årsberetning 2008
VISJON SAMMEN UTVIKLER VI VARIGE VERDIER Forretningsidé Eiker Eiendomsutvikling skal være en lønnsom og nyskapende eiendomsutvikler med basis i kompetanse og menneskelige verdier. Verdigrunnlag Eiker Eiendomsutvikling AS er en personorientert virksomhet, og alle våre prosjekter og tiltak skal være i harmoni med følgende kriterier: Prosjektene skal fokusere optimalt på den enkeltes personlige behov Prosjektene skal fokusere optimalt på samfunnsnytten av tiltaket Det skal være økonomisk bærekraft i alle prosjekter og tiltak 2
innhold 2008 i korte trekk 4 Nøkkeltall 5 Tomtereserver 6 Prosjekter 7 Styrets årsberetning, EEU 8 Resultatregnskap, EEU 9 Balanse, EEU 10 Noter, EEU 12 Revisjonsberetning, EEU 16 Årsberetning Stasjonsgata 30 17 Resultatregnskap Stasjonsgata 30 18 Balanse Stasjonsgata 30 19 Noter for Stasjonsgata 30 20 Revisjonsberetning Stasjonsgata 30 23 Årsberetning Nævraløkka 24 Resultatregnskap Nævraløkka 25 Balanse Nævraløkka 26 Noter for Nævraløkka 27 Revisjonsberetning Nævraløkka 30 Årsberetning for Hokksund Utvikling AS 31 Resultatregnskap Hokksund Utvikling AS 32 Balanse Hokksund Utvikling AS 33 Noter for Hokksund Utvikling AS 34 Revisjonsberetning Hokksund Utvikling AS 37 3
2008 i korte trekk 2008 er et år som har vært preget av konsolidering samt at vi fortsatt har utviklet og igangsatt nye prosjekter. Det har generelt vært noe lavere aktivitet enn tidligere år i forbindelse med realisering av nye prosjekter, men selskapet har fortsatt arbeidet aktivt på jakt etter nye og gode prosjekter. I juni 2008 fikk selskapet ny styreleder og 2 nye styremedlemmer. Det nye styret holdt sin første strategisamling høsten 08. Her ble det valgt en ny visjon for selskapet. Denne lyder Sammen utvikler vi varige verdier. Visjonen skal ta opp i seg de gode intensjonene som ligger i kommunens visjon samt at vi skal ha fokus på å utvikle de verdier som selskapet forvalter. Selskapets forretningside ligger fast. Årets overskudd er noe lavere enn budsjettert. Det er flere årsaker til dette: Hovedårsaken er at selskapet ikke har realisert nye prosjekter for salg, bl.a. tomtefeltet på Ormåsen. Ledighet i leiligheter. Gjennomsnittlig ledighet i 2008 var 16 boliger. Dette utgjør et inntektstap på ca 0,9 mill. I tillegg er det gjort avsetninger for utbedring av utvendig kledning på ungdomsboligene på Milestein. Entreprenør som sto for utførelsen er konkurs og bankgaranti dekker ikke hele kostnaden. Året 2008 har vært preget av finanskrise. Dette har påvirket selskapet i liten grad. Lån med flytende rente ble noe dyrere enn budsjettert i 2008. Selskapet gjennomførte i 2008 en anbudskonkurranse på finansiering. Dette har sikret oss en tilstrekkelig låneramme og gode betingelser for de nærmeste 3-4 årene. Vårt største prosjekt er utvidelsen av Vestfossen Trygdepensjonat. Prosjektet til 40 mill ble igangsatt i desember. Det er lagt vekt på kvalitet og trygghet for brukerne. I Skotselv har selskapet inngått et samarbeid med Husbutikken for å kunne tilby nye, rimelige og funksjonelle boliger for selveiere. Salget av disse igangsettes våren 2009. Andre prosjekter selskapet har arbeidet med er boliger for flyktninger og boliger innenfor rusomsorgen. På Ormåsen har det ikke vært mulig å gjennomføre selskapets planlagte aktiviteter. Dette har svekket selskapets inntjening og redusert tilbudet til bolig- og tomtesøkere i Øvre Eiker. Det er flere årsaker til dette. Hovedutfordringen ligger innenfor de reguleringsmessige forhold, og i forhold til usikkerhet vedrørende fremtidig vegstruktur og adkomstforhold. Selskapet er med i en arbeidsgruppe sammen med kommunen, grendeutvalg og andre utbyggere. Arbeidsgruppas innstilling vedrørende fremtidig vegstruktur skal foreligge medio 2009. Selskapet har i strategisk forretningsplan 2009 2011 definert mål innenfor områdene kunder/ marked, omdømme, kvalitet, medarbeidere og økonomi. Planen danner et godt fundament for den videre utviklingen av selskapet. Torgeir Finnerud Daglig leder 4
