SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 1 www.soir.no
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 2 :: Forord 2 Årsrapporteringen fra SØIR for 2010 presenteres i 2 deler. Del 1 er selskapets formelle årsmelding i henhold til de krav som regnskapsloven stiller. Hovedpunktene i årsmelding er: Virksomhetens art og hvor den drives Arbeidsmiljø og personale Likestilling Miljøpåvirkninger Forskning og utvikling Økonomi Fremtidig utvikling Finansiell risiko Fortsatt drift Forslag til resultatdisponering Årsregnskapet Del 2 av årsrapporteringen er en redegjørelse til eierne (kommunene), myndigheter, samarbeidpartnere og andre interesserte om SØIRs virksomhet, målsettinger og strategier. Her presenteres også de konkrete resultatene som er oppnådd siste år. Denne delen inneholder også statistikk og tabeller som viser utviklingen når det gjelder abonnenter, avfallsgebyrer, kostnadsfordeling, avfallsmengder, avfallssortering og gjenvinning. Årsrapporten i sin helhet er trykket opp i et begrenset opplag og distribuert til eierne, myndigheter og samarbeidspartnere. Den er også lagt ut på vår hjemmeside www.soir.no
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 3 Del 1 :: SØIR IKS Et selskap med samfunnsansvar SØIR har i 2010 levert renovasjonstjenester til innbyggerne i Elverum, Trysil og Åmot kommuner. SØIR har sørget for at håndteringen av avfallet har skjedd på en miljømessig forsvarlig måte i henhold til nasjonale og internasjonale målsettinger. stasjoner og informasjonsarbeide. Derfor har SØIR opprettet egne selskaper for husholdningsrenovasjonen og næringsrenovasjonen. Selskapene fører separate regnskaper slik at muligheten for kryssubsidiering blir eliminert. Dette gjør regnskapsføring og revisjon oversiktlig og enkelt. få konsekvenser for utvikling og tjenesteproduksjon i kommunene. Det er selvfølgelig også et samfunnsansvar å bidra til at Hera Vekst ikke påvirker nærområdet på en måte som er til stor sjenanse. Derfor bruker SØIR mye krefter på både å redde verdiene og å få redusert luktpåvirkningen. Husholdningsrenovasjon er en lovpålagt kommunal oppgave, som Elverum, Trysil og Åmot har delegert til SØIR. At dette er en viktig oppgave er ingen i tvil om. En kan bare se på Napoli i Italia for å få skrekkeksemplet på hva som kan skje når det offentlige ikke har styring med avfallet. Renovasjonen er allikevel en felles oppgave for SØIR og husholdningene. For at vi skal få en miljøriktig håndtering av avfallet, kreves det at alle er lojale ovenfor ordningen med kildesortering, samtidlig som SØIR gjør sitt ytterste for at ordningen også er kostnadseffektiv. En god kildesortering i husholdningene fører til at vi får rene fraksjoner som har lavere kostnader enn alternativet, som er å sende avfall til forbrenning. Innføringen av plastsortering i 2010 har vært svært vellykket, og bidrar årlig til å spare hundrevis av tonn med olje. Dette er innbyggerne i SØIR-området sin fortjeneste. Et godt samarbeid mellom husholdningene og SØIR er bra for miljøet og økonomien. Husholdningsrenovasjonen skal skje til selvkost. Det vil si at innbyggerne kun skal betale for kostnadene ved avfallshåndteringen gjennom renovasjonsgebyret. Dette innbefatter også ministasjoner, gjenvinnings- SØIR Næring AS leverer renovasjonstjenester til lokalt næringsliv slik at det sikres konkurranse i markedet med gunstige priser for offentlig og privat næringsliv. SØIR sikrer også gjennom Labpartner IKS, at lokalt næringsliv, kommuner og private kan få utført analysetjenester innenfor mikrobiologi og kjemi i vann, mat, miljø og inneklima til konkurransedyktige priser. Selskapet har også en viktig backup-funksjon for selskaper og bedrifter som har egne laboratorier. Hera Vekst AS som SØIR eier 51% av, utfører også en viktig oppgave med å sørge for at viktige næringsstoffer og mineraler fra slam og matavfall holdes i kretsløpet. Kompost fra Hera Vekst går til jordforbedring i landbruket og til jordprodukter for hage og landskapsprosjekter. Det aller meste i vår nærregion. Selv om Hera Vekst i løpet av 2010 ikke har nådd tilfredsstillende resultater med hensyn på luktsjenanse for sitt nærområde, utfører bedriften et samfunnsansvarlig miljøarbeid. Siden SØIR, og dermed SØIRs eierkommuner, eier hele produksjonsanlegget som Hera Vekst leier og drifter, er det et samfunnsansvar å sørge for at disse verdiene ikke går tapt for innbyggerne. Et slikt tap vil kunne For å kunne forbedre miljøinnsatsen og økonomien har SØIR IKS i 2010 innledet et prosjekt sammen med renovasjonsselskapene på Hamar, Gjøvik og Lillehammer for å kunne utnytte avfallet regionalt. Målet er en framtidig organisering av avfallsektoren som skal holde verdiskapningen og arbeidsplassene som avfallshåndteringen genererer i innlandet. 3
