Ledelseskommentarer til halvårsregnskapet 2016 for Hald Internasjonale Senter. Beskrivelse av formålet med institusjonen. Formålet med Hald Internasjonale Senter er å utdanne mennesker for holdningsdannende og tverrkulturelt arbeid, lønnet eller frivillig, innenfor kirke og organisasjonsliv og i arbeidslivet for øvrig. Hald Internasjonale Senter ønsker å være med og forme studentenes holdninger og verdier når det gjelder solidaritet, rettferdighet, tro og tverrkulturelt fellesskap, og å gi dem hjelp til å kanalisere sitt engasjement for en bedre verden. Dette gjøres ut i fra en kristen basis. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt iht. regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik. Styret, representert ved daglig leder, bekrefter at regnskapet er avlagt iht. regnskapslovens bestemmelser. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere halvårsregnskap. Driftsresultatet i første halvår 2016 er kr 494.000,- dårligere enn i 2015. Årsaken til dette er beskrevet under driftsutgifter. Inntektene i første halvår 2016 var kr 392.000,- høyere enn i første halvår 2015. Andre inntekter er kr 35.000,- lavere enn våren 2015, dette er på grunn av at programmet UCrew har hatt færre deltakere hos oss samt at tilskuddet fra BUFDIR for Erasmus + i 2015 ble periodisert noe vi ikke har gjort i 2016.
Driftskostnadene i første halvår 2015 ble kr 886.000,- høyere enn i 2015. Lønns- og personalkostnadene er kr 50.000,- høyere enn i 2015, dette skyldes i hovedsak honorar til rekrutteringsbyrå for ansettelse av ny daglig leder som ikke var budsjettert. Andre driftskostnader er kr 835.000,- høyere enn på samme tid i 2015. Kostnader knyttet til sør-studentene er kr 426.000,- høyere enn på samme tid i fjor. Det skyldes primært at det var 7 flere sørdeltakere samt flere døgn med kost på Hald våren 16 enn våren 15. I tillegg ble forsikring for høsten 2016 på kr 228.000,- betalt før sommeren i 2016 mens det ble betalt etter sommeren i 2015. Kostnader knyttet til norske studenter er kr 310.000,- høyere enn i først halvår 2015. Dette skyldes at fakturaer på bolig for uteoppholdet for våren 2015 ikke kom før på høsten 2015 fra Strømmestiftelsen, mens det i år kom tidligere. I tillegg har vi ført flere av kost&losji utgiftene for oppfølgingskursene i utlandet på denne kontoen i år, der det tidligere ble ført på «infield» under partnerkostnader. Reise til praksisland for norske er kr 137.000,- høyere enn på samme tid i fjor. Det skyldes at de fleste flybillettene for høsten 2016 dette året ble bestilt og betalt før sommerferien i motsetning til i fjor. Balanseposter Økning i driftsmidler skyldes innkjøp av teknisk anlegg for lyd og bilde til undervisningslokalet. Endringer i andre fordringer og annen kortsiktig gjeld skyldes periodiseringer. Kundefordringer gjelder utestående skolepenger for skoleåret 16-17. Bankinnskuddet er kr 2.037.000,- høyere enn fjoråret. Dette skyldes at alle FK-tilskudd var kommet inn før 1. juli i 2016 i motsetning til 2015.
Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert budsjett mot resultatregnskapet. Driftsinntekter: De er kr 522.000,- under budsjett. Dette skyldes at det ble budsjettert med å overføre kr 1.100.000,- i FK-midler fra 2015 til 2016, men det ble bare overført kr 500.000,-. Både tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og studentinnbetalinger ligger svært nært opp til budsjett. Driftskostnader: De er kr 979.782,- over budsjett, dette skyldes periodisering av forsikring for utenlandske studenter, partnermøter, infield og reiser for norske studenter. I tillegg er markedsføring er overskredet med kr 200.000,- sammenlignet med budsjett, og det skyldes i sin helhet annonsering og markedsføring av 4 nye stillinger som det ikke var budsjettert med. Driftsresultatet: Det er kr 1.506.000,- under budsjett. Dette skyldes momenter beskrevet over her. Gjennomføringen av budsjettet med vekt på prioriterte mål og aktiviteter i tilskuddsbrevet, herunder søkningen til godkjente studier. Hald Internasjonale Senter er en aktiv bidragsyter for å gi samfunnet kunnskap og kompetanse innen fagområdet tverrkulturell forståelse og internasjonalt arbeid. Vi utdanner i stor grad til den frivillige sektor og ser at studentene bidrar i stor grad til en bedre integrering av våre nye landsmenn inn i vårt norske samfunn. I tillegg ser vi at kompetansen er svært attraktiv for arbeidslivet innen svært mange yrkesgreiner, eks. sosionom, lærer, sykepleier eller lege. Skolen har tett samarbeid med eierorganisasjonene og rekrutterer også til disse i Norge og internasjonalt. Kvalitetsmessig har vi høyt fokus. Vi jobber jevnlig med tilbakemeldinger fra studentene, de gir oss gode innspill det samme gjør frivillighetssektoren som vi rekrutterer til. Vi har stor oppmerksomhet på den faglige kvaliteten og har et aktivt kvalitetssikringsarbeid. Søkningen til studiet har vært stabil sett over et lengre perspektiv. Antall norske søkere våren 2015 var var 82, det var en økning på 14% fra 2015. To program hadde flere søkere enn året før, mens et program hadde samme antall som i fjor. Vi startet skoleåret august 2016 med 74 studenter, 30 utenlandske og 44 norske.
Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder. Vi har investert i nytt teknisk anlegg for fremvisning av lyd og bilde i undervisningssalen sammen med eierne av bygningsmassen. Vår andel er på 75.000,- og skrives ned over 3 år. Vi har også kjøpt en ordinær whiteboard-tavle til undervisningslokalene for kr 6.000,- Det er ingen planlagte investeringer for det neste halve året. Fordi vi leier bygningsmassen med store deler av inventaret har vi generelt et lavt investeringsnivå. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader. Tilskuddet fra Kunnskapsdepartementet følger lønns- og prisjusteringen for 2015. Tilskuddet fra FK- Ung er 1års-avtaler og vi kjenner tilskuddet kun for kommende skoleår det følger ikke årlig pris- og lønnsjustering. For programmene er det en liten økning for skoleåret 16/17 i forhold til skoleåret 15/16, men det er også noen flere sør-studenter som vi ekstra kostnader, samt at vi har tatt inn døve studenter fra Madagaskar som genererer noe ekstra utgifter. Vi kjenner ikke til om det blir en varig løsning. Studentinnbetalingen godkjennes av styret og fastsettes hver høst, den er økt med 2,4 % for skoleåret 2016/17. Vi forventer ingen stor økning av denne, vi prøver å følge andre lignende institusjoner når det gjelder prisnivå. Sentrale kostnader: Lønns og personalkostnader er den viktigste innen skoledriften og den ligger litt under budsjettert. Vi har ansatt nye folk med lavere ansenitet og det påvirker lønnskostnadene. I tillegg har styret vedtatt at de ansattes lønn skal fryses på dagens nivå etter KS, men nye ansatte skal lønnes etter Normisjons regulativ for ansatte på bibelskoler. Lønnsutgiftene vil derfor forventes å stagnere en periode fremover. Når det gjelder husleiekostnader er prisstigningen satt i forhold til konsumprisindeksen, avtalene gjennomgås årlig og vedtas av styret ved skolen. Eiendommen er i en utviklingsfase og det er bygget spisesal og klasserom i vinteren 2016. Det vil gi en økning av husleie i 2016, samtidig som det vil øke kvaliteten på klasserom og fellesrom ved skolen.
Fellesutgifter til strøm, vasking, vedlikehold av bygninger påvirkes av også andre leietakere på stedet samt fordelingsnøkkelen for hvordan disse utgiftene skal fordeles mellom leietakerne på stedet som har organisert seg i Hald Drift AS. En av leietakerne er bundet til en kontrakt med fast øvre grense for hva de skal betale i fellesutgifter. De to andre leietakernes fellesutgifter blir derfor ytterligere økt dersom denne grensen nås. Denne avtalen er inngått mellom leietaker og eier av bygningene og kan derfor ikke endres av oss. Administrasjonskostnader dekker for eksempel data utgifter som kan være en utgiftspost som er vanskelig å budsjettere helt godt fordi reparasjoner og oppgradering av programvare ikke alltid er noe en vet når kommer. Vi prøver å oppgradere utstyr og programvare kontinuerlig, slik at det ikke kommer noen uventa store kostnader. Utgifter til FK- Ung deltakerne følger i hovedsak budsjett som utarbeides i samarbeid med partner organisasjonene og disse er også godkjent av FK- Ung sentralt i forkant. Mandal 30.08.16 Agnar Aasland Daglig leder Hald Internasjonale Senter