, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse -150 916-90 000-90 000-119 954 Rammetilskudd 0 Andre statlige overføringer 0 Andre overføringer 0 Sum Driftsinntekter -6 918 729-6 274 149-6 274 149-7 349 506 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 106 130 1 822 390 1 822 390 2 076 194 Sosiale utgifter 588 097 519 442 519 442 551 030 Kjøp av varer og tj. som inngår i prod. 2 041 303 2 963 200 2 963 200 2 066 975 Kjøp av varer og tj. erstatter egenprod. 342 228 162 000 162 000 266 622 Overføringer -104 675 100 000 100 000-55 318 Avskrivninger 1 411 666 1 234 083 Fordelte utgifter -230 060 0 Sum Driftsutgifter 6 154 690 5 567 032 5 567 032 6 139 586 Brutto driftsresultat -764 040-707 117-707 117-1 209 920 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -121 573-75 000-75 000-148 339 Mottatte avdrag på utlån 0 Sum Eksterne finansinntekter -121 573-75 000-75 000-148 339 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 141 122 180 000 180 000 154 011 Avdrag på lån 242 700 300 000 300 000 251 349 Utlån 0 Sum Eksterne finansutgifter 383 822 480 000 480 000 405 360 Resultat ekstfinanstransaksioner 262 249 405 000 405 000 257 021 Motpost avskrivninger -1 411 666-1 234 083 Netto driftsresultat -1 913 457-302 117-302 117-2 186 982 Interne finanstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år -1 101 545-2 123 216 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av bundne fond 0 Bruk av likviditetsreserve 0 Sum bruk av avsetninger -1 101 545 0 0-2 123 216 Overført til investeringsregnskapet 901 879 1 085 437 Avsatt til dekning fra tidligere år 0 Avsatt til disposisjonsfond 1 101 545 2 123 216 Avsatt til bundne fond 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum avsetninger 2 003 424 0 0 3 208 653 Resultat etter int. finanstransaksjoril -1 011 578-302 117-302 117-1 101 545
I I Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter, I I s te ' 1 Overføringer med krav til motytelse -172 917 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum Inntekter 0 0 0-172 917 Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i komm. egenprod 5 266 608 7 000 000 7 000 000 2 267 528 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum Utgifter 5 266 608 7 000 000 7 000 000 2 267 528 Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp Kjøp av aksjer og andeler 13 447 0 0 12 658 Dekn.tidl.års udekka Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum Finanstransaksjoner 13 447 0 0 12 658 Finansieringsbehov 5 280 055 7 000 000 7 000 000 2 107 270 Dekket slik: Bruk av lån -3 111 706-6 045 000-6 045 000 Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler 0 0 Overført fra driftsregnskapet -901 879-955 000-955 000-1 085 437 Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond -1 266 469 0 0-1 021 832 Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering -5 280 055-7 000 000-7 000 000-2 107 270 Udekket/Udisponert 0 0 0 0
8170 Administrasjon 02302 Vechikehald teknisk utstyr - 250 000 250 000 250 000 09100 Bruk av lån -3 100 741-400 000-400 000 2 700 741 09480 Bruk ubunde investeringsfoi -1 266 469 1 266 469 09700 Overffrå driftsrekneskapet -901 879 901 879 8170 Administrasjon -5 269 089-150 000-150 000 5 119 089 8171 Kaien nyanlegg - Farlei 02305 Nybygg og nyanlegg 3 935 659 1 000 000 1 000 000-2 935 659 02307 Tekniske anlegg 26 847-26 847 02505 Materiell nybygg 350 480-350 480 05290 Kjøp aksjer og andeler 13 447-13 447 09100 Bruk av lån - -1 000 000-1 000 000-1 000 000 8171 Kaien nyanlegg - Farlei 4 326 433 - - -4 326 433 8172 Kalfront - berar 2 02305 Nybygg og nyanlegg 02307 Tekniske anlegg 8172 Kalfront - berar 2 477 878 5 502 483 380-477 878 150 000 150 000 144 498 150 000 150 000-333 380 8173 Kaiareal - berar 3 02305 Nybygg og nyanlegg 09100 Bruk av lån 8173 Kaiareal - berar 3 131 183-10 965 120 218-131 183 10 965-120 218 8175 Hamnebygget - berar 5 02305 Nybygg og nyan legg 09100 Bruk av lån 09700 Overffrå driftsrekneskapet 200 000-145 000-55 000 200 000-145 000-55 000 200 000-145 000-55 000 8175 Hamnebygget - berar 5 8176 Småbåthamn - berar 6 2301 Vedlikehald anlegg/uteareal 813-813 2305 Nybygg og nyanlegg 338 246 5 400 000 5 400 000 5 061 754 9100 Bruk av lån -4 500 000-4 500 000-4 500 000 9700 Overf.frå driftsrekneskapet -900 000-900 000-900 000 09700 Overf.frå driftsrekneskap 8176 Småbåthamn - berar 6 339 059-339 059 3
Stord, 31. desember 2012 15. februar 2013 PV\R r ett Magnus Mjør H e Etterlid rådmann økonomisjef Lj
