KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...

Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 7 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 8 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 8 BALANSEREGNSKAPET... 9 DRIFTSREGNSKAP... 10 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET... 10 REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP PR. RESULTATENHET... 11 INVESTERINGSREGNSKAP... 24 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP... 24 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTER... 25 NOTER TIL REGNSKAPET... 38

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Driftsregnskapet Brutto driftsresultat korrigert for avskrivninger, er positivt med ca 83,8 mill kr. Dette er ca 95 mill kr bedre enn i 2011. Det betyr at kommunen har hatt tilstrekkelige inntekter til å dekke sine egne driftsutgifter i tjenesteproduksjonen, og hatt midler utover dette til å dekke netto finansutgifter med 13,1 mill kr. Finansresultatet er påvirket av at avkastningen til Primæroppgavefondet ble 21,8 mill kr bedre enn budsjettert. Når finansresultatet legges til brutto driftsresultat, er netto driftsresultat positivt med ca 70,7 mill kr. Etter netto avsetninger til fond og overføring til investeringsregnskapet, er regnskapsoverskuddet ca 59,6 mill kr. Dette er tilstrekkelig til å kunne framskynde dekning av tidligere års regnskapsunderskudd på 39,4 mill kr samt foreta avsetninger eller gjøre andre disposisjoner. Innenfor regnskapsresultatet er det foretatt avsetninger til bundne fond, bl.a gebyrfond for vann, avløp og renovasjon med ca 40 mill kr samt regnskapsført bruk av bundne fond (blant annet gebyrfond) med 30,3 mill kr. Det positive regnskapsresultatet er et resultat av betydelige innstramninger i driftsbudsjettene, en god budsjettdisiplin i de tjenesteproduserende enhetene, merinntekter av skatt/rammetilskudd, meravkastning av Primæroppgavefondet, innsparinger på renteutgifter, effekter av streiken på lønnsreserven og mindre behov for avsetninger til gebyrfond. Staten har nå avgjort at kommunene kan legge til grunn sitt eget rentenivå ved gebyrberegningene og ikke statsobligasjonsrenten med påslagsrente 1 % som har ligget betydelig lavere enn kommunens eget rentenivå. Det er flere underliggende elementer i driftsregnskapet som viser et avvik i forhold til budsjett. Dette vil bli nærmere kommentert når Regnskap og Årsevaluering blir lagt fram for kommunestyret til behandling. Her kommenteres bare de største avvikene (utenom det som er nevnt foran om hovedinntekter, avkastning på Primæroppgavefondet og andre finansielle poster). Egenproduksjon av tjenester i nær balanse (avvik 0,6 mill kr) Merinntekt skatt og rammetilskudd ca 16,1 mill kr Merinntekt avkastning av Primæroppgavefondet 21,8 mill kr Innsparing renteutgifter ca 5 mill kr Innsparing fellesutgifter, lønnsreserve, pensjon og sentraladministrasjon mm 12,1 mill kr Mindre avsetninger til gebyrfond for vann, avløp og renovasjon med ca 11 mill kr Merutgifter til ikke-kommunale barnehager ca 4,8 mill kr Innsparing på andre overføringer med ca 1 mill kr Side 2 av 91

Investeringsregnskap Investeringsregnskapet er et selvstendig regnskap over investeringer, utlån og avsetninger og om hvordan utgiftene og utbetalingene er finansiert. Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger, skal underskuddet føres opp til dekning i investeringsbudsjettet det år regnskapet legges fram. I 2012 er utgiftssiden i investeringsregnskapet finansiert fullt ut. Brutto investeringsutgifter i 2012 er 225,8 mill kr mot budsjettert 234,5 mill kr. Av de regnskapsførte utgiftene gjelder 101,2 mill kr finansieringstransaksjoner som er summen av Husbankutlån, avdrag på Husbanklån og kjøp av aksjer og andeler. Til fysiske investeringer var det et netto forbruk på 157,7 mill kr. Det samlede finansieringsbehovet er dekket med bruk av lån på 184,0 mill kr, hvor finansieringslån utgjør 120 mill kr og 64 mill kr er Husbanklån til videre utlån. Bruken av finansieringslån tilsvarer nedgangen i ubrukte lånemidler fra 2011 til 2012. Den øvrige del av finansieringen er dekket med 10,0 mill kr fra fondskapital, 3,8 mill kr ved overføring fra driftsregnskapet og 27,9 mill kr i mottatte avdrag på utlån av Husbankmidler. Det er foretatt en gjennomgang av en rekke investeringsprosjekter. Flere av disse foreslås avsluttet. Kommentarer til hvilke prosjekter som foreslås avsluttet framgår av tekstavsnittet om investeringer. Balanseregnskap På grunn av ubrukte lånemidler har likviditeten vært tilfredstillende gjennom 2012. Uten ubrukte lånemidler ville imidlertid likviditeten vært svært dårlig. Dette skyldes flere forhold: Regnskapsmessig driftsunderskudd for 2010 og 2011. Overføring av midler til Larvik Kommunale Eiendom KF som etter tjenesteytingsavtalen skal gjøres hvert tertial den første måneden i tertialet. Forskuddsbetaling av tilskudd til private barnehager. Inntektsføring av premieavvik for pensjonsordningen over flere år uten at midler kommer inn på kommunens bankkonto. Akkumulert premieavvik er nå balanseført med netto 181 mill. kroner. Akkumulert premieavvik. Ordningen med premieavvik i kommunens regnskap ble innført i 2002. Kommunene skulle utgiftsføre beregnet pensjonskostnader i stedet for faktisk innbetalt pensjonspremie. Løpende pensjonspremie skulle fortsatt utgiftsføres, men i tillegg skulle det hvert år inntektsføres/utgiftsføres et premieavvik som var lik differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Kommunene fikk muligheten til å velge tilbakeføring av premieavvik over ett år eller 15 år. Larvik kommune valgte 15 års tilbakeføringstid i likhet med de fleste andre kommuner. Fra 2012 fordeles fremtidige premieavviket over 10 år etter endring av reglene. Siden ordningen startet er det hvert år inntektsført betydelige beløp i premieavvik. Pr. 31.12.2012 var akkumulert premieavvik på 181 mill. kroner. Dette er penger som ikke har kommet inn på kommunens bankkonto og medført sterk svekkelse av likviditeten. Samtidig har denne kreative bokføring ført til kunstig gode regnskapsresultater gjennom mange år. Ulempen er at akkumulert premieavvik skal tilbakeføres ved årlige avsetninger og fører til betydelig merbelastning i framtidige budsjetter. Side 3 av 91

Kontantbeholdning og likviditet Fordi inntektene ikke kommer inn i samme takt som utgiftene påløper, er det helt nødvendig for kommunen å ha en likviditetsreserve til dekning av løpende drift. Likviditetsreserven fungerer også i mange tilfeller som kortsiktig finansieringskilde for investeringer. En god likviditetsreserve er derfor av stor betydning for den kommunale virksomhet. Likviditetsanalyse Tall i 1 000 000 2009 2010 2011 2012 Omløpsmidler 1 181,3 1 047,6 1 219,0 1 056,1 - Premieavvik -92,3-107,2-119,7-180,8 - Fondsmidler -813,6-804,9-771,7-768,7 Sum omløpsmidler - fondsmidler 275,4 135,5 327,6 106,6 Kortsiktig gjeld 291,0 290,5 353,2 235,0 - Premieavvik -2,4 0,7-6,6-11,6 + Ubrukte lånemidler 130,5 0,4 164,9 50,8 + Akkumulert overskudd/underskudd 22,5 16,9 39,5-21,2 Sum kortsiktig gjeld 441,6 308,5 551,0 253,0 Likviditetsreserve -166,2-173,0-223,4-146,4 Dekningsgrad 62,4 % 43,9 % 59,5 % 42,1 % Kommunens langsiktige likviditetsreserve er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige forpliktelser korrigert for bundne midler, det vil si fondsmidler, ubrukte lånemidler og overskudd/underskudd. Likviditetsreserven er tidligere avsatte midler for å øke kommunens likviditet og betalingsevne og kalles ofte stamlikviditet. I hele perioden har stamlikviditet vært negativ. Samtidig er det viktig å legge merke til at likviditetsgraden er sterkt synkende fra over 62,4 % i 2009 til 42,1 % i 2012. Denne svekkelsen er foruroligende. Dersom det ikke avsattes midler til styrking av likviditetsreserven, vi kommunen etter hvert få likviditetsproblemer. Når omsetningen øker må også likviditetsreserven øke. Likviditetsanalysen ovenfor viser utviklingen i en del nøkkeltall for likviditeten over en 4-års periode basert på tall fra balanseregnskapet pr 31.12. Tallene gir en indikasjon på størrelsen av likvide midler og hvor følsom likviditeten er for endringer i fondskapitalen og ubrukte lånemidler. Nøkkeltallene gir imidlertid ikke alene en indikasjon på kommunens likviditetssituasjon. Det er interessant å se hvordan beholdningen av likvide midler har endret seg i løpet av året. Beholdning av likvide midler 01.01.2012 Jan Feb Mars April Mai Juni Kasse/bank 329,7 195,6 254,2 223,3 270,0 264,9 270,4 Obligasjoner 273,0 273,4 267,2 267,4 257,0 232,0 241,8 Rentefond 172,8 179,8 187,1 187,9 189,0 190,1 190,7 Aksjefond 83,8 83,0 88,6 89,7 89,3 85,5 86,7 Aksjer 64,9 70,1 74,1 72,4 71,9 65,5 70,0 Eiendomsfond 50,6 50,6 50,6 51,2 51,2 51,2 51,0 Sum likvider 974,8 852,5 921,8 891,9 928,4 889,2 910,6 - POF -688,3-693,5-702,3-703,0-702,3-696,0-697,8 - Skattetrekk -45,6-28,6-57,9-28,4-56,6-30,1-33,0 Nto beholdning 240,9 130,4 161,6 160,5 169,5 163,1 179,8 Side 4 av 91

Juli Aug September Oktober November Desember Kasse/bank 216,9 203,8 261,6 156,0 199,7 197,1 Obligasjoner 262,4 258,3 256,3 254,1 254,8 250,2 Rentefond 193,3 194,7 196,2 278,8 281,2 283,2 Aksjefond 90,7 87,8 89,8 49,6 50,2 50,4 Aksjer 72,4 73,1 74,4 20,7 20,9 21,0 Eiendomsfond 51,0 51,0 50,8 50,8 50,8 50,5 Sum likvider 886,7 868,7 929,1 810,0 857,6 852,4 - POF -705,7-703,7-710,2-711,7-714,8-717,3 - Skattetrekk -62,1-57,4-28,9-62,3-30,5-49,6 Nto beholdning 118,9 107,6 190,0 36,0 112,3 85,5 Beholdningen av likvide midler er korrigert for kapitalen som ligger i Primæroppgavefondet og avsatt skattetrekk. Kommunens beholdning av likvide midler har gjennom 2012 vært tilstrekkelig til å dekke løpende utgifter. Mengden ubrukte lånemidler har blitt sterkt redusert i løpet av året med ca 120 mill kr noe som har gitt seg utslag i redusert likviditet også. Det har ikke vært tatt opp nye lån i 2012. Langsiktig lånegjeld Tall i 1 000 000 2009 2010 2011 2012 Brutto lånegjeld pr 01.01. 773,0 901,3 912,6 1 279,3 +Nye lån 180,0 60,0 375,0 0,0 -Avdrag/innfrielse -51,7-51,7-59,8-48,1 Brutto lånegjeld pr 31.12. 901,3 909,6 1 227,8 1 231,2 -Utlån 207,8 237,9 284,7 305,9 Netto lånegjeld pr 31.12. 693,5 671,7 943,1 925,3 Antall innbyggere 42 380 42 638 42 947 43 200 Lånegjeld pr innbygger i kr 16 364 15 754 21 960 21 419 En stor del av kommunens låneportefølje ble overført til Larvik Kommunale Eiendom KF i 2009. Foretakets lånegjeld var på 1.062,3mill kr pr 31.12.2012. Dette har ført til at lånegjelden på kommunens hånd har blitt tilsvarende redusert. Etter nye regler for behandling av pensjon i kommunale regnskap skal brutto pensjonsforpliktelser føres inn i kommunens balanseregnskap som langsiktig gjeld. Dette har ført til en oppblåsing av balansen. Brutto lånegjeld i tabellen er lik langsiktig gjeld fratrukket brutto pensjonsforpliktelser. I 2012 er kommunens brutto lånegjeld økt med kun 3,4 mill kr. Det er ikke tatt opp nye finansieringslån i 2012 til investeringer pga størrelsen på ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte. Det var pr 31.12.2011 ca 150 mill kr i ubrukte lånemidler. Dette er nå redusert til ca 30 mill kr ved siste årsskifte. Etterspørsel etter Husbanklån som kommunen låner videre ut til etablering øker stadig. Saldoen på utestående Husbanklån økte med 21,4 mill kr i løpet av året. Ved utgangen av året lå det i kommunens likvide beholdning 51,2 mill kr i ubrukte lånemidler, hvorav 17,6 mill kr i formidlingslån og 30,3 mill kr i finansieringslån. Side 5 av 91

HOVEDOVERSIKTER ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert Opprinnelig Regnskap 2011 budsjett 2012 budsjett 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -90 749-92 517-95 446-86 768 Andre salgs- og leieinntekter -268 416-276 592-259 996-250 574 Overføringer med krav til motytelse -283 138-174 737-155 403-253 317 Rammetilskudd -1 013 529-1 026 850-994 400-943 389 Andre statlige overføringer -75 120-73 181-59 492-82 105 Andre overføringer -3 031-1 434-1 257-4 640 Inntekts- og formuesskatt -887 076-858 000-881 000-823 999 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -2 621 060-2 503 310-2 446 993-2 444 791 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 263 541 1 225 186 1 223 359 1 254 970 Sosiale utgifter 348 610 342 179 333 197 330 664 Kjøp av varer og tjenester som inngår i 271 953 270 676 273 445 264 030 kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens 433 588 410 862 386 874 429 862 tjensteproduksjon Overføringer 233 061 214 971 197 778 191 043 Avskrivninger 62 219 62 219 0 54 904 Fordelte utgifter -13 528-17 248-16 095-14 468 Sum driftsutgifter 2 599 444 2 508 846 2 398 558 2 511 005 Brutto driftsresultat -21 616 5 535-48 435 66 214 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -14 318-43 794-44 451-16 738 Gevinst finansielle instrumenter -50 878 0 0-47 846 (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån -931-320 -320-444 Sum eksterne finansinntekter -66 127-44 114-44 771-65 029 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 43 939 51 755 57 500 42 239 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 605 0 0 37 352 Avdrag på lån 34 444 34 444 37 313 25 172 Utlån 227 320 320 264 Sum eksterne finansutgifter 79 215 86 519 95 133 105 027 Resultat eksterne finanstransaksjoner 13 088 42 405 50 362 39 998 Motpost avskrivninger -62 219-62 219 0-54 904 Netto driftsresultat -70 747-14 279 1 927 51 309 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige 0 0 0 0 mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond -3 713-3 713-600 -31 989 Bruk av bundne fond -30 333-34 396-22 177-30 894 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -34 046-38 108-22 777-62 883 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 3 843 3 054 1 630 4 164 Avsatt til dekning av tidligere års 0 0 0 0 regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 1 348 8 348 3 107 0 Avsatt til bundne fond 40 048 40 985 16 114 35 842 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 45 239 52 387 20 851 40 006 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -59 554 0 0 28 432 Side 6 av 91

ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -505 0 0-168 Andre salgsinntekter -43 0 0-438 Overføringer med krav til motytelse -2 209 0 0-7 954 Statlige overføringer -1 050-1 000 0 0 Andre overføringer -29 531-4 178 0-14 683 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -113 0 0-20 Sum inntekter -33 451-5 178 0-23 263 UTGIFTER Lønnsutgifter 32 0 0 3 Sosiale utgifter 4 0 0 0 Kjøp varer og tjenester som inngår i 149 254 136 740 144 450 132 612 kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens 0 0 0 15 624 tjenesteproduksjon Overføringer 8 197 4 159 3 000 18 345 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 1 Fordelte utgifter 233 0 0 72 Sum utgifter 157 720 140 899 147 450 166 658 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 32 157 21 247 17 077 32 092 Utlån 63 970 70 000 70 000 66 051 Kjøp av aksjer og andeler 4 939 4 939 0 4 572 Dekning av tidligere års udekkede 0 0 0 5 726 merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 113 0 0 2 574 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 101 178 96 186 87 077 111 015 Finansieringsbehov 225 447 231 907 234 527 254 410 FINANSIERING Bruk av lån -183 677-201 367-215 820-210 395 Mottatte avdrag på utlån -27 889-17 077-17 077-31 200 Salg av aksjer og andeler 0 0 0-27 Bruk av tidligere års udisponerte 0 0 0 0 mindreforbruk Overført fra driftsregnskapet -3 843-3 054-1 630-4 164 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-84 Bruk av ubundne investeringsfond -4 939-5 339 0-4 572 Bruk av bundne fond -5 098-5 070 0-3 868 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -225 446-231 907-234 527-254 310 Udekket / Udisponert 0 0 0 100 Side 7 av 91

ANSKAFFELSER OG ANVENDELSER AV MIDLER Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regnskap 2011 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel -2 621 060-2 444 791 Inntekter investeringsdel -33 339-23 243 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -277 806-306 671 Sum anskaffelse av midler -2 932 205-2 774 705 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 2 537 458 2 456 174 Utgifter investeringsdel 157 487 166 585 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 180 280 207 742 Sum anvendelse av midler 2 875 225 2 830 501 Anskaffelse - anvendelse av midler -56 979 55 796 Endring i ubrukte lånemidler -189 919 164 487 Endring i arbeidskapital -246 898 220 283 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regnskap 2011 Avsetninger 160 617 44 142 Bruk av avsetninger -44 083-71 507 Til avsetning neste år 0-28 432 Netto avsetninger 116 534-55 796 Side 8 av 91

BALANSEREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 9 1 220 234 1 117 759 Utstyr, maskiner og transportmidler 10 105 948 117 470 Utlån 303 476 269 505 Aksjer og andeler 11 56 930 51 992 Pensjonsmidler 22 2 333 027 2 145 813 Sum anleggsmidler 4 019 615 3 702 539 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 101 376 124 441 Aksjer og andeler 405 237 372 186 Obligasjoner 250 887 273 030 Kasse, postgiro, bankinnskudd 197 077 329 692 Premieavvik 180 802 119 655 Sum omløpsmidler 1 135 378 1 219 003 Sum eiendeler 5 154 993 4 921 542 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-2 -13 574-15 939 Bundne driftsfond 6-3 -86 440-76 725 Ubundne investeringsfond 6-4 -662 520-667 459 Bundne investeringsfond 6-5 -6 619-11 605 Endriring i regnskapsprinsipp som påviker AK-drift 31 338 31 338 Regnskapsmessig mindreforbruk -59 555 0 Regnskapsmessig merforbruk 39 476 39 476 Kapitalkonto 7 236 231 169 817 Sum egenkapital -521 664-531 099 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser -3 075 848-2 809 435 Ihendehaverobligasjonslån -375 000-375 000 Andre lån -856 217-852 818 Sum langsiktig gjeld -4 307 065-4 037 252 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -314 621-346 577 Premieavvik -11 643-6 615 Sum kortsiktig gjeld -326 264-353 192 Sum egenkapital og gjeld -5 154 993-4 921 542 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 51 219 164 896 Andre memoriakonti 34 935 30 022 Motkonto for memoriakontiene -86 155-194 918 Sum memoriakonti 0 0 Side 9 av 91

DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -887 076-858 000-881 000-823 999 Ordinært rammetilskudd -1 013 529-1 026 850-994 400-943 389 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -75 120-73 181-59 492-82 105 Sum frie disponible inntekter -1 975 725-1 958 031-1 934 892-1 849 493 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -14 318-43 794-44 451-16 738 Gevinst finansielle intrumenter -50 878 0 0-47 846 (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre 43 939 51 755 57 500 42 239 finansutgifter Tap finansielle intrumenter (omløpsmidler) 605 0 0 37 352 Avdrag på lån 34 444 34 444 37 313 25 172 Netto finansinntekter/-utgifter 13 792 42 405 50 362 40 179 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 1 348 8 348 3 107 0 Til bundne avsetninger 40 048 40 985 16 114 35 842 Bruk av tidligere års regnskapsmessige 0 0 0 0 mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger -3 713-3 713-600 -31 989 Bruk av bundne avsetninger -30 333-34 396-22 177-30 894 Netto avsetninger 7 350 11 225-3 557-27 041 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 3 843 3 054 1 630 4 164 Til fordeling drift -1 950 741-1 901 347-1 886 457-1 832 191 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 891 186 1 901 347 1 886 457 1 860 623 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -59 555 0 0 28 432 Side 10 av 91

REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP PR ÅR RESULTATENHET Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 100 Sentraladministrasjon 01 Lønn og sosiale utgifter 40 717 345,75 38 414 750,00 37 375 500,00 39 074 414,17 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 276 376,80 11 533 518,00 11 721 268,00 13 086 727,90 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 2 081 638,00 866 683,00 739 281,00 7 845 885,33 40 Overføringer 2 085 139,66 355 000,00 455 000,00 5 096 690,05 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 4 945 084,20 4 093 768,46 7 000,00 4 487 380,12 Sum driftsutgifter 61 105 584,41 55 263 719,46 50 298 049,00 69 591 097,57 60 Salgsinntekter -1 944 542,98-4 336 150,00-4 311 150,00-1 996 830,01 70 Refusjoner -13 731 907,67-4 194 131,00-4 174 522,00-13 300 028,30 80 Overføringer -934 545,00-1 000 000,00-1 000 000,00-1 207 379,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -315 649,79-63 250,00 0,00-572 356,74 Sum driftsinntekter -16 926 645,44-9 593 531,00-9 485 672,00-17 076 594,05 Netto driftsutgifter 44 178 938,97 45 670 188,46 40 812 377,00 52 514 503,52 RE: 110 Fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter 49 463 239,52 51 466 439,00 50 133 676,00 53 958 428,50 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 13 749 422,72 14 813 856,00 13 013 856,00 12 839 021,78 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 2 282 087,80 1 483 936,00 0,00 640 673,05 40 Overføringer 1 062 532,65 65 000,00 65 000,00 1 286 148,37 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 435 837,89 435 418,28 0,00 684 786,87 Sum driftsutgifter 66 993 120,58 68 264 649,28 63 212 532,00 69 409 058,57 60 Salgsinntekter -890 548,64-875 396,00-75 396,00-393 248,92 70 Refusjoner -1 778 027,71-10 635,00-5 000 000,00-1 488 947,95 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -932 733,00-1 000 000,00 0,00-2 861 367,00 Sum driftsinntekter -3 601 309,35-1 886 031,00-5 075 396,00-4 743 563,87 Netto driftsutgifter 63 391 811,23 66 378 618,28 58 137 136,00 64 665 494,70 RE: 111 Lønnsreserve og tilleggsbev 01 Lønn og sosiale utgifter 0,00 8 268 321,00 44 188 440,00 0,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 1 189 500,00 1 251 500,00 0,00 Sum driftsutgifter 0,00 9 457 821,00 45 439 940,00 0,00 70 Refusjoner -5 817 079,00-6 728 514,00-5 000 000,00 0,00 Sum driftsinntekter -5 817 079,00-6 728 514,00-5 000 000,00 0,00 Netto driftsutgifter -5 817 079,00 2 729 307,00 40 439 940,00 0,00 Side 11 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 01 Lønn og sosiale utgifter 6 391 666,34 5 275 954,00 5 055 529,00 6 083 333,62 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 510 621,27 882 527,00 1 094 759,00 2 711 213,95 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 491 895,00 491 895,00 223 681,00 493 999,00 40 Overføringer 201 178,98 458 648,00 458 648,00 677 710,58 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 15 576,26 15 525,00 0,00 198 620,81 Sum driftsutgifter 8 610 937,85 7 124 549,00 6 832 617,00 10 164 877,96 70 Refusjoner -57 439,18-258 648,00-258 648,00-269 783,66 80 Overføringer 0,00 0,00 0,00-150 982,37 Sum driftsinntekter -57 439,18-258 648,00-258 648,00-420 766,03 Netto driftsutgifter 8 553 498,67 6 865 901,00 6 573 969,00 9 744 111,93 RE: 121 Revisjon og kontrollutvalg 01 Lønn og sosiale utgifter 177 336,56 60 000,00 60 000,00 57 965,76 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 600 900,00 182 000,00 182 000,00 84 894,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 1 825 647,00 2 441 047,00 2 425 859,00 2 435 608,14 40 Overføringer 203 215,00 406 000,00 406 000,00 409 406,25 Sum driftsutgifter 2 807 098,56 3 089 047,00 3 073 859,00 2 987 874,15 70 Refusjoner 0,00 0,00 0,00-1 681,25 Sum driftsinntekter 0,00 0,00 0,00-1 681,25 Netto driftsutgifter 2 807 098,56 3 089 047,00 3 073 859,00 2 986 192,90 RE: 150 Skatteoppkreveren i Larvik 01 Lønn og sosiale utgifter 4 652 765,26 4 916 856,00 4 811 079,00 5 012 349,47 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 223 520,06-98 358,00 101 642,00 179 472,42 40 Overføringer 35 526,82 39 408,00 39 408,00 25 670,83 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 21 159,99 Sum driftsutgifter 4 911 812,14 4 857 906,00 4 952 129,00 5 238 652,71 60 Salgsinntekter -604 580,00-580 111,00-580 111,00-599 892,00 70 Refusjoner -562 432,06-54 044,00-39 408,00-557 118,96 Sum driftsinntekter -1 167 012,06-634 155,00-619 519,00-1 157 010,96 Netto driftsutgifter 3 744 800,08 4 223 751,00 4 332 610,00 4 081 641,75 Side 12 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 201 Fellesområde barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter 15 406 318,74 14 931 378,00 13 763 228,00 13 334 900,10 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 753 610,66 1 496 397,00 2 999 918,00 2 119 083,44 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 3 586 402,00 3 409 719,00 3 405 000,00 3 881 205,49 40 Overføringer 1 317 171,92 1 425 357,00 3 365 118,00 62 709,43 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 769 138,21 1 668 394,71 0,00 20 000,00 Sum driftsutgifter 22 832 641,53 22 931 245,71 23 533 264,00 19 417 898,46 60 Salgsinntekter -20 584 720,15-22 637 599,00-24 912 360,00-18 443 751,12 70 Refusjoner -1 992 425,35-2 058 774,00-1 828 907,00-2 120 256,16 80 Overføringer -143 600,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -105 223,14-179 433,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -22 825 968,64-24 875 806,00-26 741 267,00-20 564 007,28 Netto driftsutgifter 6 672,89-1 944 560,29-3 208 003,00-1 146 108,82 RE: 202 Fellesområder skoler 01 Lønn og sosiale utgifter 13 278 275,42 13 422 308,00 19 495 181,00 19 881 614,25 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 16 422 540,67 15 926 394,00 24 222 116,00 15 755 733,09 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 11 145 095,25 10 836 412,00 12 970 864,00 9 367 180,00 40 Overføringer 2 233 759,89 1 003 336,00 2 642 750,00 1 363 164,40 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 565 056,02 364 498,02 0,00 233 341,70 Sum driftsutgifter 43 644 727,25 41 552 948,02 59 330 911,00 46 601 033,44 60 Salgsinntekter -23 941 130,86-24 124 401,00-25 186 897,00-21 911 760,45 70 Refusjoner -15 087 338,69-12 415 723,00-10 867 956,00-14 267 001,67 80 Overføringer -214 250,00-214 250,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00-66 973,00 0,00-61 570,70 Sum driftsinntekter -39 242 719,55-36 821 347,00-36 054 853,00-36 240 332,82 Netto driftsutgifter 4 402 007,70 4 731 601,02 23 276 058,00 10 360 700,62 RE: 210 Oppvekst nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter 182 386 705,85 174 398 754,00 163 940 620,00 175 440 330,40 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 703 567,68 17 410 905,20 17 116 459,00 18 229 681,76 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 19 921 962,50 19 755 463,00 8 006 420,00 20 201 308,81 40 Overføringer 3 619 063,87 2 910 710,00 2 910 710,00 3 604 363,33 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 096 680,07 648 103,82 0,00 1 083 442,38 Sum driftsutgifter 226 727 979,97 215 123 936,02 191 974 209,00 218 559 126,68 60 Salgsinntekter -1 619 764,92-1 740 675,00-1 567 725,00-1 793 609,79 70 Refusjoner -16 050 154,96-4 883 686,00-3 665 710,00-19 001 853,69 80 Overføringer -121 590,50-21 800,00 0,00-26 530,96 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -174 073,51-93 144,00 0,00-72 562,18 Sum driftsinntekter -17 965 583,89-6 739 305,00-5 233 435,00-20 894 556,62 Netto driftsutgifter 208 762 396,08 208 384 631,02 186 740 774,00 197 664 570,06 Side 13 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 211 Oppvekst sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter 132 854 399,21 125 350 761,00 117 112 558,00 129 252 485,86 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 034 624,86 10 738 938,00 9 885 510,00 10 763 595,57 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 15 365 411,59 15 293 594,50 7 413 890,00 15 973 766,79 40 Overføringer 1 997 965,05 1 746 996,00 1 746 996,00 1 891 257,77 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 518 510,17 399 187,84 0,00 865 057,81 Sum driftsutgifter 161 770 910,88 153 529 477,35 136 158 954,00 158 746 163,80 60 Salgsinntekter -1 267 118,05-1 225 618,00-1 065 600,00-1 185 130,24 70 Refusjoner -11 783 259,36-3 427 576,00-2 275 113,00-12 627 470,80 80 Overføringer -113 721,50 0,00 0,00-358 842,87 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -653 604,56-221 880,00 0,00-196 878,23 Sum driftsinntekter -13 817 703,47-4 875 074,00-3 340 713,00-14 368 322,14 Netto driftsutgifter 147 953 207,41 148 654 403,35 132 818 241,00 144 377 841,66 RE: 212 Oppvekst sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter 146 630 343,48 139 320 177,00 130 865 875,00 144 068 431,37 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 12 642 324,94 12 080 313,00 11 508 809,00 11 984 016,23 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 17 276 931,14 17 227 189,70 7 991 575,00 17 795 205,48 40 Overføringer 2 435 285,69 2 118 048,00 2 118 048,00 2 387 599,78 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 481 254,63 1 284 115,91 0,00 1 602 712,55 Sum driftsutgifter 180 466 139,88 172 029 843,61 152 484 307,00 177 837 965,41 60 Salgsinntekter -1 585 898,52-1 307 340,00-936 855,00-1 689 074,90 70 Refusjoner -10 987 230,95-3 228 745,00-2 630 548,00-14 006 129,16 80 Overføringer -400 426,25-147 264,00-25 000,00-447 007,64 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -210 251,52-66 585,00 0,00-162 926,19 Sum driftsinntekter -13 183 807,24-4 749 934,00-3 592 403,00-16 305 137,89 Netto driftsutgifter 167 282 332,64 167 279 909,61 148 891 904,00 161 532 827,52 RE: 221 Larvik læringssenter 01 Lønn og sosiale utgifter 49 946 799,58 47 978 717,59 45 766 025,00 50 928 864,75 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 6 441 306,66 5 017 971,00 6 447 406,00 6 930 296,10 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 5 456 654,68 4 835 126,00 1 905 438,00 5 440 156,16 40 Overføringer 955 794,04 180 000,00 180 000,00 1 208 812,91 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 145 933,47 137 893,47 0,00 157 113,36 Sum driftsutgifter 62 946 488,43 58 149 708,06 54 298 869,00 64 665 243,28 60 Salgsinntekter -2 123 503,13-3 794 504,00-3 532 200,00-1 149 482,83 70 Refusjoner -22 079 559,39-15 849 173,00-14 573 200,00-24 090 942,35 80 Overføringer -78 400,00 0,00 0,00-492 693,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -41 865,00 0,00 0,00-187 250,37 Sum driftsinntekter -24 323 327,52-19 643 677,00-18 105 400,00-25 920 368,55 Netto driftsutgifter 38 623 160,91 38 506 031,06 36 193 469,00 38 744 874,73 Side 14 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 230 Barne- og ungdomstjenester 01 Lønn og sosiale utgifter 27 924 045,43 26 686 090,00 26 203 832,00 27 818 300,04 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 576 656,86 3 096 105,00 3 550 063,00 3 013 353,13 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 932 562,00 769 714,00 18 961,00 796 117,00 40 Overføringer 281 152,25 159 000,00 159 000,00 529 441,04 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 21 335,71 0,00 0,00 149 332,30 Sum driftsutgifter 31 735 752,25 30 710 909,00 29 931 856,00 32 306 543,51 60 Salgsinntekter -475 093,83-1 015 000,00-1 015 000,00-429 764,18 70 Refusjoner -1 785 935,78-1 095 237,00-1 069 000,00-3 037 609,76 80 Overføringer -320 000,00 0,00 0,00-79 785,01 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -463 112,09 0,00 0,00-544 564,90 Sum driftsinntekter -3 044 141,70-2 110 237,00-2 084 000,00-4 091 723,85 Netto driftsutgifter 28 691 610,55 28 600 672,00 27 847 856,00 28 214 819,66 RE: 231 Barneverntjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter 67 541 347,59 67 466 716,00 66 456 046,00 63 769 730,32 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 173 251,21 15 102 942,00 16 446 519,00 15 975 602,83 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 21 632 571,76 16 988 935,00 12 515 000,00 17 356 901,64 40 Overføringer 8 295 965,14 7 208 500,00 7 208 500,00 8 214 390,35 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 2 195 362,80 10 622 254,22 0,00 1 471 064,93 Sum driftsutgifter 114 838 498,50 117 389 347,22 102 626 065,00 106 787 690,07 70 Refusjoner -46 960 073,04-39 564 709,00-35 335 517,00-36 785 152,36 80 Overføringer -9 297 588,00-9 684 500,00-10 607 000,00-10 688 279,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -942 504,23-9 868 711,00-755 445,00-1 583 064,60 Sum driftsinntekter -57 200 165,27-59 117 920,00-46 697 962,00-49 056 495,96 Netto driftsutgifter 57 638 333,23 58 271 427,22 55 928 103,00 57 731 194,11 RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 01 Lønn og sosiale utgifter 23 798 311,08 22 701 134,00 21 837 782,00 22 434 893,36 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 159 228,33 19 453 185,00 8 002 285,00 9 513 694,59 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 2 979 481,49 2 787 071,50 3 139 999,00 9 387 646,55 40 Overføringer 11 178 340,26 8 118 851,00 418 851,00 7 248 354,70 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 227 664,30 111 636,87 0,00 153 011,45 Sum driftsutgifter 58 343 025,46 53 171 878,37 33 398 917,00 48 737 600,65 60 Salgsinntekter -21 941 431,13-24 277 958,00-12 478 729,00-8 495 335,21 70 Refusjoner -10 900 692,72-1 744 648,00-788 851,00-6 466 020,67 80 Overføringer -6 501 256,00-6 500 000,00-904 230,00-12 875 230,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00-195 877,62 Sum driftsinntekter -39 343 379,85-32 522 606,00-14 171 810,00-28 032 463,50 Netto driftsutgifter 18 999 645,61 20 649 272,37 19 227 107,00 20 705 137,15 Side 15 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 01 Lønn og sosiale utgifter 23 828 513,11 23 159 832,00 21 977 461,00 23 464 871,85 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 492 545,89 13 965 255,00 13 982 140,00 14 640 528,80 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 7 071 883,22 7 031 314,50 3 124 109,00 7 019 863,80 40 Overføringer 32 764 584,49 32 374 551,00 25 796 551,00 30 873 487,52 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 2 687 677,69 1 844 837,90 0,00 884 945,82 Sum driftsutgifter 81 845 204,40 78 375 790,40 64 880 261,00 76 883 697,79 60 Salgsinntekter -4 412 975,24-6 135 368,00-5 235 368,00-3 912 341,11 70 Refusjoner -7 789 562,69-2 439 407,00-2 200 381,00-7 381 005,33 80 Overføringer -7 155 750,00-6 260 000,00 0,00-7 458 750,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -281 386,56 0,00 0,00-189 131,03 Sum driftsinntekter -19 639 674,49-14 834 775,00-7 435 749,00-18 941 227,47 Netto driftsutgifter 62 205 529,91 63 541 015,40 57 444 512,00 57 942 470,32 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 01 Lønn og sosiale utgifter 5 011 473,11 4 486 273,00 4 711 564,00 3 493 361,60 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 186 767,76 1 833 832,00 5 707 082,00 3 733 966,57 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 205 000,00 0,00 0,00 271 066,64 40 Overføringer 367 718,90 200 000,00 200 000,00 470 417,51 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 803 570,59 355 571,82 0,00 2 372 493,28 Sum driftsutgifter 12 574 530,36 6 875 676,82 10 618 646,00 10 341 305,60 60 Salgsinntekter -2 442 610,10-2 779 905,00-2 779 905,00-2 188 390,88 70 Refusjoner -3 423 108,16-911 256,00-911 250,00-3 328 064,17 80 Overføringer -570 000,00 0,00 0,00-998 000,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -3 672 023,75 0,00 0,00-2 172 534,12 Sum driftsinntekter -10 107 742,01-3 691 161,00-3 691 155,00-8 686 989,17 Netto driftsutgifter 2 466 788,35 3 184 515,82 6 927 491,00 1 654 316,43 RE: 702 Felles vaskeri 01 Lønn og sosiale utgifter 2 241 823,28 2 194 015,00 2 161 417,00 1 521 186,08 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 317 419,17 1 513 712,00 1 513 712,00 487 849,79 40 Overføringer 484 651,34 105 000,00 105 000,00 113 402,34 Sum driftsutgifter 5 043 893,79 3 812 727,00 3 780 129,00 2 122 438,21 60 Salgsinntekter -58 042,00-5 000,00-5 000,00-56 401,00 70 Refusjoner -495 794,98-105 455,00-105 000,00-125 127,98 Sum driftsinntekter -553 836,98-110 455,00-110 000,00-181 528,98 Netto driftsutgifter 4 490 056,81 3 702 272,00 3 670 129,00 1 940 909,23 Side 16 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 703 Produksjonskjøkken 01 Lønn og sosiale utgifter 7 046 770,14 6 778 757,00 7 637 656,00 7 414 918,24 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 13 728 549,60 13 764 519,00 13 264 519,00 13 724 922,88 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 5 838,00 40 Overføringer 13 720,63 0,00 0,00 31 608,21 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 695 471,46 695 315,46 0,00 695 315,46 Sum driftsutgifter 21 484 511,83 21 238 591,46 20 902 175,00 21 872 602,79 60 Salgsinntekter -13 503 078,78-13 243 780,00-13 243 780,00-13 144 622,13 70 Refusjoner -248 173,05-105 546,00-108 064,00-498 263,11 Sum driftsinntekter -13 751 251,83-13 349 326,00-13 351 844,00-13 642 885,24 Netto driftsutgifter 7 733 260,00 7 889 265,46 7 550 331,00 8 229 717,55 RE: 710 Omsorg nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter 145 587 513,43 139 297 591,00 134 083 034,00 142 934 872,60 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 17 479 505,43 15 929 799,00 15 732 939,00 15 976 499,05 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 11 440 330,00 10 815 012,00 9 837 458,00 12 914 321,25 40 Overføringer 3 875 363,55 3 433 700,00 2 641 500,00 3 645 701,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 783 898,50 914 194,01 0,00 1 281 165,27 Sum driftsutgifter 180 166 610,91 170 390 296,01 162 294 931,00 176 752 559,17 60 Salgsinntekter -19 977 939,02-20 662 645,00-20 662 645,00-19 445 468,97 70 Refusjoner -13 637 321,40-4 131 772,00-3 766 499,00-15 212 322,04 80 Overføringer -280 010,00 0,00 0,00-460 842,08 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -866 944,99-792 200,00 0,00-100 590,00 Sum driftsinntekter -34 762 215,41-25 586 617,00-24 429 144,00-35 219 223,09 Netto driftsutgifter 145 404 395,50 144 803 679,01 137 865 787,00 141 533 336,08 RE: 720 Omsorg sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter 153 381 229,98 144 870 552,00 139 965 221,00 138 621 244,31 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 17 730 754,25 13 647 815,00 14 134 815,00 15 806 182,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 10 782 446,86 11 286 985,00 9 571 136,00 12 689 884,00 40 Overføringer 3 754 265,76 4 421 836,00 3 529 476,00 3 537 091,14 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 332 633,38 244 558,14 0,00 532 017,85 Sum driftsutgifter 185 981 330,23 174 471 746,14 167 200 648,00 171 186 419,30 60 Salgsinntekter -19 779 394,23-20 375 347,00-23 375 347,00-19 983 945,40 70 Refusjoner -16 445 999,91-9 259 173,00-11 916 777,00-13 740 005,53 80 Overføringer -169 561,00 0,00 0,00-534 217,89 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -1 016 312,56-892 360,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -37 411 267,70-30 526 880,00-35 292 124,00-34 258 168,82 Netto driftsutgifter 148 570 062,53 143 944 866,14 131 908 524,00 136 928 250,48 Side 17 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 730 Omsorg sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter 103 445 673,28 95 482 973,00 91 598 955,00 101 260 568,62 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 531 367,64 10 331 344,00 10 183 165,00 10 576 283,70 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 8 730 996,79 8 532 192,00 7 921 966,00 10 043 615,26 40 Overføringer 1 851 052,24 1 899 440,00 1 836 000,00 2 021 579,13 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 819 920,06 595 567,01 0,00 736 475,22 Sum driftsutgifter 125 379 010,01 116 841 516,01 111 540 086,00 124 638 521,93 60 Salgsinntekter -12 334 862,30-12 108 908,00-12 108 908,00-12 638 620,29 70 Refusjoner -9 589 622,78-3 201 681,00-2 956 000,00-7 797 392,74 80 Overføringer -233 624,16 0,00 0,00-224 479,58 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -69 263,69-63 440,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -22 227 372,93-15 374 029,00-15 064 908,00-20 660 492,61 Netto driftsutgifter 103 151 637,08 101 467 487,01 96 475 178,00 103 978 029,32 RE: 750 Omsorgstjenester for funksjonshemmede 01 Lønn og sosiale utgifter 131 274 565,29 125 154 380,00 127 944 352,00 135 810 970,63 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 172 087,48 7 263 177,00 6 582 657,00 6 865 939,82 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 739 678,82 3 868 213,00 457 889,00 5 059 550,79 40 Overføringer 1 194 578,86 2 126 000,00 1 526 000,00 1 286 220,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 345 530,78 328 227,47 0,00 380 981,92 Sum driftsutgifter 144 726 441,23 138 739 997,47 136 510 898,00 149 403 663,71 60 Salgsinntekter -1 055 103,20-1 143 000,00-1 143 000,00-1 189 815,45 70 Refusjoner -27 845 489,65-21 369 086,00-20 576 000,00-25 923 278,42 80 Overføringer -24 700,00 0,00 0,00-109 380,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -609 609,16-600 000,00 0,00-100 907,83 Sum driftsinntekter -29 534 902,01-23 112 086,00-21 719 000,00-27 323 381,70 Netto driftsutgifter 115 191 539,22 115 627 911,47 114 791 898,00 122 080 282,01 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter 36 184 845,20 34 338 737,00 34 441 826,00 34 765 956,99 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 6 028 725,21 7 348 411,00 8 099 708,00 5 545 724,73 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 40 541 891,15 39 003 796,00 39 072 999,00 39 548 412,84 40 Overføringer 52 577 760,87 45 740 000,00 45 340 000,00 1 489 443,45 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 858 070,76 334 292,37 0,00 899 370,84 Sum driftsutgifter 136 191 293,19 126 765 236,37 126 954 533,00 82 248 908,85 60 Salgsinntekter -2 670 031,75-2 390 000,00-1 975 000,00-2 265 384,10 70 Refusjoner -13 074 228,31-6 666 107,00-5 396 680,00-7 070 298,94 80 Overføringer 0,00 0,00-455 600,00-879 784,99 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -588 778,39-648 402,00 0,00-326 011,09 Sum driftsinntekter -16 333 038,45-9 704 509,00-7 827 280,00-10 541 479,12 Netto driftsutgifter 119 858 254,74 117 060 727,37 119 127 253,00 71 707 429,73 Side 18 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 01 Lønn og sosiale utgifter 39 750 513,78 39 001 338,00 37 194 220,00 38 217 239,15 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 389 432,16 2 987 117,00 3 335 214,00 4 024 344,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 11 418 921,00 11 200 366,00 1 929 554,00 1 736 399,77 40 Overføringer 733 648,13 482 622,00 308 622,00 691 151,97 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 167 749,57 47 152,50 0,00 137 450,50 Sum driftsutgifter 55 460 264,64 53 718 595,50 42 767 610,00 44 806 585,39 60 Salgsinntekter -180 003,44 0,00 0,00-140 067,00 70 Refusjoner -18 573 528,93-15 797 092,00-7 853 622,00-11 056 663,50 80 Overføringer -10 000,00 0,00 0,00-15 000,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -192 431,54-174 000,00-600 000,00-207 484,66 Sum driftsinntekter -18 955 963,91-15 971 092,00-8 453 622,00-11 419 215,16 Netto driftsutgifter 36 504 300,73 37 747 503,50 34 313 988,00 33 387 370,23 RE: 780 NAV 01 Lønn og sosiale utgifter 43 878 748,26 48 551 559,00 48 004 851,00 48 023 811,83 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 9 453 538,88 7 228 293,00 6 713 074,00 15 022 426,25 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 5 806 683,62 6 436 620,00 5 437 988,00 8 635 398,08 40 Overføringer 44 028 464,44 41 875 361,00 41 875 361,00 47 852 029,27 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 741 705,53 565 435,93 320 000,00 1 078 603,56 103 909 Sum driftsutgifter 140,73 104 657 268,93 102 351 274,00 120 612 268,99 60 Salgsinntekter -5 562 529,75-5 400 000,00-5 400 000,00-5 609 325,08 70 Refusjoner -9 319 972,34-5 624 252,00-5 563 361,00-14 888 921,29 80 Overføringer -28 885 522,00-27 200 000,00-27 200 000,00-29 109 365,15 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -978 364,11-2 085 219,00-320 000,00-4 740 519,58 Sum driftsinntekter -44 746 388,20-40 309 471,00-38 483 361,00-54 348 131,10 Netto driftsutgifter 59 162 752,53 64 347 797,93 63 867 913,00 66 264 137,89 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 01 Lønn og sosiale utgifter 39 608 872,82 38 301 401,00 36 454 230,00 37 678 029,86 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 8 635 089,32 6 567 706,00 6 438 006,00 8 735 839,46 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 3 052 920,38 2 176 977,50 1 345 618,00 3 075 751,67 40 Overføringer 284 969,07 448 823,00 448 823,00 241 128,64 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 566 619,82 525 519,77 0,00 285 728,92 Sum driftsutgifter 52 148 471,41 48 020 427,27 44 686 677,00 50 016 478,55 60 Salgsinntekter -6 105 636,31-5 441 720,00-5 441 720,00-5 886 031,39 70 Refusjoner -6 925 315,95-3 448 924,00-2 713 268,00-5 981 104,32 80 Overføringer -89 600,00-60 500,00-60 500,00-135 595,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -99 831,09 0,00 0,00-123 373,39 Sum driftsinntekter -13 220 383,35-8 951 144,00-8 215 488,00-12 126 104,10 Netto driftsutgifter 38 928 088,06 39 069 283,27 36 471 189,00 37 890 374,45 Side 19 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 01 Lønn og sosiale utgifter 15 343 237,33 16 533 403,00 16 449 483,00 17 193 351,81 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 493 072,63 14 836 774,00 17 301 405,00 21 067 042,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 945 578,53 500 305,00 487 000,00 1 227 362,48 40 Overføringer 2 225 885,85 2 302 000,00 2 552 000,00 3 503 513,28 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 7 168 622,40 7 501 621,65 0,00 7 025 965,87 Sum driftsutgifter 41 176 396,74 41 674 103,65 36 789 888,00 50 017 236,16 60 Salgsinntekter -1 960 721,67-2 019 000,00-2 019 000,00-1 943 714,91 70 Refusjoner -3 408 389,51-2 935 049,00-2 913 000,00-4 380 612,88 80 Overføringer -655 651,00-388 000,00-388 000,00-699 975,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -210 000,00 0,00 0,00-580 856,83 Sum driftsinntekter -6 234 762,18-5 342 049,00-5 320 000,00-7 605 159,62 Netto driftsutgifter 34 941 634,56 36 332 054,65 31 469 888,00 42 412 076,54 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 01 Lønn og sosiale utgifter 23 764 495,70 23 167 512,00 22 784 491,00 23 460 962,82 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 31 344 442,03 35 289 500,00 35 201 500,00 35 419 102,63 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 31 448 810,10 37 999 000,00 37 949 000,00 36 939 526,24 40 Overføringer 2 115 872,67 1 443 000,00 1 443 000,00 1 299 637,64 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 69 049 136,12 68 576 704,62 16 107 000,00 61 704 154,04 157 722 166 475 113 484 158 823 Sum driftsutgifter 756,62 716,62 991,00 383,37 60 Salgsinntekter -169 385 446,28-169 100 290,00-164 000 290,00-166 804 065,09 70 Refusjoner -1 391 365,96-120 242,00-56 000,00-943 428,83 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -22 116 072,00-21 422 000,00-21 422 000,00-19 165 965,00 Sum driftsinntekter -192 892 884,24-190 642 532,00-185 478 290,00-186 913 458,92 Netto driftsutgifter -35 170 127,62-24 166 815,38-71 993 299,00-28 090 075,55 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter 8 689 675,01 9 398 895,00 9 388 198,00 9 385 909,76 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 008 823,72 5 324 159,00 5 303 000,00 5 586 673,61 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 52 266,07 0,00 0,00 55 083,81 40 Overføringer 406 861,04 840 000,00 840 000,00 571 878,85 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 311,48 Sum driftsutgifter 14 157 625,84 15 563 054,00 15 531 198,00 15 599 857,51 60 Salgsinntekter -13 557 313,30-14 708 291,00-14 509 922,00-14 638 278,92 70 Refusjoner -600 312,54-853 020,00-840 000,00-959 768,59 80 Overføringer 0,00 0,00 0,00-1 810,00-14 157-15 561-15 349-15 599 Sum driftsinntekter 625,84 311,00 922,00 857,51 Netto driftsutgifter 0,00 1 743,00 181 276,00 0,00 Side 20 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 01 Lønn og sosiale utgifter 26 977 003,26 27 158 587,00 26 828 851,00 25 844 709,98 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 217 084,33 3 219 578,00 3 554 549,00 4 273 984,93 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 16 685,60 0,00 0,00 31 364,65 40 Overføringer 779 830,55 495 000,00 495 000,00 1 041 853,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 1 089 731,61 897 939,80 0,00 848 336,86 Sum driftsutgifter 32 080 335,35 31 771 104,80 30 878 400,00 32 040 250,29 60 Salgsinntekter -17 523 884,34-18 370 000,00-18 370 000,00-16 930 250,33 70 Refusjoner -996 001,69-525 997,00-495 000,00-1 240 353,01 80 Overføringer -3 579,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -269 658,29 0,00 0,00-207 103,23 Sum driftsinntekter -18 793 123,32-18 895 997,00-18 865 000,00-18 377 706,57 Netto driftsutgifter 13 287 212,03 12 875 107,80 12 013 400,00 13 662 543,72 RE: 820 Larvik brannvesen 01 Lønn og sosiale utgifter 24 261 002,00 23 416 078,00 22 477 599,00 23 874 470,95 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 003 999,21 2 639 263,00 2 877 263,00 4 502 742,09 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 249 688,80 4 986 884,00 4 569 140,00 5 408 101,64 40 Overføringer 595 443,80 467 688,00 467 688,00 548 033,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 694 131,09 694 131,08 0,00 655 209,72 Sum driftsutgifter 33 804 264,90 32 204 044,08 30 391 690,00 34 988 557,60 60 Salgsinntekter -4 076 567,51-5 604 400,00-5 604 400,00-6 000 490,98 70 Refusjoner -3 630 114,77-1 589 525,00-1 543 211,00-3 357 261,33 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -1 666,30 0,00 0,00-844,24 Sum driftsinntekter -7 708 348,58-7 193 925,00-7 147 611,00-9 358 596,55 Netto driftsutgifter 26 095 916,32 25 010 119,08 23 244 079,00 25 629 961,05 RE: 901 Ikke kommunale barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter 0,00 5 108 123,00 5 108 123,00 0,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 152 697 955,00 136 141 005,00 132 741 005,00 139 185 525,00 40 Overføringer 3 579 015,00 3 073 679,00 3 073 679,00 4 422 835,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 573,00 7 000 000,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 156 277 543,00 151 322 807,00 140 922 807,00 143 608 360,20 70 Refusjoner -972 568,00-793 313,00-793 313,00-1 112 496,00 Sum driftsinntekter -972 568,00-793 313,00-793 313,00-1 112 496,00 Netto driftsutgifter 155 304 975,00 150 529 494,00 140 129 494,00 142 495 864,20 RE: 902 DNAS 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 22 144 286,00 21 527 466,00 20 307 183,00 19 511 885,00 Sum driftsutgifter 22 144 286,00 21 527 466,00 20 307 183,00 19 511 885,00 Netto driftsutgifter 22 144 286,00 21 527 466,00 20 307 183,00 19 511 885,00 Side 21 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 950 Diverse overføringer til andre 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 970 683,66 5 353 700,00 5 200 000,00 5 764 454,42 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 5 952 555,67 5 292 203,00 5 132 524,00 4 307 758,50 40 Overføringer 8 015 301,02 9 505 937,00 4 341 000,00 12 189 281,32 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 624,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 19 939 164,35 20 151 840,00 14 673 524,00 22 261 494,24 60 Salgsinntekter -9 800,00 0,00 0,00-5 050,00 70 Refusjoner -1 399 515,02-20 000,00 0,00-10 973,32 80 Overføringer -5 144 937,00-5 144 937,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -120 020,00-120 000,00 0,00-4 553 076,00 Sum driftsinntekter -6 674 272,02-5 284 937,00 0,00-4 569 099,32 Netto driftsutgifter 13 264 892,33 14 866 903,00 14 673 524,00 17 692 394,92 RE: 979 Kirke 01 Lønn og sosiale utgifter 451 212,99 11 495,00 0,00 438 306,70 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 161 250,00 161 250,00 167 761,00 153 842,00 40 Overføringer 21 990 505,00 21 979 010,00 20 789 100,00 21 782 767,00 Sum driftsutgifter 22 602 967,99 22 151 755,00 20 956 861,00 22 374 915,70 60 Salgsinntekter -451 212,99 0,00 0,00-438 306,70 Sum driftsinntekter -451 212,99 0,00 0,00-438 306,70 Netto driftsutgifter 22 151 755,00 22 151 755,00 20 956 861,00 21 936 609,00 RE: 984 Eiendomsforetaket 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 7 149 444,00 6 715 546,00 46 065 572,00 10 425 994,00 40 Overføringer 15 541 910,00 15 541 910,00 17 974 107,00 19 422 576,00 Sum driftsutgifter 22 691 354,00 22 257 456,00 64 039 679,00 29 848 570,00 60 Salgsinntekter -433 898,00 0,00 0,00-428 910,00 80 Overføringer 0,00 0,00 0,00-247 000,00 Sum driftsinntekter -433 898,00 0,00 0,00-675 910,00 Netto driftsutgifter 22 257 456,00 22 257 456,00 64 039 679,00 29 172 660,00 Side 22 av 91

Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 990 Hovedinntekter 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 4 495 927,69 4 023 955,95 3 106 000,00 3 851 833,67 Sum driftsutgifter 4 495 927,69 4 023 955,95 3 106 000,00 3 851 833,67 70 Refusjoner -4 587 194,17-3 545 955,95-2 500 000,00-8 552 440,75 80 Overføringer -1 917 408 351,80-1 902 843 000,00-1 895 508 000,00-1 786 105 831,74-1 921 995-1 906 388-1 898 008 Sum driftsinntekter 545,97 955,95 000,00-1 794 658 272,49 Netto driftsutgifter -1 917 499 618,28-1 902 365 000,00-1 894 902 000,00-1 790 806 438,82 RE: 991 Finansielle transaksjoner 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 104 105,44 0,00 0,00 967 635,13 40 Overføringer 3 599,03 21 000,00 21 000,00 1 833,15 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 139 597 544,40 86 198 902,00 96 443 404,00 105 438 549,05 Sum driftsutgifter 140 705 248,87 86 219 902,00 96 464 404,00 106 408 017,33 70 Refusjoner -2 908 339,03-3 633 100,00-3 633 100,00-2 573 963,69 80 Overføringer 0,00 0,00 0,00-826 000,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner -127 460 392,23-106 083 628,66-44 451 000,00-172 339 958,91 Sum driftsinntekter -130 368 731,26-109 716 728,66-48 084 100,00-175 739 922,60 Side 23 av 91

INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAP Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig Budsjett 2012 Regnskap 2011 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 162 659 145 838 147 450 171 421 Utlån og forskutteringer 63 970 70 000 70 000 66 051 Avdrag på lån 32 157 21 247 17 077 32 092 Avsetninger 113 0 0 8 300 Årets finansieringsbehov 258 898 237 085 234 527 277 864 FINANSIERING Bruk av lånemidler -184 034-201 367-215 820-210 395 Inntekter fra salg av anleggsmidler -505 0 0-195 Tilskudd til investeringer -30 581-5 178 0-14 683 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -29 742-17 077-17 077-39 154 Andre inntekter -156 0 0-649 Sum ekstern finansiering -245 018-223 622-232 897-265 076 Overført fra driftsregnskapet -3 843-3 054-1 630-4 164 Bruk av avsetninger -10 037-10 409 0-8 624 Sum finansiering -258 898-237 085-234 527-277 864 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 24 av 91

REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSPROSJEKTER Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 100 Sentraladministrasjon 4019 Helgeroa sykehjem 0,00 0,00 0,00 43 326,50 4082 Furuheim 2 0,00 0,00 0,00 152 983,00 5109 Oppgradering Tele- og datanettet 897 339,90 1 065 125,00 5 000 000,00 270 077,50 5270 Agresso - Arbeidsflyt lønn- og personal 493 175,00 400 000,00 0,00 325 601,91 5279 Kulturhusfondet 0,00 0,00 0,00 3 326 272,44 5291 Websak sikkerhetsmodul 0,00 0,00 100 000,00 0,00 5297 Integrering av 0,00 0,00 0,00 3 807,86 strandsoneregistregistreringer i ko 5300 Samlokalisering av nettsider og 0,00 0,00 0,00 232 738,05 implementering av 5315 BEST(12k prosjekt) 0,00 0,00 0,00 121 389,61 5318 Gjerdal 12 - It-avdeling 44 875,00 44 875,00 0,00 899 314,89 5319 Inventar Heyerdahlhuset 0,00 0,00 0,00 21 000,00 5320 Inventar Kanalgata 0,00 0,00 0,00 112 885,60 5322 Fiberutbygging kommunale enheter 541 805,00 390 000,00 1 500 000,00 5 093 874,50 5324 HMS-TILTAK i lokaler 0,00 0,00 0,00 291 107,90 5327 Ombyggingsarbeider R4 0,00 0,00 0,00 93 750,00 fagforeningslokaler 2011 5329 Digitale politikere 0,00 0,00 0,00 314 295,25 5330 Etablering av inngående efaktura på EHF i 196 983,34 210 000,00 0,00 0,00 Agresso 5335 Digipost 0,00 0,00 0,00 230 422,00 5336 Inventar OMFU-kontor, Marius Brygge 0,00 0,00 0,00 149 339,40 5337 Månedsrapportering 0,00 0,00 0,00 317 187,50 5341 Hedrum familiesenter (Bøkestua) - 297 614,28 297 615,00 0,00 0,00 inv/utstyr 5345 Ny kjernemodul til Noark 5 124 982,67 120 000,00 0,00 0,00 5346 Web utviklingsprosjekter 447 325,77 335 000,00 0,00 0,00 5350 EHF - utgående faktura 202 350,00 210 000,00 0,00 0,00 5899 Rammebevilgning, inventar og utstyr 0,00 92 385,00 1 000 000,00 0,00 diverse bygg 5997 Intern låneordning 0,00 1 750 000,00 2 500 000,00 0,00 3 246 450,96 4 915 000,00 10 100 000,00 11 999 373,91 RE: 110 Fellesutgifter 5048 Egenkapitalinnskudd KLP 4 938 867,00 4 938 867,00 0,00 4 571 986,00 4 938 867,00 4 938 867,00 0,00 4 571 986,00 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 5343 Utstyr valg 0,00 0,00 0,00 155 250,00 0,00 0,00 0,00 155 250,00 Side 25 av 91

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 201 Fellesområder barnehager 5304 Lovisenlund barnehage, inventar, utstyr og uteområ 0,00 0,00 0,00 603 332,59 5339 Sentrumssatelitten barnehage - 0,00 0,00 0,00 2 695 920,00 midlertidige plasse 5340 Hovland barnehage - midlertidige plasser 0,00 0,00 0,00 5 344 387,00 0,00 0,00 0,00 8 643 639,59 RE: 202 Fellesområder skoler 5191 Grunnskole, IKT 465 850,00 500 000,00 500 000,00 661 192,50 465 850,00 500 000,00 500 000,00 661 192,50 RE: 210 Oppvekst nordøst 4279 Rødbøl barnehage - ombygging 0,00 150 000,00 150 000,00 0,00 5326 Skolegårdsprosjekt Kvelde skole 129 936,00 129 936,00 0,00 74 843,50 129 936,00 279 936,00 150 000,00 74 843,50 RE: 211 Oppvekst sentrum 5347 Klatrestativ i skolegården Østre Halsen skole 349 843,75 349 843,75 0,00 0,00 349 843,75 349 843,75 0,00 0,00 RE: 212 Oppvekst sørvest 5303 Solstad Barnehage, inventar, utsyr og uteområder 0,00 0,00 0,00 991 046,76 0,00 0,00 0,00 991 046,76 RE: 231 Barneverntjenesten 5328 Kjøp båt barnevern 2011 0,00 0,00 0,00 142 268,00 5344 Inventar bolig barnevern 2011 0,00 0,00 0,00 367 814,02 0,00 0,00 0,00 510 082,02 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 1273 Månejordet kunstgressbane 0,00 0,00 0,00 309 832,14 5294 Poesiparken 104 829,35 0,00 0,00 89 857,50 104 829,35 0,00 0,00 399 689,64 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 5296 Helsenett - inv. 0,00 300 000,00 300 000,00 0,00 5325 Turnusprogram, omsorgstjenestene 0,00 0,00 0,00 1 490 984,03 5333 Omsorg Felles, Produksjonskjøkken 0,00 0,00 2 500 000,00 0,00 5334 Omsorg Felles, vaskeri 0,00 0,00 1 900 000,00 0,00 0,00 300 000,00 4 700 000,00 1 490 984,03 Side 26 av 91

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 702 Felles vaskeri 5334 Omsorg Felles, vaskeri 1 221 859,38 1 900 000,00 0,00 0,00 5997 Intern låneordning 0,00 0,00 0,00 522 798,00 1 221 859,38 1 900 000,00 0,00 522 798,00 RE: 703 Produksjonskjøkken 5333 Omsorg Felles, Produksjonskjøkken 1 031 414,24 1 032 000,00 0,00 0,00 1 031 414,24 1 032 000,00 0,00 0,00 RE: 710 Omsorg nordøst 5073 Kjøp/salg av bil 816 820,00 0,00 0,00 0,00 5997 Intern låneordning 0,00 750 000,00 0,00 0,00 816 820,00 750 000,00 0,00 0,00 RE: 750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 5997 Intern låneordning 0,00 0,00 0,00 215 695,00 0,00 0,00 0,00 215 695,00 RE: 770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 5073 Kjøp/salg av bil 0,00 0,00 0,00 196 500,00 0,00 0,00 0,00 196 500,00 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 5323 Etablering intern billeie. 57 317,00 1 600 000,00 1 600 000,00 1 035 000,00 5997 Intern låneordning 0,00 0,00 0,00 1 388 999,20 57 317,00 1 600 000,00 1 600 000,00 2 423 999,20 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 1176 Etterkostnader diverse prosjekter 3 125,00 0,00 0,00 3 536,00 1278 Hagalia VA anlegg 1 194 184,00 1 700 000,00 0,00 51 513,00 1290 Trafikksikkerhet 2005-2008 43 294,00 74 000,00 0,00 450 035,53 1316 Revet vei, vann, avløp 0,00 0,00 0,00 18 750,00 1330 Sanden-RV301 VVA anlegg 0,00 0,00 0,00 615 673,00 1349 Månejordet fase 2 - skateboard 22 831,50 0,00 0,00 3 228 184,60 1355 Marius brygge park 706 160,99 0,00 0,00 892 404,49 1357 Veilys, lysløype, asfalt 0,00 0,00 0,00 35 844,50 1359 Rakke forvaltning KMT 355 655,75 0,00 0,00 39 285,00 1361 Skjærgårdstjenesten ny båt 2009 3 136 469,00 3 350 000,00 0,00 0,00 1364 Manglerød boligfelt bidragsmodell 0,00 0,00 0,00 18 071,00 1369 Kysthospitalveien, fortau, veianlegg 28 228,00 28 228,00 0,00 595 131,00 1380 Nordlyløkka VA fase 2 0,00 0,00 0,00 366 597,50 1385 Gatelys Hovland 2009 0,00 0,00 0,00 38 664,00 1386 Vindlyveien-Granholtet VA 0,00 0,00 0,00 19 171,56 1394 Brånan boligfelt bidragsmodel 0,00 0,00 0,00 439 361,50 Side 27 av 91