3 500 000,00 3 000 000,00 2 500 000,00 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 Nøkkeltall 500 000,00 - Res. før skatt Res. etter skatt Eiker Eiendomsutvikling 2003 2004 2005 2006 AS eier 2007 220 2008 boenheter -500 000,00 som løpende blir tilpasset brukernes behov. I 2004, samt i 2008 ble det laget en boligpolitisk handlingsplan. Planen danner grunnlaget for utviklingen av selskapets eiendomsportefølje. 3 500 000,00 Boligutleie 31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 Utleie boenheter 196 211 3 000 000,00 224 227 222 220 30 Forvaltning ØE kommune 13 22 2 500 000,0024 25 24 23 25 20 2 000 000,00 Det er igangsatt bygging av 27 enheter i 2008 som vil bli innflytningsklare i 2009 og 2010. 15 EK-dekning (%) 1 500 000,00 10 1 000 000,00 Ledighet 5 500 000,00 i boligene 2006 2007 2008 Gjennomsnittlig 0 ledighet gjennom året - 8 14 16 2003 2004 2005 2006 2007 2008 EK-dekning (%) -500 000,00 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Res. før skatt Res. etter skatt Verdijustert egenkapital (mill. kr) Egenkapitaldekning (%) VEK (mill) EK-dekning (%) 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000-2006 2007 2008 VEK (mill) 30 25 20 15 10 5 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 EK-dekning (%) VEK (mill) 80 000 70 000 5 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 - VEK (mill)
Resultatutvikling 3 500 000,00 3 000 000,00 2 500 000,00 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 Res. før skatt Res. etter skatt 500 000,00 - -500 000,00 2003 2004 2005 2006 2007 2008 EK-dekning (%) 30 25 20 Resultat 15 etter skatt EEU HU AS St.gt. 30 AS Nævraløkka Sum EK-dekning (%) Sammenstilling Eiker Eiendomsutvikling AS m/ datterselskaper 2007 10 2 475 909,00-5 458,00-509 359,00-14 225,00 1 946 867,00 2008 5 362 224,00-146 108.00-100 060.00-104 449,00 11 607,00 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Tomtereserver VEK (mill) Det er en oppgave for selskapet å kunne påvirke en fremtidig befolkningsprofil gjennom tilrettelegging 80 av 000 nye tomtearealer og gjennomføring av byggeprosjekter i kommunal- og privat regi. 70 Eiker 000Eiendomsutvikling AS driver en kontinuerlig utvikling av nye tomtefelt og boligprosjekter. 60 000 Vi har betydelige tomtereserver i Ormåsen, Vestfossen. Reserven utgjør ca. 435 dekar bebyggbart areal 50 000 (friområder kommer i tillegg). Det er ingen byggeklare tomter pr i dag. EEU har også et ca 25 dekar stort 40 000 VEK (mill) tomteområde i Roaskogen, Hokksund. Det er ingen byggeklare tomter pr i dag. 30 000 20 Selskapet 000 eier også 3 tomter i Hokksund sentrum, samt Nævraløkka i Skotselv. 10 000-2006 2007 2008 6
Prosjekter i regi av Eiker Eiendomsutvikling Stasjonsveien, Skotselv Eiker Eiendomsutvikling AS inngikk i 2008 et samarbeidsprosjekt med Husbutikken AS på Stasjonsveien i Skotselv. Prosjektet består av tre firemannsboliger. Størrelser fra 49,5 til 64,6 m 2. Boligene er tilrettelagt for Husbankfinansiering. Prisene er fra 995.000 til 1.295.000,-. Prosjektet vil bli markedsført i 2009, med byggestart når det er solgt to enheter i det første bygget. Haugløkka Haugløkka er planlagt utvidet med 4 leiligheter. Disse vil bli bundet sammen med eksisterende