Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016
Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 39 514 159, 72 28 710 680,00 28 710 680,00 34 227 247,87 Overføringer med krav til motytelse 12 706 612,64 9 717 822,59 11 774 866,00 13 705 357,62 Andre overføringer 136 580,00 Overført fra deltakerkommuner 9 82 694 046, 17 85 057 913,00 83174 618,00 80 372 863,00 Sum driftsinntekter 134 914 818,53 123 486 415,59 123 660 164,00 128 442 048,49 Driftsutgifter Lønnsutgifter 0, 2, 5 67 891 188,95 69 399 485,00 67 261 752,00 67 528 278,91 Sosiale utgifter 17 866 228,80 20 458 611,00 19 757 049,00 18 336 735,62 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 45 674 125,49 31 941 259,00 31192 259,00 38 133 236,95 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 2 501909,54 2 035 900,00 1885 900,00 1893 789,74 Overføringer 3 416 854,27 3 466 022,59 6 628 066,00 3 314 600,99 Sum driftsutgifter 137 350 307,05 127 301 277,59 126 725 026,00 129 206 642,21 Brutto driftsresultat -2 435 488,52-3 814 862,00-3 064 862,00-764 593,72 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 691157,65 330000,00 330 000,00 911156,02 Sum eksterne finansinntekter 691157,65 330000,00 330000,00 911156,02 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 19 379,02 2 000,00 2 000,00 10483,39 Sum eksterne finansutgifter 19 379,02 2 000,00 2 000,00 10483,39 Resultat eksterne finanstransaksjoner 671 778,63 328 000,00 328 000,00 900 672,63 Netto driftsresultat -1 763 709,89-3 486 862,00-2 736 862,00 136 078,91 Interne finanstransaksjoner Bruk av bundne fond 10 118 795,19 3 486 862,00 2 736 862,00 9 828 907,42 Sum bruk av avsetninger 4 10 118 795,19 3 486 862,00 2 736 862,00 9 828 907,42 Avsatt til bundne fond 8 355 085,30 9 964 986,33 Sum avsetninger 4 8 355 085,30 9964986,33 Regnskapsmessig mer /mindreforbruk 2/15
lnnherred Anskaffelse og anvendelse av midler samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 134 914 818,53 123 486 415,59 123 660 164,00 128 442 048,49 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 691157,65 330000,00 330000,00 911156,02 Sum anskaffelse av midler 135 605 976,18 123 816 415,59 123 990 164,00 129 353 204,51 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger lnt. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer 137 350 307,05 127 321 277.59 126 745 026,00 129 206 642,21 19 379,02 2 000,00 2 000,00 10483,39 137 369 686,07 127 323 277,59 126 747 026,00 129 217 125,60 1 763 709,89.3 506 862,00 2 756 862,00 136 078,91 1 1 763 709,89.3 506 862,00 2 756 862,00 136078,91 4, 7 8 355 085,30 9 964 986,33 4, 7 10 118 795,19 3 486862,00 2 736 862,00 9 828 907.42 1 763 709,89 3 486 862,00 2 736 862,00 136078,91 2 605 333,24 2 772 000,00 2 772 000.00 2 731999,92 2 605 333,24 2 772 000,00 2 772 000,00 2 731999,92 3/15
Oversikt balanse Regnskap Regnskap 2015 2014 EIENDELER Anleggsmidler 31 832 087,00 24 625 475,00 Herav: Pensjonsmidler 3 31 832 087.00 24 625 475,00 Omløpsmidler 42 807 994,46 19 636 774,06 Herav: Kortsiktige fordringer 8 34 097 402.41 8 743 041.41 Kasse, postgiro, bankinnskudd 8 710 592,05 10 893 732,65 SUM EIENDELER 74 640 081,46 44 262 249,06 EGENKAPIT Al OG GJELD Egenkapital 1659 119,46 3 411764,35 Herav: Bundne driftsfond 4, 7 10 835 437,46 12 599 147,35 Kapitalkonto 6 9 176 318,00-9 187 383,00 Langsiktig gjeld 41 008 405,00 33 812 858,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 41 008 405,00 33 812 858,00 Kortsiktig gjeld 31972 557,00 7 037 626,71 Herav: Annen kortsiktig gjeld 25 335 512,26 260094,97 Premieavvik 3 6 637 044,74 6 777 531,74 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 74 640 081,46 44 262 249,06 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap Regnskap 2015 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -2 183 140,60 l 358 764,60 Endring kortsiktige fordringer 25 354 361,00-4 911 557,59 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 23 171 220,40-3 552 792,99 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (Bl -24 934 930,29 3 688871,90 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A B) 1-1 763 709,89 136 078,91 c0( Ola Stene Adminis1rasjons jcf Lt', angrr 31.descmhrr 20 IS 2. februar 2016 1-w] 4/15