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 1401 Kaken kunstgressbane 0,00 0,00 0,00 4 222 389,21 1402 Futeparken 0,00 0,00 0,00 78 429,26 1403 Nye gateskilt 0,00 0,00 0,00 194 800,60 1408 Bommestadårsen - Verningen G/S-vei og 194 011,50 200 000,00 0,00 79 669,50 SP ledning 1410 Frenvikrønningen VVA bidragsmodell 0,00 0,00 0,00 486 751,31 1415 Stavern sentrum VA anlegg 1 276 217,75 1 300 000,00 0,00 305 976,50 1427 Rekkevik nye gatelys 0,00 0,00 0,00 1 232 152,84 1429 Heyerdahl monumentene 29 000,00 300 000,00 0,00 3 993 666,89 1430 Anleggsutstyr Øya 2011 0,00 0,00 0,00 1 657 596,98 1435 Leskur og informasjonstavler 2011 53 059,00 54 000,00 0,00 712 187,50 1436 Asfalt 2011 0,00 0,00 0,00 853 327,91 1440 Enigheten boligfelt VVA 986 060,42 0,00 0,00 0,00 1442 Marius Brygge og Tollerodden lys 121 400,31 150 000,00 0,00 437 109,65 strandpromenaden 1444 Torpefeltet 3 utbyggingsavtale 2 009 079,98 0,00 0,00 2 207,29 1445 Anleggsutstyr Øya 2012 1 881 795,00 2 000 000,00 0,00 0,00 1446 Brunlaskogen utbyggingsavtale 2 692 708,85 0,00 0,00 0,00 1448 TS tiltak i Larvik by 6 402 171,98 7 200 000,00 0,00 0,00 1449 Indre havn 2012 50 667,09 51 000,00 0,00 0,00 1468 Trafikksikkerhet 2012 0,00 10 000,00 0,00 0,00 1469 Vei investeringer 2012 887 244,00 1 000 000,00 0,00 0,00 1472 Solåsen Park utbyggingsavtale 769 131,00 0,00 0,00 0,00 1907 Veiformål 0,00 274 772,00 6 000 000,00 0,00 1911 Trafikksikkerhetstiltak 0,00 516 000,00 3 000 000,00 0,00 5131 Malmøya 103 956,25 0,00 0,00 174 062,50 5306 Nesjar oppvekstsenter, trafikkløsning 41 104,00 42 000,00 0,00 6 724 138,74 5322 Fiberutbygging kommunale enheter 0,00 0,00 0,00 287 500,00 22 987 555,37 18 250 000,00 9 000 000,00 28 254 189,36 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 1149 Vannledningsanlegg Seierstad - Vardås 0,00 0,00 0,00 28 984,00 1176 Etterkostnader diverse prosjekter 131 902,99 0,00 0,00 34 659,00 1221 Langestrand VA anlegg 0,00 0,00 0,00 10 010,00 1239 Vassvik ny kloakk og vannledning 10 992 123,54 10 600 000,00 1 300 000,00 2 679 988,36 1277 Residensveien VA anlegg 0,00 0,00 0,00 3 340,00 1278 Hagalia VA anlegg 15 008 660,03 14 261 000,00 0,00 4 790 091,65 1283 Bjønnes - Østby VA 14 767 875,32 12 900 000,00 0,00 626 070,95 1303 Ulfsbakk høydebasseng 542 267,39 600 000,00 0,00 2 234 352,07 1308 Foldvik Høymyr boligfelt 3 250 875,84 1 600 000,00 0,00 2 306 504,00 1315 Rammeavtale for utskifting av vannledninger 0,00 0,00 0,00 3 507 519,40 1324 Ula og Kjerringvik VA-anlegg 1 505 395,00 1 500 000,00 0,00 11 653 387,92 1330 Sanden-RV301 VVA anlegg 0,00 0,00 0,00 5 920,00 1331 Gjone vannledningsanlegg 0,00 0,00 0,00 2 220,00 Side 28 av 91

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 1338 Hvarnes - vannforsyning 0,00 0,00 0,00 7 367 725,60 1339 Hem-Teien VA-anlegg 1 950 489,72 1 850 000,00 0,00 8 919 193,90 1362 Nanset, Bøkelia og Sentrum VA 0,00 0,00 0,00 26 365,80 Forprosjekt 1364 Manglerød boligfelt bidragsmodell 0,00 0,00 0,00 36 142,00 1370 Omsland vannverk grunnvannundersøkelser 129 235,61 200 000,00 0,00 37 191,20 1380 Nordlyløkka VA fase 2 305 371,60 200 000,00 0,00 7 484 435,20 1383 Liafaret omlegging VA 0,00 0,00 0,00 1 067 583,17 1386 Vindlyveien-Granholtet VA 0,00 0,00 0,00 1 633 803,20 1387 KMT, Ny beholder løsning 0,00 0,00 0,00 198 847,60 1389 KMT, ny gjenvinningsstasjon 0,00 0,00 14 500 000,00 0,00 husholdningsavfall 1393 Gopledal UV anlegg og spylebsseng 3 102 622,65 3 800 000,00 12 800 000,00 577 214,54 1394 Brånan boligfelt bidragsmodel 0,00 0,00 0,00 165 451,20 1395 Skottebrygga pumpestasjon 729 283,99 983 000,00 0,00 1 787 063,03 1397 Anleggsutstyr Øya 2010 0,00 0,00 0,00 252 097,00 1398 Huestranda VA anlegg 132 156,20 0,00 0,00 3 953 916,58 1400 Lillevik RA luftrensing 72 726,00 0,00 0,00 22 794,40 1407 Rammeavtale utskifting av AC 2010-2013 13 650 264,60 13 300 000,00 0,00 17 897 218,20 1410 Frenvikrønningen VVA bidragsmodell 3 902,00 200 000,00 0,00 699 649,84 1411 Huseby 3 VA 1 368 570,40 200 000,00 0,00 2 294 721,60 1413 Trollveien galvaniserte jernledninger 0,00 0,00 0,00 131 820,00 1414 Lydhus - Anvik VA anlegg 11 770 8 900 000,00 0,00 2 850 125,65 493,40 1415 Stavern sentrum VA anlegg 8 255 048,38 9 400 000,00 0,00 4 192 778,03 1417 Kvelde RA prosessluft 0,00 0,00 0,00 122 159,64 1419 Orøya avløp 0,00 0,00 0,00 560 147,00 1420 Måkeveien VA anlegg 0,00 0,00 0,00 337 468,40 1421 Haraldsgate Kvartal 8 VA anlegg 0,00 0,00 0,00 1 681 385,00 1422 Hvarnes RA Kjemikaliedosering 57 098,40 0,00 0,00 43 693,60 1423 Kanalgata vennledningsanlegg 0,00 0,00 0,00 81 648,55 1424 Lesten boligfelt VA anlegg 0,00 0,00 0,00 38 399,80 1425 Gopledal styring reservevannforsyning 0,00 0,00 0,00 222 715,40 1426 Lillevik RA septikmottak 3 434 559,78 3 200 000,00 0,00 337 147,19 1428 Karistranda KP 302 rehabilitering 131 877,81 0,00 0,00 289 431,78 1430 Anleggsutstyr Øya 2011 0,00 0,00 0,00 2 190 105,80 1432 Eidsten - Snørsvall,Brunnval - Normandbo 10 446 9 500 000,00 0,00 760 566,40 VA 082,44 1434 Løveskogen Avløpsanlegg 5 056 827,90 5 400 000,00 0,00 679 772,29 1437 Omre VA anlegg 436 041,00 600 000,00 0,00 262 231,40 1438 Lillevik RA elektrotavler og overvåkning 1 898 323,81 1 800 000,00 0,00 533 220,00 KP 1439 Lillevik RA sandavvanner 0,00 0,00 0,00 348 780,00 1440 Enigheten boligfelt VVA 1 729 966,37 0,00 0,00 2 211 788,17 1441 Marius Brygge sandfang avløp 0,00 0,00 0,00 353 540,80 1443 Nansetgata VA anlegg 382 052,78 600 000,00 0,00 9 629,00 1444 Torpefeltet 3 utbyggingsavtale 3 214 128,58 0,00 0,00 3 531,67 1445 Anleggsutstyr Øya 2012 343 800,00 2 200 000,00 0,00 0,00 1446 Brunlaskogen utbyggingsavtale 5 396 734,35 0,00 0,00 0,00 1454 Bøkkerbakken VA 342 210,60 343 000,00 0,00 0,00 Side 29 av 91

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 1455 Sveins gate overvann 716 795,20 800 000,00 0,00 0,00 1458 Torsrødveien/Storgata Stavern VA 575 213,60 500 000,00 0,00 0,00 1459 Ahlfeldtsgate VA 193 168,00 200 000,00 0,00 0,00 1464 Buffertanker avløp Farris 816 087,70 1 000 000,00 0,00 0,00 1465 Kikut VA 355 494,00 356 000,00 0,00 0,00 1466 Løve pumpestasjon ombygging 237 923,60 100 000,00 0,00 0,00 1470 Steingata VA 442 009,20 457 000,00 0,00 0,00 1471 Gopledal - Fagerli vannforsyning ny E-18 54 618,12 100 000,00 0,00 0,00 1901 Rehabilitering vann 0,00 0,00 46 500 000,00 0,00 1903 Rehabilitering avløp 0,00 0,00 43 300 000,00 0,00 5306 Nesjar oppvekstsenter, trafikkløsning 0,00 0,00 0,00 1 545 883,35 123 930 277,90 107 650 000,00 118 400 000,00 102 092 430,33 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 1430 Anleggsutstyr Øya 2011 0,00 0,00 0,00 135 893,49 0,00 0,00 0,00 135 893,49 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 5358 GPS utstyr 372 500,00 372 500,00 0,00 0,00 372 500,00 372 500,00 0,00 0,00 RE: 820 Larvik brannvesen 5307 Ny redningsbil 0,00 0,00 0,00 1 464 817,50 0,00 0,00 0,00 1 464 817,50 RE: 950 Diverse overføringer til andre 5321 Dekning av merforbruk Bølgen 0,00 0,00 0,00 10 734,00 0,00 0,00 0,00 10 734,00 RE: 979 Kirke 5120 Rehabilitering kirkegårder 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 6 532 347,00 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 6 532 347,00 RE: 984 Eiendomsforetaket 7665 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg 0,00 0,00 0,00 73 097,75 0,00 0,00 0,00 73 097,75 RE: 991 Finansielle transaksjoner 5027 Renter og avdrag husbankmidler 5 197,33 0,00 0,00 0,00 5 197,33 0,00 0,00 0,00 162 658 718,28 145 838 146,75 147 450 000,00 171 420 589,58 Side 30 av 91

Spesifisert balanseregnskap Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 EIENDELER (A) ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 22799000 Aktiverte faste eiendommer og anlegg 1 601 698 892,79 1 457 894 412,40 22799001 Avskriving faste eiendommer og anlegg -381 465 077,61-340 135 240,97 Sum faste eiendommer og anlegg 1 220 233 815,18 1 117 759 171,43 Utstyr, maskiner og transportmidler 22499000 Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr 179 292 603,45 180 393 583,71 22499001 Avskriving maskinter, transp.midler/utstyr -73 344 356,94-62 923 432,41 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 105 948 246,51 117 470 151,30 Utlån 22263000 Statens vegvesen, Øyakrysset til 2017 5 493 412,00 5 493 412,00 22270000 Kvelde Mølle AS 2 224 883,00 2 150 720,00 22270051 Stift. Trygdebol. Utsiktsparken v/labo 2 483 869,00 2 483 869,00 22270053 Stift. Trygdebol. Gyldenløveg. 3 v/labo 390 000,00 390 000,00 22270059 Stift. Gloppe Eldreleil. v/labo 307 564,58 307 564,58 22270921 Stift. Eldre/ensl. leil. Tjølling v/labo 550 000,00 550 000,00 22275055 Larvik Kommunale Boligstiftelse 20 984 600,00 20 984 600,00 22275926 Halsen Ungdomskorps 525 000,00 525 000,00 22375300 Sosiallån (Agresso) 3 732 222,02 5 659 221,68 22375301 Sosiallån flyktninger (Agresso) 79 496,75 239 412,35 22375355 Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet 467 389,17 501 317,17 22375420 Husbankutlån til private, Et.lån I 7 966 725,86 9 688 253,71 22375421 Husbankutlån til private, Et.lån II 0,00 424 942,67 22375422 Husbankutlån til private, U-lån 0,00 195 961,69 22375423 Husbankutlån til private, Startlån 258 270 337,89 219 910 686,26 Sum utlån 303 475 500,27 269 504 961,11 Aksjer og andeler 22163000 Statsforetak 9 300,00 9 300,00 22166000 Kommune-/Fylkesforetak 2 509 763,00 2 509 763,00 22170000 Private 54 411 407,00 49 472 540,00 Sum aksjer og andeler 56 930 470,00 51 991 603,00 Pensjonsmidler 22041000 Pensjonsmidler KLP 1 968 204 362,00 1 803 547 883,00 22041001 Pensjonsmidler - SPK 364 822 885,00 342 265 425,00 Pensjonsmidler 2 333 027 247,00 2 145 813 308,00 Sum anleggsmidler 4 019 615 278,96 3 702 539 194,84 Side 31 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 (B) OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 21314600 Inngående MVA - momskompensasjon -445,28 1 274,44 21314699 Oppgjørskonto momskompensasjon 9 895 533,14 9 610 890,03 21350999 RE - kont.forskudd/avregnes 0,00 20 000,00 21399010 PJUS - oppfølging Komm.fakt 0,00 0,00 21399999 Gjennomgangsbeløp 51 557 704,58 69 563 475,34 21514000 Oppgjørskonto - mva 8 188 586,00 10 373 181,00 21514001 Inng. mva. 25%, 11.1 0,00-0,01 21514004 Inng. mva. 8%, 11.1 0,00 0,00 21675001 Inntektsførte ikke forfalte krav pr 31.12 690 835,60 0,00 21675100 Kundefordringer 23 441 629,13 26 407 758,48 21675101 Kundefordringer Parkering 141 502,00 110 725,00 21675103 Forskuddsbetalt Scania/lastebil Øya 1 610 000,00 0,00 21675150 Komm.krav trukket i lønn 0,00-492,01 21710001 NAV - mottatte ref.krav -2 557 478,23-4 356 699,68 21710100 NAV - ref.krav sykepenger 4 007 309,00 7 053 278,00 21710101 NAV - ref.krav feriepenger 3 672 136,00 3 887 732,00 21775000 Påløpte, ikke betalte renter 260 457,34 275 967,77 21775010 Avdrag overført neste år 0,00 0,00 21775100 Andre tilfeldige debitorer 774 104,54 915 943,38 21799000 Forskudd, feilkonto, neg.lønn 181 502,31 353 223,31 21799001 Forskudd, feilkonto, neg.lønn 121 242,24 104 602,42 21799002 Nto. lønn brukere-gjærdal 12 82 402,00 119 968,00 Sum kortsiktige fordringer 102 067 020,37 124 440 827,47 Aksjer og andeler 21838790 Utenlandske aksjefond 50 492 070,00 83 810 455,00 21838791 Valutasikring 0,00 0,00 21838792 Rentefond 283 201 398,98 172 834 004,00 21838793 Navigate20-80 0,00 0,00 21838794 Eiendomsfond 50 535 835,65 50 597 427,54 21870790 Norske aksjer 21 007 238,00 64 944 114,00 Sum aksjer og andeler 405 236 542,63 372 186 000,54 Obligasjoner 21131792 Obligasjoner til varig eie 250 195 882,76 273 029 697,65 Sum obligasjoner 250 195 882,76 273 029 697,65 Kasse, bankinnskudd 21000000 Kontorkasse 137 947,42 155 696,88 21020000 7143.05.00001 DnB driftskonto 55 615 698,52 245 530 024,94 21020001 7143.05.00370/389/397/400/419 DnB Husbank 46 469 179,51 11 771 875,67 21020002 7177.05.93934 DnB - Innfordring 19 989,43-7 412,28 21020003 2540.58.15098 Vestfold spb. Bygdebok 91 352,50 91 261,50 Side 32 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 21020004 2540.58.16922 Vestfold spb. Steinbok 7 762,00 7 754,00 21020007 7143.05.00443 DnB remittering Sosial -903 489,83-1 085 198,35 21020008 7143.05.00451 DnB Kronekort NAV 29 555,80 41 647,00 21020009 7143.05.00478 Dnb Kronekort Barnevern 26 354,98 32 550,10 21020011 7143.05.00567 DnB Kortkonto AoK 41 151,33 84 487,94 21020014 1503.10.66694 DnB remittering Barnevern -2 763 992,70-1 344 663,27 21020016 7177.05.88140 Innsamling Soweto 258 177,65 146 270,94 21098000 7143.05.00354 DnB skattetrekk 49 737 270,14 45 620 225,00 21098001 7143.05.00060 DnB nye husb.lån 20 910 260,59 14 880 217,75 21098200 7143.05.00575 Primæroppgavefond 26 511 614,89 9 643 189,68 21098790 Bankinnskudd-forvaltere 824 570,71 4 061 963,88 21098901 2540.24.66661 Vestfold spb. = 23775021 12 624,10 12 611,10 21098903 7143.05.00427 DnB =23775054 48 554,00 47 084,85 21098904 7143.05.00559 DnB = 23775055 1 987,82 1 987,82 Sum kasse, bankinnskudd 197 076 568,86 329 691 575,15 Premieavvik 21914000 KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon 22 333 757,00 14 777 543,00 21914001 SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon 0,00 0,00 21941000 Premieavvik pensjon KLP 158 467 792,00 104 877 621,00 21941001 Premieavvik pensjon SPK 0,00 0,00 Sum premieavvik 180 801 549,00 119 655 164,00 Sum omløpsmidler 1 135 377 563,62 1 219 003 264,81 Sum eiendeler 5 154 992 842,58 4 921 542 459,65 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 25699000 Disposisjonsfond - disponibelt -1 121 774,62-1 192 631,62 25788100 Disposisjonsfond - avsatt til drift (fra 25899100) 0,00 0,00 25788104 Disp.f.Nalumstranda (fra 25899104) 0,00 0,00 25788105 Disp.f. Gjennomgangsleil. sos.tj. brukere -2 385 511,76-2 385 511,76 25788106 Disp.f. Næringsfond -758 254,00-878 254,00 25788107 Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger -6 818 238,89-7 992 238,89 25788108 Disp.f. Bygningsskadefondet -807 064,00-1 807 064,00 25799100 Disposisjonsfond - avsatt til investeringer 0,00 0,00 25799102 POF-prisregulering 0,00 0,00 25799103 POF-buffer 0,00 0,00 25799110 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg -1 683 352,25-1 683 352,25 Sum disposisjonsfond -13 574 195,52-15 939 052,52 Side 33 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 Bundne driftsfond 25299109 Tidl. løges legat til barnehager -149 199,95-149 199,95 25299126 Fond til fremme av fisk i Lågen (Gr.kap -223 229,11-216 471,26 =125.000) 25299133 Lvk.banken 95 - til Br.nes bygdebok -81 000,00-81 000,00 25299134 Sangfor.95-2005/Til ny forening, se arkiv safe -114 969,10-111 488,61 25299135 Bundet dr.fond, Hedrum PLO - testamentarisk -454 088,11-454 088,11 gave 25299139 VAR-regnskapet 2011 - inntektsføres 2013-27 970 493,80-26 918 000,00 25299140 VAR-regnskap 2012 - inntektsføres 2014-30 465 000,00 0,00 25299141 VAR-regnskap 2010 - inntektsføres 2012 0,00-22 116 072,00 25299151 PLB-regnskap 2011 - inntektsføres 2013-176 197,00-172 000,00 25299161 Feier-regnskap 2009 - inntektsføres 2011 0,00 0,00 25299162 Feier-regnskap 2010 - inntektsføres 2012 0,00-1 666,30 25299500 Bundne driftsfond - ovf. neste år -26 806 151,72-26 505 160,65 25299501 Bundne driftsfond - ovf. neste år 0,00 0,00 Sun bundne driftsfond -86 440 328,79-76 725 146,88 Ubundne investeringsfond 25399000 Ubundne investeringsfond- disponibelt -1 799 351,36-1 799 351,36 25399100 Ubundne investeringsf. - avsatt til investeringer 0,00 0,00 25399102 Ub. inv.fond Boliger for vanskeligstilte -3 000 082,00-3 000 082,00 25399103 Ub. inv.fond Miljøfond - SVA (til 2013) -3 738 860,37-3 738 860,37 25399112 POF - Grunnkapital -654 038 600,50-654 038 600,50 25399113 POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker -34 273 637,25-34 273 637,25 25399119 POF-Egenkapitalinnskudd i KLP 34 330 253,00 29 391 386,00 Sum ubundne investeringsfond -662 520 278,48-667 459 145,48 Bundne investeringsfond 25599100 Bundne investeringsfond -6 619 457,23-11 605 367,32 Sum bundne investeringsfond -6 619 457,23-11 605 367,32 Endring i regnskapsprinsipp - drift 25810000 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK 31 337 526,17 31 337 526,17 (drift Sum endring i regnskapsprinsipp - drift 31 337 526,17 31 337 526,17 Regnskapsmessig merforbruk 25900000 Underskudd 2010 11 044 351,40 46 468 060,06 25900001 Underskudd 2011 28 431 660,66 0,00 Sum regnskapsmessig merforbruk 39 476 012,06 46 468 060,06 Regnskapsmessig mindreforbruk 25950002 Overskudd 2012-59 553 914,59 0,00 Sum regnskapsmessig mindreforbruk -59 553 914,59 0,00 Side 34 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 Udekket i investeringsregnskapet 25970000 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Sum udekket i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Kapitalkonto 25990000 Kapitalkonto 236 231 029,52 169 816 640,61 Sum kapitalkonto 236 231 029,52 169 816 640,61 Sum egenkapital --521 663 606,86-524 106 485,36 LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse 24014000 KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjon -72 074 740,00-65 457 909,00 24014001 SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse -19 719 998,00-16 549 632,00 24041000 Pensjonsforpliktelser KLP -2 479 372 730,00-2 267 788 375,00 24041001 Pensjonsforpliktelser - SPK -504 681 026,00-459 638 700,00 Sum pensjonsforpliktelse -3 075 848 494,00-2 809 434 616,00 Ihendehaverobligasjonslån 24199000 Obligasjonslån -375 000 000,00-375 000 000,00 Sum ihendehaverobligasjonslån -375 000 000,00-375 000 000,00 Andre lån 24519000 Statsbanker -447 350 050,00-459 440 050,00 24520000 Forretnings- og sparebanker -1 462 841,31-6 186 883,00 24531000 Priv. kredittforetak og fin.selskaper -15 300 000,00-17 100 000,00 24541000 Forsikringsselskaper -100 000 000,00-120 000 000,00 24919000 Statsbanker videreutlån -305 874 081,56-284 730 866,00 24919002 Ekstraord. avdrag Et.lån 13 769 924,29 34 640 223,26 Sum andre lån -856 217 048,58-852 817 575,74 Sum langsiktig gjeld -4 307 065 542,58-4 037 252 191,74 Side 35 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld 23399009 Interimskonto feilliste OCR-innbetalinger 0,00 0,00 23399030 Komm.fakt s servicekti (trygd pr. kunde) -12 667,66-11 188,85 23399999 Gjennomgangsbeløp -8 505 330,17-13 119 112,88 23510800 Tippemidler til videre befordring 0,00 0,00 23514000 Oppgjørskonto - mva 0,00-183 115,00 23514009 Utg. mva. 8%, 11.2 0,00 0,00 23675000 Remittering -59 056 898,21-75 819 506,61 23675423 Boligtilskudd etablering, til disposisjon -272 120,99-471 383,00 23675424 Boligtilskudd etablering, disponert, ikke utbetalt -39 473,00-26,00 23675425 Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon 18 920,66 591 806,66 23675426 Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt -180 436,77-203 371,27 23675500 Boligtilskudd - delfinansiering av 36 boliger 0,00-200,00 Ramm 23719000 Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år -13 769 924,29-34 640 223,26 23719001 Påløpte, ikke betalte renter -3 930 609,00-4 619 930,00 23731000 Påløpte, ikke betalte renter -3 195 963,00-4 205 417,00 23775021 Gave til skulptur - Ø.H. skole = 21098901-12 624,10-12 611,10 23775030 Gave til Furuheim bo- og akt.senter 0,00 0,00 23775054 Gave til Sylvette = 21098903-48 554,00-47 084,85 23775055 Fanekonto/repr. av skolefane = 21098904-1 987,82-1 987,82 23775415 Dep. frisørlokale Gloppe (Tj. PLO) -2 250,00-2 250,00 23814007 Arb.g.andel av påløpte feriep. -18 068 850,27-17 636 703,84 23814200 Skattetrekk -49 568 236,00-45 379 352,00 23814201 Påleggstrekk -95 791,00-149 478,00 23814202 Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon -29 320 223,00-27 785 822,48 23814203 Arbeidsgiveravgift tillegg KLP -467 835,00-6 107 086,16 23841000 K.L.P. - bto. pensjonspremie 58 080,07 1 237 469,10 23841001 KLP-midlertidig pensjonstrekk 0,00-1 262,53 23841010 Statens pensjonskasse - pensjonspremie 0,00-210,49 23875008 Fagf.kontingent - Utdanningsforbundet 0,00 0,00 23875200 Fagforeninger 0,00 0,00 23875400 Avtaletrekk 852,72 0,00 23875991 Feriepenger - utg.ført 11 - utbet. 06.2012 0,00-124 920 871,17 23875997 Feriepenger - utg.ført 12 - utbet. 06.2013-128 147 874,23 0,00 23899000 Netto utbetalt -893,08-80 322,00 Sum annen kortsiktig gjeld -314 620 688,14-353 569 240,55 Premieavvik 23914000 KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon 0,00 0,00 23914001 SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon -1 435 380,00-813 984,00 23941000 Premieavvik pensjon KLP 0,00 0,00 23941001 Premieavvik pensjon SPK -10 207 625,00-5 800 558,00 Sum premieavvik -11 643 005,00-6 614 542,00 Sum kortsiktig gjeld -326 263 693,14-360 183 782,55 Sum egenkapital og gjeld -5 154 992 842,58-4 921 542 459,65 Side 36 av 91