boliger. Skomakerhuset vil bli revet og Düvelgårdens venner skal overta den gamle tømmerkjernen i skomakerhuset for å flytte denne over til Øra. Det er innsendt søknader i 2008 på tiltakene. Finneveien 8 Selskapet kjøpte i november 2008 en tomannsbolig på Loesmoen. Boligen er tiltenkt personer som er under rehabilitering og som har behov for trygge naboforhold. Kirkens sosialtjeneste er engasjert for å pusse opp boligen. Vestfossen Trygdepensjonat I desember startet byggingen av 22 nye boenheter ved trygdepensjonatet i Vestfossen etter et halvt års planlegging. Etter utvidelsen vil trygdpensjonatet bestå av 66 omsorgsboliger. Nybygget vil bli i to etasjer med god innendørs forbindelse til eksisterende anlegg. Bygget blir utstyrt med heis, sprinkleranlegg og sykesignalanlegg. Bygget skal stå ferdig i februar 2010. Chr IV s vei 52 Eiker Eiendomsutvikling AS kjøpte eiendommen Christian IV`s vei 52 sommeren 08. Eksisterende hus er rehabilitert og det er igangsatt bygging av ny tomansbolig på eiendommen. Eiendommen vil da inneholde 3 leiligheter med størrelse på ca 100 m 2. Prosjektet er planlagt for flyktninger. 7
Styrets årsberetning for 2008 Eiker Eiendomsutvikling AS er et eiendomsselskap som er eid av Øvre Eiker kommune. Selskapet har følgende forretningsområder for sin virksomhet: Utleieboliger, tomter og boliger for salg og næringseiendom. Foruten Eiker Eiendomsutvikling AS (heretter benevnt EEU) består selskapet av Nævraløkka AS (Skotselv), Stasjonsgata 30 AS (Hokksund) og Hokksund Utvikling AS. Selskapets visjon, samt styrets strategi-, mål- og handlingsplan for 2008 har vært basis for styrets og administrasjonens prioriteringer. Selskapet hadde ved årets utløp 4 fulltidsansatte. Styret anser arbeidsmiljøet som godt i administrasjonen og ser optimistisk på virksomhetens fremtid. Arbeidsmiljøet i selskapet er preget av motiverte medarbeidere som yter god innsats. Sykefraværet i 2008 har vært 1,7 %. Det har ikke vært skader og ulykker. Selskapet vil fortsette å arbeide for et godt arbeidsmiljø og lavt sykefravær. Styret har i 2008 bestått av Elisabeth Bjøre (leder), Knut Lande, Einar Mathiesen, Arve Wang og Ann Elisabeth Gunnulfsen. Daglig leder for selskapet er Torgeir Finnnerud. Styret er bevisst på likestilling og vil søke at krav som stilles til dette, overholdes. Det var pr 31.12.08 3 menn og 1 kvinne heltidsansatt. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse for regnskapsåret 2008 med tilhørende noter, et rettvisende bilde for selskapets stilling og resultat av virksomheten. Selskapet har høy fokus på bærekraftig utvikling og søker løsninger som ikke forurenser det ytre miljø. Selskapets eiendomsmasse kan forårsake forurensning av det ytre miljø. Dette gjelder i hovedsak forurensing av grunn som følge av tidligere miljøskadelige utslipp på eiendommer som selskapet besitter. Eiker Eiendomsutvikling AS er ikke kjent med at dette har skjedd til nå. Utover det som fremgår av årsregnskapet, kjenner ikke styret til andre forhold vedrørende markedsforhold og prisutvikling som er av interesse for å bedømme selskapet. Etter utgangen av regnskapsåret har det ikke inntruffet forhold som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme selskapets resultat og stilling. Hokksund, den 31. desember 2008 / 19. mai 2009 Årets resultat viser et overskudd på NOK 362.224,- som legges til egenkapitalen. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang 8 Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder