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 4 :: ÅRSMELDING 2010 4 OM VIRKSOMHETEN Sør-Østerdal Interkommunale Renovasjonsselskap SØIR IKS eies av Elverum, Trysil og Åmot kommuner. SØIR`s formål i henhold til selskapsavtalens 3 er: Selskapet skal løse deltakerkommunenes lovpålagte oppgaver med avfallshåndtering og har som formål å bidra til en lavest mulig avfallsproduksjon og en forsvarlig avfallsbehandling. SØIR IKS skal herunder være et selskap med høy kompetanse og skal til en enhver tid være pådriver og utvikler av gode og samfunnsansvarlige løsninger. Kommunene har plikt til å levere alt husholdningsavfall til selskapets innsamlings- og behandlingssystem, og skal ikke videreføre eller opprette mottaksanlegg for husholdningsavfall uten etter avtale med selskapet. Selskapet skal ha det overordnede driftsansvaret for avfallshåndteringen i kommunene, og er ansvarlig for alle operative funksjoner. Dette innebærer ansvar for ordninger som sikrer effektiv kildesortering, innsamling, transport, gjenvinning og gjenbruk og forsvarlig håndtering av alle avfallsfraksjoner. SØIR skal være rådgivende for kommunene i avfallsspørsmål og være kommunenes koordinerende instans for den praktiske avfallshåndteringen. Selskapet skal arbeide for å fremme lokal verdiskapning. Selskapet kan også utføre andre oppgaver for sine eiere innenfor fagområdene renovasjon, avfallshåndtering eller beslektede områder og interkommunal kompetanse. Selskapet kan også inngå avtaler med en eller flere av deltakerkommunene med hensyn til løsning av konkrete oppgaver. SØIR skal tilby sine tjenester innenfor avfall og gjenvinning mot næringslivet innenfor de generelle rammer som gjelder. Dette innebærer bl.a. at selskapet er utsatt for normal konkurranse fra private aktører på dette området. Dette omfatter alle rutiner, tilbud og informasjonsaktiviteter overfor næringsliv og offentlig forvaltning. Selskapets oppgaver kan løses av selskapet selv, av datterselskaper, eller det kan inngås avtaler med private og/eller offentlige virksomheter. Selskapet skal herunder søke samarbeid med andre kommuner/interkommunale selskaper, myndigheter og andre offentlig/private fagmiljøer for kvalitetssikring og videreutvikling av virksomheten og oppgaveløsningen. SØIR IKS kan eie deler av selskap innenfor de generelle rammer som gjelder. SØIR har valgt å organisere sin virksomhet som et konsern. Foruten morselskapet SØIR IKS består konsernet av de heleide datterselskapene SØIR Husholdning AS og SØIR Næring AS, samt selskapene Labpartner (87 %) og Hera Vekst (51 %). SØIR har sitt forretningskontor i Elverum kommune.
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 5 :: ÅRSmelding 2010 SELSKAPETS STYRENDE ORGANER OG ANSATTE Representantskapet i SØIR 2010: Ordfører Terje Røe, leder, Elverum kommune Kommunestyremedlem Ida Eggen, Elverum kommune Kommunestyremedlem Jørn Øversveen, Elverum kommune Ordfører Ole Martin Norderhaug, Trysil kommune Kommunestyremedlem Marit Nyhus, Trysil kommune Kommunestyremedlem Håkan Stengrundet, Trysil kommune Styret i SØIR 2010: Steinar Sætervadet, styreleder til 09.12. Erik Engan, styreleder fom. 09.12 Randi Sætre, nestleder Tore Haugen, styremedlem Jan Inge Røe, styremedlem Kari B. Tøraasen Skjelstad, styremedlem Fast ansatte i SØIR 2010: Administrasjon: Nina Gudbrandsen, kundebehandler Stig Ola Johansen, driftsleder Bjørn Erik Jønsberg, daglig leder Bjørg S. Olsen, saksbehandler øk./adm. Bernt Smedstad, controller Marianne Synstad, saksbehandler Drift: Torgrim Diseth, driftsoperatør Tore Farberg, formann Ole Torstein Hubred, driftsoperatør 5 Ordfører Ole Gustav Narud, Åmot kommune Kommunestyremedlem Helene Dambuen, Åmot kommune Kommunestyremedlem Øystein Håkonsløkken, Åmot kommune Trond Lagerløv, driftsoperatør Harald Larsen, arbeidsleder Johnny Martinsen, driftsoperatør Frode Pedersen, driftsoperatør Hallvard Uthus, driftsoperatør
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 6 :: ÅRSMELDING 2010 6 RESULTAT OG UTVIKLING Regnskapsåret 2010 er det første året SØIR avlegger konsernregnskap. Det er utarbeidet sammenligningstall for regnskapsåret 2009. Konsernets s driftsinntekter ble 76,9 millioner kroner mot 55 millioner kroner i 2009. Økningen skyldes at Hera Vekst AS er konsolidert inn pr. 01.01.10. Inntekter er i hovedsak knyttet til innhenting og håndterings av husholdnings- og næringsavfall, og inntekter for mottak og behandling av matavfall gjennom datterselskapet Hera Vekst. Resultat før skatt ble negativt med 4,4 millioner kroner i 2010 sammenlignet med 4,6 millioner kroner i 2009. Årets resultat etter skatt ble negativt med 6,2 millioner kroner. Konsernets resultat er i stor grad påvirket av underskudd i Hera Vekst og av- og nedskrivninger av goodwill Konsernets egenkapital utgjorde 7 millioner kroner, som gir en egenkapitalandel på 5,6 prosent. Bankinnskudd og kontanter per 31. desember 2010 var 14,5 millioner kroner. Morselskapet SØIR IKS har i 2010 hatt en omsetning på 22,4 mill. kr og et regnskapsmessig overskudd på 0,8 mill. kr. Overskuddet inkluderer utbytte fra SØIR Næring AS på 3 millioner kroner og nedskrivning av aksjer i Hera Vekst med 2,5 millioner kroner. I 2009 var omsetningen på 23,3 mill. kr og et regnskapsmessig overskudd på 1 mill. kr. Konsernets og morselskapets økonomi er i betydelig grad påvirket av den økonomiske situasjonen i Hera Vekst. Hera Vekst sine inntekter knyttet til komposteringsanlegget skal i hovedsak dekke SØIRs gjeldsforpliktelser knyttet til komposteringsanlegget. Det har gjennom 2010 og hittil i 2011 vært knyttet usikkerhet til Hera Vekst sin framtid ved at Fylkesmannen i Hedmark den 18. februar 2011 trakk tilbake selskapets utslippstillatelse. Fylkesmannens vedtak innebærer at selskapet kan behandle matavfall iht. konsesjonen frem til 31. mars 2012, for deretter å bruke tre måneder til opprydding og avvikling. Endelig opphør skal skje innen 30. juni 2012. Vedtaket innebærer også en reduksjon i det tillatte inntaket. Vedtaket er påklaget av både Hera og SØIR IKS og er nå hos behandling hos Klima- og forurensingsdirektoratet (KLIF). Både redusert inntak og en eventuell endelig avgjørelse om tilbaketrekking av tillatelsen har vesentlig betydning for konsernets inntekter og eiendeler. Styret i SØIR mener at det fortsatt er grunnlag for positiv drift i Hera Vekst AS, dersom selskapet får beholde konsesjonen etter at klagebehandling i KLIF er avsluttet. SØIR, i samarbeid med Hera Vekst, arbeider også for alternativ muligheter dersom KLIF skulle opprettholde Fylkesmannens vedtak Styret mener at en alternativ drift av anlegget er mulig, innenfor akseptable driftsmessige og økonomiske rammer. Styret og representantskapet i SØIR har våren 2011 bedt eierne, Elverum, Trysil og Åmot kommuner, om en kapital-
