Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 29.03.2010 18462/2010 2010/625 210 Saksnummer Utvalg Møtedato 10/16 Bystyret 15.04.2010 Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2009 Sammendrag Styret i Bodø Havn KF behandlet årsregnskap 2009 i møte 11. mars 2010. Årsregnskapet består av driftsregnskap, balanseregnskap, investeringsregnskap, noter og årsberetning. Driftsregnskapet viser netto driftsresultat på kr 2 116 833,43 og et mindreforbruk på kr 2 543 673,43. Investeringsregnskapet viser mindreforbruk kr 1 377 360,00. Styret foreslår å avsette kr 2 543 673,43 til disposisjonsfond og kr 1 377 360,- til ubundet investeringsfond. Konklusjon og anbefaling Styret for Bodø havn KF anbefaler overfor bystyret følgende Forslag til vedtak 1. Det fremlagte årsregnskap for Bodø havn KF fastsettes som foretakets regnskap 2009. 2. Bystyret godkjenner styrets forslag til disponering av årets mindreforbruk fra drifts- og investeringsregnskapet. 3. Styrets årsberetning for 2009 godkjennes. 4. Revisors beretning for 2009 tas til orientering. 5. Kontrollutvalgets uttalelse tas til orientering Saksbehandler: Edel Stemland Svein Blix rådmann Karin Bjune Sveen økonomisjef Trykte vedlegg: Regnskap 2009 m/ årsberetning. Revisjonsberetning. Styrets vedtak Utrykte vedlegg: Årsmelding 2009 Side 4
SÆRUTSKRIFT VEDTAKSPROTOKOLL AV 11. MARS 2010 Under behandling av saken var 8 av havnestyrets faste representanter til stede, hvor av 7 ha 9 representanter med stemmerett. Sak nr. 09/2010 Bodø havn KF - Regnskap og årsmelding 2009 Fremlagt til behandling administrasjonens forslag til årsberetning for 2009, samt detaljert, revidert og godkjent regnskap og balanse for 2009. Revisjonssjef Arne Willy Hillestad, Salten kommunerevisjon IKS, var å tilstede under behandling av saken. Årsmelding og regnskap ble gjennomgått post for post. I årsmeldingen presenteres også total aktivitet Bodø havn KF inkl. Ans Bodøterminalen. Totalt mindreforbruket for disse selskapene ble, pågrunn av endrede omregningsrutiner endret til kr 4 373 846,44. Følgende enstemmige vedtak ble fattet: Bodø havnestyre godkjenner det fremlagte regnskap og årsberetning for 2009 Sak nr 10.2010 Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk 2009 Bodø havn KFs driftsregnskap for 2009 viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 2 543 673,43. Bodø havn KFs investeringsregnskap viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1 377 360,00. Følgende enstemmige vedtak ble fattet: Bodø havn KFs driftsregnskaps regnskapsmessige mindreforbruk anvendes som følger: Avsetning til disposisjonsfond kr 2 543 673,43 Bodø havn KFs investeringsregnskaps regnskapsmessige mindreforbruk anvendes som følger: Avsetning til ubundet investeringsfond kr 1.377 360,00 Disponeringene tas med i budsjettreguleringen 2010. Bodø, den 22. Mars 2010 Ingvar M. Mathisen havnedirektør Side 1 av 2 Side 5
SÆRUTSKRIFT VEDTAKSPROTOKOLL AV 11. MARS 2010 Side 2 av 2 Side 6