Konto Tekst Regnskap Regnskap 2012 2 011 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 29100422 Et.lån til flyktninger, til disposisjon 1 000 000,00 1 000 000,00 29100425 Startlån til disposisjon 17 572 717,49 12 311 717,49 29100426 Disponert,ikke utbetalt startlån 2 247 875,82 1 478 652,98 29100434 Et.lån m/særvilkår, disponert, ikke utbetalt 91 000,00 91 000,00 29100500 Ubrukte midler av eksterne lån 30 307 688,85 150 015 044,34 Sum ubrukte lånemidler 51 219 282,16 164 896 414,81 Andre memoriakonti 29300790 Lån av Primæroppgavefondet 34 330 253,00 29 398 740,00 29300926 Halsen ungdomskorps 525 000,00 525 000,00 29499460 Skogavgift - innest. v./skogoppsynet 31.12. 80 094,00 98 103,00 Sum andre memoriakonti 34 935 347,00 30 021 843,00 Motkonto for memoriakontiene 29999000 Diverse ubr. midler av forvaltn.lån -20 911 593,31-14 881 370,47 29999291 Diverse ubr. midler av eksterne lån -30 307 688,85-150 015 044,34 29999292 Diverse lån av fondsmidler -34 855 253,00-29 923 740,00 29999294 Diverse tilgodehavender senere år -80 094,00-98 103,00 Sum motkonto for memoriakontiene -86 154 629,16-194 918 257,81 Side 37 av 91

NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper NOTE nr. 2 Organisering NOTE nr. 3 Spesielle poster og transaksjoner NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid NOTE nr. 9 Anleggsmidler - Fast eiendommer og anlegg NOTE nr. 10 Anleggsmidler - Maskiner, transportmidler og utstyr NOTE nr. 11 Anleggsmidler - Aksjer og andeler NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler - Primæroppgavefondet NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler NOTE nr. 14 Finansielle omløpsmidler Aksjer Obligasjoner NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelse NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelse Andel selvkostområdet NOTE nr. 17 Avdrag på lån NOTE nr. 18 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk NOTE nr. 19 Fordring og gjeld mellom kommunen og foretak NOTE nr. 20 Selvkosttjenester NOTE nr. 21 Årsverk NOTE nr. 22 Pensjonskostnader NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet NOTE nr. 24 Restanser på kommunale krav Side 38 av 91

NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet.. Den del av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. Mva-kompensasjon på investeringene bokføres som inntekter i driftsregnskapet. I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr. 100.000,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansiert motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr.100.000,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning. Side 39 av 91

NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet Politisk organisering Kommunestyret er øverste myndighet i Larvik kommune. Kommunestyret i Larvik består av 35 folkevalgte politikere. Alle saker som skal til kommunestyret, behandles først i en av komiteene. Komiteen kan ikke fatte endelig vedtak i noen saker, men fremmer sin egen innstilling til kommunestyret. Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Administrativ organisering og ledelse Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Rådmannen er ansvarlig leder for hele den kommunale organisasjonen med ca. 2.600 ansatte. Organisasjonsmodell Side 40 av 91

NOTE nr. 3 Spesielle poster/transaksjoner. Avdrag på lån. I kommuneloven 50, pkt. 7 står det følgende: kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for Pr. 1.1.2012 er gjenværende løpetid på kommunens anleggsmidler beregnet til 28,386 år. Det ble fattet vedtak om en avdragstid på 40 år. Dette er imidlertid lengre enn forskriften tillater. Rådmannen har derfor lagt til grunn minimumsavdrag. Beregning av minimumsavdrag Konto Tekst Beløp 24199000 Obligasjonslån 375 000 000,00 24519000 Statsbanker 459 440 050,00 24520000 Forretnings- og sparebanker 6 186 883,00 24531000 Priv. kredittforetak og finansselskaper 17 100 000,00 24541000 Forsikringsselskaper 120 000 000,00 Sum gjeld pr. 1.1.2011 977 726 933,00 Minimumsavdrag kr 977 726 933/28,386 år 34 443 984,00 Budsjettert avdrag 34 443 984,00 Merforbruk 0,00 Avskrivning av sosiallån. NAV-Larvik har foretatt en fullstendig gjennomgang av låneporteføljen og avskrevet sosiallån på til sammen kr. 1.288.540,-. Avskrivningen er ført direkte i balansen på konto 22375300. Sosiallån med kapitalkonto som motkonto. Heretter vil NAV foreta en løpende vurdering av lån som skal avskrives. Tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Det er i 2012 overført tilskudd til ikke kommunale barnehager pålydende ca. 148,7 mill kr. Avregning av årsregnskapet for 2012 i kommunale barnehager legges endelig til grunn for avregning av tilskudd til ikke- kommunale barnehager. Dette er beregnet til 4 mill kr og er belastet regnskapet for 2012, men utbetales ikke før etter kommunestyrets godkjenning av årsregnskapet. Refusjon ressurskrevende tjenester. Refusjon for 2012 er anslått til kr. 36 645 000,- med fordeling på resultatenhetene; Omsorg sentrum 4.000.000 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 19.500.000 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 12.100.000 Arbeid og kvalifisering 1.045.000 I tillegg er avregning av tilskudd for ressurskrevende tjenester i 2011 inntektsført med kr 817 079 på lønnsreserven i 2012. Renteberegning på VAR området. Larvik kommune har fra 2012 gått over fra å bruke norsk statsobligasjon + 1 % som rente på VAR området til å bruke faktisk betalt rente. Renten er beregnet av DNB på vegne av Larvik kommune ut fra rentene Larvik kommune faktisk har betalt i perioden. For ytterligere dokumentasjon se tertialrapport 1 og 2 samt års evalueringen for 2012. Rente 1. tertial 2012 pr 30.4: 3,97 % Rente 2. tertial 2012 pr 14.9: 3,97 % Rente 3. tertial 2012 pr 31.12: 3,80 % Gjennomsnitt 2012 3,91 % Side 41 av 91

NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital i bevilgningsregnkapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Regnskap 2012 Regnskap 2011 SUM(600:670; -2 621 060 036-2 444 791 069 700:780; 800:895) SUM(600:670; -33 338 865-23 243 163 700:780; 800:895) SUM(900:929) -277 805 941-306 670 868 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler -2 932 204 842-2 774 705 100 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285; 300:480)-690 2 537 458 407 2 456 174 164 Utgifter investeringsdel SUM(010:285; 157 486 680 166 584 976 (kontoklasse 0) 300:480)-690 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 180 280 293 207 742 179 Sum anvendelse av midler 2 875 225 380 2 830 501 319 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -56 979 462 55 796 219 Endringer i ubrukte lånemidler Bal:2.91(Rt) - 113 677 133-164 486 581 2.91(Rt-1) Endring i arbeidskapital 56 697 671-108 690 362 Side 42 av 91

Del 2 Endring i arbeidskapital i balansen Tekst Konto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Omøpsmidler 2.1 1 135 377 564 1 219 003 265 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-23 064 639 50 974 534 Endring aksjer og andeler 2.18 33 050 542-35 498 952 Endring premieavvik 2.19 61 146 355 12 502 719 Endring sertifikater 2.12 0 0 Endring obligasjoner 2.11-22 142 980-5 069 866 Endring betalingsmidler 2.10-132 615 006 148 450 661 Endring omløpsmidler -83 625 728 171 359 096 Kortsiktig gjeld 2.3-326 263 693-353 191 735 Endring kassekredittlån 2.31 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38 31 956 505-55 365 599 Endring premieavvik 2.39-5 028 463-7 303 211 Endring korsiktig gjeld 26 928 042-62 668 810 Endring i arbeidskapital -56 697 686 108 690 286 Side 43 av 91

NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12.12 Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Stiftelser Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Jerpeveien) 2 722 480,00 15.07.21 Stiftelsen Spesialboliger i Larvik(Løveskogen) 6 390 658,00 15.08.31. Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Brannvaktsgt.) 10 250 000,00 15.07.31. Stiftelsen Spesialboliger i Larvik(Ohlsebo) 1 850 735,00 01.03.25. Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Torstvedt) 1 943 228,00 01.01.28. Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Husbanken/sykehjem) 8 595 816,00 Borettslag Frøytun Borettslag 13 910 000,00 03.11.31. Frøytun Borettslag II 11 320 000,00 03.05.32. Nedre Nanset Borettslag 8 640 000,00 16.06.31. Lundebakken Borettslag 27 171 810,00 15.06.32. Yttersølia Borettslag 22 800 000,00 15.06.32. Private barnehager/andelsbarnehager Larvik foreldrelagsbarnehage(gapatrosten) 6 801 115,00 01.03.20. Bakkebygrenda Barnehage 383 000,00 01.07.22. Veldre foreldrelagsbarnehage (Eventyrskogen) 5 649 051,00 01.10.31. Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) 5 800 377,00 01.11.31. Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) 1 035 654,00 01.11.21. Trollsteinen barnehage 1 940 000,00 20.02.40. Andre garantier Ika Kongsberg interkommunale arkiv 8 000,00 22.12.14 Vestfold og Telemark Krematorium IKS 18 750 000,00 Det Nasjonale Aldershjem for sjømenn 17 317 879,00 15.01.41. Sum garantier 173 279 803,00 Side 44 av 91

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRAart Regnskap 2012 Regnskap 2011 Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 101 062 699 35 842 060 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -44 083 236-62 882 953 Til avsetning senere år 980 0-28 431 661 Netto avsetninger 56 979 462-55 472 554 Side 45 av 91

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ bal Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB 0101 2.56 15 939 052,52 48 011 858,00 Avsetninger driftsregnskapet 540 1 348 000,00 0,00 Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger i investeringsregnskapet Omklassifisering bundet driftfond til Disposisjonsfond. 940-3 712 857,00-31 988 974,00 940 0,00-83 831,48 0,00 0,00 UB 31.12 2.56 13 574 195,52 15 939 052,52 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Når er ser bort fra den delen av fondet som er bundet i form av tidligere vedtak. Spesifikasjon av Disposisjonsfondet Gjennomgangsleiligheter sosial 2 385 511,76 Næringsfond 758 254,00 Husleiesubsidier omsorgsboliger 6 818 238,89 Bygningsskadefond 807 064,00 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg 1 683 352,25 Til disposisjon 1 121 774,62 Sum 13 574 195,52 Side 46 av 91

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB 0101 2.51 76 725 146,88 71 877 066,00 Avsetninger 550 40 048 258,63 35 842 060,00 Bruk av avsetninger 950-30 333 076,72-30 993 979,12 Omklassifisering 0,00 0,00 UB 31.12 2.51 86 440 328,79 76 725 146,88 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon bundet driftsfond Formål Beløp Gebyrregnskap VAR 58 435 493,80 Bosetning enslige midnreårige flykt. 10 510 784,21 Bosetning 1 843 253,62 funksjonshemmede Diverse andre avsetninger 15 225 102,36 Sum avsetninger 86 014 633,99 Side 47 av 91

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB 0101 2.53 667 459 145,48 672 031 131,00 Avsetninger 548 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 948-4 938 867,00-4 571 985,52 Omklassifisering til Disp.fond 0,00 0,00 UB 31.12 2.53 662 520 278,48 667 459 145,48 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet kan kun brukes til investeringsformål. Fordeling av fondskapital pr. 31.12 Formål Beløp Til disposisjon 1 799 351,36 Boliger til vanskeligstilte 3 000 082,00 Miljøfond - SVA 3 738 860,37 POF - grunnkapital 654 038 600,50 POF - Vedlikehold kirker og kulturbygg 34 273 637,25 POF - Egenkapitalinnskudd KLP -34 330 253,00 Sum disposisjonsfond 662 520 278,48 Side 48 av 91

NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2011 IB 0101 2.55 11 605 367,32 12 899 397,00 Avsetninger 550 112 525,37 2 574 200,00 Bruk av avsetninger 950-5 098 435,46-3 868 230,00 Omklassifisering 0,00 0,00 UB 31.12 2.55 6 619 457,23 11 605 367,00 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon av investeringsfondet pr. 31.12 Formål Beløp Rakke forvaltning 1 346 725,00 Tap på etableringslån 3 068 782,08 Diverse formål 2 203 950,15 Sum fond 6 619 457,23 Side 49 av 91

NOTE nr. 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2012 Balanse 169 816 640,61 01.01.2012 Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg -140 790 310,57 Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån 42 319 031,82 Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 19 899 739,84 695 686,32 Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler 27 963 380,03 Utlån formidlings/startlån -13 076 886,83-4 938 867,00-63 969 776,89 Avdrag på sosial lån 931 026,74 Utlån sosial lån -226 647,89 Avdrag på utlånte egne midler Avskrivning sosial utlån 1 382 536,41 Utlån egne midler -74 163,00 Avskrevet andre utlån Bruk av midler fra eksterne lån Pensjonsmidler (krediteringer under AM) 23 105,44 Oppskriving utlån 183 677 132,38 Avdrag på eksterne lån -66 600 537,16 79 199 939,00 Pensjonsmidler (debiteringer under AM) Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 31.12.2010 Balanse 0,00 31.12.2010Balanse 236 231 029,25 (Kapital) (underskudd i kapital) Side 50 av 91

Note nr 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid Avskrivingstid Tekst 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffels 39 454 228 123 343 116 366 753 639 957 409 203 12 806 613 eskost Akkumuler -15 090 359-42 935 945-182 504 119-159 225 304-2 187 709 te avskriving er Netto 24 363 869 80 407 171 184 249 520 798 183 899 10 618 904 Tilgang i 2 872 882 11 012 092 18 256 892 121 726 672 132 112 regnskaps året Avgang i regnskapsåret -695 686 Avskriving er i regnskaps året -6 660 896-12 578 951-17 338 931-24 212 682-404 532 Nedskrivinger Reverserte nedskrivinger Bokført verdi 2 872 882 20 575 854 78 144 626 185 167 481 895 697 889 10 346 484 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, teknisk anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Side 51 av 91