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 7 :: ÅRSMELDING 2010 tilførsel på inntil 4,2 millioner kroner. Dette i hovedsak for å sikre drift i Hera Vekst frem til 30. juni 2012. Kapitaltilførselen gir også styret handlingsrom til å arbeide med alternative løsninger, herunder muligheter til å samarbeide med andre. Styret har med bakgrunn i at klagebehandlingen ikke er ferdig på tidspunktet for avleggelse av årsregnskapet og at det er usikkerhet knyttet til fortsatt drift, valgt å nedskrive både aksjene i Hera Vekst og goodwill i konsernregnskapet til estimert verdi per utgangen av desember 2010, tilsvarende fem millioner kroner. Virksomheten knyttet til innsamling og håndtering av husholdnings- og næringsavfall drives i henhold til forutsetningene og har positive økonomiske resultater. Det arbeides også med å videreutvikle disse virksomhetene. Fra 1. januar 2010 ble det satt i gang innsamling av emballasjeplast fra husholdningene. Resultatet ble en innsamlet mengde på 183 tonn plast til gjenvinning. Dette er nesten 6 kg plast pr. innbygger, som må sies å være bra for en nyoppstartet ordning. Det ble også opprettet en egen rute til plastinnsamlingen. Det betyr at ruten på sikt kan endres til en tokammerbil, slik at det kan samles inn ytterligere en fraksjon. Det mest aktuelle er glass & metallemballasje. Styret har vurdert kostnadene ved innføring av ytterligere en fraksjon til å bli for høye ved at renovatøren bytter til tokamret bil i nåværende kontraktsperiode. En evt. ny fraksjon vil derfor sannsynligvis bli omfattet av en ny innsamlingskontrakt. Gjenvinningsstasjonen i Åmot ble bygget om og utvidet i 2010. Standarden på alle gjenvinningsstasjonene er nå meget bra, og lik i alle de tre eierkommunene. Utvidelsen av mottaket for septikslam ble påbegynt høsten 2010. Anlegget vil i løpet av høsten 2011 kunne ta i mot septikslam for avvanning fra både Elverum og Åmot. Anlegget blir utbygd slik at risikoen for lengre driftsstanser blir minimal. FORTSATT DRIFT Det er som ovenfor nevnt knyttet usikkerhet til videre drift av Hera Vekst, som følge av vedtaket fra Fylkesmannen om å trekke tilbake tillatelsen, jfr. redegjørelse under punktet resultat og utvikling. Med bakgrunn i forannevnte er årsregnskapet for 2010 satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Etter styrets oppfatning gir regnskapet et rettvisende bilde av selskapets resultat, eiendeler, gjeld og finansielle situasjon ARBEIDSMILJØ HMS er et prioritert område og inngår som et kontinuerlig forbedringsarbeid i SØIR. Gjennom faste driftsmøter/kontormøter er det lagt til rette for at de ansatte aktivt kan være med i utviklingen med sikte på å skape en trygg og god arbeidsplass. SØIR er medlem i bedriftshelsetjenesten hos Medi3. Ansatte ved gjenvinningsstasjonene har helseundersøkelse hvert 2. år. Administrativt personale er også tilknyttet 7
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:25 Side 8 :: årsmelding 2010 8 bedriftshelsetjenesten. SØIR støtter medlemskap i organisert trening med med 50 % av kontingenten, begrenset oppad til 200 kr/mnd. Administrasjonen er lokalisert i moderne lokaler i St. Olavsgt. 8. Arbeidsmiljøet i SØIR vurderes som godt. Sykefraværet for SØIR IKS i 2010 var på 210 dagsverk. Dette utgjør 6,9 % av totale dagsverk.18 dagsverk er knyttet til sykemeldinger inntil 3 dagers sammenhengende fravær, slik at korttidsfraværet er på 0,6 %. Langtidsfraværet er ikke arbeidsskaderelatert. Det har ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsuhell eller ulykker i løpet av 2010 som har resultert i materielle skader eller personskader. LIKESTILLING Ifølge Lov om Interkommunale Selskaper skal styre i et IKS med 5 medlemmer kjønnsmessig fordeles 2-3. Selskapets styre består av 2 kvinner og 3 menn. Etter styrets oppfatning råder det full likestilling mellom kvinner og menn i SØIR. Det forekommer ikke forskjellsbehandling grunnet kjønn i saker som for eksempel lønn, avansement, rekruttering med mer. Styret er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling. Det er ikke registrert spesielle saker eller problemstillinger knyttet til likestilling i 2010. YTRE MILJØ SØIR er en miljøbedrift, og bærer ansvar for å ivareta det ytre miljøet på renovasjonssiden for eierkommunene. Selskapet er en viktig bidragsyter for å opprettholde et godt ytre miljø i distriktet. I forbindelse med råvarebruk og energi tenkes det i utgangspunktet på bruk av kjemikalier og/eller energisparende tiltak, energianlegg knyttet til deponi m.m.. SØIRs slambehandlingsanlegg dekker sitt oppvarmingsbehov med varme fra Hera Vekst sitt biogassanlegg I forhold til påvirkning av det ytre miljø, er det innenfor SØIRs drift i dag ikke spesielle forbruk av råvarer eller energi som krever tiltak. Det er i lang tid gitt tilbakemeldinger om luktplager fra anlegget for behandling av matavfall på Hornmoen. Dette er hovedårsaken til at Fylkesmannen har trukket tilbake tillatelsen. En vesentlig del av lukten kommer ifølge selskapet fra et utelager. Lageret fra tidligere produksjon er i mai 2011 ferdig behandlet, og komposten kjørt vekk. Selskapet har også satt i verk en rekke andre tiltak for å bedre luktproblemene. Selskapet er av den oppfatning at eventuell lukt i fremtiden vil bli betydelig