Bodø havn KF VEDLEGG 1. OVERSIKT DRIFTSREGNSKAP 2009. Regnskap Budsjett Regnskap 2009 2009 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger (note 3) (9 606 398,63) (9 000 000) (9 726 721,31) Salgs- og leieinntekter (note 3) (10 316 698,96) (9 305 000) (9 035 053,96) Overføringer (note 1) (4 863 295,98) (4 280 000) (4 733 270,15) Sum driftsinntekter (24 786 393,57) (22 585 000) (23 495 045,42) Driftsutgifter Lønn inkl. sosiale utgifter (note 3) 8 961 166,77 8 584 500 7 567 852,14 Kjøp av varer og tjenester (note 3) 8 872 491,00 9 415 000 6 323 375,26 Overføringer (note 1) 61 100,00 50 000 40 320,00 Tap på Krav - 80 000 63 860,57 Kalkulatoriske avskrivninger 3 732 178,00 3 732 178 3 640 260,00 Fordelte utgifter - - - Sum driftsutgifter 21 626 935,77 21 861 678 17 635 667,97 Driftsresultat (3 159 457,80) (723 322) (5 859 377,45) Finansposter Renteinntekter (247 164,00) (280 000) (722 863,47) Renteutgifter 810 284,70 961 000 1 899 248,98 Avdrag på lån 4 211 681,67 4 201 340 4 489 404,00 Mottatte avdrag på utlån - - - Resultat ekst. Finans.transaksjoner 4 774 802,37 4 882 340 5 665 789,51 Motpost kalkulatoriske avskrivninger (3 732 178,00) (3 732 178) (3 640 260,00) Ordinært resultat (2 116 833,43) 426 840 (3 833 847,94) Interne finanstransaksjoner (mindreforbruk 2008.) (note 2) (2 077 639,44) (2 077 639) (754 503,71) Bruk av tidligere avsetninger (note 2) (4 226 840,00) (4 226 840) Bruk av tidligere avsetninger (note 2) - Avsetninger til disp.fond (note 2) 2 077 639,44 2 077 639 754 503,71 Bruk til finansiering utg. i kapitalregnskap 3 800 000,00 3 800 000 1 756 208,50 Regnskapsmessig mindreforbruk (2 543 673,43) 0 (2 077 639,44) Side 7
Bodø havn KF VEDLEGG 2. OVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAP 2009. Regnskap Budsjett Regnskap 2009 2009. 2008. INVESTERINGER: Investering transportmidler 1 518 800,00 1 550 000 Investeringer i varige driftsmidler 2 422 640,00 2 250 000 1 756 208,50 (note 8 og 10) Sum investeringer 3 941 440,00 3 800 000 1 756 208,50 FINANSIERING: Bruk av lån (1 518 800,00) Bidrag fra årets driftsregnskap (3 800 000,00) (3 800 000) (1 756 208,50) Sum finansiering (5 318 800,00) (3 800 000) (1 756 208,50) Mindreforbruk (note 2, 9 og 10) (1 377 360,00) - - Side 2 av 7 Side 8
Bodø havn KF VEDLEGG 3. OVERSIKT BALANSE 2009. Eiendeler A. Anleggsmidler 2 009 2 008 Faste eiendommer og anlegg 85 952 601,50 87 162 041,50 Utstyr, maskiner og transportmidler 2 313 039,00 894 337,00 Pensjonsmidler 18 404 772,00 17 656 782,00 Aksjer og andeler 28 686 135,00 30 273 999,00 Sum Anleggsmidler 135 356 547,50 135 987 159,50 B. Omløpsmidler Kortsiktig fordring 5 069 202,71 4 984 545,40 Kasse, postgiro og bankinnskudd 11 792 655,63 9 928 624,35 Sum omløpsmidler 16 861 858,34 14 913 169,75 SUM EIENDELER 152 218 405,84 150 900 329,25 Egenkapital og gjeld C. Egenkapital Disposisjonsfond (note 4) 3 784 912,43 5 934 112,99 Bundne fond (note 7) 170 692,00 170 692,00 Ubundne investeringsfond (note 5) 274 395,13 274 395,13 Bundne investeringsfond (note 6) 900 000,00 900 000,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 2008. - 2 077 639,44 Regnskapsmessig mindreforbruk Driftsregnskap 2009. 2 543 673,43 Regnskapsmessig mindreforbruk Investeringsregnskap 2009. 1 377 360,00 Kapitalkonto 95 194 843,17 93 907 861,50 Sum egenkapital 104 245 876,16 103 264 701,06 D. Gjeld Arbg.avg netto pensjonsforpl. 78 432,00 80 774,00 Pensjonsforpliktelser 17 411 958,00 16 634 328,00 Andre lån 23 076 314,33 25 769 196,00 Sum langsiktig gjeld 40 566 704,33 42 484 298,00 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 7 405 825,35 5 151 330,19 Sum kortsiktig gjeld 7 405 825,35 5 151 330,19 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 152 218 405,84 150 900 329,25 Side 3 av 7 Side 9
