsjett på 60,7 millioner. Positiv differanse på 3,9 million utgjør altså 6,4 prosent «positiv margin» ref figuren under. Dette oppleves som gunstig og bra. Men vi ser at marginen er dalende. 3
Det er viktig å ha en slik figur og de relative størrelsene «med seg» i bevisstheten når man leser øvrige deler av rapporten. Økonomiske oversikter Januar-April 2017 2016 Nøkkeltall drift (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Sum driftsinntekter -109 678-301 207-191 529 36 % -99 701 Sum driftsutgifter 107 435 289 299 181 864 37 % 96 093 Brutto driftsresultat -2 243-11 908-9 665 19 % -3 608 Sum eksterne finansinntekter -350-2 051-1 701 17 % -280 Sum eksterne finansutgifter 5 478 13 587 8 109 40 % 4 753 Netto driftsresultat 2 885-372 -3 257-776 % 865 Sum bruk av avsetninger -2 660-1 641 1 019 162 % -199 Sum avsetninger 543 2 013 1 470 27 % 1 122 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 768 0-768 1 788 Merk at inntekter føres med negative tall og utgifter positivt, ergo er det et regnskapsmessig merforbruk pr april på 0,768 mill. Januar-April 2017 2016 Nøkkeltall rammetilsk., skatt mm (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Rammetilskudd 45 390 113 373 67 983 40 % 44 747 Andre statlige overføringer 8 215 19 652 11 437 42 % 5 854 Skatt på inntekt og formue 27 105 95 215 68 110 28 % 25 514 Eiendomsskatt 8 913 17 600 8 687 51 % 950 Kapitalinntekter 178 125-53 142 % 622 Sum rammetilskudd, skatt m.m. 89 801 245 965 156 164 37 % 77 687 4
Rammetilskudd, skatt m.m.: Vi har mottatt 40 % rammetilskuddet for året, dette er om lag 5,3 % eller 2,5 mill kr under budsjett. Årsaken er mindre inntektsutjevning enn budsjettert, som igjen kommer av den gode skatteinngangen. Denne ligger på 18,9 % eller 4,3 mill kr over budsjett. Denne ligger igjen 6,2 % høyere enn for 2015. Dette er 0,2 % lavere enn landsgjennomsnittet. Eiendomsskatten ligger litt over budsjett med sine 51 %, 2. utsendelse av faktura vil finne sted til høsten. Vi kan slå fast at vi ligger bra an når det gjelder sum frie inntekter i forhold til budsjettet totalt. 5
Hovedoversikt, renter lån og finans Januar-April 2017 2016 Nøkkeltall renter lån og finans (hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap 150000 Renteutgifter 1 738 1 623-115 107,07 1 561 150001 Renter formidlingslån 103 55-48 184,73 44 190001 Renter av formidlingslån -50-106 -56 46,71-63 190002 Renter av andre fordringer 0 0 0 0,00 0 190500 Utbytte og eieruttak -261 0 261 0,00-188 Netto renter og finans 1 530 1 572 42 97,33 1 354 151000 Avdrag på lån 3 514 3 266-248 107,57 3 083 Utgifter og inntekter knyttet til finansregnskapet, med renter inn/ut, avdrag og andre elementer forløper som planlagt i budsjettet. Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2 i 2016, til og med april 2017. Likviditetsgrad 2 sier noe om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke kommunens kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Vi ser at likviditeten ligger godt over den minste grense hele første tertial. Det forventes en økning i juni gjennom reduksjon i kortsiktig gjeld pga utbetaling av påløpte feriepenger. Det er ikke gjort låneopptak til vedtatte investeringer i 2017 pr april, men dette vil bli gjort ila høsten. Dette vil styrke likviditeten ytterlig i andre halvår, på lik linje med tidligere år. Budsjettering Før vi begynner på de enkelte planområder vil vi si at vi har generelt en del å gå på for å bli bedre med budsjettering av merverdiavgiften, både kostnader (overføringsutgifter) og inntekter (refusjoner). Videre kan vi også bli bedre til å budsjettere tilskudd og finansieringen av disse. Derfor er det en del budsjettavvik på overførings- og refusjon-/finansområdene. Ofte må vi se disse to områdene under ett. 6
Planområde 1 Sentrale styringsorganer/politikk Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 660 630-30 105 791 Sum utgifter 671 630-41 107 836 Lønn 459 406-54 113 327 Kjøp av varer og tjenester som inngår i 204 189-27 114 462 kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal 0 35 35 0 2 tjenesteproduksjon Overføringsutgifter 8 0-8 0 45 Sum inntekter -11 0 11 0-45 Refusjoner -11 0 11 0-45 Sammendrag for planområde 1 Planområde 1 har et merforbruk på kr. 30 000 og ligger med det om lag 5 prosent over periodisert budsjett for de første fire måneder. For øvrig ingen spesielle forhold. Planområde 2 Fellestjenester Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 4 384 3 914-470 112 4 750 Sum utgifter 7 968 4 207-3 761 189 5 220 Lønn 3 178 2 947-231 108 2 398 Kjøp av varer og tjenester som inngår i 1 216 872-363 139 1 366 kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal 2 012 388-2 001 518 397 tjenesteproduksjon Overføringsutgifter 1 562 0-1 562 0 1 059 Sum inntekter -3 584-293 3 291 1 223-470 Salgsinntekter -202-66 136 305-113 Refusjoner -972-227 746 429-357 Finansinntekter -2 409 0 2 409 0 0 Sammendrag for planområde 2 Planområde 2 har merforbruk på kr. 470 000,- pr første fire måneder og ligger med det 12,0 prosent over periodisert budsjett. Planområdet er fordelt på to ansvar, 100-Rådmann, og 110- Økonomi. Her et ett av planområdene som har store kostander og tilskudd som finansieres med bruk av fond (finansinntekter). Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Det kom lønnsregulering på slutten av fjoråret som gjør at vi ligger litt over budsjett. Samtidig må vi se mot refusjoner som veier opp for deler av merforbruket. Kontormateriell er ikke 7
fordelt på områdene slik at vi her har noe overforbruk, i tillegg har vi overforbruk på avgifter/lisenser og opplæring. Tjeneste 1201 Økonomiavdelingen Feil periodisering på fast lønn da en av våre ansatte skal ha permisjon uten lønn til høsten. Vi har en del utgifter med inndriving av kommunale krav som gjør at vi har overskridelse på overføringsutgifter, dette må sees i sammenheng med inntektssiden overføringsinntekter og jevner seg ut. Tjeneste 1203 Administrativ ledelse og Personal/opplæring/velferd I hovedsak er det merkostnader knyttet til annonsering og utlysninger. Disse er vanskelig å forutsi når disse kommer, og dermed oppstår budsjettavvik. Tjeneste 3010 Plansaksbehandling Manglende budsjettering av reisemålsliv prosjektet. Tjeneste 3250 Næringstiltak En av tjenestene med kjøp av tjenester/tilskudd som finansieres ved bruk av fond. Tjeneste 3600 Miljøvern En av tjenestene med kjøp av tjenester/tilskudd som finansieres ved bruk av fond. 8