Resultatregnskap 01.01. - 31.12.08 Note 2008 2007 Driftsinntekter OG DRIFTSKOSTNADER DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt 81.330 777.946 Annen driftsinntekt 22.306.914 21.567.484 Sum driftsinntekter 22.388.243 22.345.430 Driftskostnader Varekostnad 572.591 35.200 Lønnskostnad 9 3.394.681 3.002.300 Avskrivning 2 443.316 564.603 Annen driftskostnad 9 9.279.349 9.661.428 Sum driftskostnader 13.689.937 13.263.531 DRIFTSRESULTAT 8.698.307 9.081.899 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen rentekostnad 241.773-8.435.552 230.089-5.873.226 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 504.528 3.438.762 Skattekostnad på ordinært resultat 8 142.304 962.853 ÅRSRESULTAT 362.224 2.475.909 disponering (dekning) av årsresultat Avsatt til annen egenkapital 362.224 2.475.909 SUM disponert (dekket) 362.224 2.475.909 9
Balanse EIENDELER Note 2008 2007 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2, 7 148 546 204 162 352 763 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. o.l. 2 576 200 1 335 381 Sum varige driftsmidler 149 122 404 163 688 144 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 3 5 444 812 4 644 812 Lån til foretak i samme konsern 4 0 802 956 Sum finansielle anleggsmidler 5 444 812 5 447 768 Sum anleggsmidler 154 567 216 169 135 912 Omløpsmidler Prosjekter under utførelse 0 351 816 Fordringer Kundefordringer 2 711 110 4 983 628 Andre fordringer 4 7 925 373 5 438 467 SUM fordringer 10 636 483 10 422 095 Bankinnskudd, kontanter o.l. 5 1 957 711 2 027 740 Sum omløpsmidler 12 594 193 12 801 651 SUM EIENDELER 167 161 410 181 937 562 10
Balanse Note 2008 2007 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (222 563 aksjer á kr 100) 6, 11 22.256.300 22.256.300 Sum innskutt egenkapital 22.256.300 22.256.300 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 11 17.397.630 17.035.407 Sum opptjent egenkapital 17.397.630 17.035.407 Sum egenkapital 39.653.930 39.291.707 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 8 986.046 843.742 Sum avsetning for forpliktelser 986.046 843.742 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 2, 4, 7 57.443.679 57.762.385 Øvrig langsiktig gjeld 4 60.587.429 60.544.408 Sum annen langsiktig gjeld 118.031.108 118.306.793 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2.501.313 1.482.617 Skyldig offentlige avgifter 322.661 172.937 Annen kortsiktig gjeld 5.666.351 21.839.767 Sum kortsiktig gjeld 8.490.325 23.495.321 Sum gjeld 127.507.479 142.645.856 Sum egenkapital og gjeld 167.161.410 181.937.562 Hokksund, 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 11
Noter NOTE 1: REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet har fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskapsstandard utarbeidet av Norsk Regnskapsstiftelse. Salgsinntekter Inntekter blir resultatført når de er opptjent (opptjeningsprinsippet). Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Leasing av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad som fordeles over leasingperioden. Tomtearealer Ved opparbeidelse av tomteområder (egenregi), blir historisk kostpris for arealet, med tillegg av opparbeidelseskostnader, fordelt på den enkelte tomt. Gevinst ved salg av tomtene føres som annen (ordinær) driftsinntekt. Historisk kostpris på gjenværende arealer, står som anleggsmidler i balansen. Bebygde eiendommer I mars 2003 overtok selskapet det meste av Øvre Eiker kommunes boliger til antatt markedsverdi kr. 75.000.000. Eiendomsmassen består stort sett av boliger og institusjoner som kommunen leier tilbake etter forretningsmessige prinsipper. De fleste boliger, og institusjonene avskrives ikke, da de har nødvendig vedlikehold og tilsyn til at verdien ikke forringes. Anleggskontrakter Tilvirkningskontrakter som løper over flere regnskapsperioder (anleggskontrakter), bokføres etter løpende avregnings metode i henhold til Norsk regnskapsstandard nr 2. Balanseverdien av anleggskontrakter som forventes å blir realisert innen ett år etter balansedato, klassifiseres som omløpsmidler (prosjekter under utførelse). Opparbeidet fortjeneste (netto prosjektinntekter) klassifiseres som ordinære driftsinntekter i resultatregnskapet. 12
