HASVIK KOMMUNE Fjellvn. 6 9593 Breivikbotn Utvalg: KOMMUNESTYRET Møtested: Rådhuset Møtedato: 15.06.2017 Tid: Kl. 09.00 Det tas forbehold om eventuelle tilleggssaker Eventuelt forfall meldes til tlf. 78 45 27 00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. MØTET STARTER MED ÅPEN TIME. MØTEINNKALLING Innkalte: Funksjon Ordfører Varaordfører Navn Eva D. Husby Lars Hustad Siv O. Gamst Per Hansen Monika Olsen Elisabeth S. Mikalsen Harald Isaksen Gunnar Mauseth Roy Mienna Øystein Pedersen Odd Ivar Gladsø Steinar G. Christensen Susanne Hansen Geir A. Iversen Carina Prytz-Wallmann
SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 16/17 17/131 REFERATER 17/17 17/265 FINANS- OG GJELDSREGLEMENT 18/17 17/106 REGNSKAPS- OG FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2017 19/17 17/225 HASVIK KOMMUNES ÅRSMELDING FOR 2016 20/17 17/115 HASVIK KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2016 21/17 16/674 FORVALTNINGSREVISJON - RUTINER I INVESTERINGSPROSJEKTER 22/17 17/298 KONTROLLUTVALGETS ÅRSMELDING 2016 23/17 17/84 DRØFTINGSSAKER 24/17 17/83 ORIENTERINGSSAKER Breivikbotn, 9. juni 2017 Eva D. Husby (s) ordfører
Sak 16/17 REFERATER Saksbehandler: Odd Michelsen Arkiv: 074 Arkivsaksnr.: 17/131 Saksnr.: Utvalg Møtedato 1/17 Kommunestyret 27.02.2017 10/17 Kommunestyret 25.04.2017 16/17 Kommunestyret 15.06.2017 Innstilling: Saken legges frem uten innstilling. Saksutredning: Referater: 1) 16/407-6 03.05.2017 RÅD//BOH 144 1963/17 Plan- og strategileder PRIORITERING TILTAK 2017 - TEMAPLAN FOR IDRETT, FRILUFTSLIV OG FYSISK AKTIVITET 2016-2019 2) 17/278-1 08.05.2017 ORD//EH N00 2067/17 Finnmark fylkeskommune HØRING - SNELANDIAS RUTETILBUD 2018 3) 17/38-4 16.05.2017 RÅD/SERV/OM C84 2148/17 Hasvik menighetskontor HOVEDUTSKRIFT FRA MØTE I MENIGHETSRÅDET 04.05.2017 4) 17/225-3 16.05.2017 RÅD/SERV/OM 004 2149/17 Næringsavdelingen, Landbruk ÅRSMELDING LANDBRUK 2016 Bakgrunn: Vurdering: Vedlegg: Side 3 av 24
Sak 17/17 FINANS- OG GJELDSREGLEMENT Saksbehandler: Gro Marie Johannessen Nilssen Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 17/265 Saksnr.: Utvalg Møtedato 39/17 Formannskapet 15.05.2017 17/17 Kommunestyret 15.06.2017 Formannskapets innstilling: Kommunestyret vedtar finansreglementet for Hasvik kommune. Saksutredning: I forbindelse med at sentral forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning ble endret med virkning fra 1.1.2017, er det behov for en revidering av reglementet. I samsvar med høringer som ble gjennomført i 2016, vedtok Kommunal- og moderniseringsdepartementet følgende tre endringer: Det er spesifisert at reglementet og rutinene skulle omfatte kommunens refinansieringsrisiko ved opptak av lån I rapporteringen fra administrasjonen til kommunestyret skal det spesifikt opplyses om verdien av lån som forfaller og som må refinansieres innen 12 måneder I tillegg skal begrepet finans- og gjeldsforvaltning brukes i stedet for kun finansforvaltning Videre er det i forskriften og i merknadene til denne gjort enkelte spesifiseringer og utdypninger av begreper og retningslinjer innenfor dette regelverket. Bakgrunn: I henhold til Forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning fra 2009 2 skal kommunestyret selv gi regler for kommunens finansforvaltning. I Hasvik kommune ble gjeldende reglement i medhold av denne forskriften vedtatt av kommunestyret 15.12.2010. Den sentrale forskriften ble som nevnt endret i 2016 med virkning fra inneværende år, og dette gjør at det er behov for en gjennomgang og revidering av kommunens eget reglement for finans- og gjeldsforvaltning. Dette reglement skal i henhold til sentral forskrift omfatte forvaltningen av kommunens finansielle aktiva (plasseringer) og passiva (rentebærende gjeld). Gjennom finans- og gjeldsreglementet vedtas målsettinger, strategier og rammer for: forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål forvaltning av kommunens gjeldsportefølje og øvrige finansieringsavtaler plassering og forvaltning av kommunens langsiktige finansielle aktiva I tillegg skal reglementet si noe om hvilke rutiner som gjelder for rapportering av kommunens finansog gjeldsforvaltning. Vurdering: Saksbehandler ser at det kan være formålstjenelig å foreta en revisjon av hele dokumentet samtidig som de pålagte endringspunktene inkluderes i dokumentet. Dokumentet som Side 4 av 24
Sak 17/17 vedlegges er derfor merket slik at alt som er skrevet inn med rød tekst er endringer som foreslås vedtatt, mens svart tekst er gjeldene reglement slik det ble vedtatt i 2010. Vedlegg: Finans- og gjeldsreglement, redigert versjon