3 Oppvekst og kultur Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 30 025 31 618 1 592 95 28 178 Sum utgifter 33 065 33 639 574 98 31 055 Lønn 17 087 17 484 397 98 16 202 Kjøp av varer og tjenester som inngår i 3 367 4 644 1 277 73 3 035 kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal 11 104 10 477-627 106 11 294 tjenesteproduksjon Overføringsutgifter 1 500 1 034-466 145 518 Finansutgifter mv. 7 0-7 0 6 Sum inntekter -3 040-2 021 1 019 150-2 877 Salgsinntekter -947-992 -45 95-1 030 Refusjoner -2 061-250 1 811 824-1 306 Overføringsinntekter -31-779 -748 4-541 Sammendrag for planområde 3 Planområde 3 har et mindrforbruk på nærmere 1,6 mill kr og ligger med det om lag 5 prosent under periodisert budsjett for de første fire månedene. Nedenfor har vi kommentert de enkelte tjenestene. Nærmere detaljer til de enkelte funksjonene Tjeneste 1000 Politisk styring og kontrollorganer Politisk styring og kontrollorganer er delt mellom oppvekst og kultur. Funksjonen er i tråd med budsjett. Tjeneste 1200 Administrativ ledelse. Administrativ ledelse har et merforbruk på kr 33 000,-. Dette skyldes økte lønnsutgifter. Tjeneste 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak. Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer. Tjenesten har et forbruk på 110 prosent. Dette skyldes høyere kostnader på forsikring i 2017 enn budsjettert med. Tjeneste 2010 Barnehager Barnehager har et forbruk på 112 prosent. Merforbruket skyldes at det er utbetalt kommunalt driftstilskudd og kapitaltilskudd for de første 6 månedene og at refusjon for barn fra andre kommuner som har barnehageplass i Sigdal 1. tertial ikke er utfakturert. Tjenesten 2010 vil trolig få et merforbruk gjennom hele året, da det vil utløses tilskudd for flere barn i barnehagen enn budsjettert med. Tjeneste 2020 Grunnskolen Tjenesten har et forbruk på 85 prosent. Mindreforbruket skyldes 9
refusjoner for sykelønn, refusjon for fosterhjemsplasserte barn og videreutdanning av lærere. Tjenesten har allerede fått tildelt statlige midler til «Tidlig innsats» for hele 2017. Tjeneste 2110 Styrket tilbud til førskolebarn Tjenesten har et forbruk på 90 prosent og er foreløpig i tråd med budsjett. Det er meldt opp flere barn våren 2017 som trolig vil utløse ytterligere ressurser. Tjeneste 2130 Voksenopplæringen Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 2150 Skolefritidsordningen. Tjenesten har et forbruk på 121 prosent. Merforbruket skyldes mindre salgsinntekter. Tjeneste 2210 Førskolelokaler og skyss Tjenesten har et forbruk på -17 prosent. Her ligger foreløpig kun kostnader til lønn og vedlikehold. Barnehagene er ikke fakturert for husleie våren 2017 i påvente av vedtak i Kommunestyret. Tjeneste 2220 Skolelokaler Tjenesten er i tråd med budsjett. Tjeneste 2230 Skoleskyss. Tjenesten har et forbruk på 45 prosent. Sigdal kommune mottar faktura fra Brakar 2 ganger i året, (vår og senhøstes) og tjenesten ligger foreløpig under budsjett. Det skal reforhandles avtaler med Brakar AS og med Sigdal Taxi for skoleåret 2017/2018 våren 2017, og resultatet for høsten er dermed litt usikkert. Tjeneste 2310 Aktivitetstilbud barn og unge Ligger i samsvar med budsjett Tjeneste 3700 Bibliotek Tjenesten viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. Grunnen til det er at midler til Modum kommune som drifter biblioteket er utbetalt til annen tid enn periodiseringen er lagt til. Det ligger i samsvar med budsjett når en ser på året i sin helhet. Tjeneste 3730 Kino Tjenesten viser et merforbruk da noe lønn fra 2016 er belastet i 2017. Fakturaer til kinodrift kommer i hovedsak på høsten. Tjeneste 3750 Museum og kunstnerhjem Ligger i samsvar med budsjett. Tjeneste 3770 Kunstformidling Ligger i samsvar med budsjett Tjeneste 3800 Idrett Dekker årlig fast tilskudd av strøm/brensel og disse er utbetalt i første kvartal. Kulturmidlene i sin helhet blir utbetalt mai/juni. 10
Tjeneste 3810 Kommunale idrettsanlegg Prestfoss idrettspark. Tjenesten gjelder Prestfoss idrettspark som i hovedsak har sine utgifter sommerhalvåret. Tjeneste 3830 Musikk og kulturskole Tjenesten har et merforbruk på 115 prosent. Funksjonen vil i løpet av 2017 gå i merforbruk pga. økte lønnskostnader. Tjeneste 3850 Kulturkontoret Tjenesten har et merforbruk. Prosjektet Greencellene blir ført på denne tjenesten og tilbakebetalt ved årsavslutning. Derfor noe merforbruk. Tjeneste 3851 Tilskudd andre kulturbygg Kulturmidler blir utbetalt i mai/juni og har ikke kommet med i denne rapporten. Det er utbetalt midler til Leikvang Grendehus (Strøm) og Buskerud teater. Tjeneste 3860 Kommunale kulturbygg. Tjenesten dekker utgifter til samfunnshusene i kommunen og har et forbruk forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes kostnader på bassenget både i Eggedal og i Prestfoss. Tjeneste 3861 Ungdomshus vedlikehold, strøm avgifter. Tjenesten ligger med mindreforbruk. Flest kostnader på sommer/høst. Tjeneste 3920 Tilskudd tros og livssynsamfunn Tilskuddet blir utbetalt på høsten etter lister fra Brønnøysundregisteret. Tjeneste 8500 Statstilskudd flyktninger Tjenesten er i tråd med budsjett. Inntekten føres på slutten av året i tråd med avtale. 11