redusert. Det er ikke registrert eller gitt tilbakemeldinger om annen lukt, støv- eller støyplager fra SØIRs gjenvinningsstasjoner verken i Elverum, Trysil eller Åmot. Det er ikke registrert utslipp til vann fra SØIRs virksomhet. Alt avfall fra selskapets egen driftsaktivitet blir kildesortert. Mottak av farlig avfall fungerer tilfredsstillende ved alle gjenvinningsstasjonene. I arbeidet med vårt KS-system er det fokusert særskilt på risiko ved håndtering av farlig avfall og rutiner for mottak, rapportering, ulykker mv. SØIR IKS har konkurranseutsatt tjenestene for innsamling av husholdningsavfall. Krav til miljøvennlig transport stilles bl.a. gjennom anbudsdokumenter og kontraktsbestemmelser. RISIKO Finansiell risiko Konsernet har i 2010 vært finansiert ved egenkapital, lån fra eierkommuner og finansinstitusjoner. All ekstern finansiering foretas av morselskapet og videreføres til datterselskapene etter behov. Selskapets eksterne lån er tatt opp på markedsmessige vilkår. Eierkommunene har garantert for lån i forbindelse med anlegget på Hornmoen. SØIR har dermed ingen finansiell risiko knyttet til dette lånet. Selskapets drift for øvrig hadde i 2010 positive resultater, samtidig som likviditet har vært tilfredsstillende. Dette forventes å fortsette i 2011.
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:26 Side 9 :: ÅRSMELDING 2010 Kredittrisiko Av konsernets kunder er en vesentlig del husholdninger, store bedrifter og det offentlige. Risiko for at disse kundene ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser vurderes som lav. MARKEDSRISIKO En vesentlig del av konsernets drift er innsamling og håndtering av husholdningsavfall. Dette gjøres på vegne av selskapets offentlige eiere. Innsamling og håndtering av næringsavfall er et supplement til husholdningsavfall, og gir mulighet for å utnytte selskapets kompetanse og kapasitet. Selskapet innehar imidlertid både nødvendig kompetanse, økonomiske muskler og kvalitet i leveransene til å opprettholde disse virksomhetsområdene og markedsrisikoen anses som lav Den største kunden til Hera Vekst har med virkning fra 31. mars 2012 sagt opp kontrakten for levering av matavfall. Dette utgjør en vesentlig del av selskapets inntekter. Hera Vekst har ut fra at Fylkesmannen har trukket tilbake tillatelsen, og saken er til klagebehandling, vanskelig med å delta i nye anbud og dermed skaffe kunder etter 31. mars 2012. Styret arbeider med alternativer og mener at det fortsatt er mulig med drift av anlegget. Det vurderes imidlertid å være en betydelig markedsrisiko knyttet til selskapet. RESULTATDISPONERING: Styret foreslår at overskuddet etter skatt på kroner 799 452 avsettes som annen egenkapital til framtidig bruk til nye investeringer, oppdekking av eventuelle underskudd eller til andre formål. 9 Elverum, 31. mai 2011 Styret for SØIR IKS Erik Engen styreleder Randi Sætre nestleder Tore Haugen styremedlem Jan Inge Røe styremedlem Kari B. Tøraasen Skjelstad styremedlem Bjørn Erik Jønsberg daglig leder
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:26 Side 10 :: KONSERNregnskap 2010 Resultatregnskap 01.01-31.12 Note 2010 2009 Mottak våtorganisk avfall 15 574 374 0 Mottak slam 2 537 285 0 Leieinntekter 0 7 831 880 Avfallsgebyr 40 413 596 38 257 174 Salgsinntekter 18 041 785 8 646 550 Andre driftsinntekter 365 515 265 788 Sum driftsinntekter 76 932 554 55 001 391 10 Varekostnad 4 848 767 465 423 Behandling av avfall 9 024 371 12 342 719 Innsamling av avfall 12 001 382 10 029 475 Lønnskostnad 2,11 11 644 868 8 682 248 Avskrivning varige driftsm. og immat. eiend. 3,4 10 410 403 8 301 628 Nedskrivning av varige driftsm. og immat. eiend. 4 5 091 183 0 Behandlingskostnader 12 191 317 0 Annen driftskostnad 2 12 145 423 6 494 660 Driftsresultat -425 160 8 685 239 Annen renteinntekt 22 571 30 174 Annen finansinntekt 94 784 206 801 Annen rentekostnad 4 139 360 4 348 422 Ordinært resultat før skattekostnad -4 447 165 4 573 791 Skattekostnad på ordinært resultat 10 1 732 464 826 081 Ordinært resultat -6 179 629 3 747 710 Årsresultat -6 179 629 3 747 710 Herav minoritetsinteresser -2 527 627 41 537
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 11 Balanseregnskapet EIENDELER Utsatt skattefordel 10 1 362 571 2 655 874 Goodwill 4 5 000 000 0 Sum immaterielle eiendeler 6 362 571 2 655 874 Tomter,bygninger og annen fast eiendom 3,8 92 992 489 94 914 216 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. 3 983 452 701 815 Sum varige driftsmidler 96 975 941 95 616 031 Investeringer i aksjer og andeler 485 135 485 135 Ansvarlig lån 0 6 000 000 Sum finansielle anleggsmidler 485 135 6 485 135 Sum anleggsmidler 103 823 646 104 757 039 Omløpsmidler Varer 496 352 575 810 Fordringer Kundefordringer 4 277 853 2 526 352 Andre fordringer 2 910 961 2 070 062 Sum fordringer 7 188 814 4 596 414 Bankinnskudd,kontanter o.l. 9 14 514 208 10 592 282 Sum omløpsmidler 22 199 374 15 764 505 Sum eiendeler 126 023 021 120 521 545 Egenkapital og gjeld Note 2010 2009 EGENKAPITAL Note 2010 2009 Selskapskapital 1 000 000 1 000 000 Sum innskutt egenkapital 1 000 000 1 000 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 7 9 280 055 7938 369 Minoritetsinteresser 7-3 250 646 70 626 Sum egenkapital 7 029 409 9 008 995 GJELD Pensjonsforpliktelser 11 1 567 286 1 494 621 Sum avsetninger for forpliktelser 1 567 286 1 494 621 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 6,8 99 786 975 103 917 153 Ansvarlig lånekapital 3 810 700 0 Øvrig langsiktig gjeld 4 250 000 0 Sum annen langsiktig gjeld 107 847 675 103 917 153 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 009 808 4 022 080 Betalbar skatt 11 439 163 444 938 Skyldige offentlige avgifter 1 047 825 288 485 Annen kortsiktig gjeld 2 081 854 1 345 273 Sum kortsiktig gjeld 9 578 650 6 100 776 Sum gjeld 118 993 611 111 512 549 :: KONSERNregnskap 2010 Elverum, 31. mai 2011 Erik Engen styreleder Randi Sætre nestleder Jan Inge Røe styremedlem Tore Haugen styremedlem Kari B. Tøraasen Skjelstad styremedlem Bjørn Erik Jønsberg daglig leder 11 Sum egenkapital og gjeld 126 023 021 120 521 544