Sak 18/17 REGNSKAPS- OG FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2017 Saksbehandler: Gro Marie Johannessen Nilssen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 17/106 Saksnr.: Utvalg Møtedato 43/17 Formannskapet 07.06.2017 18/17 Kommunestyret 15.06.2017 Formannskapets innstilling: Hasvik kommunestyre tar regnskaps- og finansrapport for 1.tertial 2017 til orientering. Saksutredning: Det skal legges frem regnskapsrapporter for kommunestyret ved hver tertial. Denne rapporten skal vise det budsjettmessige forbruk. I tillegg skal det rapporteres om kommunens finans- og gjeldsforvaltning i samme rapport. Rapporten må leses med noe forsiktighet. Dette skyldes at kommunens på noen områder har avtaler som gjør at vi er fakturert for hele eller halve årsbeløpet i løpet av 1.tertial, og dermed gjør dette utslag i de økonomiske oversikter. I tillegg det til enhver tid være noe etterslep på mottatte fakturaer og bokføring i regnskapet, slik at kommunens utgifter i realiteten kan være noe høyere enn ved utskrift av rapporten. Regnskap- og budsjetteknisk: Sammenligning av forbruk pr. utgangen av april gjøres mot hele årets budsjett, dvs. 4/12, slik at forbruket pr april ut fra jevn fordeling skal være ca 33%. Når det gjelder utgiftene, så følger de anordningsprinsippet, dvs. at utgiftene bokføres når forpliktelsen oppstår, med unntak av avtaler som faktureres i halvårs- eller års-terminer. Når det gjelder inntekter, så vil det for refusjoner og øremerkede tilskudd være noe etterslep i forhold til regnskapsføringen da en del av slike overføringer skjer etterskuddsvis. Sykelønn regnskapsføres når krav sendes, dette skjer fortløpende. Administrasjonen legger frem en rapport som viser budsjettmessig forbruk under de ulike rammeområder for kommunal drift. Rapporten viser inntekter og utgifter som er delt opp i de ulike KOSTRA-hovedposter: 0 lønnsutgifter inkl. sosiale kostnader 1-2 kjøp av varer og tjenester som inngår i vår egenproduksjon 3 kjøp av tjenester som erstatter vår tjenesteproduksjon 4 overføringsutgifter (f.eks. mva-komp, tilskuddsutbetalinger, sosialhjelpsutgifter osv.) 5 finansutgifter (renter, avdrag på lån, avsetning til fond) 6 salgsinntekter (brukerbetalinger, gebyrer, avgifter, husleieinntekter og andre salgsinntekter) 7 refusjonsinntekter (refusjon for utgifter vi har forskuttert, mva-komp) 8 overføringsinntekter (skatt, rammetilskudd, andre generelle statstilskudd) 9 finansinntekter (renter, utbytte, bruk av fond) Side 6 av 24
Sak 18/17 Periodisering av fast lønn: Fast lønn utbetales i 11 måneder med tillegg av feriepenger i juni med 12% av beregningsgrunnlaget (årslønn foregående år). Lønnsbudsjett for 1. tertial: Sammenligning mellom regnskap pr. april måned og årsbudsjettet for lønn skal gi en gi en belastning på ca. 36%, som følge av at det reelt er belastet 4/11 av fast lønn. Den 12.måneden utgjør feriepengeutbetaling av midler som ble avsatt foregående år. Regnskap pr. 30.4. hovedtrekk for kommunal drift H-post H-post(T) Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 2 6 Salgsinntekter -5 093 020,78-19 014 281,00 7 7 Overføringer med krav til motytelse -5 060 580,10-17 410 684,00 2 9 8 Overføringer -32 685 826,24-93 078 000,00 3 5 3 DI Driftsinntekter -42 839 427,12-129 502 965,00 3 3 0 Lønn og sosiale utgifter 29 177 268,43 88 304 777,00 3 1-2 Varer og tjenester kommunal tjenesteprod. 10 015 484,53 23 842 394,00 4 2 3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod 2 524 683,91 8 089 738,00 3 1 4 Overføringer 3 180 830,33 8 216 844,00 3 9 DU Driftsutgifter 44 898 267,20 128 453 753,00 3 5 9 Finansinntekter, finanstransaksjoner -314 415,69-7 017 570,00 4 FI Finansinntekter -314 415,69-7 017 570,00 4 5 Finansutgifter, finanstransaksjoner 515 088,76 8 066 782,00 6 FU Finansutgifter 515 088,76 8 066 782,00 6 Netto drift pr. 30.4.2017 2 259 513,15 0,00 1.tertial viser et netto merforbruk på ca. 2,2 mill. kr. Resultatet for tilsvarende periode i 2016 var et merforbruk på ca. 2,6 mill. kr. I hovedsak viser regnskapet at sum driftsinntekter er innenfor budsjett, og at sum driftsutgifter er ca. 2,4 mill høyere enn budsjettert for denne perioden. Men som man ser er det variasjoner innenfor sumnivåene som gjør bildet noe mer nyansert. Det er ikke uvanlig at regnskapet for 1.tertial viser noe høyere utgifter enn forventet/budsjett. Dette fordi kommunen har drifts- og serviceavtaler som må betales på forskudd i løpet av 1.tertial, og disse vil i noen tilfeller gjelder for hele året, halve året eller i noen tilfeller har vi pr. april betalt 2. kvartalsvise avtaleterminer. Dette ses i regnskapet hovedsakelig som merforbruk under hovedposter 1-2.