NOTE 9 FAST EIENDELER OG ANLEGG KONTO 22799000 FASTE EIENDOMEER OG ANLEGG PR. 31.12.2012 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Utleiegårder 78650 Jakthytte malmøya - inv. 2006 1 896 987,23 1 952 076,20 Sum utleiegårder 1 896 987,23 1 952 076,20 Forretningsdrift jord-/skogeiendommer 84190 Vannrettigheter i Hallevannet 85 000,00 85 000,00 84200 Vannrettigheter i Br.nes jordvanning 120 000,00 120 000,00 Sum Forretningsdrift jord-/skogeiendommer 205 000,00 205 000,00 Kunst-/kulturmonumenter 30550 Skulpturer Poesiparken 2008 1 187 851,80 1 213 360,11 30551 Skulpturer Poesiparken 2010/2011 208 551,60 212 859,00 30552 Skulpturer Poesiparken 2012 103 111,80 0,00 30630 Heyerdahlmarkering Bommestad 1 980 871,73 1 991 705,88 30640 Heyerdahlmarkering Revet 1 883 093,03 1 921 523,51 87000 C.A.Larsens monument 59 782,79 62 174,09 87020 Heyerdalmonumentet 266 734,76 276 260,99 87030 Kloden 152 093,93 157 163,72 87040 Krigsminnesmerke Kvelde 675 907,57 690 288,58 97140 Sirkulasjonspumpe for vann i fontene 515 962,85 546 313,61 99080 Bøkeskogens inngangsparti 234 240,86 248 019,74 Sum Kunst-/kulturmonumenter 7 268 202,72 7 319 669,23 Parker/grøntanlegg mv 30540 Marius Brygge park 2 062 289,29 1 356 128,30 88000 Lekeplass Rekkeviksprosj. 6 000,00 6 000,00 88010 Kirkeløkka Ø.Halsen 186 581,00 186 581,00 88020 Gloppeparken 45 654,00 45 654,00 88030 Lekeplass Drengskogen 6 000,00 6 000,00 88040 Grøntanlegg v/vollen bol.felt 3 966,00 3 966,00 88050 Lekeplass Kjerringvik 2 365,00 2 365,00 88060 Evenstad lekeplass 1,00 1,00 88070 Månejordet treningsbane 14 207 369,73 14 207 369,73 88080 Lovisenlund/Månejordet 3 305 918,32 3 305 918,32 Side 52 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 88090 Kvelde idrettsanlegg 3 140 466,27 3 140 466,27 88100 Furumoa Torstrand 40 401,20 40 401,20 88110 Areal mellom Strandgt.og Buggesgt. 13 097,20 13 097,20 88120 Dronningensgt.3 849 000,00 849 000,00 88130 Del av Herreg.sl.3 og Storgt.10 1,00 1,00 88140 Herregårdssletta 4 1,00 1,00 88150 Parken v/farrishallen 1,00 1,00 88160 Kirkegt.6 Langestrand 51 913,00 51 913,00 88170 Kongegt.38 a (Trekanten) 1,00 1,00 88180 Møllegt.16-18 2,00 2,00 88190 N.Rosendalsgt.11-Tørken 1,00 1,00 88200 Strandgt.12 700,00 700,00 88210 Larvik Torg m/2 bygninger 6 308 938,93 6 308 938,93 88220 Naturminne Veldre 147 672,00 147 672,00 88230 Den Gamle Park (Stavern) 1,00 1,00 88240 Kakenbanen 3 404 852,78 3 404 852,78 88241 kaken kunstgressbane 2011 2 034 717,21 2 034 717,21 88260 Kronprinstomta Stavern 4 010 754,53 4 010 754,53 88270 Presteløkka partk og rekreasjon 3 033 423,00 3 033 423,00 88280 Indre Havn 69 709 303,07 69 658 635,98 88290 Futejordet park 82 788,64 82 788,64 Sum Parker/grøntanlegg mv 92 828 035,83 92 777 368,74 Friarealer/badeplasser 89000 Friluftsomr.Gon 623 879,54 623 879,54 89010 Franklinodden friareal 36 942,00 36 942,00 89020 Friarealer Rekkevik 796 421,86 796 421,86 89030 Kjeholmen friområde 600 000,00 600 000,00 89040 Hvittensand/Kollen 86 163,00 86 163,00 89050 Bergeskogen friareal 25 000,00 25 000,00 89060 Gloppeteksten/Hegdalstranda 550 669,00 550 669,00 89070 Brentholmen/Måsakollen 10 115,00 10 115,00 89080 Brygge/bryggeplass Bjønnes 104 508,36 104 508,36 89090 Kløtterødåsen 18 000,00 18 000,00 89100 Andel i Vikerøybrygga 10 000,00 10 000,00 89110 Strandbakken, Svinevika 79 850,00 79 850,00 89120 Herfellodden m/toalettanl. 21 579,35 21 579,35 89130 Ula Parkering og tursti 465 005,29 465 005,29 89140 Andel badestrand Ula 663 656,03 663 656,03 89150 Eftang/Ølbergholmen 287 058,00 287 058,00 89160 Kråkholmen og Uleholmen 38 000,00 38 000,00 89170 Doktorfjellet 65 140,00 65 140,00 89180 Frostvedtfjellet 49 515,80 49 515,80 89190 Frøyhov 160 442,00 160 442,00 89200 Elvestien 508 953,39 508 953,39 Side 53 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 89210 Del av Hovland-Frydenlund-Faret 571 635,00 571 635,00 89220 Haga 315 000,00 315 000,00 89230 Stryket I-II 63 314,00 63 314,00 89240 Stenstad, del av Nordby/Kverken 188 900,00 188 900,00 89250 Nordby II, Kverken, Skogmo 3,4,5 142 055,73 142 055,73 89260 Nordby 341 000,00 341 000,00 89270 Thorshall 156 000,00 156 000,00 89280 Månelia 15 860,00 15 860,00 89290 Framnes-Dalheim 255 371,00 255 371,00 89300 Kilenområdet m/veier 565 233,51 565 233,51 89310 Parkeringsplass Rømminga 13 538,00 13 538,00 89320 Roppestad 186 661,99 186 661,99 89330 Bjønnes badestrand/friluftsomr. 362 810,58 362 810,58 89340 Mellomskogen 1,00 1,00 89350 Heibergsgt.29 fjellparti 6 046,90 6 046,90 89360 Oseberget 1 000,00 1 000,00 89370 Kirkebukta 1,00 1,00 89380 Batteritomta 6 444 814,58 6 444 814,58 89390 Stavernsvn.17 A Elligers park 1,00 1,00 89400 Byskogen 3 679,32 3 679,32 89410 Friareal Tagtvedt 621 121,00 621 121,00 89420 Toalett Rakke 12 000,00 12 000,00 89430 Toalett Agnesodden 70 000,00 70 000,00 89440 Friareal Jordstranda 64 610,00 64 610,00 89450 Holmskjær i Brunlanes 1,00 1,00 89460 Friareal Nalumstranda m/toalett 100 702,00 100 702,00 89470 Friareal Helgeroa "Steine II" 1 000,00 1 000,00 89480 Barkevik/Ødegården 101 866,96 101 866,96 89490 Friareal Tvedalen 1 000,00 1 000,00 89500 P-plass Omrestranda 61 752,50 61 752,50 89510 Toalett Omrestranda 40 300,00 40 300,00 89520 Friareal Stoksund 2 58 000,00 58 000,00 89530 Friareal "Stoksund" 56 740,00 56 740,00 89540 Brygge Arøya 6 500,00 6 500,00 89550 Brygge Arøya Lindteigen 57 600,00 57 600,00 89560 Brygge Lille Arøya 91 700,00 91 700,00 89570 Kyststien 325 441,55 325 441,55 89580 Varden på Solstad 1,00 1,00 89600 Knapplifjellet 1,00 1,00 89610 Søndre Blokkhusfjell 1,00 1,00 89620 Nordre Blokkhusfjell 1,00 1,00 89630 Stavernsøya 74 824,49 74 824,49 89640 Svenner 96 008,71 96 008,71 Side 54 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 89660 Malmøya 1 861 943,25 1 757 987,00 89680 Yttersø gård fredningsområde, 2003 3 764 210,00 3 764 210,00 89720 Rakke Friområde 548 215,08 192 559,33 99050 Parkeringsplass Nevlunghavn 541 184,60 541 184,60 Sum Friarealer/badeplasser 6 715 552,93 6 255 940,93 Kommunalteknikks lagre/verksted 78550 Lager/garasje - Tjøllingvollen 11 396,86 17 095,30 78551 Lager/garasje - Tjøllingvollen 177 600,68 181 849,94 78560 Lager - Øya 2 889 284,03 3 019 852,04 Sum Kommunalteknikks lagre/verksted 3 078 281,57 3 218 797,28 Vannverk/Vannledninger 92420 Vannrenseanlegg Hvarnes 15 566 735,93 16 386 038,00 96010 Gopledal vannverk 36 982 515,59 42 661 780,34 96011 Gopledal vannverk 149 340,24 157 636,92 96012 Gopledal vannverk - inv. 2011 3 435 381,05 467 413,60 96030 Omsland vannverk 161 503,28 305 211,80 96031 Omsland vannverk - inv 2009/2010 95 383,04 100 890,17 96032 Omsland vannverk - ny vannforsyning 166 426,81 37 191,20 97010 Brunlaskogen pumpestasjon 149 999,75 174 999,77 97040 Høysteinane pumpestasjon 96 140,40 120 175,50 97061 Raveien pumpestasjon 624 595,75 666 235,48 97070 Skåtanlia pumpestasjon 403 054,96 465 634,30 97080 Tiurveien pumpestasjon 149 999,73 174 999,77 97091 Torstvedt pumpestasjon - investering 2012 336 670,93 0,00 97110 Tyskhusbakken pumpestasjon 29 294,71 32 325,22 97130 Trykkøkningsstasjon Melø 211 731,15 235 256,82 98000 Bjørndalen målekum 49 999,88 62 499,89 98010 Kleiverveien målekum 40 000,12 50 000,11 98050 Kvelde målekum 24 999,88 29 999,89 98060 Brathagen ventil kum 30 000,00 37 500,00 98100 Vannmåler Fagerli 92 643,05 98 819,24 92240 Vannledninger - investeringer 2011 44 575 964,78 45 718 937,78 92241 Vannledninger - investeringer 2012 61 208 582,53 0,00 92250 Vannledninger 50 257 804,84 52 071 630,85 92251 Vannledninger - investeringer 2002 12 584 736,38 13 004 227,37 92252 Vannledninger - investeringer 2003 17 521 554,37 18 086 765,50 92253 Vannledninger - investeringer 2004 19 792 460,29 20 410 974,37 92254 Vannledninger - investeringer 2005 20 012 411,29 20 618 847,70 Side 55 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 92255 Vannledninger - investeringer 2006 27 207 765,46 28 007 993,47 92256 Vannledninger - investeringer 2007 25 906 183,72 26 646 360,07 92257 Vannledninger - investeringer 2008 35 462 728,85 36 447 804,20 92258 Vannledninger - investeringer 2009 30 262 732,87 31 080 644,23 92259 Vannledninger - investeringer 2010 27 501 235,50 28 224 951,93 98540 Dolvenhøgda 8.000 m3 basseng 1 999 999,48 2 499 999,52 98560 Tvetenebakken styrebasseng 459 999,75 574 999,77 Sum Vannverk/Vannledninger 148 800 645,63 153 482 753,19 AvløpsanleggAvløpsledninger 91000 Hølen renseanlegg 325 265,43 420 589,08 91031 KP 103 Hegdal 2 - Hegdalbakken 88 115,82 94 893,06 91032 KP 103 Hegdal 2 - Hegdalbakken 280 016,50 297 517,54 91112 KP 111 Hvalen 38 202,59 38 202,61 91151 KP 115 Løve - inv 2012 237 923,60 0,00 91171 KP 117 Ula v/parkering - inv 2011/2012 665 014,58 453 569,88 91181 KP 118 Ula v/badestrand - inv 2011 704 155,93 741 216,79 91191 KP 119 Ula syd - inv 2012 70 500,00 0,00 91261 KP 126 Kjerringvik - inv 2011/2012 544 452,45 513 360,48 91270 KP 127 Bjønnes - investering 2012 598 588,00 0,00 91290 Lillevik renseanlegg 60 425 069,25 68 320 958,64 91292 Lillevik renseanlegg - inv. teknisk 9 258 630,83 9 803 256,32 91293 Lillevik renseanlegg - inv. teknisk 2 510 303,29 2 649 764,62 91294 Lillevik renseanlegg - inv teknisk 6 647 551,18 1 241 941,59 91320 Pumpestasjon 187 599,88 211 049,89 91340 KP 134 Fjellvik 859 243,05 751 307,73 91350 KP 135 Herfjell 634 963,22 539 634,23 92002 Kvelde renseanlegg - investering 507 910,05 540 903,48 92003 Kvelde renseanlegg - investering 2011/2012 122 159,64 122 159,64 92021 KP 202 Langåker - inv 2011/2012 638 569,34 223 319,55 92031 KP 203 Faret - inv. 2005 152 919,94 164 392,45 92060 KP 206 Gopledal 90 000,00 105 000,00 92080 KP 208 Hemsvingen 4 750,50 5 225,55 92081 KP 208 Hemsvingen - inv 2011/2012 1 067 435,36 1 034 020,48 92090 KP 209 Rødbøl 14 496,00 28 992,00 92101 KP 210 Kefas 387 557,68 409 088,68 92121 KP 212 Torstvedt vest - investering 2012 218 700,00 0,00 92150 Hvarnes renseanlegg 272 466,55 309 986,56 92151 Hvarnes renseanlegg - investering 2007 82 694,95 88 207,96 92152 Hvarnes renseanlegg - investering 2010/2012 157 649,60 100 551,20 92160 KP 216 Stubberød 0,00 12 403,89 92170 KP 217 Bommestad 158 370,87 175 967,64 Side 56 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 92180 KP 218 Verningen 142 049,58 157 832,85 93011 KP 301 Kanalgata 764 541,60 807 016,14 93020 KP 302 Karistranda 78 390,00 100 500,00 93021 KP 302 Karistranda - investering 2010/2012 433 812,69 317 826,18 93031 KP 303 Skottebrygga 242 638,09 149 329,58 93070 KP 307 P7 Storgata 4 642,60 15 475,09 93101 KP 310 Nedre Lågen - inv 2011/2012 401 407,80 47 388,00 93120 KP 312 Batteritomta 42 390,00 56 520,00 94020 KP 402 Hummerbakken 91 900,25 137 850,23 94030 KP 403 Lillejordet 305 902,23 343 496,37 94080 KP 408 Jordfallen 103 104,43 112 500,43 94100 KP 410 Omrestranda 13 590,00 27 180,00 94110 KP 411 Amundrød 0,00 11 648,52 94120 KP 412 Svenkerød 22 650,00 45 300,00 94121 KP 412 Svenkerød - investering 2010 267 269,08 282 117,37 94130 KP 413 Stretre 82 710,00 124 065,00 94200 KP 420 Brunvall investering 2012 487 996,79 0,00 95020 KP 502 Bukta 575 851,69 650 510,83 95040 KP 504 Risøyaveien 298 243,90 330 073,03 92230 Avløpsledninger 2011 38 306 419,34 39 288 634,82 92231 Avløpsledninger 2012 49 373 763,64 0,00 92260 Avløpsledninger 85 691 177,83 88 903 285,81 92261 Avløpsledninger - investeringer 2002 11 340 425,74 11 718 439,75 92262 Avløpsledninger - investering 2003 17 242 487,49 17 798 696,49 92263 Avløpsledninger - investering 2004 17 027 024,72 17 559 118,67 92264 Avløpsledninger - investering 2005 14 483 953,47 14 922 860,94 92265 Avløpsledninger - investering 2006 25 529 748,83 26 280 623,45 92266 Avløpsledninger 2007 21 686 845,61 22 306 469,48 92267 Avløpsledninger 2008 22 777 209,11 23 409 909,08 92268 Avløpsledninger 2009 11 212 582,48 11 515 625,11 92269 Avløpsledninger 2010 32 985 519,69 33 853 559,64 92290 Hølen sjøledning 16 031 277,29 16 622 772,68 Sum Avløpsanlegg/avløpsledninger 368 047 525,97 327 896 625,54 Side 57 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Veianlegg 71123 Berg skole - trafikkløsning 2010/2011 7 477 923,58 7 584 920,53 92220 Veier - investeringer 2011 4 526 083,32 4 642 136,70 92221 Veier - investeringer 2012 15 051 542,98 0,00 92270 Veier 38 628 522,32 40 095 435,29 92271 Veier i investeringer 2002 10 375 904,45 10 707 050,18 92272 Veier - investeringer 2003 8 440 292,49 8 702 757,63 92273 Veier - investeringer 2004 2 697 076,32 2 781 359,91 92274 Veier - investeringer 2005 2 432 107,19 2 505 806,66 92275 Veier - investeringer 2006 6 744 940,73 6 943 321,25 92276 Veier - investeringer 2007 14 483 037,75 14 896 838,64 92277 Veier - investeringer 2008 16 011 141,63 16 455 895,38 92278 Veier - investeringer 2009 4 825 424,18 4 955 840,99 92279 Veier - investeringer 2010 9 059 963,78 9 298 383,77 99070 Øya-krysset ombygging 116 672,02 175 008,01 Sum Veianlegg 140 870 632,74 129 744 754,94 Gatelys 92291 Veilys - investeringer 2007 4 280 221,21 4 565 569,36 92390 Veilys - investeringer 2005 873 283,04 940 458,68 92391 Veilys - investeringer 2006 1 430 261,47 1 532 423,05 92392 Veilys - investeringer 2008 4 993 100,98 5 305 169,86 92393 Veilys - investeringer 2009 1 646 569,67 1 743 426,74 92394 Veilys - investeringer 2010/2011 3 151 442,65 3 320 399,41 92395 Veier - investeringer 2012 1 566 850,81 0,00 99061 Veilys Traneveien/Hummerbakken 50 843,70 56 493,00 Sum Gatelys 17 992 573,53 17 463 940,10 Ledningsnett fiber 65073 Fiber 289 333,36 314 133,34 65074 Fiber 2005 1 249 219,00 1 312 738,57 65075 Fiber - 2006 3 733 599,66 3 854 777,97 65076 Fiber - 2008 806 079,72 828 470,82 65077 Fiber - 2009 495 849,51 509 250,84 65078 Fiber - 2010/2011 7 371 787,52 7 561 915,52 65079 Fiber 2012 541 805,00 0,00 Sum Ledningsnett fiber 14 487 673,77 14 381 287,06 Side 58 av 91

Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Teknisk anlegg 88072 Månejordet treningsbane varmeanlegg/lys 1 026 974,81 1 081 026,14 88073 Månejordet kunstdekke/undervarme 3 461 560,00 o 88243 Kaken Lysanlegg 795 891,00 837 780,00 Sum Teknisk anlegg 5 284 425,81 1 918 806,14 Servicebygg/toalettanlegg 89381 Batteritomta - servicebygg 849 999,97 899 999,98 89700 Toalett Tollerodden 572 142,62 608 381,72 89710 Toalettanlegg Tollbodgarasjen 1 322 447,29 1 395 916,60 Sum Servicebygg/toalettanlegg 2 744 589,88 2 904 298,30 Brygger 89661 Mamløya - brygge - inv 2011 165 359,38 174 062,50 40331 Brygge Malmøya 645 982,62 695 339,46 Sum Brygger 811 342,00 869 401,96 Sum konto22799000 1 220 233 815,20 1 117 759 170,53 88073 Månejordet kunstdekke/undervarme 3 461 560,00 Omklassifisert i 2012 fra konto 22499000 til konto 22799000 Side 59 av 91

