Endringer i MVA lov fra 2017 Hva betyr dette for Visma DI? Ramon H. Iversen Produktsjef
Agenda Kort om endringer i lovverk og konsekvenser? Hva skal man gjøre og passe på ved oppgradering av Visma DI? Hvordan bokføre bilag i Visma DI med nye avgiftskoder?
Hva er hovedtrekkene og endringene i MVA-loven Ansvaret for merverdiavgift samles i Skatteetaten Utvidet og langt mer spesifisert MVA-rapportering enn tidligere Ny Skattemelding for merverdiavgift (MVA-melding) erstatter Omsetningsoppgaven for merverdiavgift Ny Skattemelding for merverdiavgift gjelder fra 01.01.2017 Merverdiavgift ved innførsel av varer skal rapporteres i den nye meldingen Utvidet spesifikasjon av såkalt «omvendt avgiftsplikt»
Konsekvenser av endringen Import-mva blir utgående avgift i mva-meldingen Viktig endring og likviditetsfordel for næringslivet Innførsel utløser fortsatt import-mva Behov for nye poster Vil gjelde for alle mva-pliktige Tolldeklarasjonene vil kun bli tilgjengelig i Altinn
Hvordan blir ny MVAmelding ivaretatt i Visma DI
Hvordan blir ny skattemelding ivaretatt i Visma DI? Oppgrader til versjon 8.2.1 eller nyere innen 01.01.2017 Visma Software anbefaler å være tidlig ute med oppgradering og lese brukerdokumentasjonen Noen nye avgiftskoder Versjon 8.2.1 skiller mellom bokføring før og etter 01.01.2017 Nye avgiftskoder vil ikke virke ved bokføring for 2016 Skiller automatisk på rapportering av mva mellom 2016 og 2017 NB! Det eneste som må gjøres er å fylle ut avgiftssatsene og grunnlagsprosenten på klienter som skal benytte avgiftskode 93 og 94 (kjøp av varer med omvendt avgiftsplikt)
Har jeg riktig versjon av Visma DI?
Brukerdokumentasjon
Brukerdokumentasjon
Nye avgiftskoder
Nye avgiftskoder
Salg Hvordan bokføre bilag i Visma DI?
Salg Innland: Pliktig, fritt, utenfor avgiftsområdet Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (salg 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D kunde / K salgskonto og avgiftskode 97, netto beløp (salg 2) Utland D kunde / K salgskonto og avgiftskode 98, netto beløp (salg 3)
Salg 1 bilagsregistrering
Salg 1 Kontrolliste oppdatering
Salg 1 MVA-Melding
Salg 2 Innland: Pliktig, fritt, utenfor avgiftsområdet Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (salg 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D kunde / K salgskonto og avgiftskode 97, netto beløp (salg 2)
Salg 2 bilagsregistrering
Salg 2 Kontrolliste oppdatering
Salg 2 MVA-Melding
Salg 3 Innland: Pliktig, fritt, utenfor avgiftsområdet Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (salg 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D kunde / K salgskonto og avgiftskode 97, netto beløp (salg 2) Utland D kunde / K salgskonto og avgiftskode 98, netto beløp (salg 3)
Salg 3 bilagsregistrering
Salg 3 Kontrolliste oppdatering
Salg 3 MVA-Melding
Kjøp Hvordan bokføre bilag i Visma DI?
Kjøp Innland: Pliktig, fritt Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (kjøp 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 93 når man ikke har fradrag, nettobeløp (kjøp 2) D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 94 når man har fradrag, nettobeløp (kjøp 3)
Kjøp 1 - bilagsregistrering
Kjøp 1 kontrolliste oppdatering
Kjøp 1 MVA-Melding
Kjøp 2 Innland: Pliktig, fritt Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (kjøp 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 93 når man ikke har fradrag, nettobeløp (kjøp 2)
Kjøp 2 - bilagsregistrering
Kjøp 2 kontrolliste oppdatering
Kjøp 2 MVA-Melding
Kjøp 3 Innland: Pliktig, fritt Ingen endring, føres som før, bruttobeløp (kjøp 1) Innland: Omvendt avgiftsplikt ( gull og klimakvoter ) D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 93 når man ikke har fradrag, nettobeløp (kjøp 2) D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 94 når man har fradrag, nettobeløp (kjøp 3)
Kjøp 3 - bilagsregistrering
Kjøp 3 kontrolliste oppdatering
Kjøp 3 MVA-Melding
Tjenester kjøpt i utlandet Hvordan bokføre bilag i Visma DI?
Tjenester kjøpt i utlandet D kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 91 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Tjenester utland 1) D kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 92 når man har fradrag, nettobeløp (Tjenester utland 2)
Tjenester utland 1 - bilagsregistrering
Tjenester utland 1 kontrolliste oppdatering
Tjenester utland 1 MVA-melding
Tjenester utland 2 D kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 91 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Tjenester utland 1) D kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 92 når man har fradrag, nettobeløp (Tjenester utland 2)
Tjenester utland 2 - bilagsregistrering
Tjenester utland 2 kontrolliste oppdatering
Tjenester utland 2 MVA-melding
Innførsel av varer Hvordan bokføre bilag i Visma DI?
Innførsel av varer D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 3 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 1) D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 4 når man har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 2) OBS: Periode for innførsel-mva kan avvike fra perioden for innkjøpet. Den inngående fakturaen på varer kjøpt i utlandet kan derfor bokføres med avgiftskode 9 (Innførsel varer 3) Avgiftsfrie varer: D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 99, nettobeløp (Innførsel varer 4)
Innførsel varer 1 - bilagsregistrering
Innførsel varer 1 kontrolliste oppdatering
Innførsel av varer 1 MVA-Melding
Innførsel av varer 2 D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 3 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 1) D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 4 når man har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 2)
Innførsel varer 2 - bilagsregistrering
Innførsel varer 2 kontrolliste oppdatering
Innførsel varer 2 MVA-Melding
Innførsel av varer 3 D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 3 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 1) D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 4 når man har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 2) OBS: Periode for innførsel-mva kan avvike fra perioden for innkjøpet. Den inngående fakturaen på varer kjøpt i utlandet kan derfor bokføres med avgiftskode 9 (Innførsel varer 3)
Innførsel varer 3 - bilagsregistrering
Innførsel varer 3 kontrolliste oppdatering
Innførsel varer 3 MVA-Melding
Innførsel av varer 4 D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 3 når man ikke har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 1) D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 4 når man har fradrag, nettobeløp (Innførsel varer 2) OBS: Periode for innførsel-mva kan avvike fra perioden for innkjøpet. Den inngående fakturaen på varer kjøpt i utlandet kan derfor bokføres med avgiftskode 9 (Innførsel varer 3) Avgiftsfrie varer: D varekjøp / K leverandør, avgiftskode 99, nettobeløp (Innførsel varer 4)
Innførsel varer 4 - bilagsregistrering
Innførsel varer 4 kontrolliste oppdatering
Innførsel varer 4 MVA-Melding
Delvis fradragsrett Innførsel varer Hvordan bokføre bilag i Visma DI?
Delvis fradragsrett Innførsel varer D Kostnadskonto / K leverandør, avgiftskode 34 når man har delvis fradrag (f.eks. grunnlagsprosent = 50 %), nettobeløp
Delvis fradrag - grunnlagsprosent
Delvis fradragsrett bilagsregistrering
Delvis fradragsrett kontrolliste oppdatering
Delvis fradragsrett MVA-Melding
Innsending av mva-melding
Innsending Direkte som før ved generering og utskrift av mva-melding
Innsending - fellesrutiner