Sak 18/17 Overføringsutgifter (h-post 4) viser merforbruk. Dette skyldes i hovedsak momskompensasjon, som samlet sett nok er noe lavt budsjettert. Dog går momskompensasjon i 0 mot tilsvarende inntektsføring under hovedpost 7 og har ikke regnskapsmessig virkning totalt sett. Salgsinntekter er noe lavere enn budsjettert, i hovedsak skyldes dette at periodisering for inntekter som gjelder VAR-området skjer kvartalsvis, og pr. 30.4. var det fakturert ut 2 terminer, men den 2.terminen er inntektsført i mai. I tillegg er det noe lavere inntekter for vederlag i institusjon, pga. at disse inntektene overføres og inntektsføres i måneden en måned på etterskudd (dvs. at vi pr. 30.4. har inntektsført jan-mars). Mindreinntekt på hovedpost 7 skyldes at for hoveddelen av budsjetterte refusjoner skjer inntektsføringen etterskuddsvis. I tillegg skal ca. 1,7 mill. kr. av budsjettet som gjelder integreringstilskudd flyttes til h-post 8, hvor det i henhold til KOSTRA inntektsføres. Merinntekt på hovedpost 8 skyldes i hovedsak to forhold: Vi har mottatt refusjon for 1.termin (kvartal) for integreringstilskudd som er budsjettert på h-post 7. Dessuten har vi inntektsført 4 av 10 terminer av utbetalt rammetilskudd fra KMD. Finans: Det reelle samlede budsjettavviket for finanstransaksjoner utgjør ca. 150.000 kr. i mindreforbruk. Våre lån har hovedsakelig halvårige terminer, til ulike tidspunkt for de ulike lån. Avvik pr. april betyr at ikke alle lån har hatt forfall på første halvårige termin i år. Øvrig avvik skyldes at fondsavsetninger og avskrivninger ikke gjennomføres før ved årsavslutning. Rammeområde 10-14 Sentrale styringsorganer og fellesutgifter H- post Tekst Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 6 Salgsinntekter -44 316,85-129 000,00 34 7 Overføringer med krav til motytelse -575 408,12-1 143 611,00 50 8 Overføringer 0,00-500 000,00 DI Driftsinntekter -619 724,97-1 772 611,00 35 0 Lønn og sosiale utgifter 3 096 280,57 8 816 461,00 35 1-2 Varer og tjenester kommunal tjenesteprod. 1 930 697,38 3 971 100,00 49 3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod 499 640,00 920 829,00 54 4 Overføringer 369 264,12 1 835 645,00 20 DU Driftsutgifter 5 895 882,07 15 544 035,00 38 9 Finansinntekter, finanstransaksjoner 0,00-900 000,00 FI Finansinntekter 0,00-900 000,00 Netto ramme 10-14 sentrale styringsorgan og fellesutg. 5 276 157,10 12 871 424,00 41 Inntekter: 6 Gjelder tilfeldige salgsinntekter sentraladministrasjon, internsalg kopipapir samt gebyrer betalingsoppfølging kunder.