Note 10 Anleggsmidler - maskiner, transportmidler og utstyr KONTO 22499000 MASKINER, TRANSPORTMIDLER OG UTSTYR Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Maskiner (motordrevne/hjulgående) 30580 Løypemaskin Prinoth T2S 243 643,78 278 450,02 40020 Hjullaster Volvo L70, Øya 119 129,93 158 839,94 40031 Øya-Hullaster, Lundberg 344 T 122 968,70 147 562,46 40032 Øya - Hjullaster, Lundberg 344T 2012 1 346 550,00 0,00 40040 Øya - kantklipper, Slagkraft 2004 87 354,48 131 031,75 40050 Øya Hjullaster Lundberg 2005-modell 674 404,70 858 333,29 40081 Øya - Sopemaskin, Schmidt Swingo 250 192 676,46 289 014,59 40101 Øya-Gravemaskin, Komatsu 1 064 800,04 1 197 900,02 40110 Øya-Hitachi ZAXIS EX 85 266 350,03 304 400,02 40150 Øya-Traktor MF 5455 2007 mod 388 149,99 458 049,99 40200 Øya-Truck (TMC) 0,00 17 978,74 40211 John Deere gressklipper Front Mower 2012 150 000,00 0,00 40280 Gressklipper JD F 1445-4 WD 0,00 29 989,31 40290 Traktor Fiat 640 - DT AX 9796 0,00 6 199,91 40310 Gressklipper John Deere F1445/4WD 84 632,40 126 948,60 40320 Beltegraver Øya 59 600,02 91 800,01 40321 Beltegraver Øya 2007 93 750,00 112 500,00 40341 Strandrensemaskin 2010 modell 399 000,00 448 875,00 40350 Øya/Sopemaskin Volvo/Brock LS 64897 923 550,18 1 154 437,65 40360 Gressklipper Øya 2007 107 517,00 129 020,40 40370 Øya, Traktor med snøfres for kunsgress 341 640,26 398 580,32 40390 Øya- Veihøvel 612 500,06 700 000,04 40440 Øya Gressklipper 133 John Deere 1565 2012 328 433,00 0,00 42030 Gressklipper JD F 1145 0,00 9 333,24 51050 Øya Lastebil LS 66980-2007 678 713,20 814 455,79 51081 Øya lastebil 2011 - NF 50527 354 375,00 393 750,00 51100 Øya lastebil - JU 78324-2006 0,00 373 710,25 51110 Øya Lastebil 2007 0,00 476 061,68 51230 Øya liten lastebil 211 - AJ72412 384 355,68 427 061,88 52241 Lastebil Øya - LS 71916 Volvo 4x4 1 552 000,04 1 746 000,02 52330 Park - traktor 2002 cn 8444 0,10 42 268,69 53080 Øya lastebil 2011 - DK 75650 410 760,01 456 400,00 53100 Hitachi ZW 150 hjullaster 2011 1 209 858,76 1 344 287,50 60020 Snøfreser Tokvam 240-2010 modell 110 000,02 123 750,01 62270 Snøfreser Arktic Maskin 2010 modell 532 000,04 598 500,02 88071 Månejordet - Rensemaskin 356 920,93 407 909,62 Sum Maskiner (motordrevne/hjulgående) 13 195 634,81 14 253 400,76 Side 60 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Transportmidler 30520 Båt naturskolen 2007 62 499,95 74 999,96 40380 Øya-Lastebilhenger LP 4903 242 219,60 276 822,38 52010 Ledningsnett - LS 67823 180 000,00 202 500,00 52070 Ledningsnett - LS 67179 Nissan 180 000,00 202 500,00 52140 Nissan Nasvara LS 72060 228 760,03 261 440,02 52150 Øya - Pick-up PC 27884, 2003 0,00 2 739,95 52170 Lillevik - LS 72950 VW Caddy 173 998,56 195 748,38 52230 Lillevik VW Touran 2011 206 175,78 229 084,20 52251 Mitsubishi L200 - LS-61126 73 114,33 83 559,22 52331 Gopledal - Mitsubishi L200 171 839,96 200 479,97 52340 Øya Nissan 4X4 2008 mod LS 70060 200 750,00 0,00 52380 Parkering Ford Connect, LS 61290 0,06 15 121,02 52390 Ledningsnett, DK 65013 0,00 38 521,54 52420 Lillevik Nissan Navara KH 46267 2007 149 499,95 179 399,96 52440 KMT - Ny hybridbil 2009 141 472,07 161 682,38 52470 Lillevik - LS-71267 393 064,25 449 216,30 52490 Øya Merchedes Sprinter 2011 697 294,44 774 771,60 52500 Park VF 96071 Toyota Hilux 2006 mod 199 862,00 0,00 53040 Kommandobil brannvesenet 2009 377 776,67 431 744,78 55130 AOK Minibuss 170 880,04 199 360,03 55140 AOK Ford Transit Buss 2004-modell 84 330,00 126 495,00 55150 AoK LS 73539 Ford S max 319 760,16 359 730,18 55180 AOK 17 seters minibuss 2011 544 309,20 604 788,00 55190 AOK Varebil 2011 245 239,92 272 488,80 55220 AoK Peugot Partner RJ-45853 2009 83 778,13 95 746,42 55230 AOK Mansskapsbil 10seter 2011 460 550,17 511 722,40 55620 Sosialtj. LS 54024 Ford Transit 0,08 13 750,07 55720 Kultur - Ford Transit varebil LS 56341 55 999,94 69 999,95 55730 Brannbil Spacestar 50 000,05 60 000,04 55750 Toyota Hiace, Brannvesenet 103 391,36 120 623,27 55760 Stabru - Minibuss 2008 275 867,36 321 845,27 55770 OmFu - Toyota Yaris 2008 LS 62636 68 134,76 79 490,57 55780 OmFu - Ford Focus LS 61457 67 312,71 78 531,48 55790 OmFu - Toyota Yaris LS 62872 68 134,76 79 490,57 55800 OmFu - Toyota Yaris LS 62629 62 134,84 72 490,63 55810 OmFu - Toyota Yaris LS 62630 68 134,76 79 490,57 55820 Båt skjærårdstjenesten 2012 3 136 469,00 0,00 55840 LST - WW Caravelle - PP-21763 96 267,47 110 019,98 55850 Sentrum PLO - Toyota Hiace - LS 61535 97 999,97 111 999,98 55851 Sentrum PLO - Toyota Hiace - LS 61537 97 999,97 111 999,98 55870 OMRP Ford transit 2011 176 850,00 196 500,00 Side 61 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 55880 Minibuss Omsorg Nordøst dagsenter 2012 816 820,00 0,00 56000 AoK - Transit 2008 258 000,04 301 000,03 56010 AoK - Citroen Jumper AJ 64110 101 999,96 118 999,97 56020 OmFu - Opel Meriva LS-65140 97 999,97 111 999,98 56030 OmFu - Opel Meriva LS-65141 97 999,97 111 999,98 56040 AoK - Bil til versktedavdelingen 2009 216 300,00 247 200,00 56050 Omfu - Toyota Corolla stv. LS 64554 89 013,60 100 140,30 56060 Omfu - Toyota Yaris LS 67240 105 501,60 118 689,30 56070 Omfu - Toyota Yaris LS 64371 87 813,60 98 790,30 56080 Omfu - Toyota Yaris LS 64475 80 213,62 90 240,31 56090 Omfu - Ford S-max trend 293 246,40 329 902,20 56100 Felles PØO varkeribil 2011 470 518,20 522 798,00 56130 Omfu - Toyota Yaris Verso LS 63848 80 000,02 90 000,01 56140 Øya Nissan 2011 - LS 71929 226 887,31 252 097,00 56150 Helse - Peugot LS 74462 142 658,40 160 490,70 56160 Helse - Peugot LS 74461 142 658,40 160 490,70 56170 Suzuki 2011 - LS 75156 194 125,51 215 695,00 58990 Kjøpt 12 leasingbiler 2011 944 459,84 1 035 000,00 72055 Byskogen Bo/Aktivitetssenter 141 000,04 164 500,03 Sum Transportmidler 4 587 216,48 4 230 033,81 EDB 30153 Dataprogrammer Plan/Bygg 2007 0,00 266 938,93 30154 Dataprogrammer Plan/Bygg 2008 140 053,22 280 106,54 30155 Dataprogrammer Plan/Bygg 2009 58 500,00 87 750,00 30156 Dataprogrammer Plan/Bygg 2010 83 093,94 110 791,92 30510 Nytt sentralbord 87 730,21 160 935,97 30560 Samlokalisering av nettsider 243 758,96 325 011,98 30561 Samlokalisering av nettsider - inv 2011 250 540,44 313 175,55 Registreringssystem, 30600 strandsoneregistrering 165 704,59 220 685,62 30651 Turnusprogram omsorgstjenesten 2011 1 192 787,21 1 490 984,03 65010 IT - maskinvare/nettverk 2010 4 047 947,62 5 397 263,62 65017 IT - maskinvare/nettverk 2007 0,00 278 753,82 65018 IT - maskinvare/nettverk 2008 370 839,76 741 679,66 65019 IT - maskinvare/nettverk 2009 639 756,68 959 635,10 65026 IT - fagsystemer 2007 0,05 50 119,64 65034 IT - Fellessystemer 2010 28 032,87 37 377,15 65035 IT-investeringer 2011 1 586 283,41 1 982 854,28 65036 IT-investeringer 2012 2 747 899,01 0,00 65045 IKT skole, 2008 154 750,93 309 501,88 65046 IKT skole, 2009 692 238,82 1 038 358,30 65047 IKT skole, 2010 659 278,48 879 037,99 Side 62 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 65048 IKT skole 2011 528 954,00 661 192,50 65081 Nytt sak/arkiv system, inv. 2009 78 238,47 111 697,05 65082 Ny kjernemodul til Noark 5 WEBSAK 2012 124 982,67 0,00 65100 E-handel ny sluttbrukerapplikasjon 2008 147 487,25 291 674,42 65120 PPS-system PLO 114 750,00 172 125,00 74053 Rommberggt. 3, IT-utstyr 2007 0,00 236 347,96 Sum EDB 994 412,39 1 473 036,93 Inventar 30321 Inventar OMFUkontor Marius Brygge 2011 134 405,46 149 339,40 30500 Inventar Sliperiet 2 117 125,37 2 469 979,52 30610 Inventar NAV 1 352 093,03 1 545 249,17 30690 Inventar Kanalgata 2011 101 597,05 112 885,60 30691 Inventar Bolig Barnevern 2011 331 032,61 367 814,02 71015 Inventar 2008 Tjodalyng skole 123 388,20 143 952,90 71064 INVENTAR - Kvelde skole 2005 3 105,45 4 140,63 71084 Rødbøl skole/barnehage, inventar 2006 391 662,05 489 577,55 71524 Tjodalyng ungdomsskole, inventar 2008 589 182,04 687 379,03 71525 Tjodalyng ungdomsskole, inventar 2009/2010 988 437,08 1 111 991,69 71533 Hedrum ungdomsskole - inventar 2006 20 269,06 25 336,30 71553 INVENTAR - Brunla ungdomsskole 301 117,37 386 117,39 71556 Brunla familiesenter - inventar 2010 360 852,52 405 959,08 71571 Ny ungdomsskole, inventar 484 870,16 958 596,29 72015 Tjollingvollen - inventar 356 637,96 713 276,16 72033 Furuheim bo-/aktivitetssenter - inventar 56 844,60 85 266,90 72035 Furuheim - Inventar 2008 1 661 513,23 1 938 226,96 72053 INVENTAR - Byskogen Bo/Aktivitetssenter 301 160,21 401 546,96 72054 Byskogen Bo/Aktivitetssenter - inventar 2008 137 880,00 160 860,00 72073 Grevle Bo/Aktivitetssenter - inventar 257 957,78 515 915,33 72074 Grevle Bo/Aktivitetssenter - inventar 2004 92 302,52 138 453,83 72093 Stavern/Brunlanes Bo-/Aktivitetssenter 2 523,70 5 047,48 72541 Gloppe/Rekkevik sykehjem - inventar 83 691,35 167 382,74 72551 Kvelde nytt sykehjem - inventar 160 354,97 320 709,83 72561 Tagtvedt nytt sykehjem - inventar 467 816,41 935 633,26 72571 Søbakken - Helgeroa, inventar 2008 1 457 739,12 1 700 695,59 72582 Rehabiliteringssenter, inventar 2004 597 255,84 895 883,61 73073 Jegersborg barnehage -inventar 2009 27 757,07 31 722,38 73092 Helgeroa barnehage - inventar 2006 124 388,94 155 486,19 73103 Solstad barnehage - inventar 2011 891 942,09 991 046,76 73142 Varden barnehage - inventar 133 382,11 174 797,83 73192 Torstrand Barnehage - inventar 20 644,41 27 310,86 73571 Hovlandbanen barnehage - inventar 2008 125 075,83 145 921,78 Side 63 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 73581 Sentrumssatelitten barnehage - inventar 2008 76 037,84 88 710,83 73592 Solstad barnehage - inventar 156 584,76 181 404,42 73602 Tanum barnehage - inventar 2008 367 894,41 429 210,12 73611 Lovisenlund barnehage - inventar 2008 88 015,24 102 684,43 73615 Lovisenlund barnehage - inventar 2011 542 999,35 603 332,59 74102 Bø-bygget, ominnredning 190 669,08 266 623,29 77961 Frigg - inventar 2006 376 501,40 469 956,98 78021 Kveldehallen - inventar 2004 14 476,20 21 714,30 78125 Larvik bibliotek, inventar 2008 230 586,63 269 017,74 78152 Bøkestua - Inventar - Ressurssenter 2012 297 614,28 0,00 79201 Thor Heyerdahls hus - inventar 409 532,37 460 461,42 Sum Inventar 2 750 911,56 2 893 116,12 Utstyr 20111 Månejordet skatepark 9 858 366,78 10 928 372,43 30010 Kjøkkenutstyr sentrum 2003 18 499,80 36 999,60 30011 Kjøkkenutstyr sentrum 2006 161 689,94 202 112,45 30012 Kjøkkenutstyr sentrum 2007 57 587,45 69 104,96 30013 Kjøkkenutstyr sentrum 2009 490 562,30 560 642,60 30020 Kjøkkenutstyr Stabru 2009 385 919,00 450 238,85 30030 Vaskeriutstyr Hedrum 2003 23 842,13 47 684,36 30031 Vaskeriutstyr Hedrum 2007 74 937,55 89 925,04 30032 Vaskeriutstyr Hedrum 2009 205 012,50 234 300,00 30140 Omsorg - Produksjonskjøkken - utstyr 2012 1 031 414,24 0,00 30151 Topcon Rover GPS 92 000,05 118 500,04 30290 Omsorg - Vaskeriutstyr 2012 1 221 859,38 0,00 30390 Projektor Norskskolen 0,10 5 230,39 30400 Transmobile til brannbil 0,00 7 805,94 30431 Eletrisk badekar - Borgerjordet, 2003 10 416,00 20 832,00 30470 Utstyr Sentrum PLO 2004 (kjøler/damper) 45 317,17 67 975,81 30570 Utstyr Framparken Barnehage 943 928,20 1 076 591,38 30620 KMT Renovasjon - nye beholdere 8 843 278,56 9 948 688,23 30621 KMT Renovasjon - nye beholdere 2011 178 962,85 198 847,60 30660 Båt barnevern 2011 128 041,19 142 268,00 30680 Utstyr valg 2011 139 725,00 155 250,00 40170 Øya asfaltcontainer ATC25 2011 196 132,49 217 925,00 40250 Kompressor Brannvesenet 0,04 25 669,39 40400 Spyleaggregat VA, 2010 226 320,00 254 610,00 40410 Juletrebelysning - 2010 60 600,02 80 800,01 40420 Fyringsanlegg verksted Øya 2011 126 284,49 140 316,09 62490 Gopledal nødstrømsagregat - 2006 393 821,36 495 655,67 65050 GPS-utstyr 0,10 34 999,69 Side 64 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 65051 GPS-utstyr 2012 372 500,00 0,00 71027 Østre Halsen skole - Klatrestativ 2012 349 843,75 0,00 71043 Ballbinge/lekeutstyr Frostvedt skole 632 240,90 758 689,07 71066 Kvelde skolegårdsprosjekt 2011/2012 204 779,50 74 843,50 71085 Rødbøl skole/barnehage, utstyr 2006 144 853,80 181 067,25 71153 Stavern skole, Ballbinge 2005 104 704,57 139 606,06 71162 Valby skole - Valby road mv. 2009 549 188,83 627 644,38 73093 Helgeroa barnehage - utstyr 2006 47 900,92 59 876,17 73097 Helgeroa barnehage - inventar/utstyr 676 134,00 788 823,00 73143 Varden barnehage - inventar 2007 97 042,60 116 451,13 73531 Hvarnes barnehage - utstyr 2007 210 238,50 252 286,20 73570 Hovlandbanen barnehage - utstyr 2007 354 327,90 425 196,45 73573 Hovlandbanen barnehage - utstyr 2009 208 297,22 238 053,98 73580 Sentrumssatelitten barnehage - utstyr 2007 447 363,83 536 836,61 73591 Solstad barnehage - utstyr 2007 449 287,50 539 145,00 73601 Tanum barnehage - utstyr 2007 807 529,10 969 034,88 73610 Lovisenlund barnehage - utstyr 2007 186 463,21 223 755,85 73614 Lovisenlund barnehage uteanlegg 883 653,24 1 009 889,43 76012 Jonas Liesv. 30 - Globus barnehage 151 676,61 176 956,02 76320 Utstyr G.R.A. 85/99 108 683,32 135 854,14 78302 Grøtterød barnehage - utstyr 2007 186 496,20 223 795,41 88073 Månejordet kunstdekke/undervarme 3 461 560,00 88242 Kaken kunstdekke/nett 1 214 902,80 1 349 892,00 92321 Driftsovervåking VA 40 358,39 121 075,25 Sum Utstyr 8 428 466,69 12 410 331,78 Brannbiler 55320 Brannbil 2000 1 811 182,44 2 037 487,02 55321 Ny brannbil 2003 1 398 584,39 1 524 690,74 55740 Brannbil - 2010 2 626 422,78 2 780 226,75 55860 Ny redningsbil brannvesenet 2011 1 391 576,61 1 464 814,50 Sum Brannbiler 7 227 766,22 7 807 219,01 Side 65 av 91

Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi 31.12.2012 31.12.2011 Investeringer innleide barnehager 73023 Hovland barnehage 4 275 509,56 5 344 387,00 73582 Sentrumssatelitten barnehage 2 156 735,97 2 695 920,00 Sum investeringer innleide barnehager 6 432 245,53 8 040 307,00 Sum konto 22499000 105 948 246,46 117 470 150,79 88073 Månejordet kunstdekke/undervarme 3 461 560,00 Omklassifisert i 2012 fra konto 22499000 til konto 22799000 Side 66 av 91

NOTE nr. 11 Anleggsmidler - Aksjer og andeler Selskap Beholdning Bokført verdi Konto 22163000 Statsforetak Aksjer Biblioteksentralen A/S 31 9 300,00 Sum statsforetak 9 300,00 Konto 22166000 Kommune-/Fylkesforetak Aksjer Ifokus A/S 1500 1 657 000,00 Aksjer Vestfold Festspillene A/S 63 av 900 308 000,00 Aksjer Vesar A/S 207 51 750,00 Telemark kommunerevisjon IKS 15,64 % 62 400,00 Vestviken 110 IKS 8,60 % 430 613,00 Sum kommune-/fylkesforetak 2 509 763,00 Konto 22170000 Private Aksjer i Oseberget Eiendom AS 72 360,00 Aksjer Vårt Sentrum A/S 3 3 000,00 Aksjer Link Larvik AS 100 av 200 100 000,00 Aksjer i Opplev Larvik AS 180 000,00 Gr.kap Heyerdahl Instituttets fond 1 000 000,00 Andeler Studentbyen Sogn 14 112 000,00 Andeler Studentbyen Berg 1 8 000,00 Andeler Studentbyen Fantoft 2 16 000,00 Andeler Yrkesskolenes Hybelhus 6 150 000,00 Andeler Brekke Vannlag 3 3 000,00 Andeler Nanset Helsehus 1 20 000,00 Andeler Kirkebygden Jordvanning 1 7 200,00 Andeler R/K Skomvær II 50 500,00 Andeler Radio Torshammer 1 100,00 Egenkapitalinnskudd Kommunal Landspensjonskasse 52 811 247,00 Sum private 54 411 407,00 Sum aksjer og andeler 56 930 470,00 Side 67 av 91

NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler ( kr) Primæroppgavefondet Markedsverdi Pr 15.02.13 Bokført verdi Pr 31.12.12 Anskaffelseskost Bankinnskudd 13 867 790 13 867 790 376 546 13 867 790 Norske 22 470 310 21 007 238 407 238 20 600 000 aksjer Utenlandske aksjefond 52 060 758 50 393 593 16 498 205 44 110 721 Anleggsobligasjoner 250 471 810 250 195 883 20 374 007 244 085 150 Rentefond Nordea Obligasjon III 97 255 402 97 323 445 1 023 445 96 300 000 Utenlandske rentefond 99 431 999 99 740 659 7 960 948 89 032 820 Eiendomsfond 50 535 836 50 535 836 2 724 545 50 000 000 Egenkapitalinnskudd KLP 34 330 253 34 330 253 1 750 000 34 330 253 Globale Høyrente Obl og EMD 71 444 209 70 917 541 2 043 443 68 877 869 Kostnad adm./forvaltere -1 075 750 Sum 691 868 367 688 312 238 647 336 813 Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisi ko Valutarisiko Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Side 68 av 91

NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler Aksjer Primæroppgavefondets direkteinvestering i aksjer som var forvaltet av Pareto Kapitalforvaltning ble solgt den 24. oktober 2012. De realiserte verdiene ble reinvestert i aksjefond i henhold til fondsstyret ønske. Styret i primæroppgavefondet styrer kjøp og salg ut fra rammene i finansreglementet som er vedtatt av kommunestyret i Larvik. Transaksjonene som er gjort i 2012 er innenfor reglementet. Side 69 av 91

Note nr. 14 Finansielle omløpsmidler - Obligasjoner Debitor (utsteder) Gjenværende løpetid markedsverdi Bokført verdi Opptjente renter Anskaffelseskost Kommuner Rælingen kommune 3,71 10 642 237 9 679 499 125 434 10 000 000 Drammen kommune 0,96 15 443 516 15 000 000 26 038 15 000 000 Skien Kommune 0,13 2 509 140 2 498 616 108 562 2 500 000 Fredrikstad kommune 0,79 51 251 994 50 000 000 524 712 50 000 000 Oslo kommune 6,03 8 740 536 7 979 538 357 732 8 000 000 Sum kommuner 88 587 423 85 157 653 1 142 478 85 500 000 Bank og kredittforetak Sparebanken Midt-Norge 1,07 10 341 617 9 835 011 504 460 10 000 000 Sparebanken 1 SR-bank 0,72 41 368 550 39 996 621 761 644 40 000 000 Sparebanken Møre 0,78 10 395 378 10 028 001 151 167 10 000 000 Sparebanken 1 SMN 4,75 5,42 20 002 589 19 310 655 514 301 19 000 000 BNKreditt AS 4,8 4,46 15 730 211 14 907 448 384 658 15 000 000 Sum bank og kredittfortak 97 838 345 94 077 736 2 316 230 94 000 000 Andre utstedere Statkraft AS 1,90 5 198 451 5 046 230 22 589 5 000 000 Telenor ASA 0,16 15 127 935 14 997 027 918 411 15 000 000 DNB Nor boligkreditt AS 1,52 26 291 392 25 025 871 661 438 25 000 000 Storebrand Boligkreditt AS 1,30 20 986 089 20 008 629 821 589 20 000 000 Sum Andre 67 603 867 65 077 757 2 424 027 65 000 000 Opptjente renter 5 882 735 Sum 254 029 635 250 195 881 5 882 735 244 500 000 Gjenværende løpetid viser hvor lang tid det er igjen til obligasjonen blir innfridd. Side 70 av 91

NOTE nr.15 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kommunens samlede lånegjeld Renter 2 537 966 653 2 482 502 064 Gjenvær løpetid Larvik kommune 1 231 217 048 1 228 642 440 Kommunal Landspersjonskasse Fast 3,16% 100 000 000 120 000 000 2,3 år Kommunekreditt fastrente Fast 5,29% 15 300 000 17 100 000 0 år Kommunalbanken 1997 Flytende 22 950 050 27 540 050 1 år Kommunalbanken 2005-swap Fast 2,83% 80 000 000 80 000 000 5 år Kommunalbanken 1999-swap Fast 4,89% 101 900 000 101 900 000 0,9 år Kommunabanken 1999-swap Fast 5,75% 100 000 000 100 000 000 0,9 år Kommunalbanken 2011-swap Fast 3,315% 142 500 000 150 000 000 4 år DnBNOR 2011 Flytende 1 462 841 6 186 883 0,5 år Obligasjonslån 2003 Fast 5,08% 100 000 000 100 000 000 0,5 år Obligasjonslån 2009 Flytende 140 000 000 140 000 000 1,5 år Obligasjonslån 2011-swap Fast 4,485% 135 000 000 135 000 000 3 år Husbanklån til videre utlån 292 104 157 250 915 507 Larvik Kommunale Eiendom KF 1 062 345 356 1 008 950 223 Kommunalbanken - felleslån 2003 Flytende 100 000 000 Kommunalbanken - refinan. 2005 Fast 3,96% 228 000 000 228 000 000 7,5 år Kommunalbanken - felleslån 2007 Flytende 90 000 000 90 000 000 9,3 år Kommunalbanken - felleslån 2007 Flytende 110 000 000 110 000 000 0,9 år Kommunalbanken - refinan. 2010 fast 3,68% 80 000 000 80 000 000 4 år Kommunalbanken - felleslån 2010 fast 3,68% 70 000 000 70 000 000 2,5 år DnBNOR - felleslån 2008 Flytende 17 334 280 27 310 780 6 år DnBNOR - felleslån 2009 Flytende 17 500 000 20 000 000 6 år DnBNOR byggelån Torpefeltet Flytende 5 309 029 5 146 396 DnBNOR serielån Flytende 185 047 185 047 KLP Kommunekreditt 2010 Fast 4,12% 45 000 000 47 500 000 8 år Obligasjonslån 1998 Fast 5,08% 34 200 000 39 900 000 6 år Obligasjonslån 2000 Fast 5,46% 54 817 000 60 908 000 2 år Obligasjonslån 2008 Fast 3,96% 130 000 000 130 000 000 1,7 år Rullerende sertifikatlån 2012 Flytende 80 000 000 2,3 år Rullerende sertifikatlån 2012 Flytende 100 000 000 2,3 år Larvik Havn KF 244 404 249 244 909 401 DnBNOR Flytende* -363 642 12 180 258 7 år Kommunekreditt Flytende* 71 375 827 75 850 643 26 år Kommunalbanken Flytende* 160 117 064 156 878 500 24 år Handelsbanken Flytende* 13 275 000 30 *) Sikret 92,3 % av lånegjelden gjennom rentebytteavtaler (renteswap). Side 71 av 91

NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kommunens samlede lånegjeld 1 231 217 048 1 228 642 440 Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon i kr 887 358 168 912 950 000 Vann, avløp og renovasjon i % 72,07 74,30 Andel knyttet til øvrig virksomhet Samlet gjeld øvrig virksomhet i kr 343 858 880 315 692 440 Samlet gjeld øvrig virksomhet i % 27,93 25,70 Økningen av låneforpliktelse på VAR-området i 2012: TOTALT ANDEL % ANDEL BELØP Nye finansieringslån 2012 0 0 0 Avdrag -34 443 919 74,30 % -25 591 832 Netto økning låneforpliktelser -34 443 919-25 591 832 Side 72 av 91

NOTE nr. 17 Avdrag på finansieringslån Avdrag Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag 34 443 602 34 443 919 25 171 606 Beregnet minste lovlige avdrag 34 443 919 Differanse 317 Side 73 av 91

NOTE nr. 18A Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0,00 Årets disponering av mindreforbruk 0,00 0,00 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0,00 59 553 914,59 Totalt mindreforbruk til disponering 59 553 914,59 NOTE nr. 18B Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet merforbruk 39 476 012,06 Årets dekning av merforbruk 0,00 0,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0,00 Totalt merforbruk til dekning 39 476 012,06 NOTE nr. 18C Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) i investeringsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket 0,00 Årets avsetning til inndekning 0,00 0,00 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 0,00 Totalt udekket til inndekning 0,00 Side 74 av 91