Driftsprosjekter med egne bevilgninger Prosj. År Prosjekt 920011 2016 Prestfoss svømmehallrehabilitering Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Status 1 800 000 1 632 818 1 012 296 167 182 Prosjektet avsluttes i 2017 920012 2016 Prestfoss skole utbedring av grunnmur 100 000 0 0 100 000 Prosjektet er igangsatt Tidsavgr. Tiltak, 920013 tilrettel. 2016 Undervisn/særskilte behov for ass. 920014 Lærebøker og digitale 2016 læreverk 920015 Prestfoss sfs.hus/sus, 2016 brannsikr. og vedl. 920021 2015 Nye skolebøker 920034 Prestfoss skole - ledelys 2016 og div vedlikeh. 922001 2014 Enger bh - rehabilitering tak, varmekabler 1 500 000 1 189 929 312 032 310 071 400 000 0 0 400 000 Prosjektet går etter planen. Innkjøp gjøres høsten 2017 150 000 99 490 99 490 50 510 Prosjektet er igangsatt 500 000 451 542 0 Innkjøp gjøres høsten 48 458 2017. Vi venter på nyproduserte bøker. 150 000 35 000 35 000 Skolen er i gang med 115 000 prosjektet. 325 000 200 948 0 124 052 Usikkerhet rundt behovet for tiltak vedr. tak. Vaktmester kartlegger og har kontroll på avviket. 922002 Prestfoss barnehage 2015 rehab. vinduer, 700 000 445 949 773 254 051 Prosjektet er i gang. garderobe, bad 922004 2016 Prestfoss bh - beising 150 000 101 198 0 48 802 Prosjektet er i gang. Avsluttes i 2017 922005 2016 Nerstad bh - 60 000 16 454 0 43 546 Prosjektet er i gang. Termostater og belysn. 950010 2017 Folkemuseet, Tveitesamling, renovering 170 000 0 0 170 000 Midlene utbetales i løpet av 2017 950021 2015 Nerstad Samfunnshus rehab. tak 950022 2015 Nerstad samfunnshus rehab innv. 950062 2016 Prestfoss idrettspark og ungd. Hus div.vedlikeh. 2 535 562 2 532 411 0 3 151 Avslutta i KS sak 26/16 (ark.sak 16/1252) Kr 500 000 overf. P.nr.950022. Rest tilbakeføres disp. fond. Avsluttes i 2017 900 000 858 239 46 752 41 761 Økn. av ramme: Omdisp. fra P. nr. 950021 m/ kr 500.000,- (KS sak 26/16). Avsluttes i 2017 140 000 404 741 0-264 741 Merforbruk dekkes av spillemidler. 12
Investeringsprosjekter med egne bevilgninger: Pl. Omr. År 020022 2016 020041 2016 020060 2013 Prosjekt Nerstad skole solskjerming SUS/Pr.smfh nytt el.anlegg Opprust. Uteområde Pr.smfhs/SUS-TST 050080 2012 Prosjektering Magasinbygget Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A B 200 000 132 000 0 38 000 1 807 016 115 600 66 250 1 691 416 1 600 000 1 096 929 990 000 503 071 Status Prosjektet er avsluttet i KS sak 7/17. Det skal kjøpes inn lekeapparat til skolegården for restmidlene. Prosjektet er i gang. Prosjektet er under arbeid. 100 000 128 160 98 160-28 160 Prosjektet er under arbeid. Sees i sammenheng med utvikling av mølleområdet / Tveitensamlingene 13
Planområde 4 Helse og sosial Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 39 051 43 566 4 515 90 32 614 Sum utgifter 48 205 48 875 670 99 43 974 Lønn 34 009 36 159 2 150 94 30 155 Kjøp av varer og tjenester som inngår i 5 654 5 671 17 242 5 624 kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal 5 941 4 767-1 173 125 4 696 tjenesteproduksjon Overføringsutgifter 2 343 2 211-133 106 2 809 Finansutgifter mv. 258 67-191 387 689 Sum inntekter -9 154-5 309 3 845 248-11 360 Salgsinntekter -4 135-4 426-291 93-3 903 Refusjoner -2 581-200 2 381 1 288-2 538 Overføringsinntekter -2 180-552 1 628 395-4 692 Finansinntekter -258-130 128 199-228 Sammendrag for planområde 4 Planområde 4 har et mindreforbruk på kr 4.515.000,- og ligger med 85 prosent i forhold til periodisert budsjett etter 1. tertial 2017. Dette kan synes svært bra, men det er fortsatt avvik som både er relatert til periodisering og aktivitetssvingninger og avvik fra forventet fakturaflyt. Det forventes balanse. Fordelt på de enkelte hovedområder fordeler dette seg om lag som følger: For Sigdalsheimen og hjemmetjenesten med alle tjenester og bygg forventes et samlet merforbruk i størrelsesorden kr 370.000,-. Tjenester til funksjonshemmede med alle tjenester og bygg ligger totalt an til et fremskrevet mindreforbruk på kr 450.000,- med vedtak vi kjenner i dag. Det er usikkerhet rundt tallet, da vedtak endres gjennom året. Barnevernstjenesten ligger samlet sett an til balanse. Tjenesteområdene i NAV ligger an til mindreforbruk i størrelsesorden kr 150.000,-. Flyktningtjenesten ligger i tillegg an til mindreforbruk. Dette er ikke tallfestet pr 1. tertialrapporten. I møterunden over sommeren vil Flyktningtjenesten ha egen orienteringssak ift status. Statstilskudd flyktninger bidrar til å saldere regnskapet til planområde Helse og sosial. Nytt fra 2016. Tjenesteområdene under Forebyggende helse ligger samlet an til mindreforbruk i størrelsesorden kr 185.000,-. Tjenesteområdene under legetjenestene ligger an til et merforbruk i størrelsesorden kr 420.000,- Tjenesteområdene under psykisk helse og rus ligger an til balanse. Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Tjeneste 1000 Politisk styring og kontrollorganer. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 5.000,-, og ligger med 50 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes avlysning av ett møte. 14
Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 260.000,-, og ligger med 61 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes delvis periodiseringsavvik og delvis reelt mindreforbruk grunnet ubesatt virksomhetslederstilling. Per 1 tertial er reel innsparing kr 30.000,-. Tjeneste 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak Tjenesten har i følge regnskapet et positivtbudsjettavvik på kr 2.000,-.Forventer balanse. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 24.000, og ligger med 106 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden 70.000,- grunnet økte lønnskostnader og økte kostnader til forvaltning av eiendommene. Tjeneste 2130 Voksenopplæring Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 773.000,- og ligger med 210 prosent i forhold til periodisert budsjett. Avviket skyldes periodiseringsavvik. Forventer balanse. Tjeneste 2320 Helsestasjonen. Tjenesten har, i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 123 000,- og ligger med 90 prosent i forhold til periodisert budsjett. Avviket skyldes periodiseringsavvik. Forventer balanse. Tjeneste 2330 Forebyggende arbeid, helse. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 36.000-, og ligger med 93 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden kr 25.000,- grunnet økte lønnskostnader. Tjeneste 2332 Friskliv. Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 37 000,- og ligger med 138 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse. Faktura på egenandeler sendes to ganger i året og er ikke sendt ut i 1. tertial. Tjeneste 2340 Aktivisering og service eldre og funksjonshemmede Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 252.000,-, og ligger på 82 prosent i forhold til periodisert budsjett. Forventer merforbruk i størrelsesorden 70.000. Øvrig skyldes periodiseringsavvik Tono aktivitetssenter og fritidskontakt for funksjonshemmede ligger an til mindreforbruk på kr 100.000,- grunnet noe lavere forbruk til tjenesten fritidskontakt så langt. Aktivitetssenter og fritidskontakt, psykisk helse har et mindreforbruk på kr.77 000,- Forventes å gå med balanse. Dagsenteret ved Eggedal Eldresenter forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr 40.000,-. Grunnet høyere matkostnader. Dagsenteret ved Sigdalsheimen forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden 80.000,-. Dette skyldes inntektssvikt og brukertilpasset tiltak. 15
Bussen ved Sigdalsheimen forventes å gå i balanse. Ambulerende vaktmester, inkl. drift av trygghetsalarmer ligger foreløpig an til mindreforbruk i strørrelsesorden kr 30.000,- på grunn lite utskifting av alarmer og rimeligere bilhold. Servicetjenesten vask av tøy for hjemmeboende forventes å gå balanse. Matombringing forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr 80.000,-, grunnet ekstrainnleie. Tjeneste 2410 Legetjenester Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 319.000,-, og ligger med 177 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid et merforbruk i størrelsesorden kr 420.000,-. Øvrig avvik skyldes periodiseringsavvik. Fastlegeordningen forventes å gå i balanse. Prestfoss legesenter forventes å gå i balanse Eggedal legekontor forventes å gå i balanse. Turnuskandidat forventes å gå i balanse Legevakt forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden 420.000,-. Grunnet godtgjøring til kommunens fastleger for daglegevakttjeneste inkl etterbetaling for 2016. Ringerike interkommunale legevakt forventes å gå i balanse. Tjeneste 2411 Fysioterapi Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 141.000,- og ligger med 88 prosent i forhold til periodisert budsjett. Fysioterapi-/ergoterapitjenester ved Sigdalsheimen/hjemmetjenesten Forventes å gå i balanse. Fysioterapitjenester Helsestasjonen forventes å ende i mindreforbruk i størrelsesorden kr 130.000,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter. Tjeneste 2420 Sosial rådgivning og veiledning Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 452.000,-, og ligger med 140 prosent i forhold til periodisert budsjett. Sosial rådgivning og veiledning i NAV Forventes å gå i balanse. Sosial rådgivning og veiledning i flyktningtjenesten Har et negativt budsjettavvik på kr. 456.000,-. Dette skyldes uforutsett bruk av støttekontakt, tolk og transportutgifter. Dette er et merforbruk som vil bli dekket inn av statstilskuddet (8500). Tjeneste 2430 Tilbud til personer med rusproblemer. Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 56.000,-, og ligger med 76 prosent i forhold til periodisert budsjett. Området forventes ende i balanse. 16
Tjeneste 2440 Barneverntjeneste Tjenesten har i følge regnskapet et negativtbudsjettavvik på kr 56.000, og ligger med 269 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse i løpet av året når kostander til barnevernvakta også blir belastet. Tjeneste 2510 Barneverntiltak i familien Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 170.000,-, og ligger med 6 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det er en stadig økning i barn som mottar hjelpetiltak og det forventes at tjeneste 2510 vil gå i balanse i løpet av året. Tjeneste 2520 Barneverntiltak utenfor familien Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 532.000,-, og ligger med 59 prosent i forhold til periodisert budsjett. Etter 2 år med harmonisering av drift for kommunene i den interkommunale barneverntjenesten forventes det når at utgiftsnivået er stabilt. Det må samtidig understrekes at dette er en post som er vanskelig å drive budsjettstyring i forhold til, da eventuelle nye plasseringer utenfor hjemmet, og særskilt institusjonsplasseringer kan føre til store kostnader. Per 1. tertial forventes balanse. Tjeneste 2531 BPO Sigdalsheimen Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 792.000,-, og ligger med 93 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes periodiseringsavvik og er ikke reelt. Området ligger etter 1. tertial an til et merforbruk i størrelsesorden 116.000,-: Pleie Sigdalsheimen forventes å gå med balanse. Kjøkken forventes å gå med mindreforbruk i størrelsesorden 70.000,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter, samt noe lavere matkostnader. Renhold forventes å gå med merforbruk kr 186.000,- Dette skyldes utsatt effektuering av innsparingstiltak i 2017, grunnet utarbeidelse av nye renholdsplaner og turnusplan. Trivselsassistenter forventes å gå i balanse. Trivselsassistenter skal finansieres av gavepenger. Tjeneste 2532 HO i Bjørkekvisten avlastningsbolig Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 225.000,-, og ligger på 69 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ligger an til mindreforbruk på 150.000,- grunnet tjenester som er avsluttet etter at budsjett ble lagt, og en høyere finansiering her gjennom tilskudd en periode. Dette er allikevel noe usikkert grunnet endringer, og økninger knyttet til sommerferie. Tjeneste 2540 HO til hjemmeboende funksjonshemmede Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 1.636.000,-, og ligger på 79 prosent i forhold til periodisert budsjett. Deler av dette er periodiseringsavvik blant annet knyttet til utgifter til annen kommune. Bjørkealleen bofellesskap, Thorrud bolig, kjøp av tjenester fra annen kommune og privat avlastning: Rapporteres i balanse. Usikkert rundt bemanning videre da dagens turnus er sagt opp grunnet behov for noe styrking av bemanning enkelte dager/ tider på døgnet. 17