REGNSKAPSPRINSIPPER (forts.) Investeringer i andre selskaper Investeringer i andre selskaper vurderes etter kostmetoden. Mottatt utbytte registreres som inntekt i det året som det mottas. Utbytte/konsernbidrag er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet/det tilknyttede selskapet. Ved utbytte/konsernbidrag som vesentlig overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet anses den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke, det vil si at kostnaden er lik årets utbetalinger til ordningen. Forpliktelser/pensjonsmidler knyttet til kollektiv pensjonsordning balanseføres ikke, det vil si at pensjonskostnaden er lik årets pensjonspremie, samt innbetaling til premiefond med fradrag for avkastning. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. Skatt på avgitt konsernbidrag som er ført som økt kostpris på aksjer i andre selskaper, og skatt på mottatt konsernbidrag som er ført direkte mot egenkapitalen, er ført direkte mot skatt i balansen (føringen skjer mot betalbar skatt hvis konsernbidraget har hatt virkning på betalbar skatt og mot utsatt skatt hvis konsernbidraget har hatt virkning på utsatt skatt). NOTE 2: VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bolig og eiendom Utstyr/ inventar Totalt Anskaffelseskost 01.01 164 332 685 2 534 968 166 867 653 Tilgang 15 888 014 24 563 15 912 577 Avgang 27 409 784 500 215 27 910 000 Offentlig tilskudd 2 125 000 0 2 125 000 Anskaffelseskost 31.12. 150 685 915 2 059 315 212 815 229 Oppskrevet tidligere 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12. -2 139 709-1 483 116-3 622 825 Balanseført verdi 31.12. 148 546 204 576 200 149 122 404 Årets avskrivninger 159 787 283 529 443 316 Antatt levetid se note 1 3-5 år Boliger og institusjoner som ble overtatt fra Øvre Eiker kommune i 2003 for kr 75.000.000, er ikke overskjøtet til selskapet og grunnbokshjemmelen står således fortsatt på kommunen. Det er tinglyst urådighetserklæring på eiendommene. 13
NOTE 3: Aksjer i datterselskap Eiker Eiendomsutvikling AS har eierandeler i følgende selskap: Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Egenkapital siste år 100% Resultat siste år 100% Datterselskap: Nævraløkka AS Skotselv 100% 413 094-104 449 Stasjonsgata 30 AS Hokksund 100% 280 959-100 060 Hokksund Utvikling AS Hokksund 100% 797 941-146 108 NOTE 4: FORDRINGER OG GJELD 2008 2007 Fordringer med forfall senere enn ett år 0 0 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år 44 779 950 48 492 291 Øvrig langsiktig gjeld i regnskapet på totalt kr. 60.587.429 er i sin helhet gjeld til selskapets eier. Lånet består av to låneavtaler. Den ene låneavtalen som gjelder kr. 58.097.199 gikk ut i 2008 og er i ettertid kun fornyet på kortsiktig basis. Det er eierens intensjon å forlenge dette lånet i ytterligere 5 år. Ny låneavtale forventes å være på plass i første halvdel av 2009. På denne bakgrunn presenteres lånet som langsiktig gjeld i regnskapet. MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Fordringer Lån til andre foretak 2008 2007 2008 2007 Foretak i samme konsern 7 305 845 864 453 0 802 956 NOTE 5: BUNDNE MIDLER 2008 2007 Bankinnskudd som