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 12 12 :: KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONSERN Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 2010 2009 Resultat før skattekostnad -4 447 165 4 573 791 Periodens betalte skatt -149 363-1 694 000 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 10 410 403 8 301 628 Nedskrivning anleggsmidler 5 091 183 0 Endring i varelager 79 458-215 480 Endring i kundefordringer 2 151 408 3 341 043 Endring i leverandørgjeld 141 137 929 099 Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger -260 555 0 Effekt av valutakursendringer 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter -2 490 078-2 502 890 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 10 526 428 12 733 191 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 2010 2009 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 6 202 841 0 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -9 351 870-59 369 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld 0 0 Netto endring i kassakreditt 0 0 Innbetalinger av egenkapital 750 000 0 Tilbakebetalinger av egenkapital 0 0 Utbetalinger av utbytte 0 0 Innbetalinger av konsernbidrag 0 0 Utbetalinger av konsernbidrag 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -2 399 029-59 369 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -94 250 2 210 427 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -8 221 649-4 963 395 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer Og andeler i andre foretak 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer -5 500 000 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -8 221 649-10 463 395 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01. 14 608 458 8 381 855 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12. 14 514 208 10 592 282
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 13 13
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 14 :: NOTER KONSERN 14 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. 1-1 Konsolidering Konsernregnskapet inkluderer SØIR IKS og selskaper som SØIR IKS har bestemmende innflytelse over. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier mer enn 50 % av aksjene i selskapet, og konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Minoritetsinteresser inngår i konsernets egenkapital. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Oppkjøpsmetoden benyttes ved regnskapsføring av virksomhetssammenslutninger. Selskaper som er kjøpt eller solgt i løpet av året inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppnås og inntil kontroll opphører. Tilknyttede selskaper er enheter hvor konsernet har betydelig (men ikke bestemmende) innflytelse, over den finansielle og operasjonelle styringen(normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Konsernregnskapet inkluderer konsernets andel av resultat fra tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil slik innflytelse opphører. Når konsernets tapsandel overstiger investeringen i et tilknyttet selskap, reduseres konsernets balanseførte verdi til null og ytterligere tap regnskapsføres ikke med mindre konsernet har en forpliktelse til å dekke dette tapet. 1-2 Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser pr 31.12.10 under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. 1-3 Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte kurs pr 31.12.10. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på måletidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden under andre finansposter. 1-4 Salgsinntekter Inntekter fra salg av varer resultatføres når levering har funnet sted og det vesentligste av risiko og avkastning er overført. Inntekter fra salg av tjenester og langsiktige tilvirkingsprosjekter resultatføres i takt med prosjektets fullføringsgrad, når utfallet av transaksjonen kan estimeres på en pålitelig måte. Fremdriften måles som påløpte timer i forhold til totalt estimerte timer. Når transaksjonens utfall ikke kan estimeres pålitelig, vil kun inntekter tilsvarende påløpte prosjektkostnader inntektsføres. I den perioden det blir identifisert at et prosjekt vil gi et negativt resultat, vil det estimerte tapet på kontrakten bli resultatført i sin helhet. 1-5 Skatt Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli utnyttet. Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til poster ført direkte mot egenkapitalen. 1-6 Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, fratrukket av- og nedskrivninger. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 15 :: noter KONSERN 1-7 Forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immaterielle eiendel og utgiftene kan måles pålitelig. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. 1-8 Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere. 1-9 Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskap og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. 