Sak 18/17 7 Hovedsakelig momskompensasjonsinntekter (46%), dernest sykelønn sentraladm., samt refusjoner for frikjøp ansatte (tillitsvalgte). 8 Gjelder overføring fra Fylkeskommunen, næringsfondstilskudd. Tilskuddet mottas senere i året. 9 Det er budsjettert med bruk av bundne driftsfond til næring og næringstiltak med kr. 600.000. Det er videre budsjettert med bruk av disposisjonsfond til fellesutgifter (merutgifter drift 2017 som følge av nytt saksbehandlingssystem) og kommunal egenandel næringstiltak (konferanse). Inntektsføring fra fond gjøres ved årsslutt. Utgifter: 0 Fast lønn innenfor budsjett. Det er merutgifter på vikar ved sentraladministrasjonen, dette gjelder langtidssykefravær som refunderes. Det er noe mindreforbruk variabel lønn for tillitsvalgte, grunnet pensjonsavgang. 1-2 Ansvars- og personellforsikring premie 2017 belastet, kontingenter, abonnementer og serviceavtaler betalt for hele eller halve året pr. april (IT-relaterte serviceavtaler, kontingenter, bedriftshelsetjeneste). Merforbruk innkjøp IT-utstyr, pga. innkjøp av ny hovedserver, og konsulentbistand IT. 3 Revisjonstjenester og kontrollutvalgstjenester belastet for 1.halvår, Vest-Finnmark regionråd belastet for hele året, IKA (interkommunal arkivtjeneste) belastet for 1.halvår. Rammeområde 21-22 Oppvekst og kultur H- post Tekst Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 6 Salgsinntekter -501 228,00-1 576 649,00 32 7 Overføringer med krav til motytelse -841 417,70-5 204 053,00 16 8 Overføringer -460 000,00 0,00 DI Driftsinntekter -1 802 645,70-6 780 702,00 27 0 Lønn og sosiale utgifter 8 566 517,21 24 430 733,00 35 1-2 Varer og tjenester kommunal tjenesteprod. 850 608,69 2 865 842,00 30 3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod 19 843,00 874 000,00 2 4 Overføringer 899 883,02 2 711 045,00 33 DU Driftsutgifter 10 336 851,92 30 881 620,00 33 9 Finansinntekter, finanstransaksjoner -102 985,92-346 436,00 30 FI Finansinntekter -102 985,92-346 436,00 30 Netto ramme 21-22 oppvekst og kultur 8 431 220,30 23 754 482,00 35 Inntekter: 6 4/10 av SFO og 4/11 av barnehagers foreldrebetaling inntektsført pr. april. Det er ikke barn i Br.botn SFO første halvår, mens det er noe merinntekt på SFO for Hasvik og Sørvær. Det er mindreinntekt i Hasvik og Sørvær barnehager de første 4 mnd. grunnet
Sak 18/17 lavere barnetall enn forventet. Øvrige budsjetterte inntekter inkluderer kulturskole og inntekter Sørøydagene, som inntektsføres 2.halvår. 7 Integreringstilskudd på 1,7 mill kr. er budsjettert her, men inntektsført under h-post 8. Større refusjonsinntekter (LOSA) og tilskudd kultur ikke er mottatt pr. april, det samme gjelder øvrige forventede øremerkede tilskudd til undervisning (etter- og videreutdanning) og refusjon gjesteelev. Merinntekt på voksenopplæring fremmedspråklige pr. april. 8 Gjelder inntektsføring av integreringstilskudd innvandrere. 9 Bruk av bundne fond til øremerkede prosjekter innenfor undervisning og kultur, ordinær inntektsføring skjer ved årsskiftet. Det som er inntektsført gjelder korrigering av bundet fond til etter- og videreutdanning, som ikke var belastet i 2014-2015. Utgifter: 0 Fast lønn er innenfor budsjett. Innen variabel lønn er det merforbruk på overtid i LOSA, dette refunderes av fylkeskommunen. Utover dette der det noe mindreforbruk på andre variable lønnsposter. 1-2 Mindreforbruk hovedsakelig på ansvar for Mottak, bosetting og integrering MBI, Grunnskole, PP-tjenesten, voksenopplæring innvandrere, Sørvær barnehage og innenfor ulike kulturtiltak. 3 Her er det budsjettert utgifter til kjøp av tjenester fra andre, hovedsakelig gjelder dette kjøp av tjenester innenfor PPT, grunnskole og barnehage (grunnet fosterhjemsplasserte barn i andre kommuner) og kultur. Vi har ikke mottatt faktura for slike tjenester pr. 30.4.2017. 4 Momskompensasjon utgjør hoveddelen av utgifter. I tillegg kommer tilskudd innenfor kultur (tildeles juni), tilskuddsordning kirke (utg.ført 2/6 pr. april) og andre trossamfunn. Rammeområde 23-24 Helse, omsorg, sosial, barnevern, forbyggende, familie og rehabilitering (FFR) H- post Tekst Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 6 Salgsinntekter -982 474,41-3 617 400,00 27 7 Overføringer med krav til motytelse -2 146 566,60-9 417 950,00 23 8 Overføringer -50 000,00 0,00 DI Driftsinntekter -3 179 041,01-13 035 350,00 24 0 Lønn og sosiale utgifter 13 918 852,02 44 474 865,00 31 1-2 Varer og tjenester kommunal tjenesteprod. 2 277 101,51 4 836 422,00 47 3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod 710 856,00 2 773 000,00 26 4 Overføringer 973 394,51 2 075 084,00 47 DU Driftsutgifter 17 880 204,04 54 159 371,00 33 9 Finansinntekter, finanstransaksjoner 0,00-161 134,00 FI Finansinntekter 0,00-161 134,00