1, I 1 Rekneskapen er avlagt i samsvar med rekneskapsføresegnene i kommunelova og god kommunal rekneskapsskikk. Hanmerekneskapen er finansielt orientert, og skal syne alle økonomiske midlar som er tilgjengeleg i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd skal gå fram av drifts - eller investeringsrekneskapen i året enten dei er betalte eller ikkje. I Alle løpande inntekter og innbetalingar, og bruken av desse skal rekneskapsførast i driftsrekneskapen Bruk av lånemidlar og inntekter knytt til varige driftsmidlar og finansielle anleggsmidlar vert inntektsført i investeringsrekneskapen. Andre inntekter som er uvanlege eller ikkje regelmessige vert inntektsført i investeringsrekneskapen. Alle investeringar vert utgiftsført i investeringsrekneskapen og balanseført. I I Eigendelar bestemt til varig eige eller bruk vert klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigendelar er klassifisert som omlaupsmidlar. Stord Hamnestell sine anleggsmidlar er vurdert til brutto skaffekost. Dette vil sei at motekne tilskot ikkje har redusert skaffekost. Dersom verkeleg verdi av anleggsmidlar er lågare enn bokført verdi og verdifallet ikkje er forbigåande, er det føreteke nedskriving til verkeleg verdi. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskreve med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmiddelet er skaffa/teke i bruk. Avskriving og nedskriving av anleggsmidlar påverkar ikkje resultatet i kommunen sitt drifts - eller investeringsrekneskap. Omlaupsmidlane er vurdert til lågaste verdi av skaffekost og verkeleg verdi. Fordringar som skal attendebetalast innan eit år vert klassifisert som omlaupsmidlar. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriterium lagt til grunn. I. Pensjonsmidlar og pensjonsforpliktingar er ført i balansen som hhv anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktinga består av den diskonterte verdi av dei sanala framtidige pensjonsytingane som er opptent ved utgongen av året. Forpliktinga er rekna ut ifrå langsiktige føresetnader om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnad er endring i forpliktinga frå byrjinga til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts - eller utgiftsførast i driftsrekneskapen med tilbakeføring over dei neste 15 åra.
I Balanserekneskapen 31.12.2012 01.01.2012 Endring 2.1 Omløpsmidlar kr 10 634 354 kr 6 000 005 2.3 Kortsiktig gjeld kr 4 525 662 kr 1 524 715 Arbeidskapital kr 6 108 692 kr 4 475 290 kr 1 633 402 I ' I i I ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter kr 6 918 729 - Sum driftsutgifter kr 6 154 690 + Eksterne finansinntekter kr 121 573 - Eksterne finansutgifter kr 383 822 + Motpost avskrivningar (990) kr 1 411 666 Sum driftsrekneskapen kr 1 913 456 kr 1 913 456 ØKONOMISK OVERSIKT - 1NVESTERING + Sum inntekter kr - Sum utgifter kr 5 266 608 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter kr (3 111 706) - Utlån - Kjøp av aksjer og andelar kr 13 447 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andelar Sum investeringsrekneskapen kr (2 168 349) kr (2 168 349) kr kr kr Endring nytta lånemidlar (auke +/reduksjon-) kr 1 888 295 Endring arb.kap jf drifts- og inv.rekneskap kr 1 633 402 Sum endring arbeidskapital jf balansen kr 1 633 402 Differanse kr 0
Årets pensjonsopptening, nåverdi 187 649 168 375 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 295 652 272 214 Forventa avkastning på pensjonsmidlane -270 554-253 645 Administrasjonskostnader 15 284 13 263 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 228 031 200 207 Årets pensjonspremie til betaling 425 547 255 296 rets premieavvik -197 516-55 089 ; I I Brutto påløpt forplikting -6 735 281 Pensjonsmidlar 5 264 423 Netto pensjonsforplikting -1 470 858-207 391 Årets premieavvik 197 516 27 850 Premieavvik tidligare år 433 298 61 095 Akkumulert premieavvik 630 814 88 945
NOTE nr. 4: Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fondsavsetningar og bruk av avselningar i drifts- og investeringsrekneskapen Avsetnin ar til fond SUM 530:550 + 2 113 123 3 224 761 Bruk av avsetnin ar SUM 930:958-2 368 015-3 145 049 Til avsetnin seinare år 980 Netto avsetningar -254 891 79 713 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger s 5. I I IB 0101 2.56 2 123 216 Avsetnin ar driftsrekneska en 540 1 101 545 2 123 216 Bruk av avsetnin ar driftsrekneska en 940 Bruk av avsetnin ar investerin srekneska en 940 UB 31.12 2.56 3 224 761 2 123 216 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger UB 31.12 viser saldoen på bunde driftsfond. Bruk av fonda bunde til bestemte formål og kan ikkje endrast av kommunestyret. Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger. - -.. IB 0101 2.53 1 266 469,44 2 288 301,84 Avsetnin er 548 Bruk av avsetnin er 948-1 266 469,44-1 021 832,40 UB 31.12 2.53 1 266 469,44 Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond(1000 kr) - Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av midlane er bunde til bestemte investeringsformål og kan ikkje endrast av kommunestyret.
NOTE nr. 5: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift 9
1 Stord kommune lån Stord kommune korts gjeld/fordring 1 660 907 786 068 8 111 700 3 189 400 I I s
Det vil i særskilde tilfeller være aktuelt å utvide mogelege posteringar mot kapitalkontoen 1t