Regnskapsskjema la - drift Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Overført fra deltakerkommuner 82 694 046,17 85 057 913,00 83 174 618,00 80 372 863,00 Sum frie disponible Inntekter 82 694 046,17 85 057 913,00 83 174 618,00 80 372 863,00 Renteinntekter og utbytte 691157,65 330000,00 330000,00 911156,02 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 19 379,02 2 000,00 2 000,00 10 483,39 Netto finanslnnt./utg. 671 778,63 328000,00 328000,00 900672,63 Til bundne avsetninger 4, 7 8 355 085,30 9 964 986,33 Bruk av bundne avsetninger 4, 7 10 118 795,19 3 486 862,00 2 736 862,00 9 828 907,42 Netto avsetninger 1763709,89 3486862,00 2 736 862,00-136 078,91 Til fordeling drift 85 129 534,69 88 872 775,00 86 239 480,00 81137 456, 72 Sum fordelt til drift (fra skjema 18) 85 129 534,69 88 872 775,00 86 239 480,00 81137 456,72 Regnskapsmessig mer /mindreforbruk Regnskapsskjema 1 B Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 POLITISKE ORGANER 432133,60 444174,00 444 174,00 539 313,30 ADMINISTRASJONSSJEF 8 339 670,93 9 823 446,00 8 823 265,00 7 468 095,29 ØKONOMIEN HETEN 6 999131,26 7 794 306,00 7196 000,00 7 058 676,72 IKT 16 857 793,11 15 736 546,00 15 503 000,00 15 222 744,21 ORGANISASJONSENHETEN 6 623 786,21 7127 679,00 6 850 000,00 7 071427,32 KEMNER 4 039 023,84 4 374 362,00 4105 000,00 4 091168,45 ENHET FOR SAMFUNNSUTVIKLING 8 951033,90 9 970 764,00 10 603 040,00 7 201900.79 SERVICEKONTOR 7 431192,06 8 263 666,00 7 914 000,00 8 232 105,54 DOKUMENTSENTER 5 850 593,61 6115 615,00 5 794 179,00 5 303 716,32 BRANN OG REDNING 19 605 176,17 19 222 217,00 19 006 822,00 18 948 308,78 TOTALT 85 129 534,69 88 872 775,00 86 239 480,00 81137 456,72 5/15
Note O Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6} Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Fra og med regnskapsåret 2015 vil variabel lønn for siste periode i 2015 som utbetales i januar 2016 utgiftsføres i 2016-regnskapet. Dette vil påvirke regnskapet i 2015 med positiv virkning, mens det for 2016-regnskapet ikke vil ha noen betydelig virkning da samme prinsipp vil gjelde i forhold til 2017-regnskapet. Årsaken er at fra 01.01.15 ble A- melding innført som ny rapportering av lønn. A-meldingene følger kontantprinsippet med rapportering den måneden lønn utbetalt. Ny praksis letter avstemmingsarbeidet. Vi får nå samsvar mellom opplysningene i lønns - og regnskapssystemet. Det gir også en mer korrekt rapportering av pensjonsopplysninger for de ansatte. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). 6/15
Note 1 Endring i arbeidskapital Balansereanskaoet : 2015 2015 Endrina 2.1 Omløpsmidler 42 807 994 19 636 774 23 171 220 2.3 KortsiktiQ aield 31 972 558 7 037 627 24 934 931 Arbeidskaoital 10 835 437 12 599147-1763711 Drifts- oa investerinasreanskapet : Beløo Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 134914819 Inntekter investeringsregnskap 0 I nnbet. ved eksterne finanstransaksjoner 691158 Sum anskaffelse av midler 135 605 976 135 605 976 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 137 350 307 Utgifter investeringsregnskap 0 Utbetalinaer ved eksterne finanstransaksioner 19 379 Sum anvendelse av midler 137 369 686 137 369 686 Anskaffelse - anvendelse av midler -1 763 710 Endrina ubrukte lånemidler ( øknina +/reduksion-) 0 Endrina arbeidskaoital i drifts-oa investerinasreanskao -1 763 710 Endrina arbeidskaoital i balansen -1763711 Differanse (forklares nedenfor) 1 Forklarina til differanse i arb.kaoital : Beløp Sum 0 0 0 0 0 Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere. 7/15
Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og Godtgjørelse annen for andre Tilleggs- Natura I- Ytelser til ledende personer godtgjørelse verv godtgjørelse ytelser Administrasjonssjef - Jostein Grimstad 210 387 0 0 Ordfører - Robert Svarva 12 000 0 0 0 0 Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 168.000,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 8/15
Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2015 2015 Innestående på premiefond 01.01. 11207 1472 Tilført premiefondet i løpet av året 512951 778935 Bruk av premiefondet i løoet av året 518159 769200 Innestående på premiefond 31.12. 5999 11207 Økonomiske forutsetninaer for bereanina av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 7,00 % 5,85 % Diskonteringsrente 6,00 % 5,50 % Forventet årlig lønnsvekst 4,23% 3,79 % Forventet årliq G- OQ pensionsrequlerino 4,23% 3,79 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasion av oensionskostnad oa årets oremieavvik 2015 2014 IArets pensjonsopptjening, nåverdi 8 649 932 8 799 641 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1584082 1284667 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1288584-965 927 Administrasjonskostnader 462 052 532 009 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 9 407 482 9 650 390 Betalt premie i året 8 749 455 7 753 471 IArets premieavvik 658 027 1896919 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2015 2014 I oremieavvik Arb.aiverava. Arb.aiverava. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 39 874 433 5 622 295 32 677 519 4 607 530 Pensjonsmidler pr. 31.12. 31 832 087 4 488 324 24 625 475 3 472 192 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 8 042 346 1 133 971 8 052 044 1 135 338 Årets premieavvik -658 027-92 782-1896919 -267 466 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -5 939 993-837 539-4 553 239-642 007 Sum amortisert premieavvik dette året 781 153 110 143 510 165 71933 Akkumulert premieavvik or. 31.12-5 816 867-820 178-5 939 993-837 539 2015 2014 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler foroliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 Virkninaen av planendr. etter & 13-3 bokstav C 0 0 0 0 9/15
Note 4 Avsetning og bruk av fond I Innherred samkommune - årsregnskap 2015 Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdnina 01.01. Avsetninner driftsreanskadet inv.re11nskanet Beholdnimi 31.12. Disposisjonsfond kr - kr - kr - kr - kr - Bundne driftsfond kr 12 599 147 kr 8 355 085 kr 10118 795 kr - kr 10 835 437 Ubundne investeringsfond kr - kr - kr - kr - Bundne investerinosfond kr - kr - kr - kr -!Samlede avsetninaer on bruk av avsetnin11er kr 12 599 147 kr 8 355 085 kr 10 118 795 kr - kr 10 835 437 Bruk av on avsetnina til fond i driftsregnskapet Beholdnina 01.01. Avsetninaer Bruk av fond Beholdnina 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr - kr - kr kr - Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsiett kr - kr - Regnskapsskjema 18 Administrasjon kr - kr - kr - kr Skole kr kr kr - kr - Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr - kr kr - kr Teknisk kr - kr - kr - kr - kr kr - kr kr - Sum disoosisionsfond rennskansskiema 18 kr - kr - kr - kr Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr 12 599 147 kr 8 355 085 kr 10118 795 kr - Opprinnelig budsjett kr - kr 2 736 862 Justert budsiett kr - kr 3 486 862 Regnskapsskjema 18 Admimstrasion kr - kr - kr kr - Skole kr kr - kr - kr - Helse og omsorg kr kr kr - kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum bundne driftsfond reanskaasskiema 18 kr - kr kr - kr - Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr - kr - Opprinnelig budsjett kr - kr - Justert budsiett kr kr - Regnskapsskjema 