Sak 18/17 Netto ramme 23-24 Helse, omsorg, sosial, barnevern, FFR 14 701 163,03 40 962 887,00 36 Inntekter: 6 Mindreinntekt gjelder hovedsakelig vederlag for institusjon, hvor det er inntektsført 3/12 pr. utgangen av april. 7 Budsjettet inkluderer store refusjonsposter fra staten som stort sett mottas mot slutten av året (tilskudd særskilte brukere, fastlønnstilskudd turnus/fysio). Det er inntektsført 94 % av budsjettert sykelønn på dette rammeområdet pr. april. Merinntekt sykelønn innenfor Soltun, institusjonsdrift, hjemmesykepleie og barnevern. 9 Bruk av budne fondsmidler til folkehelseprosjekt og frisklivssentral gjennomføres som årsoppgjørsdisposisjon. Utgifter: 0 Fastlønn er noe under budsjett (33%). Når det gjelder variabel lønn er det kun ved Soltun og institusjonskjøkkenet og vaskeriet at det er et samlet merforbruk på variabel lønn. Hoveddelen av budsjett for variable lønnsposter gjelder i hovedsak ferievikarer osv. som ikke er belastet pr. april, og til sammen er det belastet 29 % av variabel lønn budsjett pr. 30.4. 1-2 Service og driftsavtaler IT belastet for halvår/hele året, og i tillegg merutgifter på innkjøp av datautstyr som følge av at vi måtte kjøpe ny server til drift av helsetjenester. Ved legestasjonen er det merforbruk som skyldes kjøp av legetjenester fra byrå (dog er dette budsjettert med under h-post 3). Ved FFR og barnevern er det særlig i forbindelse med reiseutgifter og kjøp av statlige plasser i barnevernet at det er merforbruk. Det er merutgifter på medisinsk forbruksmateriell og medikamenter både ved hjemmesykepleie og i institusjon og Soltun. Utgifter innenfor barnevern har et merforbruk innenfor denne hovedposten på 44 % av sitt budsjett, og dette er en liten reduksjon i forhold til samme tid i fjor. Husleie og drift av sosialadministrasjonen utgjør 52 % av tilsvarende budsjett, og det er kun belastet husleie for 1.kvartal, med et tillegg på ca. 30.000 for avregning fellesutgifter 2016. 3 Utgiftene her gjelder kjøp av statlige plasser til barnevernsplasser jan-mars. I budsjettet er det også satt av midler til drift av krisesentertjeneste og Aksis, noe som vi mottar faktura på senere på året. Når det gjelder kjøp av tjenester ved legestasjonen, så er budsjettet her benyttet under h-post 2 4 Merutgift gjelder økonomisk sosialhjelp som pr. 30.4. er belastet med 42 % av årsbudsjett, og momskompensasjon som er belastet med 60 % av budsjettet. For 2016 var det flere forhold innenfor dette rammeområdet som bidro til merforbruk i forhold til budsjett, og rammeområdet totalt sett endte med budsjettoverskridelse på 4,6 % ved årsskiftet. Det var spesielt legesituasjonen, barnevern og sosialtjenesten som var utfordrende i 2016. Det er ikke utelukket at det på disse områdene også kan bli utfordringer i 2017, selv om vi i skrivende stund har på plass legeårsverk (unntatt kommuneoverlege) og satt i verk enkelte tiltak innenfor barneverntjenesten for å redusere noe på reiseutgifter for personell.
Sak 18/17
Sak 18/17 Rammeområde 20, 25-28 Tekniske tjenester inkl. adminstrasjon H- post Tekst Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 6 Salgsinntekter -3 564 621,52-13 656 232,00 26 7 Overføringer med krav til motytelse -1 238 896,68-1 645 070,00 75 DI Driftsinntekter -4 803 518,20-15 301 302,00 31 0 Lønn og sosiale utgifter 3 291 412,63 8 734 924,00 38 1-2 Varer og tjenester kommunal tjenesteprod. 4 957 076,95 12 169 030,00 41 3 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod 1 294 344,91 3 521 909,00 37 4 Overføringer 938 288,68 1 595 070,00 59 DU Driftsutgifter 10 481 123,17 26 020 933,00 40 Netto ramme 20,25-28 teknisk sektor inkl. administrasjon 5 677 604,97 10 719 631,00 53 Inntekter: 6 Inntekter for VAR (kommunale avgifter) er inntektsført for 1.kvartal, det samme gjelder salg av vann etter vannmåler, og for vaktmestertjenester til NOFO. Salg av vann etter måler var 600.000 kr høyere på samme tid i fjor, nedgangen har hovedsakelig sammenheng med ombygging av Nord Norsk Smolt i Hasvik, hvor det ikke har vært ordinær drift hittil i år. I tillegg er det mindre forbruk av vann etter måler for fiskeindustrien i samme periode. Husleieinntekter ligger noe bak budsjett, skyldes for det meste at festeinntekter ikke inntektsføres før ved utfakturering i november. 7 Hovedsakelig gjelder merinntekter momskompensasjon (55 % av årsbudsjett) og ikkebudsjettert sykelønn. Utgifter: 0 Lønn merforbruk skyldes noe høyere fastlønn enn budsjettert, på barnehager og VARområdet. Det er også et merforbruk på renhold, dette skyldes flere langtids sykevikarer ved skole, barnehage og helsesenter. Lønn ekstrahjelp har et merforbruk som refunderes fra NAV grunnet langtidssykefravær. Videre er det et merforbruk på overtid, mesteparten av dette refunderes gjennom NOFO-avtalen. 1-2 Merutgifter bl.a. fordi årspremie for forsikring bygg og anlegg er belastet samt årsavgift kjøretøy er utgiftsført, kommunale eiendomsavgifter egne bygg er utg.ført med 2.terminer (1.halvår), årsleie branngarasje og festetomter (fra Finnmarkseiendommen) er utgiftsført, ekstraordinære kostnader på advokathonorar (grunneiendommer). 3 Utg.ført 1.halvår kjøp av tjenester fra VEFAS. Øvrige kjøp av tjenester fra andre kommuner (IUA, oppmåling, veibelysning, feiing, landbruksforvaltning osv) ikke belastet. De fleste av disse tjenestene mottar vi krav for i løpet av siste halvår. 4 Momskompensasjon (høyere enn budsjettert). I tillegg er det utgiftsført erstatning som er betalt i forbindelse med sak i Høyesterett som kommunen ikke fikk medhold i.