1-10 Varebeholdninger Varelager regnskapsføres til det laveste av anskaffelseskost og netto salgspris. Netto salgspris er estimert salgspris ved ordinær drift etter fradrag for beregnede nødvendige utgifter for gjennomføring av salget. Anskaffelseskost tilordnes ved bruk av FIFO metoden og inkluderer utgifter påløpt ved anskaffelse av varene og kostnader for å bringe varene til nåværende tilstand og plassering. 1-11 Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap på krav. 1-12 Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi pr 31.12.10. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. 1-13 Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger, vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent pr 31.12.10. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Akkumulert virkning av estimatendringer og endringer i finansielle og aktuarielle forutsetninger (aktuarielle gevinster og tap) under 10 % av det som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved begynnelsen av året innregnes ikke. Når den akkumulerte virkningen er over 10 %-grensen ved årets begynnelse, resultatføres det overskytende over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Periodens netto pensjonskostnad klassifiseres som lønns- og personalkostnader. 1-14 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. 15
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 16 :: NOTER KONSERN 16 Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte, pensjoner m.m. 01.01-31.12 01.01-31.12 Lønnskostnader mm. 2010 2009 Lønninger 9 322 672 6 797 899 Folketrygdavgift 1 442 234 1 030 540 Pensjonskostnader 505 534 756 808 Andre ytelser 374 429 97 001 Sum lønnskostnader 11 644 868 8 682 248 Antall årsverk 22 16 Ytelser ledende personer m.v. 2010 Daglige leder morselskap Lønn daglig leder 680 935 Utgifter til pensjonsforpliktelse 61 989 Annen godtgjørelse 4 107 747 031 Styre- og representantskapsmedlemmer Styreledere 170 000 Øvrige styremedlemmer 85 000 Leder av repr.skap 1) 20 000 Øvrige medl. av rep.skap. 1) 4 000 1) Gjelder kun SØIR og Labpartner. Styremedlemmer Utover årlig honorar mottar styremedlemmene i SØIR en møtegodtgjørelse på kr 1 000 pr møte. I tillegg er det med nåværende styreleder i SØIR inngått en konsulentavtale om kjøp av tjenester innen strategiske-, organisatoriske- og økonomiske forhold. Det er i regnskapet for 2010 er ikke blitt kostnadsført noe for forannevnte konsulentavtale. Av styremedlemmene utenom styrets leder i Hera er det kun et medlem som har mottatt honorar på kr 50.000. Medlemmer av representantskapet Både leder og øvrige medlemmer for representantskapet til SØIR tilstås en møtegodtgjørelse på kr 500 pr møte. Leder av representantskapet i Labpartner får kr 1 000 i møtegodtgjørelse pr møte. De øvrige medlemmene av representantskapet i Labpartner mottar en møtegodtgjørelse på kr 500 pr møte. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2010 utgjør kr 434.110, herav bistand kr 253.110 (begge beløp ekskl. MVA). Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om Obligatorisk Tjeneste Pensjon. Selskapet har etablert pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse som oppfyller kravene etter denne loven. Note 3 - Varige driftsmidler 31.12.10 31.12.09 Anskaffelseskost 01.01 141 116 381 136 152 986 Tilgang kostpris driftsmidler 01.01 via konsolidering av Hera Vekst 11 344 932 Tilgang driftsmidler 8 146 596 3 630 528 Anlegg under utførelse 75 054 1 332 867 Avgang driftsmidler 0 0 Sum anskaffelseskost 31.12 160 682 962 141 116 381 Tilgang akkumulert avskrivning 01.01 via konsolidering av Hera Vekst 9 046 267 Akkumulerte avskrivning 31.12 54 660 752 45 500 350 Bokført verdi pr 31.12 96 975 941 95 616 031 Årets avskrivning varige driftsmidler 9 160 403 8 301 628 Økonomisk levetid 3-20 år 3-20 år vskrivningsplan Lineær Lineær
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 17 :: NOTER KONSERN Note 4 - Immaterielle eiendeler 31.12.10 31.12.09 Goodwill Sum Sum Anskaffelseskost 01.01 0 0 Tilgang immatrielle eiendeler 11 341 183 0 Avgang immatrielle eiendeler 0 0 Sum anskaffelseskost 31.12 11 341 183 0 Akkumulert nedskriving 31.12 5 091 183 0 Akkumulert avskrivning 31.12 1 250 000 0 Bokført verdi pr 31.12 5 000 000 0 Årets nedskrivning goodwill 5 091 183 0 Årets avskrivning goodwill 1 250 000 0 Økonomisk levetid: 5 år Avskrivningsplan: Lineær Note 6 - Gjeld/Fordringer Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: 31.12.10 31.12.09 Gjeld til kredittinstitusjoner 62 815 936 65 540 935 Konsernets ansvarlig lån gjelder ansvarlige lån til Hera Vekst AS fra minoritetsaksjonærene. «Øvrig langsiktig gjeld» består av tilskudd på «driftskapital» fra eierkommunene til dekning av SØIR's andel av kontantemisjonen i 2010 Hera Vekst AS. Note 5 - Aksjer og andeler i andre selskap mm. Forretnings- Eierandel Anskaffelses- Bokført Års- Balanseført- Anleggsmidler: kommune kost egenkapital resultat verdi Rekom AS 1) 4,3 % 485 135 24 191 814 2 023 482 485 135 Sum anleggsmidler 485 135 1) I 2010-regnskapet til REKOM der det satt av utbytte på kr 667 325. Note 7 - Egenkapital og eierstruktur Innskuddshavere i SØIR pr. 31.12.2010 var: Innskudds- Stemme kapital Eierandel andel Elverum Kommune 600 000 60 % 60 % Trysil Kommune 250 000 25 % 25 % Åmot Kommune 150 000 15 % 15 % Sum 1 000 000 100 % 100 % Endringer i egenkapitalen Innskudds- Annen Minoritets Sum kapital egenkapital interesse egenkapital Egenkapital 31.12.09 1 000 000 7 938 369 70 626 9 008 995 Konsolidering av Hera 4 999 301-793 645 4 200 043 Årets resultat -3 652 002-2 527 627-6 179 629 Egenkapital 31.12.10 1 000 000 9 285 668-3 250 646 7 029 409 Note 8 - Pantstillelser Bokført gjeld som er er sikret ved pant ol.: 31.12.10 31.12.09 Gjeld til kredittinstitusjoner 99 786 975 103 917 152 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for pantesikret gjeld: Tomter, bygninger og annen fast eiendom 92 992 488 94 914 216 Driftsløsøre, inventar 3 898 811 641 204 Sum bokført verdi eiendeler 96 891 299 95 555 420 17