Note nr.19 Fordringer og gjeld mellom kommunen og kommunale foretak og interkommunale selskap Firma Fordring Gjeld Netto Larvik Kommunale Eiendom KF 0-2 108 837-2 108 837 Larvik Kulturhus Bølgen KF 2012 6 500-68 259-61 759 Larvik Havn KF 75 880-292 244-216 364 Vestfoldmuseene IKS 0 0 0 SUM 82 380-2 469 340-2 386 960 Side 75 av 91

NOTE nr. 20 Selvkosttjenester (1.000 kroner) Selvkostområde VANN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -55978-57436 -59143 Drift vannverk/ledningsnett 23256 22313 21788 Felleskostnader 310 311 282 Netto kapitalkostnader 30682 33215 28007 Sum kostnader 54248 55839 50077 Overdeknig - /underdekning + -1730-1597 -9066 Selvkostandel 103,2 % 102,9 % 1,2 Overført til bundet driftsfond 0 1597 9066 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -84451-88454 -84882 Drift renseanlegg/ledningsnett 37039 37189 36664 Felleskostnader 310 311 282 Netto kapitalkostnader 38163 37061 32601 Sum kostnader 75512 74561 69547 Overdekning - /underdekning + -8939-13893 -15335 Selvkostandel 111,8 % 118,6 % 122,0 % Overført til bundet driftsfond 0 13893 15335 (alle beregninger eks mva) Side 76 av 91

Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -43793-45127 -41154 Driftskostnader 36680 28876 36928 Felleskostnader 155 155 141 Netto kapitalkostnader 1551 1121 1568 Sum kostnader 38386 30152 38637 Overdekning - /underdekning + -5407-14975 -2517 Selvkostandel 114,1 % 149,7 % 106,6 % Overføring til bundet driftsfond 0 14975 2517 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLANSAKER. Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -2630-2173 -2532 Kostnader kjerneprodukt 4889 5263 4091 Tilleggsytelser og støttefunksjoner 2623 2557 3572 Sum kostnader 7512 7820 7663 Netto utgifter 4882 5647 5131 Selvkostandel 35 % 28 % 33,0 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Side 77 av 91

Selvkostområde BYGGESAKER Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -10450-10120 -9869 Kostnader kjerneprodukt 7897 8488 8343 Tilleggsytelser og støttefunksjoner 3159 3074 3994 Sum kostnader 11056 11562 12337 Netto driftsutgifter 606 1442 2468 Selvkostandel 95 % 88 % 80,0 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde OPPMÅLING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -3570-3532 -3371 Kostnader kjerneprodukt 4771 4946 4384 Tilleggsytelser og støttefunksjoner 1066 1116 1733 Sum kostnader 5837 6062 6117 Overskudd/underskudd 2267 2530 2746 Selvkostandel 61 % 58 % 55,1 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -1380-2590 Driftskostnader 1356 2570 Felleskostnader 23 20 Sum kostnader 1379 2590 Overdekning - /underdekning + -1 0 Selvkostandel 100,1% 100,0% Overføring til bundet driftsfond 0 0 6 (alle beregninger eks mva) Side 78 av 91

Selvkostområde BOLIGTILSYN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt -1725-1652 Driftskostnader 1210 1084 Felleskostnader 515 575 Sum kostnader 1725 1659 Overdekning - /underdekning + 0 7 Selvkostandel 100,0% 99,7 % Overføring til bundet driftsfond 0 (alle beregninger eks mva) Side 79 av 91

NOTE nr. 21 Årsverk Tekst 2012 2011 2010 Antall årsverk 2408 2430 2419 Antall fast ansatte* 2121 3034 3107 Antall kvinner* 1912 2476 2529 % andel kvinner 79,40 % 81,61 % 81,39 % Antall menn* 496 558 578 % andel menn 20,60 % 18,40 % 18,60 % Antall kvinner høyere stillinger ** 13 12 262 % andel kvinner i høyere stillinger 50,00 % 42,86 % 69,86 % Antall menn i høyere stillinger** 13 16 113 % andel menn i høyere stillinger 50,00 % 57,14 % 30,13 % *Antall årsverk - 2012 ** Høyere stillinger = Rådmannens ledergruppe På grunn av dagens bruk av stillingskoder kan det være vanskelig å definere mellomledere mellomleder korrekt Fordeling heltid/deltid Tekst 2012 2011 2010 Antall deltidsstillinger * 1156 1108 1113 Antall kvinner i deltidsstillinger * 1021 988 995 % andel kvinner i deltidsstillinger 88,32 % 89,15 % 89,39 % Antall menn i deltidsstillinger * 135 120 118 % andel menn i deltidsstillinger 11,68 % 10,85 % 10,61 % *Antall årsverk Godtgjørelse til ordfører 811 600 Lønn rådmann 1 100 000 Godtgjørelse til revisjon 2 378 000 Side 80 av 91

Note 22-1 Pensjon KLP Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP 62-64 og AFP 65-66 har foretaket valgt 100 % utjevning. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD 2 011 2 012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 102 530 740 108 104 689 + Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse 99 083 864 108 374 985 = Brutto pensjonskostnad 201 614 604 216 479 674 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -92 443 502-99 854 802 = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 109 171 102 116 624 872 + Sum amortisert premieavvik 8 293 439 10 070 846 + Administrasjonskostnad 6 441 467 7 092 027 = Samlet pensjonskostnad (inkl.adm.) 123 906 008 133 787 745 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. PREMIEAVVIK 2011 2012 Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) 126 945 173 180 285 889 - Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) -109 171 102-116 624 872 = Årets premieavvik 17 774 071 63 661 017 Arbeidsgiveravgift (14,1%) av premieavviket 2 506 144 8 976 203 Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2012 Akkumulert premieavvik 31.12.2011 104 877 621 + Årets premieavvik 63 661 017 - Sum amortifisert premieavvik -10 070 846 = Akkumulert premieavvik 31.12.2012 158 467 792 AGA av mortifiert premieavvik Side 81 av 91

Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT ESTIMAT PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2011 31.12.2012 Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 2 267 788 375 2 479 372 730 - Pensjonsmidler -1 803 547 883-1 968 204 362 = Netto pensjonsforpliktelse 464 240 492 511 168 368 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 65 457 909 72 074 740 SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1. - Estimat i fjor 2 267 788 375 + Årets opptjening 108 104 689 + Rentekostnad 108 374 985 - Utbetalinger -74 670 503 + Amortisering estimatavvik - forpliktelse 69 775 184 = Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12.-estimat 2 479 372 730 SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. - Estimat i fjor 1 803 547 883 + Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) 187 377 916 - Administrasjonskostnader -7 092 027 - Utbetalinger -74 670 503 + Forventet avkastning 99 854 802 - Amortisert estimatavvik - pensjonsmidler -40 813 709 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12.-estimat 1 968 204 362 Økonomiske forutsetninger. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER 2011 2012 Årlig avkastning (i %) 5,50 5,50 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 Årlig lønnsvekst (i %) 2,96 3,16 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,96 3,16 Side 82 av 91

Note 22-2 Pensjon SPK Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Statens pensjonskasse(spk) som sikrer ytelsesbasert pensjon for ansatte lærere. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD 2 011 2 012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 28 325 793 29 324 410 + Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse 18 573 283 20 469 902 = Brutto pensjonskostnad 46 899 076 49 794 312 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -15 207 099-16 199 531 = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 31 691 977 33 594 781 + Sum amortisert premieavvik 38 679-450 219 + Avregning fra tidligere år 216 795 487 304 + Administrasjonskostnad 779 889 794 318 = Samlet pensjonskostnad (inkl.adm.) 32 727 340 34 426 184 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) 27 019 791 29 224 799 - Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) -31 908 772-34 082 085 = Årets premieavvik -4 888 981-4 857 286 Arbeidsgiveravgift (14,1%) av premieavviket 689 346 684 877 Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT ESTIMAT PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2011 31.12.2012 Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 459 638 700 504 681 027 - Pensjonsmidler -342 265 425-364 822 886 = Netto pensjonsforpliktelse 117 373 275 139 858 141 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 16 549 632 19 719 998 Side 83 av 91

SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1. - Estimat i fjor 459 638 700 + Årets opptjening 29 324 410 + Rentekostnad 20 469 902 - Utbetalinger 0 - Estimatavvik -4 751 986 = Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12.-estimat 504 681 026 SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. - Estimat i fjor 342 265 425 + Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) 30 019 117 - Administrasjonskostnader -794 318 - Utbetalinger 0 + Forventet avkastning 16 199 531 - Estimatavvik -22 866 870 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12.-estimat 364 822 885 Forutsetninger. A. Økonomiske forutsetninger basert på rundskriv fra KDR. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER 2011 2011 Årlig avkastning (i %) 4,85 4,85 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 Årlig lønnsvekst (i %) 2,96 3,16 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,96 3,16 B. basert på aktuell status for lærere i Statens pensjonskasse. Frivillig avgang (turn-over) 3% årlig inntil fylte 50 år, 0% årlig over dette. Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år) 50% Side 84 av 91

NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet Note 23-1 DRIFTSREGNSKAPET Konto Tekst Beløp Egen forvaltning 12900 Administrasjonskostnader 479 391,44 17900 Avkastning egenkapitalinnskudd KLP -1 750 000,00 19005 7143.05.00575 Primæroppgavefondet -376 545,69 Sum egen forvaltning -1 647 154,25 Pareto 15048 Forvaltningshonorar 435 137,00 15049 Andre finansomkostninger 1 493,00 19006 Renter-forvaltere -17 268,00 19040 Realisert kursgevinst aksjer -3 989 430,81 19041 Realisert kursgevinst obligasjoner -3 374 454,00 19050 Aksjeutbytte -2 662 831,00 Sum Pareto -9 607 353,81 DnB NOR Kapitalforvaltning 15048 Forvaltningshonorar 161 222,00 15049 Andre finansomkostninger 7 329,83 19006 Renter-forvaltere -145 808,16 19007 Renter obligasjoner -18 947 990,34 19041 Realisert kursgevinst obligasjoner -573 121,04 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -714 417,06 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning -20 212 784,77 API Eiendomsfond Norge 19047 Urealisert kursgevinst eiendom 61 591,89 19051 Andel av resultat -2 786 136,88 Sum API Eiendomsfond Norge -2 724 544,99 PIMCO 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -4 757 766,00 Sum PIMCO -4 757 766,00 Alliance Bernstein Fund 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -3 116 574,00 Sum Alliance Bernstein -3 116 574,00 Skagen Kon-Tiki 19040 Realisert kursgevinst aksjer -743 815,23 Sum Skagen Kon-Tiki -743 815,23 Storebrand Delphi Verden 19040 Realisert kursgevinst aksjer -339 151,80 19044 Urealisert kursgevinst aksjer -1 542 665,20 Sum Storebrand Delphi -1 881 817,00 Side 85 av 91

Konto Tekst Beløp BNY Mellon Global Equity 19040 Realisert kursgevinst aksjer -778 980,60 19044 Urealisert kursgevinst aksjer -1 557 192,40 Sum BNY Mellon -2 336 173,00 Aberdeen Global - World Equity fund 19040 Realisert kursgevinst aksjer -296 188,00 19044 Urealisert kursgevinst aksjer -1 029 067,75 Sum Aberdeen Global -1 325 255,75 Danske Invest Global Emerging Markets 19044 Urealisert kursgevinst aksjer -168 653,00 Sum Danske Invest Global Emerging Markets -168 653,00 DI Norske Aksjer Institusjon 2 19044 Urealisert kursgevinst aksjer -407 238,00 Sum DI Norske Aksjer Institusjon 2-407 238,00 Nordea Obligasjon III 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -1 023 445,00 Sum Nordea Obligasjon III -1 023 445,00 Templeton Global Bond Fund A 19045 Urealistert kursgevinst obligasjoner -737 359,00 Sum Templeton Global Bond Fund A -737 359,00 Nordea Likviditet III 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -86 608,00 Sum Nordea Likviditet III -86 608,00 PIMCO Global High Yield Bond Fund 15045 Urealisert kurstap obligasjoner 0,00 19045 Urealisert kursgevinst obligasjoner -1 306 084,00 Sum PIMCO Global High Yield Bond Fund -1 306 084,00 SUM AVKASTNING -52 082 625,80 Side 86 av 91

Note 23-2 BALANSEREGNSKAP Konto Tekst Beløp Egen forvaltning 21098200 7143.05.00575 Primæroppgavefond -2 275 011,35 Sum egen forvaltning -2 275 011,35 DnB NOR Kapitalforvaltning 21098790 Bankinnskudd-forvaltere 824 570,71 21131792 Obligasjoner til varig eie 250 195 882,76 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning 251 020 453,47 API Eiendomsfond Norge 21838794 Eiendomsfond 50 535 835,65 Sum API Eiendomsfond Norge 50 535 835,65 PIMCO Global Bond Fund 21838792 Rentefond 50 919 418,00 Sum PIMCO 50 919 418,00 Alliance Bernstein Fund 21838792 Rentefond 48 722 764,00 Sum Alliance bernstein 48 722 764,00 Storebrand Delphi Verden 21838790 Utenlandske aksjefond 15 326 013,00 Sum Storebrand Delphi 15 326 013,00 BNY Mellon Global Equity 21838790 Utenlandske aksjefond 15 585 198,00 Sum BNY Mellon 15 585 198,00 Aberdeen Global - World Equity fund 21838790 Utenlandske aksjefond 14 612 206,00 Sum Aberdeen Global 14 612 206,00 Danske Invest Global Emerging Markets 21838790 Utenlandske aksjefond 4 968 653,00 Sum Danske Invest Global Emerging Markets 4 968 653,00 DI Norske Aksjer Institusjon 2 21870790 Norske aksjer 21 007 238,00 Sum DI Norske Aksjer Institusjon 2 21 007 238,00 Side 87 av 91

Konto Tekst Beløp Nordea Obligasjon III 21838792 Rentefond 97 323 445,00 Sum Nordea Obligasjon III 97 323 445,00 Templeton Global Bond Fund A 21838792 Rentefond 24 837 359,00 Sum Templeton Global Bond Fund A 24 837 359,00 Nordea Likviditet III 21838792 Rentefond 15 318 230,00 Sum Nordea Likviditet III 15 318 230,00 PIMCO Global High Yield Bond Fund 21838792 Rentefond 46 080 182,98 Sum PIMCO Global High Yield Bond Fund 46 080 182,98 Mellomværende med Larvik kommune 25399119 Egenkapitalinnskudd i KLP - lån 2004-2011 34 330 253,00 Sum mellomværende med LK 34 330 253,00 SUM AKTIVA 688 312 237,75 PASSIVA 25399112 POF - Grunnkapital 654 038 600,50 25399113 POF - Vedlikehold kulturbygg og kirker 34 273 637,25 SUM PASSIVA 688 312 237,75 Side 88 av 91

NOTE 23-3 STRATEGI - Plassering pr. 31.12.12 FORVALTNINGSKAPITAL 688 312 238 Strategi Kapital Min/maks Portefølje Portefølje Aktivaklasser % Normal grense % % Pengemarked/bankinnskudd 4,0 27 532 490 0/10 13 867 790 2,0 Norske obligasjoner 14,0 96 363 713 5/25 97 323 445 14,1 Globale obligasjoner 14,0 96 363 713 5/25 99 740 659 14,5 Norske anleggsobligasjoner 35,0 240 909 283 25/45 250 195 883 36,3 Norske aksjer 3,0 20 649 367 0/7 21 007 238 3,1 Utenlandske aksjer 7,0 48 181 857 0/13 50 393 593 7,3 Eiendom 7,0 48 181 857 5/10 50 535 836 7,3 Egenkapitalinnskudd KLP 6,0 41 298 734 34 330 253 5,0 Globale høyrente obl og EMD 7,0 48 181 857 0/10 70 917 541 10,3 Norske høyrente obl 3,0 20 649 367 0/5 0 0,0 100,0 688 312 238 688 312 238 100,0 Side 89 av 91

NOTE nr. 24-1 Restanser i prosent av fakturert beløp TOTALT ANTALL RESTANSE % OPPDR. TYPE KRAV FAKTURER FAKTURA PR. 31.12.12 T 2 012 2 012 101 Sentraladministrasjon 3 710 566 74 49 728 1,34 % 102 Skjenkeavgift 801 935 145 300 0,04 % 103 IT-avdelingen 3 071 842 329 104 744 3,41 % 141 Regnskapsavdelingen 364 972 24 159 887 43,81 % 164 Husleier 0 0 141 277 201 Utleie av skoler 2 404 895 377 46 368 1,93 % 202 Refusjonskrav undervisning 15 671 628 181 639 082 4,08 % 471 Refusjonskrav barnevern 10 556 669 213 1 562 0,01 % 501 Barnehager 21 323 636 9 209 356 943 1,67 % 503 SFO 24 630 381 11 736 505 489 2,05 % 701 Omsorgstjenesten 45 351 553 15 404 446 259 0,98 % 702 Pleie/omsorg - diverse 15 667 239 2 760 1 566 0,01 % 751 Boligtjenesten 242 667 419 15 138 6,24 % 761 Legetjenester 0 0 1 600 762 Helse- og Rehabiliteringstjenesten 182 119 106 319 0,18 % 771 Sosiallån 1 019 201 1 031 33 997 3,34 % 773 Tolketjenesten 749 852 585 0 0,00 % 801 Kultur, idrett og fritid 29 800 70 0 0,00 % 802 Sliperiet 326 532 25 70 862 21,70 % 803 Utleie av idrettshaller 1 988 746 188 92 400 4,65 % 811 Læring og oppvekst 4 050 7 0 0,00 % 821 Kulturskolen 2 450 244 791 195 212 7,97 % 822 Verket Fritid 107 642 129 1 200 1,11 % 831 Biblioteket 253 969 520 64 224 25,29 % 901 Kommunale eiendomsgebyr 211 165 793 66 351 2 099 469 0,99 % 902 Tilknytningsgebyr 2 599 551 184 43 874 1,69 % 903 Kommunalteknikk 29 824 880 259 8 551 0,03 % 904 Parkeringsgebyr 288 900 592 100 202 34,68 % 922 Behandlingsgebyr byggesaker 10 554 384 1 261 459 467 4,35 % 923 Behandlingsgebyr plansaker 1 832 780 28 0 0,00 % 924 Kart- og oppmåling 4 667 711 241 67 286 1,44 % 925 Kartkopier 913 755 30 354 0,04 % 931 Brannvesen 1 086 946 159-44 300-4,08 % 941 Arbeid og kvalifisering 5 405 932 1 737 121 301 2,24 % 951 Landbrukskontoret 159 384 98 0 0,00 % 961 Samfunnskontakt 60 311 15 12 388 20,54 % 962 Husleier 37 028 743 5 973 1 479 267 3,99 % 963 Boligkontoret 406 292 45 244 407 60,16 % SUM 456 905 500 121 296 7 520 423 1,65 % Side 90 av 91

Note 24-2 Aldersfordelte restanser TYPE KRAV RESTANSE RESTANSEALDER PR. 31.12.12 0-1 MND 1-3 MND 3-6 MND 6-12 MND > 12 MND 101 Sentraladministrasjon 49 728 0 0 62 0 49 666 102 Skjenkeavgift 300 0 0 300 0 0 103 IT-avdelingen 104 744 87 206 17 538 0 0 0 141 Regnskapsavdelingen 159 887 107 885 18 473 29 692 0 3 837 164 Husleier 141 277 0 0 0 0 141 277 201 Skoler 46 368 38 228 3 562 3 792 486 300 202 Refusjonskrav undervisning 639 082 280 796 358 286 0 0 0 471 Refusjonskrav barnevern 1 562 62 0 1 500 0 0 501 Barnehager 356 943 219 139 88 019 34 610 14 145 1 030 503 SFO 505 488 277 603 136 216 31 093 47 033 13 543 701 Omsorgstjenesten 446 259 236 509 76 210 19 942 9 956 103 642 702 Pleie/omsorg diverse 1 566-288 654 0 0 1 200 751 Boligtjenesten 15 138 1 339 13 799 0 0 0 761 Legetjenester 1 600 0 0 0 0 1 600 762 Helse- og Rehabilitering 319 0 0 0 319 0 771 Sosiallån 33 997 3 348 25 896 1 618 3 195-60 773 Tolketjenesten 0 0 0 0 0 0 801 Kultur, idrett og fritid 0 0 0 0 0 0 802 Sliperiet 70 862 61 300 62 1 500 0 8 000 803 Utleie av idrettshaller 92 400 92 400 0 0 0 0 821 Kulturskolen 195 212 66 004 61 042 2 100 1 700 64 366 822 Verket fritid 1 200 0 0 0 900 300 831 Biblioteket 64 223 8 526 9 915 20 191 7 492 18 099 901 Kommunale eiendomsgebyr 2 099 469 1 737 1 312 198 397 974 276 155 111 405 902 Tilknytningsgebyr 43 874 40 062 3 750 0 62 0 903 Kommunalteknikk 8 551 4 399 4 152 0 0 0 904 Parkeringsgebyr 100 202 14 500 45 002 15 450 21 400 3 850 922 Behandlingsgebyr byggesak 459 467 220 019 41 884 138 974 18 700 39 890 923 Behandlingsgebyr plansaker 0 0 0 0 0 0 924 Kart- og oppmåling 67 286 62 67 224 0 0 0 925 Kartkopier 354 124 230 931 Brannvesen -44 300-44 300 0 0 0 0 941 Arbeid og kvalifisering 121 301 65 797 10 554 681 2 296 41 973 951 Landbrukskontoret 0 0 0 0 0 0 961 Samfunnskontakt 12 388 12 388 0 0 0 0 962 Husleier 1 479 267 460 418 340 146 271 384 152 477 254 842 963 Boligkontoret 244 407 19 585 2 913 59 233 12 415 150 261 SUM 7 520 421 2 274 848 2 637 725 1 030 096 568 731 1 009 021 % av forfalte restanser 100,000 30,249 35,074 13,697 7,562 13,417 Restansenes alder 0-1 MND. 1-3 MND 3-6 MND. 6-12 MND. OVER 12 Side 91 av 91