Ärsoppgjør 215 for Stavanger byggdrift KF Org.no. 982 759 374 Side i av 12
Stavanger byggdrift KF Resultatregnskap 215 Driftsinntekter Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Sum driftsinntekter Noter B-215 2 252 866 3 235 13 22 251 571 492 3 15897 253 25 27 11 235 24 22 122 12 251 693 54 Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen Overføringer Avskrivninger 1,4 11143819 1,4 33918528 5 786121 6 26435 7 1725174 8 532 632 16 629 561 35 451 294 86 775 2 887 5 17 479 23 32 144 59 87 28 372 2427811 19 93 48 512 364 Sum driftsutgifter 243 41 399 231 792 855 249 72 28 Brutto driftsresultat 9 983 89 3 447 365 i 991 297 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 11 i 44 54 8 1 34 45 Sum eksterne finansinntekter 1 44 54 8 i 34 45 Finansutgifter Renteutgifter Sum eksterne finansutgifter 12 1242 1 3435 1242 1 3435 Resultat eksterne finanstransaksjoner i 42 812 79 i 31 14 Motpost avskrivninger 8 532 632 512 364 Netto driftsresultat 11559253 4 237 365 3 534 675 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Sum bruk av avsetninger 4 756 448 1 5 756 448 Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond Sum avsetninger 24 18,19 4237365 9291 123 4237365 9291 123 Regnskapsmessig mindreforbruk 11559253 Side 2 av 12
Avsetninger Stavanger byggdrift KF Investeringsregnskap 215 B-215 Investeringer Investeringer i anleggsmidler 8 188 121 125 281 751 Kjøp av aksjer og andeler 9 666 339 66 628 154 Avdrag på lån Arets finansieringsbehov 854 46 785 99 95 Finansiert slik Inntekter fra salg av anleggsmidler 8 26 111 Sum ekstern finansiering 26 111 Kompensasjon for merverdiavgift 24 37 624 25 56 35 Overført fra driftsdelen 24 Bruk av avsetninger 18,2 79 725 76 853 555 Sum finansiering 854 46 785 99 95 Udekketludisponert Side 3 av 12
Stavanger byggdrift KF Balanse 31.12.215 31.12.214 Eiendeler Anleggsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler Langsiktige fordringer egenkapital kommunen Egenkapitalinnskudd KLP Pensjonsmidler Sum anleggsmidler 8 2437113 26 2 9 6384964 1 264681915 293 53 992 2 781 624 2 5718625 245 768 48 274 268 297 Omløpsmidler Kundefordringer 13 21 453 686 24 816 645 Andre kortsiktige fordringer 14 8 771 445 8 398 76 Prem ieawik 1 18 812 272 22741 451 Kasse, bankkonto skattetrekk 15 38 346 4 25 124 766 Sum omløpsmidler 87 383 444 81 81 622 Sum eiendeler 38 887 436 355 349 919 Egenkapital og gjeld Egenkapital Disposisjonsfond Avsetning pensjon/premieawik Ubundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Kapitalkonto Sum egenkapital 18 2 724 627 21 39 966 19 21 23 265 21 23 265 2 i 267 436 i 391 822 21 11559253 22-43 548 794 11232787-45 877 9-1 864 37 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser Sum langsiktig gjeld 328 19 497 1 8943289 337 52 786 31 954 147 9191 24 32 145 387 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 16 7 654 364 1 858 189 Annen kortsiktig gjeld 17 24 947 499 2621 38 Sum kortsiktig gjeld 32 61 863 37 68 569 Sum egenkapital og gjeld 38 887 436 355 349 919 Sa gerq2.3..2. Tone Brand g _) Steleder rdi Jone Laursen I-) &jjfru ( (ttike i Line C. M. Christiansen orarid Josdal Ansattes represe a Kjetil Bg Konst. daglig leder Side4av4
- Årsregnskapet Stavanger byggdrift KF Stavanger byggdrift er opprettet fra 1.1.21 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet. Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.8.26 med hjemmel i kommuneloven av 25.9.1992 nr. 17 46 nr. 8, 48 nr. 6 og 75. Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens 7: - All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. - Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene. - Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet. - For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr. 31.12.215 ingen lån. - I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt. er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir. Det opplyses for ordens skyld at foretaket ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv. utgifts- og inntektspost. Hhv. inntekt og utgift kommer derfor inn under Overføringer med krav til motytelse, jfr. note 2, og Overføringer, jfr. note 7. Disse summerer forutsetningsvis til. NOTER TIL REGNSKAPET Note I Ansatte, godtgjørelser m.v. Antall årsverk: 253 254 R-213 255 Det er i år utbetalt kr 937 618,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr89 19,- Total styregodtgjørelse er kr 254 523,- herav kr 6 395,- til styreleder. Det er for 215 utgiftsført kr98 318,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser. Note 2 Overføringer med krav til motytelse Salg til kommunen Salg til foretak Kompensasjon for merverdiavgift Eksterne overføringer Tilretteleggingstilskudd fra NAV Andre salgs- og leieinntekter R-2 15 217 29 162 2 967 2 17 164 23 8 416 38 24 322 7 4 33 252 866 3 217 93 566 3 479 922 18 93 48 5 844 686 24 813 6 198 457 251 571 492 Herav nærstående parter 237 421 367 239 53 536 Side 5 av 12