Brukerstyrt personlig assistent (BPA) ligger an til et mindreforbruk i størrelsesorden 200.000,- grunnet ikke fullt bruk av alle tildelte timer og noe lavere lønnsutgifter enn budsjettert. Omsorgslønn forventes å gå i balanse med behovene som er kjent. Tjeneste 2541 HO til hjemmeboende Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 169.000-, og ligger med 98 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid et mindreforbruk i størrelsesorden kr 250.000,-: Hjemmesykepleie, tjenestene i omsorgsboligene Prestfosstunet og Eggedal Edresenter og leasingbiler ligger etter 1. tertial an til mindreforbruk i størrelsesorden kr 110 000 relatert til rimeligere bilhold. Hjemmehjelp ligger an til mindreforbruk i størrelsesorden kr 60.000,- grunnet innsparing på lønn og vikarutgifter. Husmorvikar forventes å gå med mindreforbruk på kr 80.000,- Grunnet sykelønnsrefusjon /spart på vikarinnleie. Tjeneste 2542 HO Psykisk helse Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 22.000,- og ligger med 103 prosent i forhold til budsjett. Det forventes et merforbruk på 17 000,-. Årsaken er underbudsjettering på lønnsutgifter. Tjeneste 2560 Akutthjelp helse og omsorgstjenester Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 2.000,-. Forventer balanse. Tjeneste 2611 Botilbud Sigdalsheimen Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 113.000,-, og ligger med 92 prosent i forhold til periodisert budsjett. Området ligger an til balanse etter 1. tertial, avviket skyldes manglende fakturering. Tjeneste 2612 Botilbud Bjørkekvisten Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 24.000,-, og ligger på 36 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ligger an til balanse. Tjeneste 2650 Kommunalt disponerte boliger Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 377.000,-, og ligger på 34 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det ligger an til et merforbruk i størrelsesorden kr 205.000,-. Det øvrige er periodiseringsavvik ift husleie. Omsorgsboligene Prestfosstunet forventes å ende med balanse. Eggedal Eldresenter anslag kr 80 000 i merforbruk, hovedsakelig grunnet oppgradering av branntegninger, samt husleiesvikt på 2 hybler som står ledig. Heimtun forventes merforbruk i størrelsesorden kr 25.000,- grunnet midlertidig ledighet. Aldersboligene i Prestfoss forventes å gå med merforbruk i størrelsesorden kr 100.000,- grunnet oppgradering av Norboligen samt husleiesvikt.. 18
Omsorgsboligene i Eggedal forventes å ende i balanse. Bjørkealleen bofellesskap forventes å gå i balanse. Thorrudbolig forventes å gå i balanse Hus Baneveien forventes å gå i balanse. Boliger til flyktningtjenesten forventes å ende i balanse. Ses mot tilskudd, tjeneste 8500. Tjeneste 2730 Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi Forventes å gå i balanse Tjeneste 2750 Introduksjonsordning flyktninger Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 24.000,-, og ligger med 98 prosent i forhold til periodisert budsjett. Denne tjenesten må sees i sammenheng med 2810, da budsjetterte inntekter som er lagt på 2750 også skal dekke utgiftene på dette området. Det forventes balanse da aktiviteten innen flyktningetjenesten ligger innenfor det som blir dekket av statlige IMDI-midler. Se tjenesteområde 8500 Statstilskudd flyktninger. Tjeneste 2760 Kvalifiseringsprogrammet Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 36.000,-, og ligger med 65 prosent i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes at en deltaker har sluttet i programmet da han fikk seg jobb. Vi har foreløpig ikke funnet noen andre som kan nyttiggjøre seg dette programmet, men det jobbes kontinuerlig med å vurdere hvem som bør tilbys dette. Tjeneste 2810 Ytelse til livsopphold Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 1.096.000,-, og ligger med 46 prosent i forhold til periodisert budsjett. Ytelse til livsopphold i NAV Har et positivt budsjettavvik på kr. 117.000,-. Litt vanskelig å si eksakt hva det skyldes, men tjensten er der den skal være og det jobbes svært godt med brukere som har behov for økonomisk bistand. Ytelse til livsopphold i flyktningtjenesten Har et positivt budsjettavvik på kr. 974.000,-. Skyldes i hovedsak at vi så langt ikke har tatt imot noen nye flyktninger i år. Det kommer imidlertid en ny flyktningefamilie til sommeren som vil ha behov for midler til å etablere seg. Det forventes på tross av dette at tjenesten vil ha et mindreforbruk ved årsslutt. Tjeneste 2830 Bistand til etablering og drift av egen bolig Tjenesten har i følge regnskapet et negativt budsjettavvik på kr 7.000,-, og ligger med 0 prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes balanse da kostnader dekkes opp med statlige tilskudd. Eventuelt ubrukte midler avsettes til bundet fond når regnskapet avsluttes. Tjeneste 2850 Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde: Ender i balanse. Tjeneste 8500 Statstilskudd flyktninger Tjenesten har i følge regnskapet et positivt budsjettavvik på kr 899.000,-, og ligger med 263 19
prosent i forhold til periodisert budsjett. Det forventes imidlertid balanse da kostnader knyttet til flyktningetjenesten på tjenesteområdene 2420, 2130, 2810, og tjenesteområde 2750 Introduksjonsordning flyktninger, samt evt andre deltjenester som ytes til flyktninger, dekkes opp med statlige tilskudd (8500 Statstilskudd). Evt mindreforbruk salderer driftsregnskapet til Helse og sosial. Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt 4 930067 2017 4 930068 2017 4 930070 2017 4 930071 2014 4 930072 2017 SH, oms.boliger og Bj alleen; oppgrad av utearealer ihht plan SH renovering kjøle og ventilasjonsanlegg Oppussing av bad i Bjørkealleen Utbedring av gulv, ganger Bjørkealleen Bjørkealleen, nytt belegg Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B 200 000 0 0 200 000 260 000 0 0 260 000 100 000 0 0 100 000 50 000 2 281 0 47 719 100 000 24 760 24 760 75 240 Status Utf. 2017 Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B Status 4 030002 2015 Generell utskift. Møbler 200 200 000 0 0 Ferdig Utbygging av 4 030003 2016 Helsestasjon/ Helsehus Bjørkealleen, utvendige 4 030004 2017 persienner 350 000 271 064 0 78 936 150 000 0 0 150 000 4 030012 2013 Innkjøp PDA 260 000 258 963 0 1 037 Ferdig 4 030013 2017 Solskjerming SH 250 000 0 0 250 000 4 030014 2014 Pleie- og rehab.uts. SH 100 000 100 000 0 0 Ferdig 4 030017 2015 Møbler ny avdeling SH 400 000 400 028 0-28 Ferdig 4 030019 2015 Oppgradering eksisterende bygg SH 4 030022 2014 Oppussing park.plass og uteomr. Thorrudbygg 11 205 000 11 167 292 37 708 0 Ferdig 200 000 200 000 0 0 4 030023 2015 Oppgrad. Vaskeriet SH 591 000 591 000 0 0 4 030024 2017 Sigdalsheimen, skilting 300 000 0 0 300 000 4 030032 2016 Prestfosstun og Heimtun, kjøp av markiser 100 000 87 360 0 12 640 Ferdig Ferdig. 20