Sak 18/17
Sak 18/17 Rammeområde 80-89 skatter, rammeinntekter, renter, avdrag H- post H-post(T) Beløp hittil i år Rev. årsbudsjett % 6 Salgsinntekter -380,00-35 000,00 1 7 Overføringer med krav til motytelse -258 291,00 0,00 8 Overføringer -32 175 826,24-92 578 000,00 35 DI Driftsinntekter -32 434 497,24-92 613 000,00 35 0 Lønn og sosiale utgifter 304 206,00 1 847 794,00 16 DU Driftsutgifter 304 206,00 1 847 794,00 16 9 Finansinntekter, finanstransaksjoner -211 429,77-810 000,00 26 FI Finansinntekter -211 429,77-810 000,00 26 5 Finansutgifter, finanstransaksjoner 515 088,76 3 266 782,00 16 FU Finansutgifter 515 088,76 3 266 782,00 16 Netto ramme 80-88 skatter, rammer, r/a -31 826 632,25-88 308 424,00 36 Inntekter: 6 Salgsinntekter gjelder salgs- og skjenkeavgifter alkohol. Dette faktureres i mai/juni. 7 Inntekt gjelder øremerket tilskudd til tidlig innsats i skolen, ikke budsjettert. 8 Skatteinntekter inntektsført pr. april er på 6,2 mill. kr. som er ca. 0,5 mill kr. høyere enn tilsvarende periode i fjor. Rammetilskudd for 4/10 terminer er inntektsført. 9 Her er det budsjettert med renteinntekter, utbytte osv. Utbytte blir ikke inntektsført før i 2.halvår etter at evt. vedtak om utbytte er gjort i de selskaper vi har strategiske eierinteresser i. Når det gjelder renteinntekter har vi inntektsført 43 % av årsbudsjettet pr. april. Utgifter: 0 Budsjettet gjelder posten for lønns- og pensjonsreserven. Reserven er ikke fordelt ut i bevilgningsregnskapet. Denne posten belastes også for vår premie til AFP-ordning 62-64 år. 5 Disse postene gjelder rente- og avdragsutgifter lån for kommunens lån (ikke startlån). De fleste av våre lån har halvårige forfall og 1. termin kommer i hovedsak i løpet av mai/juni.
Sak 18/17 RAPPORTERING I HENHOLD TIL FINANS- OG GJELDSREGLEMENT I henhold til lokal forskrift av 9.juni 2009, med virkning fra 1.juli 2010, revidert pr. 15.10.2010, skal det minst to ganger pr. år rapporteres til kommunestyret om kommunens finansforvaltning. Oversikt lånegjeld pr. 30.04.2017: Låneinstans Saldo 30.4.2017 Løpende rente Fast rente Rentebinding til Rest veid løpetid 1.1. Kommunekreditt KLP flytende r 14.662.937,00 1,75 % 14 år Kommunalbanken flytende rente 20.877.330,00 1,8 % 31 år Kommunalbanken fast rente 5.000.000,00 2,19 % 20.12.2021 30 år Kommunalbanken fast rente 2.918.920,00 1,50 % 17.12.2018 36,5 år Kommunalbanken fast rente 1.570.800,00 2,14 % 09.01.2020 33,5 år Husbanken løpende rente 9.620.827,00 1,62 % 16 år Sum lån pr. 30.4.2017 54.680.814 Av dette utgjør fastrentelån 9.489.720 17% I henhold til finansreglementet skal vi over tid bestrebe stabilitet i renteutgiftene ved at minimum 20 % av kommunens låneportefølje er tilknyttet fastrente. I forhold til fastrenteandel sett opp mot investeringslån (lån fra KLP og KMB) så er fastrenteandelen på 21 %. Når vi tar hensyn til låneopptak til videre utlån i totalsummen så blir fastrenteandelen under 20 %. Ved opptak av lån til finansiering av investeringer, vil det bli vurdert hvor mye som evt. skal knyttes opp mot fast rente for å ivareta finans- og gjeldsreglementets punkt 2.5.a. Kommunalbanken har