Note 3 Andre overføringer Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen 158 97 158 97 122 12 122 12 Herav nærstående parter 15897 12212 Note 4 Lonnskostnader Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter: Lønn ansatte 11 143 819 17 479 23 Sosiale utgifter: Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Forsikringer Sum 16 796 227 16 723 25 399 96 33 918 528 1657316 15184483 386 947 32 144 59 Sum lønnskostnader 144 62 347 139 623 613 Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon Kontorkostnader 2114267 Annonser/reklame/representasjon 36 797 Kurs/reiser 349 397 Transportutgifter 4935 191 Husleie/avgifter 1191 39 Møbler/inventar/utstyr 794 983 Vedlikehold/materialkjøp 54 478 744 Konsulenttjenester 558 829 Matvarer/varm mat 14 141 612 7861 21 2 395 943 58 65 462 736 5 78 875 1141 4 784 3 62274139 1125254 13 887 416 87 28 372 Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstafter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører. Note 6 Kjøp av tjenester som erstattet tjenesteproduksjonen Kjøp fra kommunen 1 24 168 Kjøp fra foretak 24 394 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 98 858 Regnskapstjenester 1132616 2 64 35 1 234 738 4 821 141 949 1 1 34 2427811 Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører. Side 6 av 12
Note 7 Overføringer Momskompensasjon 17 164 23 1893 48 Tap på krav 4 971 Overføring til kommunen (48) 1 1725174 199348 Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst. Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler Anskaffelseskostnad 1/1 7 146 324 6 991 279 Tilgang 188 121 281 75 Avgang -588 653 Akk. avskrivninger 31/12-4 38 679-4 491 45 Bokført verdi 31/12 2437113 2781 624 Årets avskrivning 532 632 512 364 Avskrivningssats 1 % 1 % Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP l.b. 5718625 59471 Egenkapitaltilskudd KLP. 666 339 628 154 U.B. 6384964 5718625 Note 1 Spesifikasjon av pensjon Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og Iønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon pà samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 215 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 5 642 2-, og til AFP med kr 1 71 299,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift. Side 7 av 12
Årets pensjonskostnader spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 13 82 259 13 6 443 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 858 828 12 17 646 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 723 429-1 688 4 Netto pensjonskostnad 14937658 14489 85 Adm.kostnader 115461 1 2 276 Sum amortisert premieawik 2 629 491 1 638 462 Samlet pensjonskostnad (inkl, adm.) 18721 75 17 129 823 Pensjonsm idler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.215 264 681 915 245 768 48 Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.215 328 19 497 31 954 147 Netto pensjonsforpliktelser (før aga) 63 427 582 65 186 99 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 8 943 289 9 191 24 Akkumulert premieawik pr. 31.12.14 1993116 14632421 Arets premieawik -814 137 693721 Sum amortisert premieawik -2 629 491-1 638 462 Akkumulert premieawik pr. 31.12.15 16487532 1993116 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 2 324 739 2 81 291 Sum premieawik inkl arbeidsgiveravgift 18 812 271 22 741 451 økonomiske forutsetninger 215 Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G regulering 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning 4,65 ¾ 4,65 % Årets premieawik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik Faktisk forpliktelse 1.1.215 313 888 459 296 742 364 Estimert forpliktelse 1.1.215-31 954 147-255 535 736 Årets estimatavvik forpliktelse 2 934 312 41 26 628 Faktiske pensjonsmidler 1.1.215 251 275 14 224 619 64 Estimerte pensjonsmidler 1.1.215-245 768 48-2 75 563 Årets estimatavvik pensjonsmidler 5 56 966 24 543 51 Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Awiket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 211 gjort endring i regnskapsforskriften 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 211, herunder tidligere års estimatawik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 4 751 554 Side 8 avl2