Planområde 5 Næring og drift Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 330 665 335 50-2 515 Sum utgifter 10 632 9 970-662 107 10 666 Lønn 4 192 4 013-179 104 4 081 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal 1 804 1 865 61 97 1 781 egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal 2 816 2 838 22 99 2 929 tjenesteproduksjon Overføringsutgifter 1 820 1 234-586 147 1 875 Finansutgifter mv. 0 20 20 0 0 Sum inntekter -10 302-9 305 997 111-13 181 Salgsinntekter -8 228-8 273-45 101-11 990 Refusjoner -415-155 260 37-359 Overføringsinntekter -1 629-799 830 49-831 Finansinntekter -30-78 -48 261 0 Sammendrag for planområde 5 Regnskapet for 1. tertial for teknisk sektor viser et mindreforbruk på 335.000 kr. De fleste tjenestene har et forbruk nær budsjett. Variasjonene gjennom året på selvkosttjenestene gjør at det er betydelige usikkerhetsmomenter på resultatet i budsjettet etter 1. tertial, men det er ut fra regnskapstallene ikke signaler om store avvik. For selvkosttjenestene som utgjør den største delen av budsjettet vil et mer- eller mindreforbruk et enkelt år jevnes ut ved bruk av eller avsetning av selvkostfond over en periode på 5 år, og ved prissetting av tjenestene. Nærmere detaljer til de enkelte tjenester Tjeneste 1200 Administrativ ledelse Det har i en periode vært doble kostnader til lønn grunnet konstituering av ny teknisk sjef. Noe av lønnskostnadene vil bli refundert som del av regionrådssekretærfunksjonen, og noe kompenseres ved lavere lønnskostnader for tjeneste 3290 Landbrukskontor. Tjeneste 1210 Forvaltning av eiendommer Overforbruket skylder bl.a. en økning i forsikringspremie fra KLP. Tjeneste 1300 Administrasjonslokaler Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 2650 Kommunalt disponerte boliger Tjenesten har høyere inntekter enn budsjettert. Tjeneste 3010 Plansaksbehandling Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3020 Byggesaks- delingsseksjon 21
Det er betydelig høyere inntekter enn budsjettert på tjenesten som skyldes høy aktivitet i første kvartal. Tjeneste 3030 Kart og oppmåling Tjenesten har lavere inntekter enn budsjettert. Dette må delvis ses i sammenheng med det gode resultatet for 2016, ved at få saker lå over til fakturering fra foregående år. Tjeneste 3200 Kommunal næringsvirksomhet Bedriftsrenovasjon har noe høyere inntekter enn budsjettert. Dette skyldes blant annet at gebyrene på tjenesten ble økt i budsjettet for 2017. Tjeneste 3250 Næringstiltak Tjenesten viser er merforbruk som skyldes at utbetalinger etter avtaler er utført i første kvartal. Noe vil kompenseres med tilbakeføring fra næringsfondet. Tjeneste 3290 Landbrukskontor: Tjenesten viser et mindreforbruk som kan relateres til konstituering av teknisk sjef, og dermed lavere lønnsutgifter på tjenesten. Tjeneste 3292 Veterinær: Merforbruk på 86.000 kr. Området kompenseres ved årlige refusjoner fra staten. Ekstra kostnader til administrasjon og vaktordning de siste årene. Tjeneste 3320 Kommunale veier Tjenesten har bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3400 Produksjon av vann Tjenesten har noe mindreforbruk. Tjeneste 3450 Distribusjon av vann Tjenesten viser noen høyere inntekter enn budsjettert. Mer nøyaktig og ajour måling ved forbruk av vann gjør at stipulering og forhåndsperiodisering blir vanskeligere å forutsi. Tjeneste 3500 Avløpsrensing Tjenesten viser bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3530 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann Tjenesten viser bare mindre avvik fra budsjett. Tjeneste 3540 Tøm av slamavsk. sept. Tjenesten viser noe mindre inntekter enn budsjettert. Det er for tidlig å si om dette skyldes periodisering eller mindre aktivitet på området. Tjeneste 3600 Miljøvern: Tjenesten viser et mindreforbruk. Dette skyldes utbetalt tilskudd til prosjektet Vannområde Simoa, hvor kostnadene kommer senere på året. Tjeneste 3601 Frilufts- og utmarksområder: Tjenesten viser et mindreforbruk. Årsaken er at prosjektet Madonnasti føres på denne tjenesten. Dette prosjektet skal regnskapsmessig gå i null i løpet av året. 22
Tjeneste 3602 Fiske- og viltforvaltning: Overføringer fra Viltfondet gjøres ved årets slutt. Som budsjett. Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. om r. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgning A - B 5 106007 2011 Trafikksikkerhetstiltak 100 000 78 644 0 21 356 5 940001 2016 Resipientundersøkelser vannområdet Simoa 5 960001 2012 Spyling og rehab.hovedvannledning er 5 960010 2016 Gatelys (trafikksikkerhetstiltak) Kontroll og utbedring av 5 960011 2017 kommuneale bruer og veier Oppfølging av tiltak i 5 960020 2005 kommuneplanen 200 000 0 0 200 000 300 000 0 0 300 000 200 000 0 0 200 000 500 000 0 0 500 000 250 000 86 657 0 163 343 5 960031 2011 Fosselandet, gangsti 160 000 160 000 2 899-2 899 5 960032 2011 Regulering, Pr.sentrum 145 000 129 175 15 825 5 960033 2011 5 960034 2016 Kartlegging av skiltebehov Kommuneplanarb., p.ledelse sluttfør. Og vedtak 5 960051 2016 Kommunestyresalen - vedlikehold/oppussing 5 960052 2016 Herredshuset, uteområdet 1 497 789 524 026 201 846 973 763 1 560 000 1 312 093 312 001 247 907 500 000 495 426 495 426 4 574 250 000 0 0 250 000 5 960060 2017 Radonmåling 100 000 0 0 100 000 5 960070 2014 Holmen gml. Kirkegård 50 000 30 323 0 19 677 Status Arbeidet sesongrelatert til sommer/høst. Inkl tilleggsbevilg ning på kr 200 000,- fra disp fond i ks sak 28/16 (arkivsak 16/1252) 23
Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt 5 060005 2015 Kjøp av boligareal Nerstad Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B 1 280 182 1 621 810 114 510-341 625 Status 5 060006 2017 Skilting 325 000 0 0 325 000 5 060013 2011 Vannbehandlingsanl egg - N.Eggedal 3 128 586 1 054 691 284 966 2 073 895 5 060020 2012 Ledningskartverk 500 000 613 079 20 426-113 079 5 060021 2012 Rehab.lednnett N. Eggedal 5 060030 2010 Opparbeiding boligtomter 1 500 000 0 0 1 500 000 400 000 0 0 400 000 5 060040 2006 Kommunale veier 17 000 000 12 274 363 0 4 725 637 5 060041 Kommunale veier- 2011 Rabbenveien 5 060070 2012 Tiltak slambehandling 8 000 000 4 485 981 0 3 514 019 700 000 317 972 0 382 028 Inkl tillegg i budsjett 2016 på kr 1 000 000,- Inkl tillegg i budsjett 2016 på kr 4 000 000,- 24
Planområde 6 Kirken Januar-April 2017 2016 hele 1000 Regnskap Budsjett Avvik i kr Forbruk Regnskap Netto 3 229 3 137-92 103 3 069 Sum utgifter 3 229 3 137-92 103 3 069 Overføringsutgifter 3 229 3 137-92 103 3 069 Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. om r. Prosj År Prosjekt 6 970014 2016 Eggedal kirke, utredn for varmeløsn og utskift. Av el.tavle mv Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B 100 000 0 0 100 000 Status Investeringsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt 6 070001 Driftsbygning, nytt 2017 el.anlegg/varme Eggedal 6 070030 2009 Driftsbygning Holmen kirkegård 6 070080 2013 Brannversling kirkene Budsjett vedtatt total pr. A Sum brukt totalt pr. B Sum brukt hittil (30.04) i 2017 Rest bevilgnin g A - B 200 000 0 0 200 000 1 000 000 900 000 0 100 000 200 000 0 200 000 Status 25
FINANS- OG GJELDSFORVALTNING Gjeldens fordeling av lån pr. : Ant. Lån Fast rente Fast rente prosent Flytende rente Sum lån Husbanken: Etableringslån 14 5 251 850 2,58 11 099 347 16 351 197 Investeringslån 2 3 170 438 2,58 658 487 3 828 925 Kommunalbanken 9 9 709 760 1,78 155 040 612 164 750 372 Kommunekreditt 3 23 359 433 1,85-3,97 23 148 073 46 507 506 Sum 28 41 491 481 189 946 519 231 438 000 Andel fastrentelån er pr. på 17,9 prosent. I henhold til kommunens økonomireglement skulle andelen lån til fast rente på minst 20 prosent. Beklageligvis klarte vi ikke å fange opp utløpet av et fastrentelån som skjedde i desember og som medførte at vi kom under 20 % ved årsskiftet. Ved opptak av nye lån i 2017 vil dette bli rettet opp. Det er foreløpig tatt opp ett etableringslån på 3 mill i 2017. Detaljert oversikt over lånemassen : Kontonr Lånegiver/-nr Regnskap Rentetype: Fp= p.t. betingelser, FN= 3 mnd NIBOR, FA=Fast rente Avdrag neste 12 mnd Rentesats Utenom kommunens 10 lån til fast rente (FA) til mellom 2019 og 2022 er kommunens lån på p.t. betingelser (Fp), med unntak av 7 lån i Kommunalbanken og 1 lån i KLP Kommunekreditt som er knyttet til 3-måneders NIBOR (FN). Den flytende renten var 1,8 Innfris Utløp bindingstid 2453951110 Husbanken nr. 11445146 1-120 690 82 453 1,514 2018 - Fp 2453951111 Husbanken nr. 11453558 6-475 851 235 879 1,564 2019 - Fp 2453951112 Husbanken nr. 11462356 4-86 919 24 496 1,514 2021 - Fp 2453951114 Husbanken nr. 11504690 6-648 081 42 414 2,575 2029 01.07.2022 FA 2453951115 Husbanken nr. 11506277 1/1-676 094 44 015 2,575 2030 01.07.2022 FA 2453951116 Husbanken nr. 11508898 1/1-747 198 36 159 2,583 2034 01.07.2022 FA 2453951117 Husbanken nr. 11513605 3-751 036 41 482 2,575 2032 01.07.2022 FA 2453951118 Husbanken nr. 11516793 4-780 611 40 398 2,575 2033 01.07.2022 FA 2453951119 Husbanken nr. 11520394 5 39 660 2,583 2034 01.07.2022 FA -1 648 830 2453951119 Husbanken nr. 11520394 5 42 476 1,524 2034 - Fp 2453951120 Husbanken nr. 11524236 4-848 810 42 121 1,524 2035 - Fp 2453951121 Husbanken nr. 11528454 9-1 773 725 80 510 1,564 2036 - Fp 2453951122 Husbanken nr. 11534969 8-2 870 750 131 250 1,564 2036 - Fp 2453951123 Husbanken nr. 11537521 4-3 000 000 78 337 1,633 2047 - Fp 2453951718 Husbanken nr. 11532123 4-1 922 602 56 399 1,514 2046 - Fp 2453951701 Husbanken nr. 11466028 5 utleieboliger -3 170 438 301 900 2,575 2026 01.07.2022 FA 2453951717 Husbanken nr. 11525357 7 utleiebolig Flata -658 487 19 491 1,514 2045 - Fp 2453951704 Kommunalbanken nr.19990158 Sigdalsheimen -9 709 760 809 180 1,780 2029 10.03.2020 FA 2453951708 Kommunalbanken nr. 20070411-2 282 700 217 400 1,870 2027 - FN 2453951710 Kommunalbanken nr. 20090678 forskottering -20 000 000 20 000 000 1,720 2017 - FN 2453951712 Kommunalbanken nr. 20110729 Investeringer 2011-12 016 462 852 500 3,610 2031 - Fp 2453951713 Kommunalbanken nr. 20120597 Investeringer 2012-16 881 980 472 240 1,840 2052 - FN 2453951714 Kommunalbanken nr. 20130072 Refinans. KLP lån -39 547 350 1 098 540 1,860 2053 - FN 2453951715 Kommunalbanken nr. 20130075 Refinans. KBN lån -41 317 630 1 147 720 1,720 2053 - FN 2453951716 Kommunalbanken nr. 20130122 Investeringer 2013-12 389 830 688 320 1,840 2053 - FN 2453951720 Kommunalbanken nr. 20160349 Investeringer 2015-10 604 660 543 820 1,820 2036 - FN 2453551105 KLP lån 83175020112 (11213) -17 375 000 1 390 000 3,970 2029 11.04.2022 FA 2453551106 KLP lån 8317.53.43604-23 148 073 621 428 1,760 2054 - FN 2453551107 KLP lån 8317.54.74245-5 984 433 306 894 1,850 2037 18.11.2019 FA T O T A L T -231 438 000 29 487 482 Rentetype 26