Bodø havn KF OBLIGATORISKE NOTER: Note 1. Spesifikasjonav overføringer mellom foretak og kommunekassen: UtenomOverføring f fra Bodø kommune til Bodø Havn KF 2009 kr.277 800 tilordinær drift distriktshavner. Totale overf.kr 4.863 295,98 inngår også overføringer mellom Bodøterminalen til Bodø Havn KF. Overføring fra Bodø havn KF til Salten Kommunerevisjon kr 61 100,00 Note 2. Spesifikasjonav avsetninger/bruk av avsetninger: Avsatt til disposisjonsfond - budsjetert - 2 077 639,44 Bruk av driftsfond 4 226 840,00 Netto bruk/avsatt fond 2009 6 304 479,44 Til investeringsformål er ikke benyttet kapitlmidler Overført fra driftsregnskap til finansiering av Bruk av investeringer tidligere årsforetatt mindreforbruk i 2009 3 800 000,00 Bruk av likviditetsreserven - Sum bruk Sum av overført avsetninger til finansiering investeringsformål 2009 3 800 000,00 Note 3. Spesifikasjon av eksterne inntekter og utgifter: Eksterne utgifter drift 21 626 935,77 Eksterne utgifter kapital - Sum eksterne utgifter 21 626 935,77 Eksterne inntekter drift 24 786 393,57 Eksterne inntekter kapital - Sum eksterne inntekter 24 786 393,57 Note 4. Spesifikasjon av disposisjonsfond: kto. 2.560.000 Beholdning Beholdning 01.01.2009. 01.01.2009 5 934 112,99 Bruk av Bruk fondsmidler av fondsmidler (4 226 840,00) Avsatt til fond 2 077 639,44 Saldo disposisjonsfond 31.12.2009 3 784 912,43 Note 5. Spesifikasjon av ubundne kapitalfond: kto. 2.530.000 Beholdning 01.01.2009 274 395,13 Avsatt til fond 274 395,13 Bruk av fond - se note 2 Saldo ubundne kapitalfond 31.12.2009. 274 395,13 Note 6. Spesifikasjon av bundne kapitalfond: kto. 2.510.000 Beholdning 01.01.2009 900 000,00 Avsatt (tilført 2009) - 900 000,00 Bruk av fond 2009 - Beholdning 31.12.2009. 900 000,00 Note 7. Spesifikasjon av bundne driftsfond: kto 2.550.000 Beholdning 01.01.2008 bundne fond Molo Vest 170 692,00 Bruk av fond Molo Vest 2008 - Saldo bundne driftsfond 31.12.2008. 170 692,00 Side 4 av 7 Side 10
KAPITALKONTO 2009 Note 8 Spesifikasjon av kapitalkonto: kto 2.599.000 Debet Kreditt 01.01.2009 Saldo kapitalk onto 93 907 861,50 Aktivert fast eiedom 3 941 440,00 Avskrivninger 2009 5 320 042,00 Bortskriving av av aksjer Netto endringer pensjonsmidler (27 298,00) Avdrag på eksterne lån 4 211 681,67 Lån Sparebank Finans 1 518 800,00 31/12.2009 Balanse (kapital) 95 194 843,17 102 033 685,17 102 033 685,17 Side 5 av 7 Side 11
Bodø havn KF ANALYSE REGNSKAP Note 9. Analyse Regnskap 2009 (endring av arbeidskapital) I. DRIFT. Driftsinntekter (24 786 393,57) Driftsutgifter 17 894 757,77 Brutto driftsresultat (6 891 635,80) Netto renteutgift 563 120,70 Avdrag på eksterne lån 4 211 681,67 Netto driftsresultat (2 116 833,43) II. INVESTERINGER Brutto investeringsutgift 3 941 440,00 Investeringsinntekter - Netto investeringsutgift 3 941 440,00 3 941 440,00 Resultat etter drift og investeringer 1 824 606,57 lll. EKSTERN FINANSIERING Bruk av lån (1 518 800,00) (1 518 800,00) Endring arbeidskapital 305 806,57 IV. INTERN FINANSIERING Netto bruk av fond (avsatt disp.fond) (4 226 840,00) Inntektsført mindreforbruk 2008 (2 077 639,44) Avsatt til disposisjonsfond 2 077 639,44 (4 226 840,00) ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK (3 615 226,86) ANVENDELSE AV NETTO DRIFTSRESULTAT Investeringer Netto Brutto intern investering finansiering 3 941 440,00 Inntektsføring av tidligere års mindreforbruk (2 077 639,44) Avsetning til fond 2 077 639,44 Årets BrukRegnskapsmes av fond sig merforbruk (4 226 840,00) Bruk av lån (1 518 800,00) Regnskapsmessig mindreforbruk investeringsregnsk ap 2009 1 377 360,00 Regnskapsmessig mindreforbruk driftsregnskap 2009 2 543 673,43 2 116 833,43 Sum anvendelse - ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL Endring omløpsmidler 1 948 688,59 Endring av kortsiktig gjeld (2 254 495,16) Sum endring arbeidskapital (305 806,57) Side 6 av 7 Side 12