er bundet på konto for skattetrekk 123 396 103 228 NOTE 6: Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr. 22.256.300 består av 222.563 aksjer a kr. 100. Alle aksjer har like rettigheter. Øvre Eiker kommune er eier av alle aksjene. NOTE 7: PANTSTILLELSER OG GARANTIER M.V. Gjeld som er sikret ved pant o.l. 2008 2007 Gjeld til kredittinstitusjoner 57 443 679 57 762 385 Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) 0 0 Sum 57 443 679 57 762 385 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 2008 2007 Tomter, bygninger 70 129 958 72 300 000 Varer 0 0 Sum 70 129 958 72 300 000 14
NOTE 8: SKATTEKOSTNAD OG UTSATT SKATT Utsatt skatt Endring 2008 2007 Netto midlertidige forskjeller Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/skattefordel (28%) Herav ikke balanseført 508 227 508 227-142 304 0 3 521 590 3 521 590-986 045 0 3 013 363 3 013 363-843742 0 Utsatt skattefordel i regnskapet 0-986 045-843 742 Fordeling av skattekostnaden 2008 2007 Sum betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt -142 304-962 853 Skattekostnad (28 % av grunnlag for årets skattekostnad) -142 304-962 853 NOTE 9: LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. Lønnskostnader 2008 2007 Lønninger 2 740 635 2 430 534 Arbeidsgiveravgift 431 716 374 950 Pensjonskostnader 324 066 220 010 Andre lønnsrelaterte ytelser -101 736-23 194 Sum 3 394 681 3 002 300 Sysselsatte årsverk 4 4 Selskapet er forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller disse kravene. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 624 606 324 180 Pensjonsutgifter 12 299 Annen godtgjørelse 74 398 Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det er ingen enkelt lån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5% av selskapets egenkapital Revisor 2008 2007 Kostnadsført godtgjørelse eks mva til revisor fordeler seg slik : - revisjon - andre tjenester 120 375 173 641 123 145 41 782 Sum godtjørelse til revisor 294 016 164 927 NOTE10: GARANTIFORPLIKTELSER M.V. Selskapet har ikke stilt garantier overfor andre utover det som følger av leasing- og husleieavtaler. NOTE 11: EGENKAPITAL Selskap Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt EK Annen opptjent egenk. Egenkap. 01.01. 22 256 300 0 0 17 035 407 39 291 707 Årets resultat 0 0 0 362 224 362 224 Avsatt utbytte 0 0 0 0 0 Egenkap. 31.12 22 256 300 0 0 17 397 630 39 653 930 Sum 15
Revisjonsberetning 16
Styrets årsberetning for 2008 Stasjonsgata 30 AS Organisasjonsnummer 990 148 368 Stasjonsgata 30 AS er et eiendomsselskap som er eid av Eiker Eiendomsutvikling AS. Selskapet består av en ubebygget tomt sentralt i Hokksund. Styret har i 2008 bestått av Elisabeth Bjøre (leder), Knut Lande, Einar Mathiesen, Arve Wang og Ann Elisabeth Gunnulfsen. Daglig leder for selskapet er Torgeir Finnerud. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse for regnskapsåret 2008 med tilhørende noter, et rettvisende bilde for selskapets stilling og resultat av virksomheten. Utover det som fremgår av årsregnskapet, kjenner ikke styret til andre forhold vedrørende markedsforhold og prisutvikling som er av interesse for å bedømme selskapet. Etter utgangen av regnskapsåret har det ikke inntruffet forhold som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret og som er viktig for å bedømme selskapets resultat og stilling. Årets resultat viser et underskudd på NOK 100.060,- som belastes egenkapitalen. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapet hadde ved årets utløp ingen ansatte. Styret er bevisst på likestilling og vil søke at krav som stilles til dette, overholdes. Selskapet har høy fokus på bærekraftig utvikling og søker løsninger som ikke forurenser det ytre miljø. Hokksund, den 31. desember 2008 / 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 17