Note 11 Renteinntekter Renter av bankinnskudd i 44 54 1 34 45 Note 12 Renteutgifter Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter 1 242 3 435 Note 13 Kundefordringer Kundefordringer Stavanger kommune 2 437 5 23 419 523 Kundefordringer foretak 364 49 563 24 Eksterne kundefordringer 899 666 i 5 743 Avsetning tap -25-25 Kundefordringer for mye utbetalt lønn 2 525 33 355 21 453 686 24816 645 Herav nærstâende parter: 2 81 495 23 982 547 Note 14 Andre kortsiktige fordringer Depositum Felleskjøpet Fordring lønn Refusjon syke-/svangerskapspermisjon Til gode mva komp 4. og 6 termin Anordning inntekter * Spesifikasjon anordning inntekter: Inntekter Stavanger kommune Inntekter foretak Inntekter private kunder Nettoeffekt manuelle anordninger 144 83 3 284 91 43 5 199 395 2 522 561 * 8 771 445 3 146 246 7 466 115 346-746 497 2 522 561 141 359-22 988 i 43 243 3 455 396 3 781 75 8 398 76 3 884 466 6 42 8 25-117 161 3 781 75 Note 15 Kasse, bank Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.215 utgjør kr3 684 925,-. Note 16 Leverandørgjeld Leverandørgjeld nærstående parter: Leverandørgjeld Stavanger kommune Leverandørgjeld foretak Sum 131 888 44 198 176 86 368 786 18676 387 462 Ekstern leverandørgjeld: 7 478 278 1 47 727 Sum leverandørgjeld 7 654 364 1858 189 Side 9 av 12
Note 17 Annen kortsiktig gjeld Avsatte feriepenget 11 814491 11 531 126 Skyldig arbeidsgiveravgift 287 194 4 38 34 Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger 1 665 844 1 624 65 Skyldig skattetrekk 3 684 925 3 752 81 Diverse kortsiktig gjeld 4 976 Mva 12 426 161 157 Sum anordninger 4 626 643 4 943 647 Tilfeldig kortsiktig gjeld 16 16 24 947 499 26 21 38 Spesifikasjon anordning utgifter. Anordning utgifter Stavanger kommune 234 245-13 27 Anordning utgifter kommunale foretak 2 5 Anordning utgifter eksterne leverandører 3 251 9 3 719 123 Anordning lønn 1141 389 1 325 231 4 626 643 4 943 647 Note 18 Disposisjonsfond IB 21 39 965 1991 772 Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer -666 339-628 154 Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (48) -1 Avsetning 3 18 347 U.B 2 724 626 21 39 965 Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik IB Bruk av pensjon/premieavvik Avsetning UB 21 23 265 1547489 6182776 21 23 265 21 23 265 Note 2 Ubundne investeringsfond I.B 1 391 823 1 617 224 Avsetning til investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond -124 386-225 41 1 267 436 1 391 823 Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk Arets mindreforbruk 11559254 Totalt mindreforbruk til disponering 11559254 Side 1 av 12
UB anvendelse forpliktelse Note 22 Kapitalkonto Debet IB 48658714 38189586 Nåverdi årets pensj.opptjening 13 82 259 13 6 443 Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse 12858828 12 17 646 Amortisert estimatavvik - 41 26 628 Utbetalte pensjoner 12 44 49 1 965 36 Amortisert estimatavvik 2 934 312 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 8 943 289 9 191 24 Regnskapsmessig avskr. 532 632 512 364 Salg 215 Sumdebet 11783 125242213 Kredit IS 2 781 624 3 12 238 Utbetalte pensjoner 12 44 49 1 965 36 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 11 723 429 1 688 4 Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader 14 123 521 21 426 286 Egenkapitaltilskudd 31.12.15 666 339 628 154 Amortisert estimatavvik 5 56 966 24 543 51 Anskaffet2l5 188121 281 75 Tilbakeført arb.giv.avgift 9 191 24 7819 884 Styrking egenkapita UB 43548794 458779 Sum kredit 1 17 83 125 242 213 Note 23 Endring i arbeidskapital Endring Balanseregnskapet: Omløpsmidler 87383 444 81 81 622 6 31 822 Kortsiktig gjeld 32 61 863 37 68 569 4 466 76 Arbeidskapital 54781 581 44 13 53 1 768 528 Anskaffelse av midler: Drifts- og investeringsregnskapet: Inntekter driftsdel 253 25 27 Inntekter investeringsdel 63 735 I nnbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 1 44 54 Sum anskaffelse av midler 254 132 997 254 132 997 Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 242 58 767 188 121 667 581 243 364 469 243 364 469 Anskaffelse - av midler 1 768 528 Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet F.om. 214 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 215 er kr37 624. Side 11 avl2
Note 25 Varetelling avd 13 kjøkken Varelageret fot avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.215 viste imidlertid en totalverdi på kr 699 59 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 7% av salgsverdi. Tilsvarende tall per 31.12.214 var kr 687 733. Note 26 Langsiktige fordringer EK kommunen Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn av endret amortiseringstid for estimatawikforpliktelse fra 15 til i år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.211. For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr2, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 212. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 1 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt. Side 12 av 12