Bodø havn KF Noteopplysninger i 2009 Noteopplysninger: Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 671 633 Rentekostnad av påløpt pe nsjonsforpliktelse 987 547 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 821 337 Administrasjonskostnader 46 511 Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader 884 354 Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og Aktuarb beregnet eregn. Bokførte Arbeids- Estimatakkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger pensj.poster pensj.poster giveravg. avvik Pensjonsmidler 31.12. 13 531 418 18 404 772-4 873 354 Pensjonsforpliktelse 31.12. 18 398 414 17 411 959-986 455 Netto bokført pensjonsforpliktelse og arb.giveravgift av den -992 813-78 432 Akkumulert premieavvik 31.12. og arb.giveravg. av det 2 397 962 212 176 Netto ikke bokført estimatavvik -5 859 809 Økonomiske forutsetninger og annet 2009 Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % Diskonteringsrente 5,50 % Årlig lønnsvekst 3,79 % Årlig G-regulering 3,79 % Esitimatavvik Fra tidl. år Årets Amortisert Pr 31.12. Estimatavvik pensjonsmidler -2 166 693-2 928 251 221 590-4 873 354 Estimatavvik pensjonsforpliktelse 364 386-1 558 356 207 515-986 455 Netto ikke bokført estimatavvik -5 859 809 Side 7 av 7 Side 13
Styrets beretning 2009 1. OM FORETAKET Bodø havn KFs virksomhet reguleres ved Lov om havner og farvann m.v. av 8. juni 1984 nr. 51 med senere endringer, sist ved lov av 23. mars 1990 nr. 5, samt vedtekter for Bodø havnestyre vedtatt av Bodø bystyre 21. mai 1996 K. sak nr. 106/96. Bodø havn KF er heleid av Bodø kommune 2. STYRE Bodø havnestyre hadde i år 2009 11 medlemmer, hvorav 5 er politisk valgt og 2 er fra brukerorganisasjonene. En representant er oppnevnt av fylkeskommunen og en av Forsvaret. Kystverket og de ansatte ved Bodø havn har hver sin representant. Av havnestyrets 11 faste representanter var 3 kvinner, dvs. en kvinneandel på 27,3%. Bodø havnestyre har i 2009 hatt 9 styremøter og behandlet 43 saker. HAVNESTYRET 2008 2011 Representanter Leder Morten Melå Rep. Jon Albert Alstad Rep. Anne Stein Nestleder Tom Cato Karlsen Rep: Johan A Bakke Brukerrepresentanter: Hilde Pedersen Olav Pedersen Vararepresentanter 1. Astrid Tove Olsen 2. Bernt Aanonsen 3. Berit Skaug 4. Eirik Selnæs Sivertsen 5. Rolf Alfred Naurstad 1. Gørill Heitmann Hongset 2. Knut Andreas Hernes 3. Kari Holt Storstrand 1. Grethe Monica Fjærvoll 2. Asbjørn Røiseland 3. Hilmar Olav Sivertsen Vararepresentanter: Martin-Arne Nyheim Merete Troli Ansattes representant: Solveig Martinussen Forsvarets representant: Åge-Leif Godø Kystverkets representant: Arne Løvmo Nordland fylkeskommunes representant Ketil Rønning Vararepresentant Oddbjørn Paulsen Vararepresentant Dagfinn Olsen Side 14