Resultatregnskap Stasjonsgata 30 AS Note 2008 2007 LØNNskostnader 5 59.903 0 Annen driftskostnad 5 40.157 513.005 Sum driftskostnad 100 060 513 005 Driftsresultat -100.060-513.005 Annen rentekostnad 0 3.646 Ordinært resultat før skattekostnad -100 060-509 359 ÅRets RESULTAT -100.060-509.359 Disponering (dekning) før skattekostnad Overført til udekket tap 0 509.359 Overført fra annen innskutt egenkapital 6 100.060 0 SUM DISPONERT (dekket) -100.060-509.359 18
Balanse Stasjonsgata 30 AS Note 2008 2007 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 4 7 631 7 631 Sum immaterielle eiendeler 7 631 7 631 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 1 946 000 946 000 Sum varige driftsmidler 946 000 946 000 Sum anleggsmidler 953 631 953 631 SUM EIENDELER 953 631 953 631 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 2000) Overkursfond 3,6 6 200.000 80.959 100.000 0 Sum innskutt egenkapital 280.959 100.000 Opptjent egenkapital Udekket tap 0-518.981 Sum opptjent egenkapital 0-518.981 SUM egenkapital 280.959-418.981 Gjeld Annen langsiktig gjeld Eiker Eiendomsutvikling AS Sum annen langsiktig gjeld 2,6 0 0 800.000 800.000 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 2 672.672 572.612 Sum kortsiktig gjeld 672.672 572.612 SUM GJELD 672.672 1.372.612 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 953.631 953.631 Hokksund, 19. mai 2009 Elisabeth Bjøre Styreleder Einar Mathiesen Knut Lande Arve Wang Ann Elisabeth Gunnulfsen Torgeir Finnerud Daglig leder 19
Noter REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. 20
Noter NOTE 1: VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter Totalt Anskaffelseskost 01.01 946 000 946 000 Tilgang - - Avgang Anskaffelseskost 31.12 Akk. avskrivninger 31.12-946.000 - - 946.000 - Balanseført verdi 31.12 946.000 946.000 Årets avskrivninger - - NOTE 2: MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld 2008 2007 2008 2007 Eiker Eiendomsutvikling AS 672.672 338.375-800.000 NOTE 3: AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen på kr 200 000 består av 100 aksjer a kr 2 000. Alle aksjer har like rettigheter. Aksjene eies av: Navn Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Eiker Eiendomsutvikling AS 100 100% 100% NOTE 4: SKATTEKOSTNAD Fordeling av skattekostnaden 2008 2007 Betalbar skatt (28 % av gr.lag for betalbar skatt i resultatregnskapet) For mye, for lite avsatt i fjor Sum betalbar skatt Endring i utsatt skatt - - Skattekostnad (28 % av grunnlag for årets skattekostnad) - - Balanseført utsatt skattefordel 7.631 7.631 Utsatt skattefordel som ikke er ført i balansen 170.637 142.620 Sum 178.268 150.251 - - - - 21
Noter NOTE 5: LØNNSKOSTN., ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. Selskapet har ikke hatt noen ansatte i 2008. Antall årsverk er dermed 0. Ytelser til ledende personer: Det er utbetalt honorar til styret i 2008 gjennom faktura fra Eiker Eiendomsutvikling AS med kr. 59 903 inkl. aga. Revisor: Kostnadsført godtgjørelse til revisor inkl. mva fordeler seg slik : - revisjon - andre tjenester 2008 2007 12.500 22.363 7.500 7.500 Sum godtjørelse til revisor 34.863 15.000 NOTE 6: EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum Egenkapital 01.01 100.000 - -518.981-418.981 Konvertert fra lån fra EEU 100.000 700.000-800.000 Udekket tap mot overkursfond - -518.981 518.981 - Årets resultat - 100.060 - -100.060 Egenkapital 31.12 200.000 80.959 0 280.959 22