varslet om reduksjon i løpende rente fra 1,8 til 1,65 % fra 22. mai på bakgrunn av reduksjonen i pengemarkedsrentene i gjennom de første månedene av 2017. Kommunekreditt KLP regulerte renten til 1,75 1.juni 2016. Etter dette er ikke renten regulert, og ifølge banken er det ikke varslet om noen endring i løpende rente i løpet av første halvår. Renten i Husbanken har gått opp fra 1,524 til 1,623 % i løpet av første tertial. Fastsetting av renter i Husbanken skjer etter en spesiell beregningsmodell hvor renteendring skjer etter en tomåneders observasjonsperiode i finansmarkedet, og så trer ny rente i kraft to måneder etter endt observasjonsperiode. Dette medfører at renten på Husbanklån som regel har et visst «etterslep» i forhold til bevegelsene i pengemarkedet. Det har ikke vært, og er ikke planlagt refinansiering av noen av kommunens lån i løpet av inneværende halvår. Styringsrenten i Norges Bank ble holdt uendret på 0,5 % 4.mai 2017, renten har vært uendret siden 17.3.2016. Siden nyttår har renten i pengemarkedet (ref. NIBOR 3M) falt noe, og dette har bl.a. gjort at løpende rente p.t. rente er synkende hos Kommunalbanken. Kommunens likviditet og betingelser for disse Hasvik kommune plasserte kr. 10.000.000,- i KLP medio 2014, til en mer gunstig rente enn det vi hadde på driftskonto i Sparebank1 Nord Norge. Kontoen var opprettet under ordningen Sparekonto Bedrift.
Sak 18/17 I løpet av første kvartal endret KLP beløpsgrensen fra 10 mill til 8 mill i samlet innskudd på Sparekonto Bedrift. De opprettet samtidig en ny Plasseringskonto Pluss Bedrift med følgende betingelser: 1,50 % rente for innskudd over kroner 500 000 Rentene kapitaliseres kvartalsvis Maksimalt innskudd er kroner 20 millioner Uttak med 31 dagers varsel Saldo på Sparekonto Bedrift pr. 31.12.2016 var kr. 10.500.838. Samlet beløp ble den 6.4.2017 overført til ny konto under ordningen Plasseringskonto Pluss Bedrift. Pr. 9.5.2017 var saldo på kontoen 10.538.318,50 kr. Hasvik kommune og Sparebank1 Nord-Norge tegnet en bankavtale den i april 2015, som gjelder til 30.4.2018. Denne innebærer en del rimeligere transaksjonsutgifter, samt en avtale om at innskudd har p.t.3 mndr. Nibor + 0,20% p.a., med kvartalsvis kapitalisering. Pr. 30.4.2017 var 3 mndr. Nibor 0,96 %. Dette gir en rente på bankinnskudd i Sparebank1 Nord-Norge på 1,16 %. Saldo bankinnskudd pr. 30.4.2017 i Sparebank1 Nord-Norge var kr. 36.758.472 (ex. Skattetrekkskonto). Kommunen har en konto i DnB (postbanken) som pr. 30.4.2017 hadde en saldo på kr. 4403. Denne kontoen benyttes hovedsakelig til innbetalinger fra kontantkasser. Beløp over 500 kr overføres hver måned til hovedkonto Sparebanken Nord-Norge. Til sammen hadde kommunen kr. 47.301.193 kr. i likvide midler pr. utgangen av 1.tertial 2017. Hasvik kommune har ikke foretatt plassering av midler som defineres som langsiktige finansielle aktiva, jfr. finans- og gjeldsreglementet punkt 2.5.c. Saksbehandler kjenner ikke til at det foreligger avvik i forvaltningen fra gjeldende rammer i finans- og gjeldsreglementet, utover det som er nevnt i forbindelse med fastlånsandel av låneporteføljen.