prosent ved utgangen av april 2017. Gjennomsnittlig flytende rente pr. var på 1,76 prosent. Pr. er 195,0 millioner kroner lån til kommunale investeringer. Renter og avdrag utgjorde 3,6 millioner kroner. Foreløpig har vi fått dekket 64 000 av kompensasjonstilskudd fra staten til tiltak innen eldreomsorgen, skoleutbygging og kirkebygg, mens i hele 2016 var tilskuddet på 2,2 millioner kroner. Totalt kompensasjonstilskudd utgjorde i 2016 18,3 prosent av lånekostnader på investeringer. Kommunens lånemasse på 231,4 mill fordeler seg slik: Etableringslån Investeringslån Forskutteringslån 16,4 mill. kroner 195,0 mill. kroner 20,0 mill. kroner 20 millioner kroner til forskuttering utbedring av fylkesveg 287 refunderes i 2017. I 2015 refunderte fylkeskommunen 20 millioner kroner til Sigdal kommune som ble overført til banken. Kommunelovens 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunenes totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunenes samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunes anleggsmidler. I løpet av de neste 12 måneder skal vi betale 29,5 mill i avdrag, herav 20 mill på lånet hvor vi har forskuttert utbedring av fylkesveien. 2017 2016 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet ved 2 665 3 083 utgangen av april I 2016 ble det betalt 7,7 millioner kroner i avdrag, mens minste tillatte avdrag ble beregnet til 6,8 millioner kroner. Plassering av likviditet Sigdal kommune har plassert vanlig likviditet i bankinnskudd uten bindingstid som har vært forrentet til NIBOR + 0,7 prosentpoeng. Gjennomsnittlig rente har i år vært på 1,71 prosent, mens den var på 1,77 prosent i 2016. Ved utgangen av april hadde kommunen 16,4 millioner kroner i ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig bankbeholdning (unntatt gavemidler) er på 68,9 millioner kroner. Renten har holdt seg lav også i starten av 2017. Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell: Utviklingsfond Trillemarka-Rollagsfjell er et felles fond for tre kommuner, Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Siden 2009 har kommunen fått 30 millioner kroner i statstilskudd til etablering av næringsfond i forbindelse med vernesaken for Trillemarka-Rollagfjell. Disse midlene har vært plassert ut i henhold til kommunestyrets vedtak. 9 millioner kroner er plassert i Obligasjonsfond KLP Pensjon II og 4,5 millioner kroner er plassert i KLP 27
AksjeNorge Indeks II. Ingen aksjer er realisert så langt i år. Resten er plassert som vanlig bankinnskudd og har vært forrentet til NIBOR + 0,7 prosent. Aktivaklasse KLP Pensjon II, obligasjonsfond 7.109 andeler KLP AksjeNorge Indeks II 3.087 andeler Sum Balanseført verdi pr. 31.12.2016 Markeds verdi pr. Årets urealisert tap/gevinst pr. 10 164 925 10 300 808 135 883 5 647 034 5 757 926 110 892 15 811 959 16 058 734 246 775 Bank beholdning Saldo pr 31.12.2016 Saldo pr Snitt rente Påløpte renter pr. Utviklingsfond Tr.-R. 18 029 464 17 089 471 1,76 Om lag 100 000 I utgangspunktet forventet kommunene å få realavkastning på 4 prosent per år. Styret i Utviklingsfondet og kommunestyrene har i forbindelse med vedtak om plassering redusert forventningene til realavkastning til 3 prosent. Dette beløpet kan disponeres etterskuddsvis året etter inntjening. I spesielle tilfeller kan fondsstyret disponere inntil 5 års antatt avkastning forskuddsvis, men bare slik at den totale bruken av midler ikke overstiger avkastningen i den aktuelle perioden. Fjorårets urealisert gevinst på kr. 856 137,- er avsatt til Utviklingsfond Trillemarka- Rollagsfjell. Trillemarkafondet: Utbetalt erstatning i 2006 på kr 10.656.530,- Trillemarka ble plassert i henhold til kommunestyre-vedtak. I tillegg sto det kr 221.164,- på det gamle Trillemarkafondet i utgangen av 2005. I utgangspunktet er det 10 millioner kroner som ble plassert i grunnfondsbevis i tre banker og andeler i Eika Utbytte (tidl. Terra Utbytte), som har sine plasseringer i bankaksjer og grunnfondsbevis. Bakgrunnen for vedtaket om å plassere fondet i grunnfondsbevis og bankaksjer var at dette var verdipapirer med små kursendringer som har gitt et forholdsvis høyt årlig utbytte. Selv om dette er en langsiktig plassering (mer enn 10 år) fra kommunen, er det definert som finansielle omløps-midler, og dermed må verdiendringer føres som finansposter i driftsregnskapet. Det vil si at når verdiene på andelene går ned, vil det redusere driftsresultater uavhengig av om andelene blir realisert. Siden det ikke er aktuelt for kommunen å realisere andelen, vil de bli en form for tvungen sparing når verdien på andelen går ned. Når verdien stiger vil det øke driftsresultatet, men uten at det blir penger tilgjengelig, med mindre kommunen selger andelene. 28
Utbetalt utbytte så langt i 2017 er kr 261 186. Utgangspunktet for plasseringen er at kommunen forventer en årlig realavkastning på 4 prosent. Det vil si at fondet skal prisjusteres hvert år, slik at fondets verdi ikke reduseres. Det er bare realavkastningen som disponeres. Det vil si at det var kr 400.000,- disponibelt i året 1, og kr 400.000,- tillagt prisstigningen i året 2 osv. Siden avkastningen kan variere noe fra år til år, kan det enkelte år bli aktuelt å tære på fondet, for så å bygge det opp igjen i gode år. *) Saldo er korrigert for urealisert tap/gevinst (kr. 429 063,-), siden det er en langsiktig plassering, ser vi bort fra markedsverdi. Det var en dramatisk nedgang i kursen på grunnfondsbevis og andeler i Eika Utbytte i 2008. Siden dette er en langsiktig plassering for kommunen, er det ikke aktuelt for kommunen å gå ut av disse plasseringene. Kursen var på vei opp igjen i 2010 og i begynnelsen av 2011. Siden våren 2011 har aksjemarkedene utviklet seg negativt og det har vært en betydelig kursfall på grunnfondsbevis. I 2012 gikk kurs ned igjen på grunnfondsbevis og for andeler i Eika Utbytte. Det har vært en bra økning igjen i markedsverdi i 2013, 2014, 2015, 2016 og hittil i 2017. Netto urealisert gevinst i 2016 på kr. 1 712.935,-. Kr 1 000 000,- ble avsatt til Trillemarkafond, mens vi hadde en sak oppe til behandling nå i april 2017 hvor de vedtok å avsette de resterende kr 712 935,-. Garantiansvar Gitt overfor - navn Beløp pr 30.04.17 Utløp Sigdal Borettslag 3 822 539 07.02.2033 Rådmannens vurdering er at det er knyttet minimal risiko til kommunens garantiansvar. Sigdal kommune har ingen fordringer, langsiktig gjeld eller kortsiktig gjeld til kommunale eller fylkeskommunale foretak eller kommunale og fylkeskommunale bedrifter eller interkommunale samarbeid. 29