3. REVISOR Bodø havn KF revideres av Salten kommunerevisjon IKS 4. ADMINISTRATIVE FORHOLD Bodø havn KF ledes av havnedirektør Ingvar M. Mathisen. Selskapet hadde i 2009 13 ansatte (13 årsverk), samt 2 deltidsstillinger på arbeidsmarkedstiltak. 5. ØKONOMI Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balanse med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om foretakets drift og stilling. Det er ikke inntruffet andre forhold etter 31.12.2009 som er av betydning ved bedømmelse av selskapets resultat, og som ikke fremkommer i årsregnskapet med noter. Årsregnskap for 2009 iht. kommuneregnskapsloven er fastsatt med et mindreforbruk på: kr 2 543 673,43 Netto driftsresultat viser kr 2 116 833,43 Budsjett kr - 426 840,00 Disposisjoner kr 426 840,00 Budsjett kr 426 840,00 Kr 4 226 840 av disposisjonsfondet ble benyttet i 2009. Hovedårsakene til at driftsinntektene ble drøye kr. 2,2 millioner høyere enn budsjettert: 1. Generelt prinsipp om konservativ budsjettering 2. Bedre primærinntekter enn budsjettert da finanskrisen ikke ble så tøff som forventet. Endte opp med kun ca. kr. 120 000,- lavere enn for år 2008. 3. Økning i andre salgs og leieinntekter: Merinntekter på arealer pga. økt uleie Økte inntekter i vann, strøm og renovasjon bla. gjennom forbedrede innkrevningsrutiner. 4. Økning i overføringer Fra NAV som følge av refusjon av sykepenger Fra Kystverket som følge av stor aktivitet hos Depotstyrken, refusjon av lønns- og reiseutgifter. Hovedårsaken til at driftsutgiftene ble drøye kr. 611.000 lavere enn budsjettert har sammenheng med at oppgraderingen av inngangspartiet har blitt forsinket med ny oppstart i 2010. Side 2 av 4 Side 15
6. ARBEIDSMILJØ Arbeidsmiljøet i Bodø havn KF anses som meget godt. I løpet av 2009 har det vært arrangert felles dugnad med opprydning på havnearealene, firmatur og julebord. Hver fredag er det felles lunsj for alle ansatte, på disse lunsjene blir ansatte informert om det som har skjedd og det som planlegges, samt anledning til å ta opp likt og ulikt. Dette bidrar positivt både sosialt så vel som faglige. I 2009 ble også medarbeidersamtaler implementert for alle ansatte, og vil bli avholdt årlig i fortsettelsen. Dette har blitt godt mottatt og har allerede vist seg som et nyttig verktøy for ansatte som vel som for ledelsen. Sykefraværet for 2009 viser fortsatt en meget positiv reduksjon, med et totalt sykefravær på 10,9%. Dersom man ser bort fra langtidssykefraværet, så var sykefraværet for 2009 på 2,4%. Tallene for 2008 var hhv. 15,1 og 3,5%. Ansatte som ønsker har anledning til å trene på Friskhuset til sterkt redusert pris. 7. YTRE MILJØ Bodø havn KFs aktivitet forurenser ikke det ytre miljø mer enn tilsvarende virksomheter, men har som ambisjon å fokusere stadig sterkere på miljøfremmende tiltak og ble Miljøfyrtårnsertifisert i mai 2009, som den andre havnen i Norge. 8. LIKESTILLING Foretaket har som mål om å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn i saker som for eksempel lønn, avansement og rekruttering i selskapet. Av havnestyrets 9 medlemmer med stemmerett, er 3 kvinner (33,3%). Av foretakets 13 fast ansatte er 3 kvinner (23,1%), alle på heltid. I havnedirektørens ledergruppe er to av tre kvinner (66,7%). Ved fremtidige stillingsutlysninger så vil kvinner oppfordres særskilt til å søke. 9. FORTSATT DRIFT Årsberetningen er utarbeidet under forutsetningen om fortsatt drift, og det er etter det styret kjenner til ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som har betydning for selskapets stilling og resultat. Styret bekrefter at grunnlaget for fortsatt drift er til stede for selskapet. Side 3 av 4 Side 16
Side 4 av 4 Side 17