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 18 :: NOTER KONSERN 18 Note 9 - Kontanter m.m Av likvide midler er kr 617 195 bundet til skyldig skattetrekk og innsatt på egen bankkonto. Note 10 - Skatt Midlertidige forskjeller: 31.12.2010 31.12.2009 Endring Varige driftsmidler -6 623 124-7 727 278-1 104 155 Fordringer -630 917-517 808 113 109 Utbytte avsatt i datterselskap 3 000 000 0-3 000 000 Pensjonsforpliktelser -1 023 489-1 240 183-216 694 Sum -5 277 530-9 485 269-4 207 740 Framførbart skattemessig underskudd -21 962 216 0 21 962 216 Utsatt skattefordel/ utsatt skatt 7 627 128 2 655 874-4 971 253 Herav utsatt skattefordel i Hera Vekst som ikke blir balanseført 6 264 557 Balanseført utsatt skattefordel 1 362 571 2 655 874 Betalbar skatt: 2010 2009 Skattemessig resultat i de enkelte selskapene: SØIR IKS -1 293 542-1 055 623 SIR Næring AS 1 229 911 1 589 060 Labpartner IKS 338 529 Hera Vekst -4 953 695 Sum skattemessig resultat pr selskap -4 678 797 533 437 Betalbar skatt på årets resultat 439 163 149 362 Skattekostnad: Betalbar skatt på årets resultat 439 163 444 938 Til gode skatt på underskudd -295 574 Korreksjon tidligere år 0 20 123 Endring utsatt skattefordel -4 971 253 656 487 Korr for utsatt skattefordel Hera (blir ikke balanse/resultatført) 6 264 557 Sum skattekostnad 1 732 464 826 081
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 19 :: NOTER KONSERN Note 11 - Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 23 personer. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom KLP. Note 12 - Transaksjoner med nærstående parter Konsernets datterselskap, Hera Vekst AS, har solgt mottak av våtorganisk avfall til GIR IKS. Det er fakturert MNOK 2,2. + MVA for dette. GIR IKS er minoritetsaksjonær med 17% eierandel i Hera Vekst AS. Kollektiv pensjonsordning: 2010 2009 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 291 472 988 957 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 500 613 416 160 Netto pensjonskostnad 1 792 085 1 405 117 Avkastning av pensjonsmidler -365 599-303 336 Resultat ført estimat avvik 31 816 0 Resultatført planendring -684 324 0 Administrasjonskostnader 55 966 70 946 829 944 1 172 727 Nettopensjonskostnad for arbeidsgiveravgift 829 944 1 172 727 Periodisert arbeidsgiveravgift, usikrede ordninger 209 026 165 354 Pensjonskostnad i regnskapet 1 038 970 1 338 081 Opptjente pensjonsforpliktelser 10 580 228 8 030 412 Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering 0 0 Beregnede pensjonsforpliktelser 10 580 228 8 030 412 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -6 701 024-5 941 464 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -2 858 886-1 280 271 Arbeidsgiveravgift 546 968 294 542 Ikke resultatført planendring 0 684 324 Netto pensjonsforpliktelser 1 567 286 1 787 543 1333291 1533105 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 4,60 % 5,40 % Forventet lønnsregulering /G-regulering 3,75 % 4,25 % Forventet pensjonsøkning 2,97 % 4,25 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,40 % 5,70 % Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr 31.12.2010. 19
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 20 :: årsregnskap 2010 Resultatregnskap 01.01-31.12 Note 2010 2009 Budsjett 2009 Leieinntekter 22 357 466 23 157 530 24 177 621 Andre driftsinntekter 55 005 157 409 81 000 Sum driftsinntekter 22 412 471 23 314 939 24 258 621 Lønnskostnad 2,12 7 184 292 6 880 656 8 507 201 Avskrivning varige driftsmidler 3 7 60 909 8 290 739 8 559 788 Annen driftskostnad 2 2 049 617 2 644 494 1 423 122 Driftsresultat 5 517 653 5 499 051 5 768 510 20 Inntekt på investering i datterselskap 4 3 000 000 0 0 Annen renteinntekt 6 652 25 558 0 Annen finansinntekt 36 464 120 064 0 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 4 2 555 000 0 0 Annen rentekostnad 3 911 003 4 252 275 4 484 885 Ordinært resultat før skattekostnad 2 094 766 1 392 398 1 283 625 Skattekostnad på ordinært resultat 11 1 295 314 381 036 0 Ordinært resultat 799 452 1 011 361 1 283 625 Årsresultat 799 452 1 011 361 1 283 625 Disponering av årsresultat Overført annen egenkapital 6 799 452 1 011 361 0 Sum disponert 799 452 1 011 361 0
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 21 Balanseregnskapet EIENDELER Utsatt skattefordel 11,1 1 361 174 2656 488 Egenkapital og gjeld :: årsregnskap 2010 Note 2010 2009 EGENKAPITAL Note 2010 2009 Elverum, 31. mai 2011 Selskapskapital 6 1 000 000 1 000 000 Sum immaterielle eiendeler 1 361 174 2 656 488 Tomter,bygninger og annen fast eiendom 3,10 92 992 489 94 914 216 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. 3,10 530 118 641 204 Sum varige driftsmidler 93 522 607 95 555 420 Investeringer i datterselskap 4,10 5 620 000 620 000 Lån til foretak i samme konsern 4,5 6 240 000 7 500 000 Investeringer i aksjer og andeler 4 485 135 2 530 135 Sum finansielle anleggsmidler 12 345 135 10 650 135 Sum anleggsmidler 107 228 916 108 862 042 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 11 641 938 355 Fordring på foretak i samme konsern 9 4 225 013 6025 584 Andre fordringer 3 739 211 1 834 154 Sum fordringer 7 975 865 8 798 093 Bankinnskudd,kontanter o.l. 8 285 557 225 227 Sum omløpsmidler 8 261 421 9 023 320 Sum innskutt egenkapital 1 000 000 1 000 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6,7, 8 045 200 7 245 748 Sum opptjent egenkapital 8 045 200 7 245 748 Sum egenkapital 9 045 200 8 245 748 Gjeld Pensjonsforpliktelser 12,1 1 023 489 1 240 183 Sum avsetn. for forpliktelser 1 023 489 1 240 183 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 5,10 97 018 123 103 917 152 Øvrig langsiktig gjeld 4 250 000 0 Sum annen langsiktig gjeld 101 268 123 103 917 152 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 486 936 2 517 087 Skyldige offentlige avgifter 537 019 438 756 Annen kortsiktig gjeld 877 322 786 397 Gjeld til foretak i samme konsern 9 1 252 248 740 040 Sum kortsiktig gjeld 4 153 525 4482 279 Erik Engen styreleder Randi Sætre nestleder Jan Inge Røe styremedlem Tore Haugen styremedlem Kari B. Tøraasen Skjelstad styremedlem Bjørn Erik Jønsberg daglig leder 21 Sum eiendeler 115 490 337 117 885 362 Sum gjeld 106 445 137 109 639 614 Sum egenkapital og gjeld 115 490 337 117 885 362