18 Administrasjon kr - kr kr - kr - Skole kr - kr - kr - kr - Helse og omsorg kr - kr - kr - kr - Bygg og eiendom kr - kr kr - kr - Teknisk kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum overf. til inv.reanskanp.t reanskansskiema 18 kr - kr - kr - kr - Bundnefond Beholdnina 01.01. Avsetninner Bruk av fond Beholdninn 31.12. Bundne driftsfond Selvkostfond Byggesak kr 884 621 kr 246 527 kr kr 1 131 148 Selvkostfond - Feiing kr 1 778 919 kr - kr 183 188 kr 1 595 731 Øremerka statstilskudd kr - kr - kr - kr - Næringsfond kr - kr - kr - kr - Gavefond kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr Øvriae bundne driftsfond kr - kr - kr - kr - Sum kr 2 663 540 kr 246 527 kr 183 188 kr 2 726 879 Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd kr - kr - kr - kr - Gavefond kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Øvriae bundne investerinasfond kr - kr - kr - kr - Sum kr - kr - kr - kr - 10/15
Note 5 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Note O inneholder opplysninger om endring av utgiftsføring av variabel lønn for desember 2015. Dette utgjør kr 320.000,-. 11/15
Note 6 Kapitalkonto Saldo 01.01. kr 9187 383 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr - Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr - Kjøp av aksjer og andeler kr - Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr - Utlån kr - Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr - Avdrag på eksterne lån kr - Økning pensjonsmidler kr - Reduksjon pensjonsforpliktelser kr 8 211 679 Reduksjon av kapitalkonto {debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr - Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr - Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr - Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr - Avgang aksjer og andeler kr - Nedskrivning av aksjer og andeler kr - Avdrag på utlån kr - Avskrivning utlån kr - Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr - Bruk av midler fra eksterne lån kr - Reduksjon pensjonsmidler kr 8 222 744 Økning pensjonsforpliktelser kr - Urealisert kurstap utenlandslån kr - Saldo 31.12. kr 9176 318 12/15
Note 7 Selvkostområder Resultat 2015 Balansen 2015 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd ( ) Årets dekningsgrad i% 11 Vedtatt dekningsgrad i% Avsetn(+)/ bruk av( ) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 21 Feiing 5 058 470 5 241 659-183 189 96,5 % 100,0 % -183 189 1 595 731 Plan- og byggesak 8 148 513 7 901 986 246 527 103,1 % 100,0 % 246 527 1 131 148 Resultat 2014 Balansen 2014 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd ( ) Årets dekningsgrad i% 11 Vedtatt dekningsgrad i% Avsetn(+)/ bruk av(-) deknings gradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 21 Feiing 5 228 775 Plan- og byggesak 8 571 675 4 799 154 429 621 8 601 055-29 380 109,0 % 99,7% 100,0 % 100,0 % -429 621 29 380 1778920 884 621 13/15
Note 8 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 58 og kap. 11 31.12. 2015 31.12. 2014 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Levanger kommune kr 8 483 322 kr - kr - kr 7 804 520 Verdal kommune kr 7 927 794 kr - kr - kr 15 692 066 lnnherred interkommunale legevakt IKS kr 269 Trønderhallen KF kr (60) kr (60) Levanger bolioforvaltning KF kr - kr - kr - kr (13) Sum kortsiktiae poster kr 16 411116 kr (60) kr - kr 23 496 782 Langsiktige poster Innherred samkommune - årsregnskap 2015 kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - 14/15
Note 9 Mellomværende Oversikten viser overføringer fra deltakerkommunene til lnnherred Samkommune. Regnskap Budsjett Overført fra Levanger kr 48 085 168 kr 48 977 900 Overført fra Verdal kr 34 608 878 kr 36 01 o 013 kr 82 694 046 kr 84 987 913 %-fordeling 58,15 % 41,85 % 100,00 % Mindreforbruket er tilbakeført morkommunene i henhold til vedtak. 15/15