Sak 19/17 HASVIK KOMMUNES ÅRSMELDING FOR 2016 Saksbehandler: Erik Arnesen Arkiv: 004 Arkivsaksnr.: 17/225 Saksnr.: Utvalg Møtedato 44/17 Formannskapet 07.06.2017 19/17 Kommunestyret 15.06.2017 Formannskapets innstilling: Hasvik kommunes årsmelding for 2016 tas til orientering. Saksutredning: Hasvik kommunes årsmelding for 2016 legges med dette frem for politisk behandling. Vedlegg: - Hasvik kommunes årsmelding for 2016. Side 18 av 24
Sak 20/17 HASVIK KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2016 Saksbehandler: Erik Arnesen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 17/115 Saksnr.: Utvalg Møtedato 45/17 Formannskapet 07.06.2017 20/17 Kommunestyret 15.06.2017 Formannskapets innstilling: 1. Hasvik kommunes årsregnskap for 2016 godkjennes. 2. Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet for 2017, kroner 8.142.711 anvendes som følger: - Kroner 1.142.711 øremerkes «renovering av Holmenkaia» og overføres investeringsbudsjettet for 2017. - Kroner 3.500.000 øremerkes «rus- og psykiatriboliger» og overføres investeringsbudsjettet for 2017. - Kroner 3.500.000 øremerkes «firemannsbolig Breivikbotn» og overføres investeringsbudsjettet for 2017. Saksutredning: Regnskapsmessig resultat: Hasvik kommunes regnskap for 2016 ble avlagt den 15.02.2016. Driftsregnskapet viser et mindreforbruk på kroner 8.142.711, og et netto driftsresultat på kroner 6.810.600. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Det vises til årsmeldingen med regnskap fremlagt på overordnet nivå og rådmannens kommentarer til kommunens økonomiske utvikling. Videre vises det til eget dokument hvor regnskapet fremlegges på detaljnivå. Disponering av mindreforbruk: Regnskapsmessig mindreforbruk foreslås i sin helhet benyttet til delfinansiering av investeringsprosjekter som skal gjennomføres i 2017. Det vises til innstillingen ovenfor. Kontroll og revisjon: Kommunerevisjonen avga revisjonsberetning den 27.04.2017. Revisjonsberetningen foranlediger ikke bemerkninger fra administrasjonens side. Hasvik kommunes kontrollutvalg behandlet saken den 12.05.2017. Revisors beretning og kontrollutvalgets uttalelse følger vedlagt. Vedlegg: Side 19 av 24
- Detaljert regnskap for Hasvik kommune 2016. - Revisjonsberetning datert 27.04.2017. - Kontrollutvalgets uttalelse datert 12.05.2017. Sak 20/17
Sak 21/17 FORVALTNINGSREVISJON - RUTINER I INVESTERINGSPROSJEKTER Saksbehandler: Arkiv: 216 Arkivsaksnr.: 16/674 Saksnr.: Utvalg Møtedato 21/17 Kommunestyret 15.06.2017 Kontrollutvalgets innstilling: Kommunestyret tar opplysningene og konklusjonen i forvaltningsrevisjonsrapporten «Rutiner i investeringsprosjekter» til orientering, og slutter seg til rapportens anbefalinger. Kommunestyret ber administrasjonssjef sørge for oppfølging av rapportens anbefalinger og herunder: Vurdere å innføre en rutine som beskriver hvordan investeringsprosjekter skal håndteres. Aktivitetene risikovurdering og evaluering bør inngå som en del av rutinen. Vurderer å utarbeide prosjektplaner for investeringer over en viss størrelse. Kontrollerer at tilbyderne oppfyller kvalifikasjonskravene og dokumenterer denne kontrollen. Dokumenterer at kontraktstildelingen er meddelt de berørte leverandørene. Fortløpende protokollfører alle vesentlige forhold og viktige beslutninger gjennom hele anskaffelsesprosessen, herunder anslått verdi på anskaffelsen, avviste leverandører og valg av tilbud. Innskjerper rutinene for arkivering av dokumenter i investeringsprosjektene. Saksutredning: Bakgrunn: Vurdering: Vedlegg: Rapport Forvaltningsrevisjon «Rutiner i investeringsprosjekter» Side 21 av 24
Sak 22/17 KONTROLLUTVALGETS ÅRSMELDING 2016 Saksbehandler: Arkiv: 033 Arkivsaksnr.: 17/298 Saksnr.: Utvalg Møtedato 22/17 Kommunestyret 15.06.2017 Kontrollutvalgets innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsmelding for 2016 til orientering. Saksutredning: Kontrollutvalgets årsmelding for 2016 legges fram for behandling i kommunestyret. Bakgrunn: Vurdering: Vedlegg: Særutskrift av kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalgets årsmelding Side 22 av 24
Sak 23/17 DRØFTINGSSAKER Saksbehandler: Odd Michelsen Arkiv: 030 Arkivsaksnr.: 17/84 Saksnr.: Utvalg Møtedato 8/17 Kommunestyret 27.02.2017 23/17 Kommunestyret 15.06.2017 Innstilling: Saken legges frem uten innstilling. Saksutredning: Drøftingssaker: - Fravær fra politiske verv - Møteplan høst 2017 - Nyvalg politiske utvalg Bakgrunn: Vurdering: Vedlegg: Side 23 av 24
Sak 24/17 ORIENTERINGSSAKER Saksbehandler: Odd Michelsen Arkiv: 030 Arkivsaksnr.: 17/83 Saksnr.: Utvalg Møtedato 9/17 Kommunestyret 27.02.2017 2/17 Kommunestyret 27.02.2017 15/17 Kommunestyret 25.04.2017 24/17 Kommunestyret 15.06.2017 Innstilling: Saken legges frem uten innstilling. Saksutredning: Orienteringssaker: - Marint vern av Lopphavet - Høring Snelandias rutetilbud 2018 - Pågående investeringsprosjekt Bakgrunn: Vurdering: Vedlegg: Side 24 av 24