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 22 22 :: KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 2010 2009 Resultat før skattekostnad 2 094 766 1 392 398 Periodens betalte skatt 295 574-1 357 037 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 7 660 909 8 290 739 Nedskrivning anleggsmidler 2 555 000 0 Endring i varelager 0 0 Endring i kundefordringer/fordring på foretak i samme konsern 2 727 285 2 200 660 Endring i leverandørgjeld -1 030 151 988 167 Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger -308 475 0 Effekt av valutakursendringer 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter -1 407 453-1 051 967 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 12 587 455 10 462 960 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -5 628 096-4 963 395 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -4 250 000-5 500 000 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -9 878 096-10 463 395 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 2010 2009 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 4 250 000 0 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -6 899 029-59 369 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld 0 0 Netto endring i kassakreditt 0 0 Innbetalinger av egenkapital 0 0 Tilbakebetalinger av egenkapital 0 0 Utbetalinger av utbytte 0 0 Innbetalinger av konsernbidrag 0 0 Utbetalinger av konsernbidrag 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -2 649 029-59 369 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 60 330-59 804 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01. 225 227 285 031 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12. 285 557 225 227
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 23 23
SØIR_A?rsmelding 2010 :A rsberetning 2005 - SØIR 15-08-11 12:27 Side 24 :: NOTER 24 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger og er avlagt i samsvar med aksjelov, regnskapslov og god regnskapsskikk for små foretak i Norge gjeldende pr. 31. desember 2010. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Eiendeler/gjeld som knytter seg til varekretsløpet og poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler/kortsiktig gjeld skjer til laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. For omløpsmidler er virkelig verdi salgsverdien på et fremtidig salgstidspunkt med fradrag for salgskostnader. Lånegjeld og bankinnskudd har tidligere vært presentert brutto. Det vil si at lånegjeld ihht til låneramme og forskjellen mellom faktisk gjeld og ramme har vært presentert som likvider. Prinsippet er i 2007 endret og gjeld presenteres nå ihht faktisk lånegjeld. Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes levetid. Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Ved anvendelse av regnskapsprinsipper og presentasjon av transaksjoner og andre forhold, legges det vekt på økonomiske realiteter, ikke bare juridisk form. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres. Utsatt skatt beregnes i tråd med foreløpig regnskapsstandard for resultatskatt. Netto utsatt skattefordel balanseføres i tråd med foreløpig regnskapsstandard for små foretak. Årets skattekostnad består av betalbar skatt og endring utsatt skattefordel. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte, pensjoner m.m. 01.01-31.12 Lønnskostnader mm. 2010 2009 Lønninger 5 918 905 5 336 034 Folketrygdavgift 891 398 829 612 Pensjonskostnader 430 559 623 345 Andre ytelser 96 644 91 665 Fordelt Søir Husholdning AS og Søir Næring AS -153 213 0 Sum lønnskostnader 7 184 292 6 880 656 Antall årsverk 14,0 12,7 Ytelser ledende personer m.v. Lønn daglig leder 680 935 573 442 Utgifter til pensjonsforpl. 61 989 33 178 Annen godtgjørelse 4 107 3 206 Styrets leder Styrets leder mottar et årlig honorar på kr 50 000, samt en møtegodtgjørelse på kr 1 000 pr møte. I tillegg er det med nåværende styreleder inngått en konsulentavtale om kjøp av tjenester innen strategiske-, organisatoriske- og økonomiske forhold. Det er i regnskapet for 2010 ikke blitt kostnadsført noe for forannevnte konsulentavtale. Øvrige styremedlemmer Øvrige styremedlemmer mottar et årlig honorar på kr 25 000, samt en møtegodtgjørelse på kr 1 000 pr møte. Medlemmer av representantskapet Representantskapets leder mottar kr 20 000 i året i honorar. Øvrige medlemmer av representantskapet mottar kr 4 000 i årlig honorar. Både leder og øvrige medlemmer tilstås en møtegodtgjørelse på kr 500 pr møte. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2010 utgjør kr 231 350, herav bistand kr 189 350. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om Obligatorisk Tjeneste Pensjon. Selskapet har etablert pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse som oppfyller kravene etter denne loven.